(Luận văn thạc sĩ) quản lý ngân sách cấp phường trên địa bàn quận ba đình thành phố hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - BẠCH THÙY DƢƠNG QUẢN LÝ NGÂN SÁCH CẤP PHƢỜNG TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN BA ĐÌNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - BẠCH THÙY DƢƠNG QUẢN LÝ NGÂN SÁCH CẤP PHƢỜNG TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN BA ĐÌNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu thân tôi, kết nghiên cứu luận văn xác thực chƣa đƣợc công bố cơng trình khác trƣớc Tác giả Bạch Thùy Dƣơng LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian nghiên cứu học tập Trƣờng đại học kinh tế Đại học Quốc Gia Hà Nội, dƣới hƣớng dẫn tận tình thầy cơ, em nghiên cứu tiếp thu đƣợc nhiều kiến thức bổ ích để vận dụng vào công việc nhằm nâng cao trình độ lực lực thân Luận văn thạc sĩ “Quản lý thu chi ngân sách cấp phường địa bàn quận Ba Đình thành phố Hà Nội” kết trình nghiên cứu năm học vừa qua Em xin gửi lời cảm ơn trân trọng tới PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai - ngƣời tận tình hƣớng dẫn giúp đỡ em mặt trình thực luận văn Em xin cảm ơn thầy cô tham gia giảng dạy, giúp đỡ em suốt trình học tập Xin cảm ơn đồng nghiệp, bạn bè gia đình giúp đỡ, động viên, tạo điều kiện cho em trình học tập hồn thành luận văn Dù có nhiều cố gắng nhƣng giới hạn trình độ nghiên cứu, giới hạn tài liệu nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đƣợc góp ý, bảo thầy giáo, bạn bè đồng nghiệp ngƣời quan tâm Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2015 Tác giả Bạch Thùy Dƣơng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ ii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NGÂN SÁCH CẤP PHƢỜNG 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu vấn đề chung QLNS 1.1.2 Các cơng trình nghiên cứu quản lý ngân sách cấp quận (huyện) số địa phương cụ thể 1.1.3 Kết luận chung 1.2 Ngân sách phƣờng hệ thống ngân sách nhà nƣớc 1.2.1 Khái niệm ngân sách phường 1.2.2 Lịch sử hình thành ngân sách phường 1.2.3 Vị trí vai trò ngân sách phường hệ thống ngân sách nhà nước 11 1.3 Quản lý ngân sách cấp phƣờng 16 1.3.1 Khái niệm quản lý ngân sách phường 16 1.3.2 Nội dung quản lý ngân sách phường 18 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 27 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 27 2.1.1 Cách tiếp cận 27 2.1.2 Phương pháp nghiên cứu 27 2.2 Phƣơng pháp xử lý liệu 28 2.3 Địa điểm thời gian thực nghiên cứu 30 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NGÂN SÁCH CẤP PHƢỜNG CỦA QUẬN BA ĐÌNH GIAI ĐOẠN 2011 – 2015 31 3.1 Đặc điểm tình hình khối phƣờng địa bàn Quận Ba Đình 31 3.1.1 Đặc điểm tự nhiên quận Ba Đình 31 3.1.2 Đặc điểm dân cư 31 3.1.3 Điều kiện kinh tế xã hội 32 3.1.4 Đặc điểm quản lý thu chi ngân sách cấp Phường 33 3.2 Những nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý ngân sách phƣờng địa bàn quận Ba Đình 35 3.2.1 Nhận thức địa phương quản lý ngân sách cấp phường 35 3.2.2 Tổ chức máy trình độ đội ngũ cán quản lý cấp phường36 3.2.4 Cơ chế quản lý tài 38 3.3 Thực trạng quản lý ngân sách phƣờng quận Ba Đình thành phố Hà Nội 39 3.3.1 Lập dự toán ngân sách phường: 39 3.3.2 Chấp hành dự toán ngân sách phường 43 3.3.3 Quyết toán ngân sách phường: 58 3.3.4 Công tác Thanh tra kiểm tra 61 3.4 Đánh giá chung công tác quản lý ngân sách phƣờng địa bàn quận Ba Đình 66 3.4.1 Những mặt đạt 66 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 71 CHƢƠNG 4: ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NGÂN SÁCH PHƢỜNG CỦA QUẬN BA ĐÌNH 76 4.1 Quan điểm định hƣớng chung hoàn thiện quản lý ngân sách nhà nƣớc cấp phƣờng địa bàn Quận Ba Đình 76 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý ngân sách phƣờng Quận Ba Đình hƣớng tới năm 2020 77 4.2.1 Đổi việc lập, phân bổ dự toán, toán thu chi ngân sách 77 4.2.2 Cải tiến nội dung, phương thức chấp hành dự toán phê duyệt toán ngân sách 79 4.2.3 Cải tiến cơng tác tra, kiểm tốn, nâng cao hiệu hình thức giám sát thu chi ngân sách 80 4.2.4 Phân định trách nhiệm, quyền hạn quan chu trình Ngân sách 82 4.3 Kiến nghị tài 85 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PHỤ LỤC BẢNG BIỂU 93 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Stt Ký hiệu Nguyên nghĩa ANTT An ninh trật tự ANTT- ATXH An ninh trật tự - An toàn xã hội BPTC Bộ phận tài c/n CCHC Cải cách hành CCTL Cải cách tiền lƣơng CQHC Cơ quan hành CQTC Cơ quan tài DPNS Dự phịng ngân sách 10 DQTV Dân Quân Tự Vệ 11 DTNS Dự toán ngân sách 12 HĐND Hội đồng nhân dân 13 KBNN Kho bạc nhà nƣớc 14 KLKT Kết luận kiểm toán 15 KP 16 KT-XH Kinh tế - Xã hội 17 MLNS Mục lục ngân sách 18 NQ 19 NSNN Ngân sách nhà nƣớc 20 NSP Ngân sách Phƣờng 21 NSQ Ngân sách Quận 22 QLKT Quản lý kinh tế 23 UBND Uỷ ban nhân dân 24 VHNT Văn hóa nghệ thuật Chuyển nguồn Kinh phí Nghị i DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng biểu TT Số hiệu Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Nội dung Bảng tổng hợp tình hình chi thƣờng xuyên giai đoạn năm ( 2011 – 2015) cấp phƣờng theo định đầu dân Tổng hợp tình hình giao dự tốn ngân sách phƣờng địa bàn quận Ba Đình ba năm (2011 – 2013) Tổng hợp kết thực dự toán thu ngân sách phƣờng địa bàn quận Ba Đình Trang 41 43 44 Tổng hợp kết thu thực dự toán thu ngân sách Bảng 3.4 phƣờng theo nội dung kinh tế đƣợc phân cấp địa 45 bàn quận Ba Đình năm 2011 Tổng hợp kết thu thực dự toán thu ngân sách Bảng 3.5 phƣờng theo nội dung kinh tế đƣợc phân cấp địa 47 bàn quận Ba Đình năm 2012 Tổng hợp kết thu thực dự toán thu ngân sách Bảng 3.6 phƣờng theo nội dung kinh tế đƣợc phân cấp địa 50 bàn quận Ba Đình năm 2013 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 10 Bảng 3.10 Tổng hợp kết chi ngân sách phƣờng khối phƣờng địa bàn quận Ba Đình Bảng kết luận cơng tác tra, kiểm tốn nguồn kinh phí phải tiếp tục hồn thiện năm 2011 Bảng kết luận công tác tra, kiểm tốn nguồn kinh phí phải tiếp tục hồn thiện năm 2012 Bảng kết luận công tác tra, kiểm tốn nguồn kinh phí phải tiếp tục hồn thiện năm 2013 ii 55 64 65 11 Phụ lục 12 Phụ lục 13 Phụ lục Bảng tổng hợp chi khối Phƣờng địa bàn Quận Ba Đình năm 2011 Bảng tổng hợp chi khối Phƣờng địa bàn Quận Ba Đình năm 2012 Bảng tổng hợp chi khối Phƣờng địa bàn Quận Ba Đình năm 2013 93 97 101 Sơ đồ, biểu đồ TT Số hiệu Nội dung Sơ đồ 1.1 Biểu đồ 3.1 Phân bổ dự toán thu ngân sách phƣờng ba năm ( 2011 – 2013) Biểu đồ 3.2 Biểu đồ 3.3 Biểu đồ 3.4 Biểu đồ 3.5 Tỷ lệ hoàn trả ngân sách cấp so với dự toán đƣợc giao Quy trình nghiên cứu cơng tác Quản lý ngân sách phƣờng địa bàn Quận Ba Đình Phân bổ dự tốn chi theo nội dung kinh tế năm (2011 2013) Tổng toán vƣợt thu ngân sách phƣờng địa bàn Quận Ba Đình từ năm 2011 - 2013 So sánh kết dƣ dự toán chi ngân sách phƣờng địa bàn Quận Ba Đình từ năm 2011 – 2013 iii Trang 28 39 42 58 59 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 01 Bộ Tài chính, 2002 Chỉ thị số 03/2002/CT-TTg việc tăng cường công tác xây dựng đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán tài xã, phường, thị trấn Hà Nội 02 Bộ tài chính, 2003 Thơng tư 59/2003/TT-BTC ngày 23/06/2003 tài hướng dẫn thực nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/06/2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành luật ngân sách Nhà nước Hà Nội 03 Bộ Chính trị, 2005 Nghị số 54-NQ/TW phát triển kinh tế -xã hội đồng Sông Hồng 2010 định hướng đến 2020 Hà Nội 04 Bộ Tài chính, 2006 Văn pháp quy quản lý tài xã, phường, thị trấn Hà Nội: Nxb Tài 05 Bộ Tài chính, 2006 Lịch sử Tài Việt Nam Hà Nội: Nxb Tài 06 Bộ tài chính, 2008 Thơng tư số 107/2008/TT-BTC ngày 18/11/2008 Bộ tài triển khai hệ thống thơng tin quản lý ngân sách Kho bạc, Tabmis Hà Nội 07 Chính phủ, 2004 Nghị định số 123/2004/NĐ-CP Chính phủ quy định số chế tài chính, ngân sách đặc thù Hà Nội Hà Nội 08 Đảng Cộng sản Việt Nam, 2002 Văn kiện Hội nghị lần thứ năm BCH TW, khóa IX ngày 18/3/2002 đổi nâng cao chất lượng hệ thống trị sở xã, phường, thị trấn Hà Nội 09 Đặng Đức Hiệp, 2012 “Quản lý thu ngân sách địa bàn huyện Di Linh tỉnh Lâm Đồng” Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Quốc dân 10 Học viện Hành Quốc gia, 2005 Quản lý tài ngân sách xã Hà Nội: Nxb Chính trị quốc gia 11 Nguyễn Sinh Hùng, 2005 Quản lý sử dụng ngân sách nhà nƣớc tiến trình cải cách tài cơng Tạp chí Cộng sản, số 90 12 Đỗ Thị Lan Hƣơng, 2006 “Ngân sách Phường TP.Hà Nội thời kỳ đổi mới” Hà Nội: Nxb Tài 13 Hồng Thị Minh Nguyệt, 2013 “ Tăng cường quản ngân sách nhà nước địa bàn huyện Thanh Trì” Luận văn thạc sĩ kinh tế tài – ngân hàng Đại học kinh tế, ĐHQGHN 14 Tào Hữu Phùng, 2006 Về định hƣớng giải pháp công tác Tài ngân sách - Ngân sách nhà nƣớc giai đoạn 2006 -2010 Tạp chí Cộng sản, số 15 Hịang Đơng Phƣơng, 2009 “Hịan thiện kiểm tra thuế theo chế tự khai tự nộp ” Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế, ĐHQGHN 16 Quốc hội nƣớc Cộng hòa XHXN Việt Nam, 2002 Luật Ngân sách Nhà nước Hà Nội: Nxb Tài 17 Quốc hội, 2003 Luật tổ chức HĐND UBND ngày 26/11/2003 Hà Nội 18 Sở tài thành phố Hà Nội, 2011 “Hệ thống văn liên quan đến công tác quản lý, điều hành ngân sách thành phố Hà Nội giai đoạn 2011 – 2015” Lƣu hành nội Hà nội 19 Đào Công Thanh, 2011 “Nghiên cứu giải pháp nhằm tăng thu ngân sách giai đoạn 2011 – 2015 huyện Kim Động, tỉnh Hưng Yên” Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Quốc dân 20 Thành uỷ Hà Nội, 2002 “Đề án Thực Nghị Trung ương 5, khóa IX) đổi nâng cao chất lượng hệ thống trị sở xã, phường, thị trấn” Hà Nội 21 UBND thành phố Hà Nội, 2010 Quyết định số 55/2010/QĐ-UBND ngày 15/12/2009 việc ban hành Quy định phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi cấp ngân sách; tỷ lệ, %) phân chi nguồn thu cấp ngân sách định mức phân bổ dự toán chi ngân sách thuộc thành phố Hà Nội giai đoạn 2011 -2015 Hà Nội 22 UBND thành phố Hà Nội, 2010 Quyết định số 11/2011/QĐ-UBND ngày 91 02/03/2011 việc ban hành quy định phân cấp quản lý nhà nước số lĩnh vực kinh tế - xã hội địa bàn thành phố Hà Nội giai đoạn 2011 – 2015 Hà Nội 23 UBND thành phố Hà Nội, 2010 Quyết định số 08/2012/QĐ-UBND ngày 08/02/2012 việc ban hành quy chế quản lý, điều hành ngân sách cấp quyền thuộc thành phố Hà Nội Hà Nội 24 Vụ Chế độ Kế toán Kiểm toán,, 2002 Chế độ Kế toán ngân sách tài xã, Hà Nội, 92 PHỤ LỤC BẢNG BIỂU Phụ lục :Bảng tổng hợp chi khối Phƣờng địa bàn Quận Ba Đình năm 2011 Đơn vị: Triệu đồng Trúc Bạch Cống Vị sè STT Nội dung chi Quán Thánh sè Vĩnh Phúc sè dù thÈm dự thẩm dự thẩm dự toán định toán định toán định toán giao giao giao giao toán toán toán số thẩm định toán Phỳc Xỏ Thnh Công sè Giảng Võ sè sè dù thÈm dù thÈm dự thẩm toán định toán định toán định giao giao quyÕt giao quyÕt to¸n to¸n to¸n Tổng chi ngân sách Phƣờng 5,697 5,388 9,066 8,855 5,752 5,568 10,359 10,159 7,300 7,077 7,955 7,754 6,905 6,763 I Chi thƣờng xuyên 5,049 4,840 5,580 5,481 4,884 4,798 6,737 6,671 6,569 6,478 7,050 6,990 6,211 6,192 Chi công tác DQTV, ANTT 677 676 520 520 591 591 580 579 697 696 894 893 744 743 - Chi d©n qu©n tù vƯ - Chi an ninh trËt tù 295 382 295 382 135 385 135 385 213 378 213 378 143 437 143 437 219 478 219 478 174 720 174 720 260 484 260 483 Sù nghiƯp gi¸o dơc - - - - - - - - - - - - Sù nghiÖp y tÕ - - - - - - - - - - - - Sù nghiệp văn hoá 77 77 150 150 95 94 144 144 171 170 63 63 Sù nghiƯp thĨ dơc, thÓ thao - - - - - - - - - - - - Sù nghiÖp kinh tÕ 303 303 55 64 64 251 251 639 639 327 327 159 159 - Sự nghiệp thị - Các nghiƯp kh¸c 243 60 243 60 55 55 14 50 14 50 146 105 146 105 535 105 534 104 155 173 155 172 62 97 62 97 Sù nghiÖp x· héi: 732 535 784 689 698 614 811 748 802 712 1,231 1,174 1,014 999 Trỵ cÊp tÕt hu 321 319 461 446 408 394 500 489 430 417 833 790 614 614 - - - - - - - - 14 14 11 11 Hƣu xã trợ cấp khác 120 55 119 Trúc Bạch Cống Vị sè STT Nội dung chi sè Vĩnh Phúc sè dù thẩm dự thẩm dự thẩm dự toán định toán định toán định toán giao giao giao giao toán toán toán số thẩm định toán Phỳc Xỏ Thành Công sè Giảng Võ sè sè dù thÈm dù thẩm dự thẩm toán định toán định toán định giao giao giao toán toán toán Chi hỗ trợ hỏa táng 350 156 228 165 210 140 196 144 256 179 210 196 224 209 Chi tặng quà ngƣời cao tuổi 61 60 96 78 81 80 110 110 114 114 174 174 166 166 - - - - 5 3 - - - - 3,261 3,250 4,100 4,098 3,381 3,379 5,001 4,999 4,287 4,286 4,427 4,425 4,231 4,229 2,507 2,507 3,246 3,244 2,687 2,686 4,109 4,108 3,374 3,374 3,407 3,407 3,234 3,234 158 158 263 262 80 80 155 155 188 188 220 220 128 128 2,158 2,158 2,856 2,855 2,504 2,504 3,800 3,799 3,037 3,037 3,054 3,054 2,924 2,924 8.1.3 H§ TTXD Phƣờng 191 190 127 127 103 103 154 153 149 149 133 133 182 182 8.2 Đảng uỷ phƣờng 397 397 547 547 374 374 534 534 529 529 624 624 609 609 8.3 MỈt trËn Tỉ qc 91 81 75 75 80 80 65 65 96 95 104 104 132 132 8.4 Đoàn niên CSHCM 70 70 44 43 54 54 61 61 70 70 75 75 62 62 8.5 Héi phơ n÷ 89 89 72 71 54 54 93 93 75 75 80 80 78 78 8.6 Héi cùu chiÕn binh 57 57 58 58 89 89 77 76 67 67 71 71 58 58 8.7 Hỗ trợ Héi CT§, NCT 49 49 59 59 42 42 48 47 76 76 65 65 47 47 - - - - 15 14 - - - - 11 11 Chi tr cp khỏc Quỏn Thỏnh Chi QL NN, Đảng, §oµn thĨ 8.1 Quản lý nhà nƣớc 8.1.1 H§ H§ND 8.1.2 U ban nhõn dõn 8.8 Hỗ trợ khác II Dự phòng 101 III Chi nộp trả ngân sách 106 106 81 81 30 30 119 119 96 96 168 168 70 70 IV Chi chuyển nguồn sang năm sau (nếu có) 441 441 3,294 3,294 740 740 3,368 3,368 503 503 596 596 501 501 112 98 135 131 141 124 Kim Mã Ngọc Khánh sè STT Nội dung chi dù Ngọc Hà Liễu Giai sè sè sè thÈm dự thẩm dự toán định giao toán định giao toán thẩm dự toán định giao toán i Cn số thẩm dự toán định giao toán Trung Trc số thẩm dự toán định giao toán in Biờn phng S số thẩm dự toán định toán giao giao toán Tng toán định S D TON THẨM ĐỊNH qut GIAO QUYẾT TỐN thÈm to¸n Tổng chi ngân sách Phƣờng 7,966 7,743 10,140 9,876 7,368 7,168 8,906 8,669 7,598 7,313 5,286 5,146 6,201 6,085 106,500 103,562 I Chi thƣờng xuyên 7,029 6,946 8,426 8,331 6,055 5,976 7,436 7,347 6,040 5,876 4,679 4,633 5,459 5,451 87,204 86,010 Chi công tác DQTV, ANTT 1,013 1,012 708 707 591 591 750 749 657 656 388 388 635 635 9,445 9,438 - Chi d©n qu©n tù vƯ - Chi an ninh trËt tù 397 616 397 616 129 579 129 579 144 447 144 447 228 522 228 522 214 443 213 443 110 277 110 277 232 403 232 403 2,893 6,552 2,891 6,547 Sù nghiƯp gi¸o dơc - - - - - - - - - - - - - - Sù nghiÖp y tÕ - - - - - - - - - - - - - - Sự nghiệp văn hoá 151 151 325 324 435 435 192 192 112 112 181 181 2,816 2,811 Sù nghiƯp thĨ dơc, thĨ thao - - - - - - - - - - - - - - Sù nghiÖp kinh tÕ 124 124 728 728 188 188 704 704 80 80 194 194 47 46 3,862 3,862 - Sù nghiƯp thÞ chÝnh - C¸c sù nghiƯp kh¸c 125 124 728 - 728 - 161 27 161 27 631 74 631 74 80 80 194 - 194 - 47 46 2,869 997 2,866 996 Sù nghiÖp x· héi: 798 718 1,166 1,074 851 774 880 806 994 833 481 437 708 705 11,949 10,816 Trỵ cÊp tÕt hu 447 433 726 726 469 469 571 571 503 503 244 240 462 462 6,989 6,875 - - - - - - - - - - - - 25 25 Chi hỗ trợ hỏa táng 221 160 319 231 263 210 217 144 389 228 168 128 150 150 3,397 2,435 Chi tặng quà ngƣời cao tuổi 99 94 117 112 120 95 92 92 102 102 69 69 96 93 1,494 1,437 Chi trợ cấp khác 32 32 5 - - - - - - - - 45 45 4,942 4,940 5,499 5,497 3,990 3,988 4,910 4,896 3,504 3,503 3,888 3,884 59,131 59,084 Hƣu xã trợ cấp khác Chi QL NN, Đảng, Đoàn thể 598 3,711 597 3,709 Kim Mó Ngc Khánh sè STT Nội dung chi dù Liễu Giai sè số số thẩm dự thẩm dự toán định giao toán định giao toán 8.1 Qun lý nh nc Ngc H thẩm dự toán định giao toán i Cn số thẩm dự toán định giao toán Trung Trc số thẩm dự toán định giao toán in Biờn phng S số thẩm dự toán định toán giao giao toán Tng toán định S D TON THẨM ĐỊNH qut GIAO QUYẾT TỐN thÈm to¸n 3,945 3,945 4,413 4,413 3,026 3,025 4,000 3,989 2,891 2,890 2,905 2,905 3,145 3,144 46,890 46,870 311 311 128 128 126 126 176 176 144 144 86 86 125 124 2,290 2,287 3,518 3,518 4,208 4,208 2,760 2,759 3,652 3,651 2,555 2,555 2,749 2,749 2,910 2,910 42,686 42,682 8.1.3 H§ TTXD Phƣờng 116 116 77 77 140 140 162 161 192 191 70 70 109 109 1,905 1,902 8.2 Đảng uỷ phƣờng 534 534 719 719 655 655 525 525 493 493 330 330 436 436 7,305 7,304 8.3 MỈt trËn Tỉ quèc 136 136 76 76 70 70 99 98 72 71 68 68 88 88 1,252 1,239 8.4 Đoàn niªn CSHCM 70 69 66 66 63 63 53 53 54 54 75 75 21 21 839 837 8.5 Héi phơ n÷ 119 119 79 79 74 74 94 93 89 89 50 50 87 87 1,133 1,131 8.6 Héi cùu chiÕn binh 69 69 62 62 52 52 75 74 60 60 36 36 66 65 898 894 8.7 Hỗ trợ Hội CTĐ, NCT 69 69 55 55 49 49 64 64 37 36 40 40 45 43 744 740 - - 29 29 - - - - 16 16 - - - - 71 70 8.1.1 H§ HĐND 8.1.2 U ban nhõn dõn 8.8 Hỗ trợ khác II Dự phòng 141 1,744 - III Chi nộp trả ngân sách 24 24 735 735 2 570 570 325 325 54 54 51 51 2,430 2,430 IV Chi chuyển nguồn sang năm sau (nếu có) 772 772 810 810 1,190 1,190 752 752 1,113 1,113 459 459 582 582 15,122 15,122 169 121 149 121 94 109 Nguồn: Báo cáo tốn thu chi ngân sách - Phịng tài kế hoạch Quận Ba Đình Phụ lục : Bảng tổng hợp chi khối Phƣờng địa bàn Quận Ba Đình năm 2012 Đơn vị: Triệu đồng Trúc Bạch Cống Vị sè STT Néi dung chi Quan Thánh sè Vĩnh Phúc sè Phúc Xá sè Thành Công sè Giảng Võ sè sè dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm to¸n định toán định toán định toán định toán định toán định toán định giao giao giao giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n Tổng chi ngân sách Phƣờng 7,241 6,943 13,106 12,707 7,905 7,096 13,922 13,508 10,693 10,201 12,579 12,019 9,160 8,827 I Chi thƣờng xuyên 5,957 5,777 8,140 7,904 6,019 5,331 10,241 10,032 8,580 8,260 9,464 9,093 7,932 7,758 Chi công tác DQTV, ANTT 650 622 800 748 550 494 1,180 1,110 950 913 1,100 1,056 850 808 - Chi d©n qu©n tù vƯ - Chi an ninh trËt tù 250 400 237 385 250 550 203 544 300 250 269 225 600 580 555 555 400 550 379 535 350 750 322 733 250 600 232 576 Sù nghiƯp gi¸o dơc 0 0 0 0 0 0 0 Sự nghiệp y tế Sự nghiệp văn hoá Sù nghiƯp thĨ dơc, thĨ thao 0 0 0 0 0 0 0 200 185 120 112 184 184 400 390 380 357 250 244 180 177 0 0 0 0 0 0 0 Sù nghiÖp kinh tÕ 420 391 1,580 1,569 550 479 1,420 1,369 1,040 1,021 1,500 1,483 980 930 - Sù nghiƯp thÞ chÝnh 300 290 580 588 300 210 600 557 800 783 650 632 500 450 - C¸c sù nghiƯp kh¸c 120 101 1,000 981 250 269 820 812 240 238 850 851 480 479 Sù nghiÖp x· héi: 686 686 673 673 491 491 1,324 1,324 985 985 1,354 1,354 992 992 Trỵ cÊp tÕt hu 0 0 0 0 0 0 0 Hƣu xã trợ cấp khác 0 0 0 0 0 13 13 13 13 Chi hỗ trợ hỏa táng 0 0 0 0 0 0 0 Chi tặng quà ngời cao tuổi 0 0 0 0 0 0 0 Chi trợ cấp khác 0 45 45 0 6 0 8 0 Trúc Bạch Cống Vị sè STT Néi dung chi sè Chi QL NN, Đảng, Đoàn thể Vnh Phỳc số Phỳc Xá sè Thành Công sè Giảng Võ sè sè dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thẩm dự thẩm toán định toán định toán định toán định toán định toán định toán định giao giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt to¸n Quan Thánh to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n 4,001 3,894 4,967 4,802 4,245 3,684 5,917 5,839 5,225 4,983 5,260 4,957 4,930 4,851 300 299 200 186 200 189 350 305 300 290 250 245 200 215 2,400 2,323 3,300 3,269 3,000 2,564 4,000 3,994 3,500 3,291 3,500 3,199 3,500 3,376 8.1.3 H§ TTXD phờng 8.2 Đảng uỷ phờng 8.3 Mặt trận Tổ quốc 8.4 Đoàn niên CSHCM 8.5 Hội phụ nữ 8.6 Hội cựu chiến binh 8.7 Hỗ trợ Hội CTĐ, NCT 8.8 Hỗ trợ khác 145 800 85 64 80 82 45 143 770 84 63 81 85 47 183 900 84 64 64 80 42 50 164 839 84 38 61 94 41 24 250 450 92 64 64 80 45 230 412 74 37 62 73 42 240 950 90 70 80 82 45 10 213 939 89 70 81 90 51 160 850 100 80 90 100 45 146 835 98 90 94 92 48 40 1,000 100 100 90 100 45 35 20 1,005 112 112 87 102 44 32 120 750 92 64 64 80 45 15 101 696 104 105 76 111 52 14 II Dự phòng 119 III Chi nộp trả ngân sách 232 232 270 270 255 255 160 160 253 253 699 699 141 141 934 934 4,534 4,534 1,511 1,511 3,316 3,316 1,687 1,687 2,228 2,228 928 928 8.1 Quản lý Nhà nớc 8.1.1 H§ H§ND 8.1.2 Uỷ ban nhân dân IV Chi chuyển nguồn sang năm sau (nếu có) 163 120 205 172 189 159 Kim Mã Ngọc Khánh sè STT Nội dung chi Ngọc Hà sè Lieu Giai sè Đội Cấn sè Trung trực Điện Biên sè sè sè dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dự thẩm toán định toán định toán định toán định toán định toán định toán định giao giao giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n Tổng khối phƣờng sè dự toán giao toán thẩm định toán Tng chi ngân sách Phƣờng 10,734 10,345 11,789 11,417 10,909 10,538 12,712 12,334 9,780 9,354 6,045 5,795 8,263 7,689 144,840 138,773 I Chi thƣờng xuyên 7,597 7,355 10,383 10,218 8,224 8,018 9,110 8,914 7,549 7,274 5,132 4,984 6,825 6,387 111,154 107,305 Chi công tác DQTV, ANTT 1,050 971 1,040 1,019 950 916 1,050 1,002 850 779 400 357 900 846 12,320 11,641 - Chi d©n qu©n tù vƯ - Chi an ninh trËt tù 250 800 234 738 590 450 587 433 300 650 299 617 600 450 582 419 250 600 210 569 200 200 184 174 300 600 279 566 4,890 7,430 4,573 7,069 Sù nghiƯp gi¸o dơc 0 0 0 0 0 0 0 0 Sù nghiÖp y tế Sự nghiệp văn hoá Sự nghiệp thể dơc, thĨ thao 0 0 0 0 0 0 0 0 120 103 450 405 200 184 0 180 208 0 230 216 2,894 2,763 0 0 0 0 0 0 0 0 Sù nghiÖp kinh tÕ 580 525 1,650 1,639 1,260 1,232 860 818 1,100 1,092 850 805 780 724 14,570 14,076 - Sù nghiƯp thÞ chÝnh 300 253 650 646 400 379 480 463 300 300 300 270 380 361 6,540 6,181 - C¸c sù nghiƯp kh¸c 280 272 1,000 993 860 854 380 354 800 793 550 535 400 364 8,030 7,895 Sù nghiÖp x· héi: 830 830 1,012 1,012 939 939 938 938 902 902 655 655 742 742 12,524 12,524 Trỵ cÊp tÕt hu 0 0 0 0 0 0 0 0 Hƣu xã trợ cấp khác 0 0 0 0 0 0 0 26 26 Chi hỗ trợ hỏa táng 0 0 0 0 0 0 0 0 Chi tặng quà ngời cao tuổi 0 0 0 0 0 0 0 0 Chi trợ cấp khác 0 14 14 0 0 0 0 8 82 82 5,016 4,926 6,231 6,143 4,875 4,747 6,262 6,157 4,517 4,293 3,227 3,167 4,174 3,859 68,847 66,301 Chi QL NN, Đảng, Đoàn thể Kim Mó Ngc Khỏnh số STT Ni dung chi Ngọc Hà sè Lieu Giai sè Đội Cấn sè Trung trực Điện Biên sè sè sè Tổng khối phƣờng sè dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dự thẩm dự thẩm dự thẩm toán định toán định toán định toán định toán định toán định toán định giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt 200 to¸n 164 500 to¸n 480 200 to¸n 201 400 to¸n 398 300 to¸n 262 300 to¸n 290 250 to¸n 220 3,950 to¸n 3,743 3,500 3,440 4,000 3,974 3,350 3,306 4,000 3,916 3,000 2,855 1,900 1,868 2,800 2,517 45,750 43,893 8.1.3 HĐ TTXD phờng 8.2 Đảng uỷ phờng 8.3 Mặt trận Tổ quốc 8.4 Đoàn niên CSHCM 8.5 Hội phụ nữ 8.6 Hội cựu chiến binh 8.7 Hỗ trợ Hội CTĐ, NCT 8.8 Hỗ trợ khác 160 750 92 90 80 90 50 144 747 95 93 80 108 49 350 1,000 100 64 82 90 45 321 984 99 66 83 89 47 160 800 92 64 80 80 45 179 722 87 55 71 80 42 550 1,000 55 65 75 72 45 549 990 54 63 72 71 44 240 600 92 85 80 80 40 239 556 91 82 80 76 51 185 540 70 60 70 57 45 182 535 69 55 70 56 41 120 650 92 64 64 80 45 126 610 96 54 86 90 51 2,903 11,040 1,236 998 1,063 1,153 627 127 2,757 10,638 1,237 984 1,086 1,216 651 96 II Dự phòng 147 2,218 III Chi nộp trả ngân sách 112 112 0 198 198 105 105 186 186 116 116 25 25 2,751 2,751 2,879 2,879 1,199 1,199 2,323 2,323 3,315 3,315 1,893 1,893 694 