Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH -*** - PHẠM THỊ BÍCH TRÂM NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH -*** - PHẠM THỊ BÍCH TRÂM NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS-TS TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 LỢI PHẦN LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: "Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam" kết trình học tập nghiêm túc cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng thân tác giả Những số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng; đƣợc trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu đƣợc công bố, website Kết nghiên cứu luận văn chƣa đƣợc công bố công trình nghiên cứu khác Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan trƣớc quy định nhà trƣờng Tp.Hồ Chí Minh, ngày Ngƣời cam đoan Phạm Thị Bích Trâm MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa đề tài Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 8.Khái niệm lợi nhuận Khái n 10 Vai trò 11.Các yếu tố cấu thành lợi nhuận Ngân hàng thƣơng mại 12 Tổng th 13 Tổng c 14.Các tiêu đánh giá lợi nhuận Ngân hàng thƣơng mại 15 Tỷ lệ lợ 16 Tỷ lệ th 17 Tỷ lệ th 18 19 Tỷ lệ tài sản sinh lời 10 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 20 Các yếu tố chủ quan Ngân hàng 10 21 Năng lực tài Ngân hàng 10 22 Năng lực quản trị điều hành 12 23 Chính sách phát triển nguồn nhân lực 13 24 Chủ trương đầu tư để phát triển công nghệ ngân hàng 13 25 Các yếu tố khách quan 13 26 Các yếu tố kinh tế 13 27 Các yếu tố trị - pháp luật 14 28 Yếu tố khoa học, công nghệ 15 29 TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƢỚC ĐÂY VỀ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN NGÂN HÀNG 15 30 Các nghiên cứu giới 15 31 Samina Riaz, Ayub Mehar (2011) 16 32 Deger Alper Adem Anbar(2011) 16 33 Khizer Ali, Muhammad Farhan Akhtar Hafiz Zafar Ahmed (2011) 17 34 Andreas Dietricha Gabrielle Wanzenried (2010) 17 35 Fadzlan Sufian (2010) 18 36 Sufian Habibullah (2009) 19 37 Bennaceur Goaied (2008) 19 38 Kosmidou, Pasiouras Tsaklanganos (2007) 20 1.3.1.9 Panayiotis P.Athanasoglou, Sophocles N.Brissimis Matthaios D.Delis (2005) 20 39 Các nghiên cứu Việt Nam 21 40 Nghiên cứu Phan Thị Hằng Nga (2011) 21 41 Nghiên cứu Phạm Hữu Hồng Thái 22 42 Nghiên cứu Ngô Phương Khanh (2013) 22 Kết luận Chƣơng 24 CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 25 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 25  Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 25 Quá trình hình thành phát triển 25 Cơ cấu tổ chức 25 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu Eximbank 26 Một số kiện bật năm gần 26  Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 26 2.1.2.1 Huy động vốn 27 2.1.2.2 Cho vay khách hàng 28 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng 29 2.1.2.4 Đầu tư tài 30 2.1.2.5 Hoạt động, dịch vụ khác 31 o THỰC TRẠNG LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP  KHẨU VIỆT NAM 32 Cơ cấu thu nhập – chi phí, lợi nhuận 32 2.2.1.1 Thu nhập chi phí lãi 32 2.2.1.2 Thu nhập chi phí lãi 35 2.2.1.3 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 36 2.2.1.4 Lợi nhuận sau thuế 37  Đánh giá tình hình lợi nhuận ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam qua tiêu 38 2.2.2.1 Tỷ lệ lợi nhuận ròng sau thuế tổng tài sản: (ROA) .38 2.2.2.2 Tỷ lệ lợi nhuận ròng sau thuế vốn chủ sở hữu (ROE) 39 2.2.2.3 Tỷ lệ thu nhập cận biên 40 2.2.2.4 Tỷ lệ sinh lời hoạt động 41 2.2.2.5 Tỷ lệ tài sản sinh lời 42 o ĐÁNH GIÁ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 42 2.3.1 Đánh giá yếu tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 42 2.3.1.1 Năng lực tài Ngân hàng 42 2.3.1.2 Năng lực quản trị điều hành Eximbank 46 2.3.1.3 Nguồn nhân lực sách nhân 47 2.3.1.4 Năng lực công nghệ 48 2.3.1.5 Yếu tố kinh tế 49 2.3.1.6 Yếu tố trị - pháp luật 50 2.3.2 Khảo sát yếu tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 51 2.3.2.1 Dữ liệu nghiên cứu 51 2.3.2.2 Mơ hình nghiên cứu 52 2.3.2.3 Phương pháp nghiên cứu 56 2.3.2.4 Kết nghiên cứu 58 2.3.3 Tóm tắt kết nghiên cứu 67 Kết luận Chƣơng 69 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 70 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 70 3.1.1 Tầm nhìn phát triển 70 3.1.2 Mục tiêu phát triển 71 3.1.3 Định hƣớng phát triển Eximbank đến 2015 tầm nhìn đến 2020 70 3.2 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 72 3.2.1 Nghiên cứu, hoàn thiện phát triển sản phẩm huy động vốn tín dụng 73 3.2.2 Tiếp tục hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 74 3.2.3 Tăng cƣờng biện pháp phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro tín dụng 74 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng kiểm toán nội 75 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng dịch vụ ngân hàng 76 3.2.6 Kiểm soát chặt chẽ chi phí 77 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 77 3.2.8 Nâng cao lực công nghệ 78 3.2.9 Thành lập phận nghiên cứu dự báo số kinh tế vĩ mô .78 3.2.10 Khuyến nghị Đối với NHNN 79 3.2.11 Khuyến nghị phủ 79 3.3 HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI 80 3.4 HƢỚNG NGHIÊN CỨU TIẾP THEO 81 Kết luận Chƣơng 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Sơ đồ cấu tổ chức Nguồn: BCTN Eximbank 2012 Phụ lục 2: Cơ cấu dư nợ cho vay Khoản mục cho vay Theo đối tƣợng khách hàng Cho vay TCKT, cá nhân Cho vay CKTP GTCG Tổng cộng Theo thời gian cho vay Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tổng cộng Phụ lục 3: Biểu đồ ước lượng – thực tế biểu đồ phần dư mơ hình BIỂU ĐỒ KẾT QUẢ ƢỚC LƢỢNG - THỰC TẾ Residual Actual Fitted Series: Residuals Sample 28 Observations 28 Mean 8.82e-16 Median -0.006186 Maximum Minimum 0.156153 -0.113114 Std Dev 0.059780 Skewness Kurtosis 0.450237 3.395404 Jarque-Bera 1.128396 Probability 0.568816 Phụ lục 4: Biểu đồ ước lượng – thực tế biểu đồ phần dư mơ hình BIỂU ĐỒ KẾT QUẢ ƢỚC LƢỢNG - THỰC TẾ Residual Actual Fitted BIỂU ĐỒ PHẦN DƢTRONG MƠ HÌNH Series: Residuals Sample 28 Observations 28 Mean Median Maximum Minimum Std Dev Skewness Kurtosis 1.50e-14 -0.003709 1.415757 -1.478546 0.631765 0.113872 2.919287 Jarque-Bera 0.068112 Probability 0.966517 Phụ lục 5: Kết nghiên cứu Ngân hàng ACB: Mơ Hình 1: Dependent Variable: ROA Method: Least Squares Date: 10/23/13 Time: 23:50 Sample: 28 Included observations: 28 White Heteroskedasticity-Consistent Standard Errors & Covariance Variable C CPI CR DA GDP IR LA LNTA OE R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Biểu đồ ƣớc lƣợng – thực tế biểu đồ phần dƣ mơ hình Residual Actual Fitted Series: Residuals Sample 28 Observations 28 Mean 4.97e-17 Median -0.003118 Maximum 0.132264 Minimum -0.153054 0.071461 -0.118511 Std Dev Skewness Kurtosis 2.426430 Jarque-Bera 0.449356 Probability 0.798773 Mơ hình 2: Dependent Variable: ROE Method: Least Squares Date: 10/23/13 Time: 23:56 Sample: 28 Included observations: 28 White Heteroskedasticity-Consistent Standard Errors & Covariance Variable C CPI CR DA GDP IR LA LNTA OE R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Biểu đồ ƣớc lƣợng – thực tế biểu đồ phần dƣ mơ hình Residual Actual Fitted Series: Residuals Sample 28 Observations 28 Mean -1.11e-15 Median -0.194840 Maximum 2.910023 Minimum -2.737078 1.520849 Std Dev Skewness Kurtosis Jarque-Bera Probability 0.053994 2.310990 0.567463 0.752969 Phụ lục 6: Kết nghiên cứu Ngân hàng Sacombank: Mơ hình 1: Dependent Variable: ROA Method: Least Squares Date: 10/24/13 Time: 00:00 Sample: 28 Included observations: 28 White Heteroskedasticity-Consistent Standard Errors & Covariance Variable C CPI CR DA GDP IR LA LNTA OE R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Biểu đồ ƣớc lƣợng – thực tế biểu đồ phần dƣ mơ hình Residual Actual Fitted Series: Residuals Sample 28 Observations 28 Mean Median 2.08e-16 -0.037066 Maximum 0.326553 Minimum -0.228901 0.139622 Std Dev Skewness Kurtosis Jarque-Bera Probability 0.638467 2.891042 1.916173 0.383626 Mơ hình 2: Dependent Variable: ROE Method: Least Squares Date: 10/24/13 Time: 00:01 Sample: 28 Included observations: 28 White Heteroskedasticity-Consistent Standard Errors & Covariance Variable C CPI CR DA GDP IR LA LNTA OE R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Biểu đồ ƣớc lƣợng – thực tế biểu đồ phần dƣ mơ hình Series: Residuals Sample 28 Observations 28 Mean -1.27e-16 Median -0.453990 Maximum 3.810545 Minimum -2.609416 1.508834 Std Dev Skewness Kurtosis Jarque-Bera Probability 0.578127 2.984597 1.560018 0.458402 Phụ lục 7: Bảng liệu Eximbank STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 NAM Q1/2006 Q2/2006 Q3/2006 Q4/2006 Q1/2007 Q2/2007 Q3/2007 Q4/2007 Q1/2008 Q2/2008 Q3/2008 Q4/2008 Q1/2009 Q2/2009 Q3/2009 Q4/2009 Q1/2010 Q2/2010 Q3/2010 Q4/2010 Q1/2011 Q2/2011 Q3/2011 Q4/2011 Q1/2012 Q2/2012 Q3/2012 Q4/2012 LNTA 7.09 7.14 7.20 7.26 7.34 7.40 7.46 7.53 7.56 7.60 7.64 7.68 7.72 7.76 7.80 7.82 7.81 7.87 7.98 8.12 8.14 8.15 8.17 8.26 8.23 8.27 8.21 8.23 CR (%) Phụ lục 8: Bảng liệu ACB STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 NAM Q1/2006 Q2/2006 Q3/2006 Q4/2006 Q1/2007 Q2/2007 Q3/2007 Q4/2007 Q1/2008 Q2/2008 Q3/2008 Q4/2008 Q1/2009 Q2/2009 Q3/2009 Q4/2009 Q1/2010 Q2/2010 Q3/2010 Q4/2010 Q1/2011 Q2/2011 Q3/2011 Q4/2011 Q1/2012 Q2/2012 Q3/2012 Q4/2012 LNT 7.5 7.5 7.6 7.6 7.7 7.8 7.9 7.9 8.0 8.0 8.0 8.0 8.1 8.1 8.2 8.2 8.2 8.2 8.2 8.3 8.3 8.3 8.4 8.4 8.2 8.4 8.3 8.4 Phụ lục 9: Bảng liệu Sacombank STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 NAM Q1/2006 Q2/2006 Q3/2006 Q4/2006 Q1/2007 Q2/2007 Q3/2007 Q4/2007 Q1/2008 Q2/2008 Q3/2008 Q4/2008 Q1/2009 Q2/2009 Q3/2009 Q4/2009 Q1/2010 Q2/2010 Q3/2010 Q4/2010 Q1/2011 Q2/2011 Q3/2011 Q4/2011 Q1/2012 Q2/2012 Q3/2012 Q4/2012 LNTA 7.22 7.27 7.31 7.39 7.57 7.62 7.74 7.83 7.88 7.88 7.82 7.84 7.87 7.92 7.99 8.02 8.02 8.06 8.10 8.15 8.15 8.15 8.18 8.15 8.14 8.16 8.17 8.18 ... Việt Nam thời gian tới  ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU Lợi nhuận Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam  Các yếu tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam  PHẠM VI NGHIÊN CỨU... SOÁT CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM -4- CHƢƠNG TỔNG QUAN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG... 42 o ĐÁNH GIÁ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 42 2.3.1 Đánh giá yếu tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam