Kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đak lak

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH - - HOÀNG QUỐC VIỆT KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH DAK LAK LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Ngường hướng dẫn khoa học: NGƯT.PGS.TS.Nguyễn Thị Loan TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak” cơng trình nghiên cứu tơi, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn hướng dẫn khoa học NGƯT.PGS.TS.Nguyễn Thị Loan Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác TP Buôn Ma Thuột, ngày… tháng 03 năm 2017 Tác giả Hoàng Quốc Việt ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập hồn thành luận văn này, tơi đă nhận hướng dẫn, giúp đỡ quý báu thầy, cơ, đồng nghiệp Với lịng kính trọng biết ơn sâu sắc, xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới: Ban giám hiệu Phòng đào tạo trường đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh đă tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi q trình học tập hồn thiện luận văn NGƯT.PGS.TS.Nguyễn Thị Loan, người kính mến đă tận tâm giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi nhiệt tình hướng dẫn cho tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tất bạn bè, đặc biệt gia đình người thân, người ln kịp thời động viên giúp đỡ vượt qua khó khăn sống iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU v DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ vi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Đóng góp đề tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tính hữu hiệu kiểm sốt nội bộđối với hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.1.2 Khái niệm tính hữu hiệu: 1.1.3 Mục tiêu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng 1.2.1 Môi trường kiểm soát 10 1.2.2 Đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 11 1.2.3 Các thủ tục kiểm sốt nghiệp vụ tín dụng 12 1.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông 15 1.2.5 Giám sát 15 iv 1.3 Đánh giá tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội thơng qua số hoạt động tín dụng ngân hàng 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH DAK LAK 21 2.1 Giới thiệu tổ chức kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak 21 2.1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22 2.1.3 Cơ cấu nhân 22 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak giai đoạn 2012-2015 23 2.2 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng BIDV Dak Lak 24 2.2.1 Thực tế tổ chức quy định nội ảnh hưởng đến tính hữu hiệu KSNB hoạt động tín dụng BIDV Dak Lak 24 2.2.1.1 Cơ cấu tổ chức phòng ban liên quan đến kiểm sốt hoạt động cấp tín dụng BIDV Dak Lak 24 2.2.1.2 Mơi trường kiểm sốt: 26 2.2.1.3 Đánh giá rủi ro 28 2.2.1.4 Hoạt động kiểm soát 28 2.2.1.5 Thông tin truyền thông 31 2.2.1.6 Giám sát 32 2.2.2 Phân tích ảnh hưởng kiểm soát nội đến hiệu hoạt động tín dụng thơng qua số 32 2.2.2.1 Tăng trưởng dư nợ tín dụng theo thời gian: 32 2.2.2.2 Tăng trưởng tín dụng thực so với kế hoạch 33 2.2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng 33 v 2.2.2.4 Tỷ lệ nợ hạn: 34 2.2.2.5 Cơ cấu nợ xấu tổng dư nợ 34 2.2.2.6 Chỉ số tăng trưởng lợi nhuận 35 2.2.2.7 Tỷ lệ thu nhập lãi/ Tổng thu nhập 36 2.2.3 Kết khảo sát nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak 36 2.2.3.1 Mục đích việc khảo sát 36 2.2.3.2 Phương pháp vấn khảo sát 37 2.2.3.4 Tổng hợp kết khảo sát 38 2.3 Đánh giá tính hữu hiệu kiểm soát nội ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak 43 2.3.1 Một số kết đạt kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak 43 2.3.1.1 Triết lý phong cách điều hành Ban Giám đốc 44 2.3.1.2 Tính trực giá trị đạo đức 44 2.3.1.3 Cơ cấu tổ chức 44 2.3.1.4 Năng lực nhân viên 44 2.3.1.5 Các quy trình, quy định thủ tục kiểm soát cài đặt chặt chẽ hoạt động tín dụng 45 2.3.1.6 Hệ thống thông tin truyền thông đại 45 2.3.2 Những hạn chế ảnh hưởng đến tính hữu hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak 45 2.3.2.1 Sự phân chia trách nhiệm quy trình tín dụng chưa đảm bảo phân tách chức rõ ràng 46 2.3.2.2 Cơng tác nhận diện, phân tích đánh giá rủi ro chưa trọng 46 vi 2.3.2.3 Các thủ tục kiểm soát việc phân loại nợ, xếp hạng tín dụng nội cịn nhiều bất cập 46 2.3.2.4 Công tác thu thập thu thập thơng tin phân tích thơng tin hỗ trợ cho hoạt động tín dụng cịn hạn chế, thiếu thơng tin cần thiết 46 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO TÍNH HỮU HIỆU KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH DAK LAK 49 3.1 Một số giải pháp góp phần nâng cao tính hữu hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak 49 3.1.1 Phân cấp chức nhiệm vụ phận quy trình tín dụng đảm bảo minh bạch, rõ ràng 49 3.1.2 Sắp xếp tăng cường sách đào tạo cán lãnh đạo nhân viên 50 3.1.3 Hồn thiện thủ tục kiểm sốt quy trình cấp tín dụng 50 3.1.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát 51 3.2 Kiến nghị BIDV 52 3.2.1 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin thu thập phân tích thơng tin hỗ trợ cho hoạt động tín dụng 52 3.2.2 Chuẩn hóa hệ thống nhận diện, phân tích đánh giá rủi ro 52 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Hội sở chi nhánh 53 KẾT LUẬN 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt BIDV Nam BIDV DAK Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt LAK Nam – Chi nhánh Dak Lak KSNB Kiểm soát nội HT KSNB Hệ thống kiểm soát nội KTNB Kiểm toán nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TD Tín dụng 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 HSC Hội sở 14 QLRR Quản lý rủi ro 15 QLKH Quản lý khách hàng 16 QTTD Quản trị tín dụng 17 SIBS Hệ thống corebanking BIDV v DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Các nhân tố nguyên tắc ảnh hưởng đến HTKSNB theo COSO 2013 Bảng 1.2 Nguyên tắc đánh giá quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Bảng 1.3 Ảnh hưởng kiểm soát nội đến tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng NHTM Bảng 2.1.Tình hình lao động BIDV Dak Lak Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Dak Lak Bảng 2.3 Thủ tục kiểm soát nội hoạt động tín dụng BIDV Bảng 2.4 Tốc độ tăng trưởng tín dụng BIDV Dak Lak giai đoạn 2012-2015 Bảng 2.5 Thu nhập từ lãi BIDV Dak Lak giai đoạn 2012-2015 Bảng 2.6 Bảng thống kê câu hỏi khảo sát Bảng 2.7 Kết khảo sát mơi trường kiểm sốt Bảng 2.8 Kết khảo sát đánh giá rủi ro Bảng 2.9 Kết khảo sát hoạt động kiểm soát Bảng 2.10 Kết khảo sát thông tin truyền thông Bảng 2.11 Kết khảo sát giám sát Bảng 2.12 Kết khảo sát đánh giá tính hữu hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng vi DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV Dak Lak Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak Hộp 2.1 Văn nội BIDV hoạt động tín dụng Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng tín dụng BIDV Dak Lak thực so với kế hoạch giai đoạn 2012-2015 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng Biểu đồ 2.3 Tình hình nợ hạn BIDV Dak Lak giai đoạn 2012-2015 Biểu đồ 2.4 Tình hình nợ xấu BIDV Dak Lak giai đoạn 2012-2015 Biểu đồ 2.5 Tăng trưởng lợi nhuận BIDV Dak Lak giai đoạn 2012-2015 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO BIDV, 2011 Điều lệ BIDV ban hành theo định số 568/QĐ-HĐQT ngày 14/5/2011 Ngân hàng nhà nước phê chuẩn định số 1256/2012/QĐ-NHNN ngày 21/3/2011 Hà Nội BIDV, 2015 Bản cáo bạch Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch Chứng khốn TP Hồ Chí Minh Hà Nội BIDV, 2012-2015 Báo cáo tài riêng kiểm toán Hà Nội BIDV, 2012 Quy chế kiểm soát nội bộ, Quy chế tổ chức hoạt động Ban Kiểm soát, Quy chế tổ chức&hoạt động Ban Kiểm tra Giám sát Hà Nội BIDV, 2012-2015 Báo cáo kiểm tra, kiểm soát nội BIDV Hà Nội BIDV, 2010 Quy tắc ứng xử Bộ quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp Hà Nội Abiola, I., & Oyewole, A T 2013, “Internal Control System on Fraud Detection: Nigeria Experience”, Journal of Accounting and Finance, vol.13, no.5, pp 141-152 Available from http://www.na-businesspress.com/, [27 Jan 2016] Ayagre, P., Appiah-Gyamerah, I.& Nartey, J 2014, “The effectiveness of Internal Control Systems of banks The case of Ghanaian banks”, International Journal of Accounting and Financial Reporting, vol.4, no.2, pp.377-389 Available fromhttp://www.macrothink.org/, [25 Jan 2016] Abdullah Barakat 2009, “Banks Basel II norms requirement regarding internal control – Field study on Jordan banks”, Delhi Business Review, Vol.10, no.2, pp.35-48 Available from http://delhibusinessreview.org/ [25 Jan 2016] 10 Basel 1998, Framework for Internal Control Systems in baning organization 11 Coso 2013, Internal Control – Integrated Framework: Executive Summary 12 Đào Minh Phúc, Lê Văn Hinh 2012, “HTKSNB gắn với quản lý rủi ro NHTM VN giai đoạn nay”, Tạp chí ngân hàng, số 24, trang 20-26 13 Nguyễn Thị Loan, Nguyễn Thị Hằng Nga, Nguyễn Thị Đoan Trang 2016, “Vận dụng lý thuyết COSO phân tích tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam”, Hội thảo quốc tế Banking Vietnam 2016, trang 203 - 212 57 14 Nguyễn Anh Phong, Hà Tôn Trung Hạnh 2010, “Nâng cao hiệu hoạt động KSNB NHTMCP địa bàn Tp.HCM”, Phát triển kinh tế, số 240, trang 41-48 15 Nguyễn Minh Phương 2014, “Một số yếu quy trình KSNB hoạt động tín dụng NHTM khuyến nghị”, Tạp chí Ngân hàng, số 6, trang 2630 16 Nguyễn Đình Thọ (2013), Phương pháp nghiên cứu khoa học kinh doanh, TP.HCM: NXB Lao động - Xã hội 17 Ngô Thái Phượng, Lê Thị Thanh Ngân 2015, “Khuôn khổ HTKSNB theo tiêu chuẩn Basel”, Thị trường tài tiền tệ, số 5, trang 18-21 18 Olaoye Clement Olatunji (2009), Impact of Internal