694 1,277 1,277 28,716 28,716 8.1 Quản lý Nhà nớc 8.1.1 HĐ HĐND 8.1.2 U ban nhân dân IV Chi chuyển nguồn sang năm sau (nếu có) 208 164 182 151 103 137 Nguồn: Báo cáo tốn thu chi ngân sách - Phịng tài kế hoạch Quận Ba Đình dù to¸n giao thÈm ®Þnh quyÕt Phụ luc 3: Bảng tổng hợp chi khối Phƣờng địa bàn Quận Ba Đình năm 2013 Đơn vị: Triệu đồng Trúc Bạch Cống Vị sè STT NỘI DUNG Quan Thánh sè Vĩnh Phúc sè Phúc Xá sè Thành Công sè Giảng Võ sè sè dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dự thẩm toán định toán định toán định toán định toán định toán định toán định giao giao giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n Tổng chi ngân sách xã 8,109 7,969 14,122 13,405 8,725 8,307 13,026 12,806 11,223 10,658 15,328 13,626 11,109 10,815 I Chi thƣờng xuyên 7,005 7,005 9,130 8,595 7,563 7,296 10,317 10,304 9,881 9,513 11,979 10,517 8,931 8,637 Chi công tác dân quân tự vệ, an ninh trật tự 1,353 1,353 1,543 1,411 1,150 1,144 979 979 1,451 1,451 2,003 1,884 1,477 1,622 Chi dân quân tự vệ 355 355 440 429 290 288 322 321 366 366 576 505 282 415 Chi an ninh trật tự 998 998 1,103 982 860 856 657 658 1,084 1,084 1,427 1,379 1,196 1,207 Chi nghiệp giáo dục 0 0 0 0 0 0 56 Chi nghiệp y tế 0 0 0 0 0 0 0 Sự nghiệp văn hố, thơng tin 78 78 125 112 310 307 203 203 262 262 225 196 213 122 Sự nghiệp thể dục thể thao 0 0 0 0 0 25 22 10 19 Sự nghiệp kinh tế 447 447 708 708 704 559 1,491 1,489 1,882 1,697 1,451 1,355 505 652 SN giao thông; môi trƣờng; GT TTĐT 296 296 0 174 35 950 949 1,063 984 850 850 147 334 0 0 0 0 0 0 0 152 152 708 708 530 525 541 540 818 712 602 506 327 319 0 0 0 0 0 0 0 SN nông - lâm - thuỷ lợi - hải sản SN thị Thƣơng mại, dịch vụ Các nghiệp khác Sự nghiệp xã hội 0 0 0 0 0 0 31 643 643 1,016 765 640 638 866 864 1,028 914 1,416 1,333 1,061 1,033 Trúc Bạch Cống Vị sè STT NỘI DUNG Quan Thánh sè Vĩnh Phúc sè Phúc Xá sè Thành Công sè Giảng Võ sè sè dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dự thẩm dự thẩm toán định toán định toán định toán định toán định toán định toán định giao giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n Hƣu xã trợ cấp khác 0 0 0 550 549 0 0 1,061 1,033 Trẻ mồ côi, ngƣời già không nơi nƣơng tựa, cứu tế xã hội 0 493 480 0 0 0 0 0 Khác 0 523 285 640 638 0 0 0 0 643 643 0 0 316 315 1,028 914 1,416 1,333 0 Chăm sóc trẻ em; Ngƣời có cơng; DSKHH GĐ Chi quản lý nhà nƣớc, Đảng, Đoàn thể 4,484 4,484 5,738 5,600 4,759 4,647 6,778 6,770 5,259 5,190 6,859 5,727 5,609 5,188 81 Quản lý nhà nƣớc 3,542 3,542 4,561 4,447 3,720 3,618 5,645 5,640 4,241 4,172 5,063 4,210 4,368 3,925 82 Đảng cộng sản Việt Nam 470 470 774 774 590 588 672 672 593 593 1,034 963 706 740 83 Mặt trận tổ quốc Việt Nam 201 201 110 109 140 135 125 124 151 149 203 163 156 152 84 Đoàn Thanh niên CSHCM 56 56 43 30 56 55 75 74 57 57 150 110 98 111 85 Hội liên hiệp phụ nữ Việt Nam 74 74 88 86 73 72 103 103 67 69 156 116 104 105 86 Hội cựu chiến binh Việt Nam 88 88 93 85 102 101 102 101 99 99 146 106 104 84 87 Hội chữ thập đỏ 22 22 26 25 52 52 23 23 44 44 70 45 22 20 88 Hội ngƣời cao tuổi 31 31 23 22 26 25 22 21 8 38 15 42 31 89 Chi khác 0 21 20 0 11 11 0 0 21 II Dự phòng 140 551 551 III Chi nộp trả ngân sách 25 25 0 100 100 70 70 191 191 380 380 86 86 IV Chi chuyển nguồn sang năm sau (nếu có) 940 940 4,810 4,810 911 911 2,432 2,432 954 954 2,729 2,729 1,541 1,541 183 151 206 198 240 Đơn vị: Triệu đồng Kim Mã Ngọc Khánh sè Đội Cấn sè Trung Trực sè Điện Biên sè Tổng khối phƣờng sè sè dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thẩm dự thẩm dự thẩm dự định toán định toán định toán định toán định toán định toán định toán ®Þnh giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt Tổng chi ngân sách xã 13,242 11,382 11,075 10,859 9,497 9,094 12,978 12,761 9,776 9,444 7,155 7,174 11,501 10,664 155,168 148,436 Chi thƣờng xuyên 10,494 8,845 9,239 9,208 8,572 8,341 10,548 10,542 8,802 8,646 5,802 5,820 8,848 8,189 127,662 122,008 1,605 1,318 1,587 1,531 1,474 1,466 1,670 1,670 1,382 1,313 1,186 1,185 1,452 1,416 20,312 19,743 Chi dân quân tự vệ 319 288 299 296 350 342 375 375 282 282 256 255 324 295 4,836 4,813 Chi an ninh trật tự 1,286 1,030 1,289 1,235 1,124 1,124 1,294 1,294 1,100 1,031 930 930 1,128 1,121 15,475 14,930 NỘI DUNG to¸n Liễu Giai sè to¸n STT I Ngọc Hà sè Chi cơng tác dân quân tự vệ, an ninh trật tự to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n thÈm to¸n to¸n Chi nghiệp giáo dục 0 0 0 0 0 0 0 56 Chi nghiệp y tế 0 0 0 0 0 0 0 0 Sự nghiệp văn hố, thơng tin 153 152 22 50 50 68 68 51 51 166 166 587 529 2,512 2,295 Sự nghiệp thể dục thể thao 10 10 0 0 0 0 0 0 45 51 Sự nghiệp kinh tế 1,746 1,743 990 1,434 569 565 904 904 965 964 302 300 872 746 13,535 13,565 296 295 190 198 420 418 312 312 0 175 174 518 473 5,389 5,317 0 0 0 0 0 0 0 0 1,450 1,448 800 1,236 67 66 592 592 625 625 127 127 354 273 7,693 7,827 Thƣơng mại, dịch vụ 0 0 0 0 0 0 0 0 Các nghiệp khác 0 0 82 81 0 340 339 0 0 453 420 937 824 1,846 1,190 890 890 1,438 1,438 915 915 500 496 987 836 14,184 12,777 0 15 0 0 915 915 500 496 0 3,041 2,992 0 0 0 0 0 0 0 493 480 905 793 1,831 1,190 0 833 833 0 0 987 836 5,720 4,574 SN giao thông; môi trƣờng; GT TTĐT SN nông - lâm - thuỷ lợi - hải sản SN thị Sự nghiệp xã hội Hƣu xã trợ cấp khác Trẻ mồ côi, ngƣời già không nơi nƣơng tựa, cứu tế xã hội Khác Kim Mã Ngọc Khánh sè STT NỘI DUNG DSKHH GĐ Liễu Giai sè Đội Cấn sè Trung Trực sè Điện Biên sè Tổng khối phƣờng sè sè dù thÈm dù thÈm dù thÈm dù thÈm dự thẩm dự thẩm dự thẩm dự toán định toán định toán định toán định toán định toán định toán định toán định giao giao giao giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt giao quyÕt to¸n Chăm sóc trẻ em; Ngƣời có cơng; Ngọc Hà sè to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n to¸n thÈm to¸n 32 31 0 890 890 605 605 0 0 0 4,930 4,731 Chi quản lý nhà nƣớc, Đảng, Đoàn thể 6,044 4,797 4,793 5,053 5,589 5,369 6,468 6,462 5,489 5,403 3,648 3,644 4,950 4,662 77,018 73,548 81 Quản lý nhà nƣớc 4,947 3,622 3,537 3,790 4,500 4,282 5,200 5,200 4,600 4,521 2,378 2,377 3,919 3,637 61,299 58,061 82 Đảng cộng sản Việt Nam 490 674 684 716 708 708 758 758 590 585 410 410 642 642 9,120 9,293 83 Mặt trận tổ quốc Việt Nam 171 142 127 128 120 118 157 156 0 98 98 107 147 1,866 1,822 84 Đoàn Thanh niên CSHCM 115 101 90 91 50 50 63 63 106 106 48 47 76 34 1,082 986 85 Hội liên hiệp phụ nữ Việt Nam 126 103 100 95 92 92 114 114 101 100 78 78 91 67 1,367 1,273 86 Hội cựu chiến binh Việt Nam 115 100 90 88 75 75 115 110 92 91 64 63 81 102 1,365 1,293 87 Hội chữ thập đỏ 0 10 21 21 31 31 0 44 43 27 23 392 350 88 Hội ngƣời cao tuổi 80 55 80 79 23 23 30 30 0 2 10 411 353 89 Chi khác 0 75 65 0 0 0 0 0 116 117 II Dự phòng 526 526 177 1,077 III Chi nộp trả ngân sách Chi chuyển nguồn sang năm sau (nếu IV có) 210 185 171 211 176 15 15 532 532 0 6 125 125 30 30 56 56 1,615 1,615 2,522 2,522 1,119 1,119 753 753 2,213 2,213 673 673 797 797 2,419 2,419 24,813 24,813 Nguồn: Báo cáo toán thu chi ngân sách - Phịng tài kế hoạch Quận Ba Đình ... quản lý, điều hành ngân sách thành phố Hà Nội giai đoạn 2011 – 2015” ( Lƣu hành nội bộ), Hà nôi, 7-2011 sở tài thành phố Hà Nội hệ thống 27 văn thành phố Hà Nội hƣớng dẫn việc thực thi quản lý. .. Thành phố Hà Nội việc ban hành quy chế, điều hành ngân sách cấp quyền thuộc thành phố Hà Nội 1.3.2.3 Quyết toán ngân sách cấp phường Quyết toán ngân sách cấp phƣờng khâu cuối chu trình ngân sách, ... định Đối với cơng tác quản lý điều hành NSNN nói chung cấp ngân sách địa phƣơng nói riêng (Ngân sách cấp thành phố, ngân sách cấp Quận, ngân sách cấp phƣờng), chấp hành ngân sách khâu giữ vị trí