Thiết lập và thẩm định dự án quán cà phê đông hạ tại khu mới đại học an giang

Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ KIM TRANG THIẾT LẬP DỰ ÁN QUÁN CAFÊ ĐÔNG HẠ TẠI KHU MỚI TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG Chuyên ngành : KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên tháng năm 2009 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THIẾT LẬP DỰ ÁN QUÁN CAFÊ ĐÔNG HẠ TẠI KHU MỚI TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG Chuyên ngành : KINH TẾ ĐỐI NGOẠI Sinh viên thực : TRẦN THỊ KIM TRANG Lớp : DH6KD1 Mã số Sv: DKD052072 Người hướng dẫn : TH.S NGUYỄN THÀNH LONG Long Xuyên tháng năm 2009 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : Th.s Nguyễn Thành Long (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khoá luận bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày … tháng … năm …… GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Mục lục Mục lục Danh mục bảng Danh mục hình Danh mục phụ lục Danh mục từ viết tắt CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 11 U 1.1 Bối cảnh- hội đầu tư 11 1.2 Năng lực chủ đầu tư 11 1.3 Mục tiêu dự án 12 1.4 Phương pháp thiết lập dự án 12 1.4.1 Nghiên cứu dung lượng thị trường 12 1.4.2 Nhu cầu khách hàng 12 1.4.3 Nước uống giải khát - dịch vụ kèm theo 12 1.4.4 Các yếu tố cạnh tranh đối thủ 13 1.5 Tổng quan dự án 13 CHƯƠNG 2: THỊ TRƯỜNG CAFÊ GIẢI KHÁT 15 2.1 Kết nghiên cứu thị trường 15 2.1.1 Dung lượng thị trường 15 2.1.2 Nhu cầu đặc điểm khách hàng 15 2.1.3 Thức uống khách hàng lựa chọn 16 2.1.4 Đối thủ cạnh tranh 17 2.2 Nhà cung cấp 18 2.2.1 Nhà cung cấp cafê 18 2.2.2 Doanh nghiệp tư nhân Hoàng Long 19 2.2.3 Co-opmart Long Xuyên 20 2.2.4 Tạp hoá Trang 20 2.2.5 Các chợ 20 2.3 Thị trường khách hàng mục tiêu 20 2.4 Chiến lược tổng quát 20 CHƯƠNG 3: THIẾT KẾ THỨC UỐNG, CƠ SỞ VẬT CHẤT VÀ TỔ CHỨC NHÂN SỰ 23 3.1 Thiết kế nước uống 23 3.2 Thiết kế dịch vụ 24 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG 3.3 Bố trí mặt - Giải pháp xây dựng 25 3.3.1 Bố trí mặt 25 3.3.2 Giải pháp xây dựng 26 3.4 Kế hoạch mua sắm sử dụng TTB, CCDC 29 3.5 Tổ chức hoạt động 32 3.5.1 Cơ cấu tổ chức - bố trí cơng việc 32 3.5.2 Yêu cầu nhân cách thức tuyển dụng 33 3.5.3 Cơ cấu lao động mức lương dự kiến 33 3.6 Tiến độ thực toàn dự án 34 3.7 Hoạch định chiến lược 34 3.7.1 Chiến lược giá 34 3.7.2 Chiến lược chiêu thị 35 3.8 Công suất thiết kế doanh thu dự kiến 37 3.9 Dự kiến chi phí NVL chế biến 39 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ RỦI RO CỦA DỰ ÁN 41 4.1 Hoạch định nguồn vốn 41 4.2 Cơ cấu nguồn vốn kế hoạch trả nợ vay 42 4.3 Kết hoạt động kinh doanh 42 4.4 Xác định hiệu tài dự án 44 4.5 Rủi ro 45 4.5.1 Phân tích độ nhạy NPV, IRR 45 4.5.2 Một số tình 46 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN 47 5.1 Một số điểm dự án 47 5.2 Hạn chế 48 PHỤ LỤC 49 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Danh mục bảng Bảng 2.1 - Tỷ lệ khách hàng chọn nhóm thức uống 17 Bảng 3.1 - Tỷ lệ NVL/DT cho nhóm thức uống 23 Bảng 3.2 - Chi phí tiện ích hàng năm 24 Bảng 3.3 - Khai tốn chi phí xây dựng 27 Bảng 3.4 - Chi phí mua TTB, CCDC mau hỏng 29 Bảng 3.5 - Kế hoạch mua sắm phân bổ CCDC, TTB sử dụng năm 30 Bảng 3.6 - Kế hoạch mua sắm khấu hao TTB, CCDC sử dụng năm 31 Bảng 3.7 - Cơ cấu lao động mức lương dự kiến cho lao động 33 Bảng 3.8 - Chi phí lương NV hàng năm 34 Bảng 3.9 - Tiến độ thực dự án 34 Bảng 3.10 - Mức giá dự kiến cho nhóm nước uống 35 Bảng 3.11 - Chi phí chiêu thị vào ngày khai trương 36 Bảng 3.12 - Chi phí chiêu thị cho năm 36 Bảng 3.13 - Thiết kế công suất số lượng khách hàng mối năm 37 Bảng 3.14 - Doanh thu dự kiến qua năm 38 Bảng 3.15 - Chi phí NVL hàng năm 39 Bảng 4.1 - Nhu cầu vốn lưu động 41 Bảng 4.2 - Tổng vốn đầu tư ban đầu 41 Bảng 4.3 – Cơ cấu nguồn vốn 42 Bảng 4.4 - Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay 42 Bảng 4.5 - Tổng hợp chi phí hoạt động hàng năm 43 Bảng 4.6 - Dự toán lãi lỗ dự án 44 Bảng 4.7 - Dòng ngân lưu dự án 44 Bảng 4.8 - Sự thay đổi NPV, IRR theo doanh thu 45 Bảng 4.9 - Độ nhạy NPV, IRR theo tỷ lệ giảm giá bán 46 Bảng 4.10 - NPV kì vọng theo khuynh hướng biến đổi 46 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Danh mục hình Hình 2.1 Lưới “ Sự nhạy cảm giá/ Mức quan tâm đến khác biệt 21 Hình 3.1 Kết cấu mặt qn cafê Đơng Hạ 28 Hình 3.2 Cơ cấu tổ chức quán cafê Đông Hạ 32 Hình 4.1 Sự thay đổi NPV theo biến động doanh thu 45 Danh mục phụ lục Phụ lục - Định mức chi phí NVL cho 50 ly cafê 49 Phụ lục - Định mức chi phí NVL cho 100 ly trà lipton 49 Phụ lục - Định mức chi phí NVL nước Sting 49 Phụ lục - Định mức chi phí NVL cho 10 ly kem 50 Phụ lục 5- Chi phí điện sinh hoạt hàng tháng 50 Phụ lục - Chi phí nước sinh hoạt hàng tháng 50 Phụ lục - Chi phí nước sinh hoạt hàng năm 51 Phụ lục - Chi phí điện tiêu thụ hàng năm 51 Phụ lục – Danh sách khách hàng vấn 51 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Danh mục từ viết tắt TT 10 11 Từ viết tắt CCDC CF CSTK ĐH ĐHAG ĐTXDCB Đvt: KH K.H NVL TB 12 TIP 13 14 15 16 17 TNDN TNR TPLX TTB SV GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Diễn giải : Công cụ dụng cụ : Dịng tiền thực (CashFlow) : Cơng suất thiết kế : Đại Học : Đại Học An Giang : Đầu tư xây dựng : Đơn vị tính : Khấu hao : Khách hàng : Nguyên vật liệu : Trung bình : Tổng ngân lưu theo quan điểm tổng vốn đầu tư (Total Investment Point of view) : Thu nhập doanh nghiệp : Thu nhập ròng : Thành Phố Long Xuyên : Trang thiết bị : Sinh viên Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Lời cảm tạ Sau năm tháng nghiên cứu, học tập giảng đường trường Đại Học An Giang Đến chuẩn bị tốt nghiệp Đại Học cơng trình nghiên cứu khố luận tốt nghiệp Tất kết đạt sau năm Đại Học tơi, ngồi q trình học tập thân, phần nhờ vào giúp đỡ tận tình thầy giáo, nhà trường Bên cạnh giúp đỡ bạn bè hết gia đình tơi Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành, sâu sắc đến người giúp đỡ tơi q trình học tập Trước hết, xin chân thành cảm ơn giảng viên trường Đại Học An Giang, thầy cô khao kinh tế quản trị kinh doanh giảng dạy truyền đạt cho kiến thức, kĩ hữu ích Tơi xin chân thành cảm ơn nhiệt tình hướng dẫn thầy Nguyễn Thành Long Sự giúp đỡ tận tình thầy góp phần to lớn vào việc hoàn thành đề tài nghiên cứu Xin gửi đến thầy lời chúc sức khỏe, hạnh phúc thành đạt sống Xin gửi lời cảm ơn đến gia đình tơi, nơi nuôi dưỡng khôn lớn Cảm ơn nuôi dưỡng ông bà, cha mẹ cho ăn học ngày Chúc ông bà, cha mẹ khoẻ hạnh phúc Đề tài nghiên cứu tơi hồn thành nhờ vào giúp đỡ bạn: Trương Ngọc Kim Ai lớp DH6KD1 bạn Phạm Thanh Nhàn DH6B Hai bạn nghiên cứu, khảo sát thị trường, giúp q trình lại Tơi xin chúc bạn thành công gặp điều tốt đẹp Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Phạm Văn Nỉ, người cung cấp cho thông tin liên quan đến cơng trình tơi Thay lời cảm ơn chân thành, tơi xin chúc cho có nhiều niềm vui thành công kinh doanh Cảm ơn tất người bạn lớp DH6KD1 ln ủng hộ cho tơi có thêm niềm tin sống hồn thành đề tài tốt GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Lời nói đầu Hiện nay, có nhiều loại hình dịch vụ hoạt động kinh doanh địa bàn thành phố Long Xuyên Một loại hình kinh doanh phổ biến dịch vụ quán cafê phát triển rầm rộ với nhiều phong cách khác Chỉ tính riêng nội thành phố, có 30 quán lớn nhỏ hoạt động, đa phần quán hoạt động có hiệu Điều khẳng định tiềm kinh doanh quán cafê giải khát lớn Bên cạnh đó, trường Đại Học An Giang mở rộng quy mô hội lớn cho việc kinh doanh dịch vụ cafê giải khát, tập trung lượng lớn sinh viên học tập Dựa sở đó, dự án quán cafê Đông Hạ khu Đại Học An Giang thiết lập, với mong muốn thực thực tế, đem lại lợi nhuận cho chủ đầu tư Nội dung dự án thể chương, nhằm mô tả tổng quan dự án, thiết kế vấn đề liên quan phân tích hiệu tài dự án Nội dung cụ thể thể chương sau: - Chương 1: Mô tả tổng quan dự án đầu tư bao gồm: (1) Cơ hội mục tiêu dự án, (2) lực chủ đầu tư, (3) cách thiết lập dự án Trong cách thiết lập dự án có bước nghiên cứu thị trường, sở phân tích chương - Chương 2: Phân tích kết nghiên cứu thị trường cafê giải khát gồm: (1) khách hàng, (2) nhà cung cấp, (3) đối thủ cạnh tranh Dựa kết phân tích được, chủ đầu tư có kế hoạch thiết kế chiến lược, bố trí mặt dự tốn chi phí mua sắm trang thiết bị, cơng cụ dụng cụ Các kế hoạch trình bày chương - Chương 3: Chiến lược thức uống, giá bán chiến lược chiêu thị mô tả cụ thể chương Các loại chi phí hoạt động hàng năm dự tốn thơng qua chiến lược thiết kế Trên sở dự tốn chi phí chiến lược đề ra, chủ đầu tư dự kiến mức doanh thu kỳ vọng đạt hàng năm - Chương 4: Hoạch định cấu nguồn vốn đầu tư cho dự án Tổng hợp tất chi phí hoạt động hàng năm, vào mức doanh thu dự kiến giúp chủ đầu tư xác định mức lãi lỗ hàng năm dự án Đồng thời xác định đáng giá dự án thông qua số tài đạt Bên cạnh đó, dự báo số rủi ro dự án gặp phải - Chương 5: Tổng hợp điểm dự án Một số hạn chế trình thiết lập dự án đề xuất Dự án đầu tư liên quan đến nhiều kiến thức thuộc nhiều lĩnh vực khác Do kiến thức cá nhân có hạn nên q trình thiết lập dự án khơng tránh khỏi sai sót định Rất mong cảm thông từ người đọc GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 10 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Bảng 3.14 - Doanh thu dự kiến qua năm Đvt: 1000đ Năm Thức uống Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem CSTK lượng khách 315 357 399 420 420 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Tỷ lệ chọn 37% 23% 13% 10% 8% 9% 37% 23% 13% 10% 8% 9% 37% 23% 13% 10% 8% 9% 37% 23% 13% 10% 8% 9% 37% 23% 13% 10% 8% 9% Số lượng Đơn giá Doanh thu /ngày 116 72 41 31 25 28 132 82 46 36 29 32 147 92 52 40 32 36 155 97 55 42 34 38 155 97 55 42 34 38 7,0 6,8 8,5 9,5 10,5 10,0 7,0 6,8 8,5 9,5 10,5 10,0 7,4 7,1 8,9 10,0 11,0 10,5 7,4 7,1 8,9 10,0 11,0 10,5 7,4 7,1 8,9 10,0 11,0 10,5 815 489 348 299 264 283 924 554 394 339 300 321 1.084 650 462 398 352 377 1.141 684 487 419 370 397 1.141 684 487 419 370 397 Doanh thu /năm 899.255 1.019.156 1.196.009 1.258.957 1.258.957 Trang 38 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG 3.9 Dự kiến chi phí NVL chế biến Dựa vào doanh thu dự kiến hàng năm tỷ lệ NVL nhóm thức uống thể bảng 3.1, chủ đầu tư ước tính chi phí NVL chế biến thức uống hàng năm sau: Bảng 3.15 - Chi phí NVL hàng năm Đvt: 1000đ Năm Thức uống Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem Cafê Trà + khác Nước đóng chai Nước ép Sinh tố Kem DT/ngày Tỷ lệ NVL/DT 815 489 348 299 264 283 924 554 394 339 300 321 1.084 650 462 398 352 377 1.141 684 487 419 370 397 1.141 684 487 419 370 397 27% 23% 40% 31% 31% 36% 27% 23% 40% 31% 31% 36% 27% 23% 40% 31% 31% 36% 27% 23% 40% 31% 31% 36% 27% 23% 40% 31% 31% 36% Thành tiền 79.861 40.571 49.449 33.710 29.807 36.197 90.509 45.980 56.042 38.204 33.781 41.023 106.215 53.959 65.767 44.834 39.643 48.142 111.805 56.799 69.229 47.194 41.729 50.676 111.805 56.799 69.229 47.194 41.729 50.676 Tổng 269.594 305.540 358.560 377.432 377.432 Ghi chú: Tỷ lệ NVL/ doanh thu trình bày bảng 3.1 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 39 Thiết lập dự án quán cafê Đơng Hạ khu ĐHAG Tóm tắt Qn Đông Hạ cung cấp đa dạng đầy đủ sản phẩm quán cafê khác dành cho SV Bên cạnh cafê, trà, nước đóng chai cịn có sinh tố, nước ép kem Chiến lược đa dạng hố sản phẩm nhằm thu hút số đơng khách hàng nữ theo khảo sát nam giới đến quán cafê nhiều nữ giới Cơ sở thiết kết thành khu phục vụ, khu nhà khu ngồi trời, ngồi cịn có nhà phụ trợ Ước tính tổng chi phí ĐTXDCB 524.170.000đ Mức giá định mức 5.000-13.000đ/1 ly tuỳ loại Trong đó, cao loại nước sinh tố thấp loại chế biến từ trà Cafê sản phẩm chủ yếu quán bán với giá TB 7.000đ/ly Chủ đầu tư có kế hoạch cung cấp số dịch vụ mà đối thủ chưa có: Đặt máy tính truy cập internet, cung cấp thức ăn, nước uống phụ kèm hồn tồn miễn phí cho khách hàng Tặng q, treo băng rol, phát tờ rơi, giảm giá phương tiện chiêu thị chủ yếu quán khai trương hay vào ngày lễ Chi phí chiêu thị tăng theo doanh thu hàng năm Dự kiến CSTK 420 khách ngày, phục vụ tối đa 172 khách lúc Tuy nhiên, năm đầu cơng suất phục vụ ước tính đạt 75%/CSTK, doanh thu đạt > 899 triệu đồng, năm lượng khách tăng dần 10%, đến năm thứ ổn định 100% (đạt doanh thu cao > 1.258 triệu đồng với năm thứ 5) GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 40 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ RỦI RO CỦA DỰ ÁN Chương trình bày chi phí: xây dựng, mua sắm TTB, CCDC, chi phí lương NV, chi phí chiêu thị Chương tiến hành (1) hoạch định nguồn vốn cho dự án, (2) cấu nguồn vốn kế hoạch trả nợ vay, (3) xác định kết kinh doanh dự án, (7) Một số rủi ro dự án gặp phải 4.1 Hoạch định nguồn vốn Vốn cố định dự án vốn dùng để ĐTXDCB trình bày chương Vốn lưu động dự án gồm: Chi phí NVL, chi phí chiêu thị dự phịng tiền mặt để ứng lương cho nhân viên Tổng vốn lưu động cần thiết: 14.081 ngàn đồng Cụ thể: Bảng 4.1 - Nhu cầu vốn lưu động TT Khoản mục Chi phí NVL Dự phịng tiền mặt Tổng vốn lưu động Đvt: 1000đ Thành Nhu cầu tiền Hàng tuần 5.242 Tháng đầu 6.500 11.742 Ghi chú: Nhu cầu vốn lưu động cho chi phí NVL xem chi tiết bảng 3.15 Dự phịng tiền mặt = 50% chi phí lương NV tháng đầu, phòng ứng lương cho NV Tổng hợp chi phí ĐTXDCB, mua sắm TTB, CCDC chương nhu cầu vốn lưu động cho biết tổng vốn đầu tư dự án theo bảng 4.2 sau: Bảng 4.2 - Tổng vốn đầu tư ban đầu TT Khoản mục Xây dựng TTB sử dụng >3 năm CCDC sử dụng năm Vốn lưu động Tống vốn ĐTBĐ Đvt: 1000đ Thành tiền 524.170 218.139 17.283 11.742 771.334 Ghi chú: Chi phí xây dựng xem chi tiết bảng 3.3 GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 41 Thiết lập dự án quán cafê Đơng Hạ khu ĐHAG Chi phí mua TTB có thời gian sử dụng năm thể bảng 3.6 Chi tiết chi phí CCDC sử dụng thời gian năm trình bày bảng 3.5 4.2 Cơ cấu nguồn vốn kế hoạch trả nợ vay Cơ cấu nguồn vốn dự án bao gồm nguồn: Nguồn vốn tự có (vốn chủ sở hữu) nguồn vốn vay ngân hàng Đầu tư & Phát Triển chi nhánh AG với mức lãi suất 11%/năm Cụ thể bảng 4.3 đây: Bảng 4.3 – Cơ cấu nguồn vốn Đvt: 1000đ STT Tỷ trọng vốn /tổng vốn đầu tư 100% 62,4% 37,6% Khoản mục Tổng vốn đầu tư Vốn chủ sở hữu Vốn vay Giá trị 797.364 497.364 300.000 Do thiếu vốn đầu tư nên chủ đầu tư cần vay thêm tè ngân hàng 300 triệu, đảm bảo dự án thực Thời hạn vay năm, theo hình thức thuế chấp tài sản Kế hoạch trả nợ vay sau: Bảng 4.4 - Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay TT Khoản mục 2.1 2.2 Dư nợ đầu kỳ Trả nợ gốc lãi Lãi phát sinh kỳ Nợ gốc đến hạn phải trả Dư nợ cuối kỳ Năm 300.000 300.000 150.000 183.061 166.531 33.061 16.531 150.000 150.000 150.000 - 4.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động vận hành hàng năm thể bảng 4.5 Trong đó, tổng hợp lại loại chi phí tính tốn chương GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 42 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Bảng 4.5 - Tổng hợp chi phí hoạt động hàng năm Đvt: 1000đ TT Khoản mục - NVL trực tiếp Chi phí NV Lương NV Tiền cơm Quản lí Tiện ích Chiêu thị, quảng bá Sửa chữa, tu bổ Trả lãi vay Chi phí CCDC - Phân bổ chi phí CCDC, TTB sử dụng năm - Khấu hao XDCB TTB, CCDC >=3 năm Tổng (1+….+4) Năm 269.594 182.700 161.100 21.600 103.603 26.877 7.398 19.286 33.061 7.826 305.540 186.900 164.220 22.680 104.344 28.364 5.899 19.286 16.531 25.109 358.560 191.154 167.340 23.814 205.286 29.981 6.193 19.286 140.671 377.432 195.465 170.460 25.005 91.589 31.740 6.298 19.286 25.109 377.432 199.835 173.580 26.255 76.222 33.656 6.298 19.286 7.826 9.155 9.155 9.155 9.155 9.155 96.698 52.417 44.281 652.596 96.698 52.417 44.281 693.482 96.698 52.417 44.281 851.699 96.698 52.417 44.281 761.184 96.698 52.417 44.281 750.187 Ghi chú: Mục 1: Thể cụ thể bảng 3.15 Mục 2: Lương NV xem bảng 3.8 Mục 3: Các chi phí tiện ích, chiêu thị, quảng bá, sửa chữa, tu bổ nói đến bảng chương - Chi phí mua hàng năm cho TTB, CCDC mau hỏng (chỉ sử dụng năm) thể bảng 3.4 Tuy nhiên đến cuối năm thứ cần thêm chi phí mua CCDC có thời gian sử dụng năm để phục vụ cho năm thứ - Đến năm thứ 3, ngồi chi phí CCDC mau hỏng cịn phải mua thêm CCDC, TTB có thời gian sử dụng năm khơng tính đến xanh non (+ 133.139.000) - Năm thứ 4: giống năm - Phân bổ chi phí CCDC, TTB trình bày bảng 3.5 Xem thêm phần khấu hao TTB, CCDC >= năm bảng 3.6 Dựa kết doanh thu dự kiến bảng 3.14 khoản chi phí hàng năm trên, cho thấy kết hoạt động kinh doanh dự án, thể qua bảng 4.6 sau đây: GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 43 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Bảng 4.6 - Dự toán lãi lỗ dự án Đvt: 1000đ TT Khoản mục Doanh thu Chi phí hoạt động Thuế môn Lãi gộp Thuế TNDN (25%) Lợi nhuận sau thuế Năm 899.255 652.395 2.000 244.860 61.215 183.645 1.019.156 693.282 2.000 323.874 80.969 242.906 1.196.009 851.793 2.000 342.217 85.554 256.663 1.258.957 760.984 2.000 495.974 123.993 371.980 1.258.957 749.987 2.000 506.971 126.743 380.228 4.4 Xác định hiệu tài dự án MARR dự án Loại hình kinh doanh cafê giải khát loại hình mang tính rủi ro cao Thực tế cho thấy quán mở đóng cửa lượng khách hàng không mong muốn Đồng thời, loại hình kinh doanh có nhiều đối thủ cạnh tranh nên rủi ro lớn Chính vậy, suất thu lợi tối thiểu chấp nhận dự án chọn 30% Bảng 4.7 thể dịng ngân lưu hiệu tài đạt sau: Bảng 4.7 - Dòng ngân lưu dự án Đvt: 1000đ TT Khoản mục (A) Dòng ngân lưu vào (CF) Dòng ngân lưu hoạt động Vốn vay Khấu hao Giá trị lại Thanh lý sở Năm 300.000 300.000 - 280.441 183.645 339.702 242.906 353.459 256.663 96.797 96.797 96.797 468.777 1.054.431 371.980 380.228 96.797 Giá trị lại CCDC sử dụng năm Giá trị lại TTB >=3 năm (B) Dòng ngân lưu (TIP) Đầu tư ban đầu Trả nợ gốc Cân đối dòng ngân lưu (C) (A-B) MARR Hiện giá (NPV) Suất thu lợi nội (IRR) PBP 96.797 315.321 262.085 8.857 44.380 (771.334) (150.000) (150.000) (771.334) (150.000) (150.000) (471.334) 130.441 189.702 - - - - - - 353.459 468.777 1.054.431 30,0% 350.259 54% 2,4 năm GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 44 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Kết cho thấy NPV >0 IRR >MARR dự án => dự án đáng giá mặt tài với thời gian hồn vốn 2,4 năm 4.5 Rủi ro 4.5.1 Phân tích độ nhạy NPV, IRR Loại hình cafê giải khát có nhiều đối thủ cạnh tranh nên khả bị chia sẻ khách hàng xảy lớn Do đó, hiệu dự án biến động chủ yếu qua biến động nhu cầu khách hàng, làm cho doanh thu giảm tăng Khi đó, NPV dự án biến động theo Cụ thể biến đổi NPV, IRR theo doanh thu thể bảng 4.8 Bảng 4.8 - Sự thay đổi NPV, IRR theo doanh thu Doanh thu NPV IRR 70% (59.804) 26% 75% 8.540 31% 80% 76.883 35% 85% 145.227 40% 90% 95% 100% 213.571 281.915 350.259 44% 49% 54% 350.259 281.915 213.571 145.227 76.883 8.540 70% 75% 85% 90% Doanh thu NPV 80% 95% 100% (59.804) Hình 4.1 Sự thay đổi NPV theo biến động doanh thu Dự án không đáng giá mặt tài NPV 0, IRR = 45% Điều cho thấy dự án đáng giá thực Tuy nhiên, trường hợp xấu xảy cao (bằng với bình thường) nên cần điều chỉnh hoạt động dự án cho tỷ lệ khách hàng đạt mong muốn GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 46 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN 5.1 Một số điểm dự án Dự án qn cafê Đơng Hạ có số nét đáng ý sau: Mục tiêu dự án thu hút dông đảo lượng khách hàng chiến lược giá thấp khơng gian rộng rãi, thống mát Đồng thời, đem lại lợi nhuận kinh doanh cho chủ đầu tư Dự án thực với tổng vốn đầu ta ban đầu 773.738.000đ Về thị trường: - Khách hàng mục tiêu Đông Hạ hướng đến SV khảo sát thực tế cho thấy nhu cầu đến quán cafê giải khát SV lớn - Dựa nhu cầu SV dung lượng thị trường, chủ đầu tư đề CSTK 420 khách mối ngày Với công suất này, chủ đầu tư mong muốn đạt 75% vào năm đầu, tăng dần 10% vào năm sau Về thiết kế - Để có lượng khách hàng mong muốn, chủ đầu tư thực chiến lược chi phí sản xuất thấp nhằm làm giảm giá bán loại thức uống Đồng thời thực chiến lược cạnh tranh dịch vụ khách hàng - Thức uống quán có thêm thức uống đa dạng nhằm đa dạng hoá khách hàng dự án - Giá thức uống mức 5.000 - 13.000đ tuỳ loại Tuy nhiên thực chiến lược chiêu thị, giá giảm xuống nhằm giữ chân khách hàng - Dự án cung cấp số dịch vụ gia tăng cho khách hàng, dịch vụ chưa đối thủ thực Đồng thời thực dịch vụ đối thủ thực thành công - Không gian quán chia theo khu phục vụ nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng khách gồm: Khu trời khu nhà, vừa tạo cảnh quan thiên nhiên, vừa tạo khơng khí thư giãn, giải trí cho khách hàng Hiệu tài dự án: Với mức giá dự kiến CSTK lượng khách hàng trên, dự án có tính khả thi mặt tài với IRR = 54% > MARR (30%) Đồng thời, NPV dự án tương đối cao nên dự án thực Trường hợp bình thường, yếu tố diễn theo dự kiến ban đầu, chủ đầu tư hồn vốn sau 2,4 năm GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 47 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Tuy nhiên, dự án gặp rủi ro lớn, chủ yếu biến động (giảm) lượng khách hàng Chủ đầu tư khắc phục rủi ro cách giảm giá bán, nhằm đưa mức giá cạnh tranh Kết hợp với chất lượng dịch vụ tốt thu hút giữ chân nhiều khách hàng 5.2 Hạn chế Việc tìm hiểu nhu cầu khách hàng đến quán cafê thực cỡ mẫu nhỏ Vì vậy, kết thu thập khơng mang tính đại diện cao Để hiệu việc thiết kế (không gian, thức uống, dịch vụ) cần tìm hiểu nhiều thơng tin từ nhiều khách hàng Từ hiểu nhiều nhu cầu thị hiếu tiêu dùng cafê giải khát sinh viên, đáp ứng tốt mong muốn khách hàng GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 48 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG PHỤ LỤC Chi phí NVL trực tiếp Phụ lục - Định mức chi phí NVL cho 50 ly cafê TT Tên NVL Café bột Đường Nước đá Tổng định mức Doanh thu Tỷ lệ NVL/DT Đvt Đơn giá (1000đ) Thành tiền (1000đ) 0,5 11,5 70 9,5 0,6 50 70 4,75 6,9 81,65 300 27% Số lượng kg kg kg Phụ lục - Định mức chi phí NVL cho 100 ly trà lipton TT Tên NVL Túi trà Đường Nước đá Hạnh Tổng định mức Doanh thu Tỷ lệ NVL/DT Đvt Đơn giá (1000đ) Thành tiền (1000đ) 100 26 0,7 9,5 0,6 100 73 19 15 115 500 23% Số lượng Túi kg kg kg Phụ lục - Định mức chi phí NVL nước Sting TT Tên NVL Sting dâu Đường Nước đá Tổng định mức Doanh thu Tỷ lệ NVL/DT GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Đơn vị Kết 100 gr kg Số lượng Đơn giá (1000đ) Thành tiền (1000đ) 75 0,95 0,6 24 8,5 75 1,9 3,68 80,58 204 40% Trang 49 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Phụ lục - Định mức chi phí NVL cho 10 ly kem TT Tên NVL Kem loại Sữa Đậu phộng Thành phần phụ khác Đvt Số lượng Đơn giá (1000đ) 0,5 1,5 24 9,5 2,5 Thành tiền (1000đ) 24 4,75 3,75 10 10 35,5 100 kg hộp 100 gr Tổng định mức Doanh thu Tỷ lệ NVL/DT 36% Chi phí tiện ích Phụ lục 5- Chi phí điện sinh hoạt hàng tháng Đvt: 1000đ TT Khoản mục Điện tiêu thụ (KW) 50 50 50 50 100 100 200 600 Lượng tiêu thụ cho phép Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Lượng tiêu thụ vượt mức Tổng lượng tiêu thụ hàng tháng Thuế GTGT (10%) Tổng tiền điện toán hàng tháng Đơn giá Thành tiền 0,60 0,87 1,14 1,50 1,62 1,74 1,79 30 43 57 75 162 174 358 899 90 989 Phụ lục - Chi phí nước sinh hoạt hàng tháng Đvt: 1000đ TT Khoản mục Số lượng (m3) Lượng tiêu thụ theo quy định Lượng tiêu thụ vượt mức Thuế GTGT (5%) Phí bảo vệ mơi trường Tổng cộng tốn hàng tháng GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 16 54 Đơn giá Thành tiền 2,381 4,476 38,1 241,7 13,99 7,3 301,100 Trang 50 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Phụ lục - Chi phí nước sinh hoạt hàng năm Năm 3.613 Năm 3.794 Năm 3.984 Đvt: 1000đ Năm Năm 4.183 4.392 Phụ lục - Chi phí điện tiêu thụ hàng năm Đvt: 1000đ Năm Tỷ lệ tăng 0% 10% 10% 10% 10% Thành tiền 11.864 13.050 14.355 15.790 17.369 Phỏng vấn khách hàng Phụ lục – Danh sách khách hàng vấn Nghề TT Họ tên Đơn vị nghiệp Châu Thanh Huy SV DH8QT1 Đinh Thị Tươi SV DH7PN Huỳnh Công Ty SV C32E2 Huỳnh Thanh Phương SV C31E2 Huỳnh Thị Thanh Thuý SV DH6TC1 Huỳnh Trung Hiếu SV DH9SH Lê Thị Thu Loan SV DH6KT2 Mai Quốc Thắng SV DH8KT2 Mai Văn Lý SV DH8A1 10 Nguyễn Minh Trí SV DH6TH2 11 Nguyễn Ngọc Sơn SV DH9SU 12 Nguyễn Thanh Long SV DH7B 13 Nguyễn Thành Trưởng SV DH8TT 14 Nguyễn Thanh Tùng SV DH9TD 15 Nguyễn Thị Mộng Huyền SV DH7TT 16 Nguyễn Văn Thủ SV DH5SH 17 Phạm Thành Thảo SV DH8CN 18 Trần Trọng Nhân SV DH7TS 19 Trương Thanh Cảnh SV DH7KT2 20 Võ Bảo Thanh SV DH8TH1 21 Vương Chấn Lâm SV DH7VN2 22 Phan Văn Công SV DH6TT 23 Lữ Huy Hoàng SV DH7CT GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 51 Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG Tài liệu tham khảo G.S Phạm Phụ 1993 Kinh tế - Kỹ Thuật, Phân tích lựa chọn dự án đầu tư Trường Đại Học Bách Khoa TP Hồ Chí Minh PGS.TS Phước Minh Hiệp Th.S Lê Thị Vân Đan Thiết lập thẩm định dự án đầu tư NXB Thống Kê PGS.TS Trần Ngọc Thơ (chủ biên).Tài doanh nghiệp đại NXB Thống Kê Th.S Đinh Thế Hiển 2006 Lập_Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư NXB Thống Kê Th.S Huỳnh Phú Thịnh Chiến lược kinh doanh (tài liệu giảng dạy) Đại Học An Giang Khoa kinh tế quản trị kinh doanh Th.S Nguyễn Thành Long Thiết lập thẩm định dự án đầu tư (tài liệu giảng dạy) Đại Học An Giang Khoa Kinh tế quản trị kinh doanh UBND Tỉnh An Giang-Sở Thương Mại-Đại Học An Giang 2007 Đề án đào tạo 300 doanh nhân giai đoạn 2006-2010 tỉnh An Giang GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 52 .. .Thiết lập dự án quán cafê Đông Hạ khu ĐHAG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THIẾT LẬP DỰ ÁN QUÁN CAFÊ ĐÔNG HẠ TẠI KHU MỚI TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG. .. Tổng quan dự án - Tên quán: Quán cafê Đông Hạ - Địa điểm: KDC Tiến Đạt, phường Mỹ Phước, TPLX, An Giang GVHD: Th.s Nguyễn Thành Long SVTH: Trần Thị Kim Trang_DH6KD1 Trang 13 Thiết lập dự án quán. .. trường Đại Học An Giang mở rộng quy mô hội lớn cho việc kinh doanh dịch vụ cafê giải khát, tập trung lượng lớn sinh viên học tập Dựa sở đó, dự án qn cafê Đơng Hạ khu Đại Học An Giang thiết lập,