Control System in Banking Sector in Nigeria, Pakistan Journal of Social Sciences, Volume : 6, Issue : 4, Page 181 – 189 19 Phạm Thị Vân Hạnh, Nguyễn Kim Phượng 2015, “Yếu KSNB NHTM VN”, Kinh tế dự báo, số 11, trang 27-29 20 Rokeya Sultana & Muhammad Enamu (2011), Evaluation of Internal Control Structure : Evidence from Six Listed Banks in Bangladesh, ASA Unversity Review, Volume 5, Number 21 Salehi, M., Shiri, M M., & Ehsanpour, F 2013, “Effectiveness of Internal Control in the Banking Sector: Evidence from Bank Mellat, Iran”, IUP Journal of Bank Management, vol.12, no.1, pp.23-34 Available from http://search.proquest.com/, [22 Jan 2016] 22 Sultana, R., & Haque, M E 2011, “Evaluation of Internal Control Structure: Evidence from Six Listed Banks in Banglades”, ASA University Review, vol.5, no.1, pp.69-81 Available from http://asaub.edu.bd, [22 Jan 2016] 23 Võ Thị Hoàng Nhi, Lê Thị Thanh Huyền 2014, “Hoàn thiện HTKSNB NHTM VN theo mơ hình Coso”, Tạp chí ngân hàng, số 4, trang 22-27 24 Võ Thị Hoàng Nhi 2015, “Xây dựng mơ hình KSNB hiệu quả, hiệu lực NHTM theo mơ hình Coso 2013”, Thị trường tài tiền tệ, số 8, trang 38-43 PHỤ LỤC I – Lưu đồ Quy trình cấp tín dụng bán lẻ Quy trình cấp tín dụng bán lẻ Tiếp thị đề xuất tín dụng Tiếp thị chủ động (Bước 1) Thẩm định rủi ro phán tín dụng Hồn thiện hồ sơ sau phê duyệt Bàn giao hồ sơ sang phận QLRR (Bước 8) gửi Thông báo tới khách hàng nêu rõ lý từ chối cho vay Tiếp nhận hồ sơ đánh giá lập báo cáo thẩm định rủi ro (Bước 9) Từ chối Kiểm tra hồ sơ giải ngân điều kiện giải ngân (Bước 15) Qua TĐRR Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ (Bước 3) Điều chỉnh tín dụng (Bước 22) Chấp thuận Đối với khoản cấp tín dụng thuộc thẩm quyền phán tín dụng Chi nhánh Trình Hội sở PKHCN đề xuất, trình PGĐQLKHCN/GĐ Chi nhánh ký phê duyệt Bảng kê rút vốn/Hợp đồng tín dụng cụ thể Phịng KHCN/cấp thẩm quyền hồn thiện, ký Bảng kê rút vốn/Hợp đồng tín dụng cụ thể Hồn thiện hồ sơ trình Trụ sở (Bước 11) Chuyển hồ sơ sang phịng QTTD Hồn thiện thủ tục tài sản bảo đảm (Bước 14) Phê duyệt đề xuất tín dụng (Bước 7) Đánh giá, phân tích khách hàng, khoản vay (Bước 4) Đánh giá tài sản bảo đảm (Bước 5) Lập đề xuất tín dụng (Bước 6) Phán tín dụng (Quy định phân cấp thẩm quyền phán TDBL BIDV) (Bước 12) Thu nợ (Bước 21) 16a Đối với khoản cấp tín dụng thuộc thẩm quyền phán tín dụng Hội sở chính/Phát hành bảo lãnh Khơng qua TĐRR Kiểm tra giám sát khách hàng, khoản cấp tín dụng (Bước 19) Đề xuất định giải ngân (Bước 16) 16b Phán tín dụng (Bước 10) Quản lý sau giải ngân/phát hành bảo lãnh Quản lý sau giải ngân (Bước 20) Chấp thuận/từ chối cấp tín dụng (Bước 13) Tư vấn hồn thiện hồ sơ tín dụng (Bước 2) Giải ngân/phát hành bảo lãnh CBQTTD kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ giải ngân, điều kiện giải ngân, trình LĐPQTTD ký kiểm sốt trình PGĐ phụ trách tác nghiệp phê duyệt Xử lý thu hồi nợ hạn (Bước 23) Thanh lý hợp đồng tín dụng (Bước 24) Giao nhận hồ sơ, cập nhật thông tin vào hệ thống SIBS (Bước 17) Giải ngân (Bước 18) PHỤ LỤC II – Lưu đồ Quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức Bước KHÁCH HÀNG P.QLKH PGĐ QLKH Nhu cầu sơ Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng Trao đổi Từ chối cấp tín dụng Đồng ý cấp tín Đàm phán, dụng ký kết hợp đồng GIÁM ĐỐC HĐTD CƠ TRỤ SỞ SỞ CHÍNH Xét duyệt Ban QLRRTD Xét duyệt Đủ Bổ sung hồ sơ PGĐ QLRR Vượt thẩm quyền Chi nhánh Tiếp nhận, kiểm tra hồ Thiếu P.QLRR Vượt thẩm quyền Khơng đồng ý cấp tín dụng Rà soát, thẩm định đánh giá rủi ro Xét duyệt Vượt thẩm quyền Khơng đồng ý cấp tín Vượt thẩm quyền dụng Xét duyệt Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền Ý kiến phê duyệt Xét duyệt Phê duyệt cấp có thẩm quyền PHỤ LỤC III - PHIẾU KHẢO SÁT VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV DAK LAK Xin chào Anh/chị ! Tôi học viên Khoa sau Đại học, Trường đại học Ngân hàng Tp HCM thực đề tài luận văn “ Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak” Tôi mong nhận giúp đỡ Anh/chị thông qua việc trả lời Phiếu vấn đây.Tất thông tin Phiếu vấn sử dụng vào mục đích nghiên cứu.Tơi cam kết khơng cơng khai thơng tin mà Anh/chị cung cấp cho mục đích khác Phiếu trả lời Anh/chị đóng góp vơ quý giá tôi! Xin chân thành cảm ơn Anh/chị! Thông tin người khảo sát vấn: - Họ tên anh/ chị:……………………………………… Nam Nữ - Bộ phận anh/chị đangcông tác: ……………………………………………… - Chức vụ: Thông tin khảo sát: Anh/ chị vui lòng mức độ đồng ý anh/ chị với ý kiến sau đây: (1) Rất thấp (2) Thấp (3) Trung bình Rất thấp Về mơi trường kiểm sốt Lãnh đạo NH chấp hành tốt quy định kiểm sốt tín dụng ngân hàng NH có sách tuyển dụng nhân viên nhân viên tín dụng rõ ràng NH có kế hoạch cụ thể, rõ ràng sách đào tạo lãnh đạo nhân (4) Cao Thấp Trung bình (5) Rất cao Cao Rất cao viên NH có sách lương, thưởng, kỷ luận rõ ràng, cụ thể NH có sách cụ thể vể ln chuyển cán bộ, nhân viên theo định kỳ NH có quy định cụ thể thể chế hóa văn rõ ràng chức năng, trách nhiệm cán quản lý nhân viên Cơ cấu tổ chức máy thực kiểm sốt cho hoạt động tín dụng hoàn toàn hợp lý đảm bảo chức quyền hạn phận không bị chồng chéo hay bỏ trống, tạo khả kiểm tra kiểm soát lẫn bước công việc cụ thể,… Cẩm nang đạo đức nghề nghiệp phổ biến nhắc lại có cam kết nhân viên định kỳ Bộ phận kiểm soát nội thực chức kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng Về hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro Quy trình sốt xét chất lượng tín dụng có khả dự báo sớm thay đổi tình hình tài chính, khả trả nợ bên đối tác Tính kịp thời thơng tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi mơi trường kinh doanh, hoạt động tín dụng Tính cập nhật quy định ngành nghề kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng Mức độ linh hoạt lãi suất tín dụng với KH sở phân loại khách hàng xem xét cấp tín dụng NH có tiêu chí cảnh báo sớm nợ có vấn đề Về thủ tục kiểm sốt Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy trình tín dụng nội NH Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội bảo đảm nợ vay Tính hiệu lực chế phê duyệt tín dụng theo nguyên tắc kiểm sốt “4 mắt” Tính hiệu lực chế kiểm sốt chuyển nhóm nợ tự động định dạng trước hệ thống công nghệ thông tin NH Việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ có người có thẩm quyền tiếp cận thơng tin NH thực biện pháp để đảm bảo an tồn cho thơng tin hệ thống máy tính, có hệ thống lưu phịng trường hợp cắp NH thường xuyên kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch đột xuất hoạt động tín dụng Về hệ thống thông tin trao đổi Hệ thống báo cáo NH xây dựng kịp thời, khoa học, đối tượng Ban lãnh đạo ngân hàng cung cấp kịp thời đầy đủ thông tin bên bên ngân hàng hoạt động tín dụng Việc trao đổi thơng tin cấp thực qua mạng nội NH thực cách thức để tiếp nhận ý kiến khách hàng vi phạm, sai sót cán bộ, nhân viên (hộp thư góp ý, đường dây nóng, phận chăm sóc khách hàng…) Các quy định, sách TD nội thông tin, truyền thông đến nhân viên văn kịp thời, rõ ràng, cụ thể Các quy định, sách TD nội thơng tin, truyền thông đến nhân viên thể dạng bảng câu hỏi trả lời nội dung cần kiểm sốt tín dụng rõ ràng, cụ thể Thơng tin truyền thơng cảnh báo rủi ro tín dụng đến lãnh đạo nhân viên trì thường xuyên Về hoạt động giám sát NH thực giám sát suốt trình cho vay NH thường xuyên gởi thư đối chiếu, thăm dò ý kiến khách hàng vay NH gặp gỡ trực tiếp, giải khiếu nại, thắc mắc khách hàng, tư vấn cho khách hàng NH có biện pháp xử lý kịp thời đảm bảo quyền lợi cho khách hàng Chất lượng cảnh báo rủi ro tín dụng Kiểm tốn nội bộ, kiểm tra nội sau đợt kiểm toán Chất lượng báo cáo tự đánh giá, tự chấn chỉnh NH hoạt động tín dụng Tính kịp thời cảnh báo rủi ro tín dụng ngân hàng uỷ ban quản lý tín dụng Tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Hệ thống KSNB NH có tác động tích cực ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tính dụng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Mức độ thực tiêu dư nợ tín dụng so với kế hoạch Mức độ thực tiêu nợ xấu so với kế hoạch Ơng/Bà có đề xuất để hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Dak Lak thời gian tới? ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! PHỤ LỤC IV: Kết khảo sát nhân tố ảnh hưởng đến tình hiệu lực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Dak Lak Diễn giải STT Rất thấp Thấp Trung Bình Cao Rất cao Nhân tố “Mơi trường kiểm sốt”- MT Lãnh đạo NH chấp hành tốt quy MT1 định kiểm sốt tín dụng ngân hàng 15 90 95 22 78 10 80 15 40 60 100 NH có sách tuyển dụng nhân MT2 viên nhân viên tín dụng rõ ràng NH có kế hoạch cụ thể, rõ ràng sách đào tạo lãnh đạo nhân MT3 viên NH có sách lương, thưởng, kỷ MT4 luận rõ ràng, cụ thể NH có sách cụ thể vể ln MT5 chuyển cán bộ, nhân viên theo định kỳ NH có quy định cụ thể thể chế hóa văn rõ ràng chức năng, trách nhiệm cán quản lý nhân MT6 viên Cơ cấu tổ chức máy thực kiểm sốt cho hoạt động tín dụng hoàn toàn hợp lý đảm bảo chức quyền hạn bộphận không bịchồng chéo hay bỏtrống, tạo khảnăng kiểm tra kiểm soát lẫn bước MT7 công việc cụ thể,… 65 30 10 Cẩm nang đạo đức nghề nghiệp MT8 phổ biến nhắc lại có cam kết 102 10 nhân viên định kỳ Bộ phận kiểm soát nội thực chức kiểm sốt rủi ro tín MT9 dụng ngân hàng 30 70 10 70 25 90 15 95 24 75 13 89 60 45 70 30 Nhân tố “ Đánh giá rủi ro” – ĐG Quy trình sốt xét chất lượng tín dụng có khả dự báo sớm thay đổi tình hình tài chính, khả trả ĐG1 nợ bên đối tác Tính kịp thời thơng tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi môi trường kinh doanh, hoạt ĐG2 động tín dụng Tính cập nhật quy định ngành nghề kinh doanh, quản lý rủi ro ĐG3 tín dụng Mức độ linh hoạt lãi suất tín dụng với KH sở phân loại ĐG4 khách hàng xem xét cấp tín dụng NH có tiêu chí cảnh báo sớm nợ có ĐG5 vấn đề Nhân tố “Thủ tục kiểm soát”- TTKS Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng TTKS từ thực theo quy trình tín dụng nội NH Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội TTKS xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 11 Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội TTKS xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân 60 30 15 98 16 89 80 20 30 45 30 40 55 10 21 84 30 60 Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng TTKS từ thực theo quy định nội bảo đảm nợ vay Tính hiệu lực chế phê duyệt tín TTKS dụng theo nguyên tắc kiểm sốt “4 mắt” Tính hiệu lực chế kiểm sốt chuyển nhóm nợ tự động định TTKS dạng trước hệ thống công nghệ thông tin NH Việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ có TTKS người có thẩm quyền tiếp cận thông tin NH thực biện pháp để đảm bảo an tồn cho thơng tin hệ thống TTKS máy tính, có hệ thống lưu phòng trường hợp cắp NH thường xuyên kiểm tra, đối chiếu TTKS theo kế hoạch đột xuất hoạt động tín dụng Nhân tố “ Thơng tin truyền thông” - TT Hệ thống báo cáo NH xây dựng kịp thời, khoa học, đối TT1 tượng 15 12 Ban lãnh đạo ngân hàng cung cấp kịp thời đầy đủ thơng tin bên bên ngồi ngân hàng TT2 hoạt động tín dụng 10 80 15 Việc trao đổi thông tin cấp TT3 thực qua mạng nội 35 70 NH thực cách thức để tiếp nhận ý kiến khách hàng vi phạm, sai sót cán bộ, nhân viên (hộp thư góp ý, đường dây nóng, phận chăm sóc TT4 khách hàng…) 25 55 25 10 80 15 15 15 60 15 15 40 50 70 35 30 25 15 90 Các quy định, sách TD nội thông tin, truyền thông đến nhân viên văn kịp thời, rõ ràng, cụ TT5 thể Các quy định, sách TD nội thơng tin, truyền thông đến nhân viên thể dạng bảng câu hỏi trả lời nội dung cần kiểm TT6 sốt tín dụng rõ ràng, cụ thể Thơng tin truyền thơng cảnh báo rủi ro tín dụng đến lãnh đạo nhân viên TT7 trì thường xuyên Nhân tố “ Giám sát” - GS NH thực giám sát suốt trình GS1 cho vay NH thường xuyên gởi thư đối chiếu, GS2 thăm dò ý kiến khách hàng vay GS3 NH gặp gỡ trực tiếp, giải khiếu 50 13 nại, thắc mắc khách hàng, tư vấn cho khách hàng NH có biện pháp xử lý kịp thời GS4 đảm bảo quyền lợi cho khách hàng 20 65 20 45 50 10 90 10 15 60 30 Chất lượng cảnh báo rủi ro tín dụng Kiểm tốn nội bộ, kiểm tra GS5 nội sau đợt kiểm toán Chất lượng báo cáo tự đánh giá, tự chấn chỉnh NH hoạt GS6 động tín dụng Tính kịp thời cảnh báo rủi ro tín dụng ngân hàng uỷ ban quản GS7 lý tín dụng Nhân tố “ Tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng”HH Hệ thống KSNB NH có tác động tích cực ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tính dụng nâng cao hiệu hoạt HH1 động tín dụng 30 45 30 37 68 35 70 Mức độ thực tiêu dư nợ tín HH2 dụng so với kế hoạch Mức độ thực tiêu nợ xấu so HH3 với kế hoạch ... động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH... trị kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak, tác giả định chọn đề tài ? ?Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt. .. TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH DAK LAK 21 2.1 Giới thiệu tổ chức kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát