NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM.PDF

TÍNH C P THI T C Aă TÀI Cùngăv iăvi cătr ăthƠnhăthƠnhăviênăth ă150ăc aăT ăch căth ngăm iăTh ăgi i,ăh ă th ngăngơnăhƠngăVi tăNamăđƣăcóăr tănhi uăthayăđ i.ăNhi uăngơnăhƠngăđ căthƠnhăl păb

TR NGă I H C KINH T TP.H CHÍ MINH

-*** -

PH M TH BÍCH TRÂM

C PH N XU T NH P KH U VI T NAM

TP.H CHÍ MINH - N Mă2013

TR NGă I H C KINH T TP.H CHÍ MINH

-*** -

PH M TH BÍCH TRÂM

L IăCAMă OAN

Tác gi xină camă đoană lu nă v nă th că s ă kinhă t : "Nghiên c u các y u t nh

h ng đ n l i nhu n c a Ngân hàng th ng m i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t

Nam" là k t qu c a quá trình h c t p nghiêm túc và là công trình nghiên c u khoa

h căđ c l p c a riêng b n thân tác gi

Nh ng s li u, k t qu nêu trong lu năv nălƠătrungăth c, có ngu n g c rõ ràng;

đ c trích d n và có tính k th a, phát tri n t các tài li u, t p chí, các công trình nghiên c uăđƣăđ c công b , các website K t qu nghiên c u c a lu năv năch aă

Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l iăcamăđoanăc aămìnhătr c nh ng quy

đ nh c aănhƠătr ng

Tp.H ChíăMinh,ăngƠyă ăthángă ăn mă2013

Ng iăcamăđoan

Ph m Th Bích Trâm

M C L C TRANG PH BÌA

L IăCAMă OAN

M C L C

DANH M C CH CÁI VI T T T

DANH M C B NG BI U

DANH M CăS ă , BI Uă

Trang

1 Tính c p thi t c aăđ tài 1

2 M c tiêu 2

3.ă iăt ng nghiên c u 2

4 Ph m vi nghiên c u 2

5.ăPh ngăphápănghiênăc u 2

6.ăụăngh aăc aăđ tài 3

7 K t c u c a lu năv n 3

CH NGă1:ăT NG QUAN CÁC Y U T NHăH NGă N L I NHU N C AăNGỂNăHẨNGăTH NGăM I 4

7 L I NHU N C AăNGỂNăHẨNGăTH NGăM I 4

8 Khái ni m v l i nhu n 4

9 Khái ni m 4

10 Vai trò c a l i nhu n 4

11 Các y u t c u thành l i nhu n c aăNgơnăhƠngăth ngăm i 5

12 T ng thu nh p 5

13 T ng chi phí 6

14 Các ch tiêuăđánhăgiáăl i nhu n c aăNgơnăhƠngăth ngăm i 7

15 T l l i nhu n trên v n ch s h u (ROE) 7

16 T l thu nh p trên t ng tài s n (ROA) 8

17 T l thu nh p c n biên 9

18 T l tài s n sinh l i 10

19 CÁC Y U T NHă H NGă N L I NHU N C A NGÂN HÀNG TH NGăM I 10

20 Các y u t ch quan c a Ngân hàng 10

21 N ng l c tài chính c a Ngân hàng 10

22 N ng l c qu n tr đi u hành 12

23 Chính sách phát tri n ngu n nhân l c 13

24 Ch tr ng v đ u t đ phát tri n công ngh ngân hàng 13

25 Các y u t khách quan 13

26 Các y u t kinh t 13

27 Các y u t chính tr - pháp lu t 14

28 Y u t khoa h c, công ngh 15

29 T NG QUAN CÁC NGHIÊN C Uă TR Că ỂYă V CÁC Y U T TÁCă NGă N L I NHU N NGÂN HÀNG 15

30 Các nghiên c u trên th gi i 15

31 Samina Riaz, Ayub Mehar (2011) 16

32 Deger Alper và Adem Anbar(2011) 16

33 Khizer Ali, Muhammad Farhan Akhtar và Hafiz Zafar Ahmed (2011) 17

34 Andreas Dietricha và Gabrielle Wanzenried (2010) 17

35 Fadzlan Sufian (2010) 18

36 Sufian và Habibullah (2009) 19

37 Bennaceur và Goaied (2008) 19

38 Kosmidou, Pasiouras và Tsaklanganos (2007) 20

1.3.1.9 Panayiotis P.Athanasoglou, Sophocles N.Brissimis và Matthaios D.Delis (2005) 20

39 Các nghiên c u t i Vi t Nam 21

40 Nghiên c u c a Phan Th H ng Nga (2011) 21

41 Nghiên c u c a Ph m H u H ng Thái 22

42 Nghiên c u c a Ngô Ph ng Khanh (2013) 22

K t lu năCh ngă1 24

CH NGă 2:ă ÁNHă GIÁă CÁCă Y U T NHă H NGă N L I NHU N C AăNGỂNăHẨNGăTH NGăM I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM 25

2.1 GI I THI U V NGỂNăHẨNGăTH NGăM I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM 25

 Quá trình hình thành và phát tri n c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 25

Quá trình hình thành và phát tri n 25

C c u t ch c 25

Các ho t đ ng kinh doanh ch y u c a Eximbank 26

M t s s ki n n i b t trong các n m g n đây 26

 Tình hình ho tăđ ng kinh doanh c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 26

2.1.2.1 Huy đ ng v n 27

2.1.2.2 Cho vay khách hàng 28

2.1.2.3 Ho t đ ng kinh doanh ngo i t , vàng 29

2.1.2.4 u t tài chính 30

2.1.2.5 Ho t đ ng, d ch v khác 31

o TH C TR NG L I NHU N C A NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM 32

 C ăc u thu nh p ậ chi phí, l i nhu n 32

2.2.1.1 Thu nh p và chi phí lãi 32

2.2.1.2 Thu nh p và chi phí ngoài lãi 35

2.2.1.3 Chi phí d phòng r i ro tín d ng 36

2.2.1.4 L i nhu n sau thu 37

 ánhăgiáătìnhăhìnhăl i nhu n ngân hàng TMCP Xu t nh p kh u Vi t Nam qua các ch tiêu 38

2.2.2.1 T l l i nhu n ròng sau thu trên t ng tài s n: (ROA) 38

2.2.2.2 T l l i nhu n ròng sau thu trên v n ch s h u (ROE) 39

2.2.2.3 T l thu nh p c n biên 40

2.2.2.4 T l sinh l i ho t đ ng 41

2.2.2.5 T l tài s n sinh l i 42

o ÁNHă GIÁă CÁCă Y U T NHă H NGă N L I NHU N NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM 42

2.3.1ă ánhăgiáăcácăy u t nhăh ngăđ n l i nhu n c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 42

2.3.1.1 N ng l c tài chính c a Ngân hàng 42

2.3.1.2 N ng l c qu n tr đi u hành t i Eximbank 46

2.3.1.3 Ngu n nhân l c và chính sách nhân s 47

2.3.1.4 N ng l c công ngh 48

2.3.1.5 Y u t kinh t 49

2.3.1.6 Y u t chính tr - pháp lu t 50

2.3.2 Kh o sát các y u t nhăh ngăđ n l i nhu n c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 51

2.3.2.1 D li u nghiên c u 51

2.3.2.2 Mô hình nghiên c u 52

2.3.2.3 Ph ng pháp nghiên c u 56

2.3.2.4 K t qu nghiên c u 58

2.3.3 Tóm t t k t qu nghiên c u 67

K t lu năCh ngă2 69

CH NGă3:ăGI I PHÁP KI M SOÁT CÁC Y U T TÁCă NGă N L I NHU N C A NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM 70

3.1ă NHăH NG PHÁT TRI N NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM 70

3.1.1 T m nhìn phát tri n 70

3.1.2 M c tiêu phát tri n 71

3.1.3ă nhăh ng phát tri n c aăEximbankăđ n 2015 và t mănhìnăđ n 2020

70

3.2ă XU T M T S GI I PHÁP KI M SOÁT CÁC Y U T TÁCă NG N L I NHU N C A NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM 72

3.2.1 Nghiên c u, hoàn thi n và phát tri n các s n ph măhuyăđ ng v n và tín d ng 73

3.2.2 Ti p t c hoàn thi n công tác qu n lý r i ro tín d ng 74

3.2.3ăT ngăc ng các bi n pháp phòng ng a, gi m thi u r i ro tín d ng 74

3.2.4ăNơngăcaoăch tăl ngăki mătoánăn iăb 75

3.2.5ăNơngăcaoăch tăl ngăd chăv ăngơnăhƠng 76

3.2.6ăKi măsoátăch tăch ăchiăphí 77

3.2.7 Nâng cao ch tăl ngăngu nănhơnăl c 77

3.2.8ăNơngăcaoăn ngăl c công ngh 78

3.2.9 Thành l p b ph n nghiên c u và d báo các ch s kinh t v ămô 78

3.2.10 Khuy n ngh i v i NHNN 79

3.2.11 Khuy n ngh đ i v i chính ph 79

3.3 H N CH C Aă TÀI 80

3.4ăH NG NGHIÊN C U TI P THEO 81

K t lu năCh ngă3 82

K T LU N 83 DANH M C TÀI LI U THAM KH O

PH L C

DANH M C CH CÁI VI T T T

DANH M C B NG BI U

Trang B ng 2.1: Ngu n huy đ ng v n c a Eximbank 27

B ng 2.2: Doanh s mua bán ngo i t 30

B ng 2.3: Thu nh p lãi c a Eximbank 32

B ng 2.4: Chi phí lãi 33

B ng 2.5: Thu nh p ngoài lãi c a Eximbank 35

B ng 2.6: Chi phí d phòng r i ro tín d ng 36

B ng 2.7: L i nhu n c a các ngân hàng n m 2011, 2012 38

B ng 2.8: T l sinh l i ho t đ ng 41

B ng 2.9: So sánh t c đ t ng c a v n ch s h u và l i nhu n 43

B ng 2.10: Ch t l ng c p tín d ng c a Eximbank qua các n m 44

B ng 2.11: So sánh t l n x u và l i nhu n Eximbank 45

B ng 2.12: T ng tài s n Eximbank 45

B ng 2.13: Chi phí nhân viên 48

B ng 2.14:Tóm t t các bi n c a mô hình 56

B ng 2.15: K t qu phân tích th ng kê mô t 58

B ng2.16: K t qu phân tích t ng quan c a các bi n đ c l p trong mô hình 62

B ng 2.17: K t qu phân tích h i quy c a mô hình 1 64

B ng 2.18: K t qu phân tích h i quy c a mô hình 2 66

B ng 2.19 : So sánh k t qu phân tích h i quy các ngân hàng 68

DANH M CăS ă , BI Uă

Trang

Hình 2.1: V n huy đ ng c a các ngân hàng vào th i đi m 31/12/2012 28

Hình 2.2: D n tín d ng c a Eximbank 29

Hình 2.3: So sánh t c đ t ng tr ng tín d ng c a Eximbank so v i m c t ng tr ng trung bình ngành Ngân hàng 29

Hình 2.4: T c đ t ng tr ng tín d ng c a các ngân hàng đ n h t ngày 311/12/2012

29

Hình 2.5: Doanh s kinh doanh vàng 30

Hình 2.6: S li u đ u t tài chính 31

Hình 2.7: C c u ngu n thu nh p t lãi c a Eximbank 33

Hình 2.8 và hình 2.9 : C c u chi phí lãi 34

Hình 2.10: Thu nh p lãi thu n c a Eximbank 35

Hình 2.11: Chi phí ngoài lãi c a Eximbank 36

Hình 2.12: Tình hình l i nhu n c a Eximbank 37

Hình 2.13: ROA c a Eximbank 39

Hình 2.14: ROA c a các Ngân hàng n m 2011, 2012 39

Hình 2.15: ROE c a Eximbank 40

Hình 2.16: ROE c a các Ngân hàng n m 2011, 2012 40

Hình 2.17: T l thu nh p lãi, ngòai lãi c n biên 40

Hình 2.18: T l tài s n sinh l i c a Eximbank 42

Hình 2.19: V n ch s h u các ngân hàng tính đ n 31/12/2012 43

Hình 2.20: V n ch s h u và v n đi u l c a Eximbank 44

Hình 2.21: T ng tài s n c a các ngân hàng đ n ngày 31/12/2012 46

Hình 2.22: C c u nhân s c a Eximbank đ n ngày 31/12/2012 47

Hình 2.23: Di n bi n l m phát Vi t Nam 49

Hình 2.24: T c đ t ng tr ng kinh t Vi t Nam 50

Hình 2.25: Bi u đ bi n thiên c a các bi n 60

Hình 2.26: Xu h ng bi n thiên c a t ng bi n trong mô hình 61

L I M U

1 TÍNH C P THI T C Aă TÀI

Cùngăv iăvi cătr ăthƠnhăthƠnhăviênăth ă150ăc aăT ăch căth ngăm iăTh ăgi i,ăh ă

th ngăngơnăhƠngăVi tăNamăđƣăcóăr tănhi uăthayăđ i.ăNhi uăngơnăhƠngăđ căthƠnhăl pă(baoăg mătrongăvƠăngoƠiăn c),ănhi uăd chăv ăngơnăhƠngăđ căcungăc p,ădoăđóăkháchăhƠngăcóănhi uăl aăch năh năchoănhuăc uăc aăh ăH iănh păkinhăt ăqu căt ăcóăth ăđ căcoiălƠăxuăh ngăch ăđ oăchiăph iăs ăphátătri năc aăngƠnhăngơnăhƠngătrongăth iăgianăt i,ă

đi uănƠyăđƣăm ăraănhi uăc ăh iăchoăs ăphátătri năc aăkhuăv cătƠiăchínhăVi tăNamăậ

m tăl nhăv căluônăđ căcoiălƠăh tăs cănh yăc m.ăQuáătrìnhăh iănh păv aămangăl iă

nh ngăc ăh iăđ ngăth iăc ngăv aămangăl iănh ngătháchăth căchoăs ăphátătri năc aăh ă

th ngăngơnăhƠngăVi tăNam.ă

H iănh păs ăgiúpăngƠnhăngơnăhƠngăVi tăNamăd ădƠngăti păc năđ căcácăngu nă

v năt ăth ătr ngătƠiăchínhăqu căt ,ăh căh iăđ cănhi uăkinhănghi măqu nălỦ,ăki năth c,ăcôngăngh ăhi năđ iăt ăcácăt ăch cătƠiăchínhă(TCTC)ăn căngoƠiăkhiăh ăthamăgiaăvƠoă

th ătr ngăVi tăNam.ăS ăc nhătranhăv ăcácăs năph măd chăv ăc ngăgiúpăchoăraăđ iănhi uălo iăhìnhăs năph măm i,ălƠmăđaăd ngăhóaăcácăs năph mătƠiăchính.ăCh ăngơnăhƠngănƠoăbi tăcáchăt oăraăl iăth ăkhácăbi tăm iăcóăth ăt oăraăđ căl iănhu năv tătr iăsoăv iăcácăngơnăhƠngăkhác.ăTrongăth iăgianăg năđơy,ăh ăth ngăngơnăhƠngăc aăVi tăNamăb tăđ uăb căl ăm tăs ăđi măy uănh ăkhóăkh năv ăthanhăkho n,ăt ăl ăn ăx uăt ngă

m nh,ăs ăl ngăcácăngơnăhƠngăb ăpháăs n,ăsápănh păcóăxuăh ngăngƠyăcƠngăt ng,ăl iănhu năth p,ăn ngăl căgiámăsátăvƠăqu nătr ăy uăkém,ăkhôngătheoăk păt căđ ăphátătri nănhanhăchóngăc aăquyămô,ăm ngăl iăvƠăcácălo iăhìnhăd chăv ,ăcôngătácăqu nătr ăr iăroăcònăb căl ănhi uăđi măy uăkémầ

ngă ăgócăđ ăm tăngơnăhƠngăTMCPătrongăh ăth ngăNHTMăVi tăNam,ăvi cănghiênăc uăcácăy uăt ă nhăh ngăđ năl iănhu năc aăngơnăhƠngălƠăquanătr ngăvƠăcóăỦăngh aăr tăl năđ ăcácănhƠăqu nălỦăc aăngơnăhƠngăđ aăraăcácăquy tăđ nhăchínhăsáchănh mămangăl iăl iănhu năt iă uăchoăngơnăhƠng.ăC ngăđƣăcóănhi uătácăgi ăti năhƠnhănghiênă

c uăv ăv năđ ănƠy,ătuyănhiênăcóănhi uăcáchăti păc năkhácănhauăvƠăm iăph ngăphápă

đ uăcóănh ngă uăđi măvƠăh năch ăriêngăXu tăphátăt ătínhăc păthi tăc aăyêuăc uănêuă

trên,ătácăgi ăch năđ ătƠiăv iătênăg iă“Nghiên c u các y u t nh h ng đ n l i

nhu n c a ngân hàng TMCP Xu t nh p kh u Vi t Nam ” lƠmăn iădungănghiênăc uă

trongălu năv năc aămình.ă

2 M C TIÊU

m i y u t đ n k t qu l i nhu n ngân hàng t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u

c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam trong th i gian t i

3 IăT NG NGHIÊN C U

 L i nhu n c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam

4 PH M VI NGHIÊN C U

 Trênă c ă s phân tích các s li u t các báo cáo tài chính riêng và các báo cáo

th ng niên c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Namăquaăcácăn măt 2006

đ nă2012ăđ xácăđ nh các y u t nhăh ngăđ n l i nhu n ngân hàng

5 PH NGăPHÁPăNGHIểNăC U

gi i quy t các n i dung nghiên c u nêu trên, d aătrênăc ăs phân tích các bài nghiên c uătrongăvƠăngoƠiăn c, tác gi s d ngăph ngăphápăphơnătíchăđ nh tính vƠăđ nhăl ng trong vi c phân tích

ph n m măphơnătíchăEviewsăđ phơnătíchăt ngăquan,ăphơnătíchăh i quy, đánhăgiáă

D li uăphơnătíchăđ c l y t báoăcáoătƠiăchínhăriêng,ăbáoăcáoăth ng niên c a

kinh t v ămôăđ c l y t www.tradingeconomics.com/vietnam và các ngu n tin c y khác

6 ụăNGH AăC Aă TÀI

Nghiên c u này h u ích cho các nhà qu n tr c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p

Kh u Vi t Nam, các c đôngăhi n h uăvƠăcácănhƠăđ uăt ti măn ngă:

 Các nhà qu n lý c a ngân hàng d a trên k t qu nghiên c u s cân nh c các

y u t trong quá trình xây d ng và ra quy tăđ nh v chính sách qu n lý hi u qu

ngân hàng trên th tr ng

 Cung c p cho các các bên liên quan khác nh ngăthôngătinălƠmăc năc đ có s

đ uăt ăh p lý vào ngân hàng

2 K T C U LU NăV NăG M:

Ch ngă1:ăT NG QUAN CÁC Y U T NHăH NGă N L I NHU N C A

Ch ngă2:ă ÁNHăGIÁăCÁCăY U T NHăH NGă N L I NHU N C A

Ch ngă 3: GI I PHÁP KI M SOÁT CÁC Y U T TÁCă NGă N L I NHU N C A NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM

CH NGă1

1.1 L I NHU N C AăNGỂNăHẨNGăTH NGăM I

1.1.1 Khái ni m v l i nhu n:

1.1.1.1 Khái ni m:

L i nhu n (profit) là ph n th ngăd ăcònăl i sau khi t ngăchiăphíăđ c tr vào

nh t s thành công c a m t doanh nghi p (businessdictionary.com)

L i nhu n là ph n tài s nămƠănhƠăđ uăt ănh n thêm nh đ uăt ăsauăkhiăđƣătr điăcácăchiăphíăliênăquanăđ năđ uăt ăđó,ăbaoăg m c chiăphíăc ăh i hay là ph n chênh

l ch gi a t ng doanh thu và t ng chi phí Trong doanh nghi p, l i nhu n là ph n chênh l ch gi a giá bán và chi phí s n xu t

Trong tài li u "What determines the profitability of banks? evidence from Spain"

c a Antonio Trujillo-Ponce cóăđ nhăngh a L i nhu n c a Ngân hàng th ngăm i là

kho n chênh l chăđ căxácăđ nh gi a t ng thu nh p và t ng chi phí ph i tr L i nhu n là c n thi t cho m tăNHTMăđ duy trì ho tăđ ng liên t c và chi tr c t c cho các c đông.ăVƠănóăc ngăquanătr ng cho các nhà qu n lý b iăvìănóăđ m b o m t t

l v n linh ho tăh n,ăngayăc trong b i c nhămôiătr ng kinh doanh r iăroăcaoăh n.ă

V y l i nhu n c a NHTM có th hi u là ph n thu nh p còn l i sau khi tr điăcácăkho n chi phí phát sinh trong ho tăđ ng kinh doanh c a Ngân hàng

1.1.1.2 Vai trò c a l i nhu n ngân hàng

Th nh t: L i nhu n là ch tiêu ch tăl ng t ng h p ph n ánh k t qu ho tăđ ng kinh doanh c a toàn h th ng ngân hàng Thông qua vi c phân tích tình hình th c

hi n ch tiêu l i nhu n c aăngơnăhƠng,ăng i qu n lý có th xemăxétăđánhăgiáăcác

m t ho tă đ ng kinh doanh c a ngân hàng t đóă cóă th đ aă raă cácă k ho ch, các quy tăđ nh qu n lý

Th hai: L i nhu n là ngu n tài chính quan tr ngăđ ngân hàng th c hi n vi c

c u ngày càng cao c a th tr ng,ăđ ng th i l i nhu năc ngăgiúpăchoăngơnăhƠngăbùă

đ p nh ng r i ro trong kinh doanh, th c hi n khuy n khích b ng cách c i thi năđ i

s ng v t ch tăc ngănh ătinhăth năchoăng iălaoăđ ng

Th ba: Khi các ngân hàng kinh doanh có hi u qu , l i nhu năt ngăngơnăhƠngăs

th c hi năngh aăv c aămìnhăđ i v iănhƠăn c thông qua vi c n p thu ăNhƠăn c

c ngăs có ngu n thu quan tr ngăđ tho mãn nhu c u tiêu dùng cho s ho tăđ ng

c a b máyănhƠăn c, th c hi năcácăch ng trình phát tri n kinh t xã h i, an ninh

qu c phòng, c i thi năđ i s ngăchoănhơnădơnăđi uănƠyăc ngăs tácăđ ngăng c tr

phát tri n b n v ng c a toàn b n n kinh t

1.1.2 Các y u t c u thành l i nhu n c aăNgơnăhƠngăth ngăm i:

Vi că xácă đ nh l i nhu n c aă Ngơnă hƠngă th ngă m iă c ngă gi ngă nh ă trongădoanh nghi p,ăđ c tính b ng công th c sau:

L i nhu n = T ng thu nh p ậ T ng chi phí

1.1.2.1 T ng thu nh p c a NHTM: T ng thu nh p c a NHTM g m:

T ng thu nh p t lãi:

T ng thu nh p t lãi = thu t lãi ti n cho vay + thu lãi t ti n g i (ti n g i t i NHTW và các NH khác) + thu t hùn v n, lãi c ph n + thu lãi t cho thuê

v i lãi su t khác nhau, th i h n khác nhau

Thu t lƣiăđóngăvaiătròăquanătr ngăđ i v i ngân hàng và là k t qu tài chính quan tr ngăđ căquanătơmăhƠngăđ u.ă i v i ph n l n các NH, thu lãi chi m b

ph n ch y u trong thu nh p và quy tăđ nh đ l n c a thu nh p ròng

Các nhân t nhăh ng tr c ti păđ n thu lãi là qui mô, c u trúc, k tính lãi và lãi

su t c a các tài s n sinh lãi N u ngân hàng có danh m căđ uăt ăg m nhi u tài s n

r i ro cao thì thu lãi k v ng s cao

Thu nh p khác: ngoài các kho n thu trên ngân hàng còn có kho năthuăkhácănh ă

thu t phí (phí b o lãnh, phí m L/C,ăphíăthanhătoánầ);ăthuăt kinh doanh ngo i t , vàng b c (chênh l ch giá mua bán, hoa h ng mua h , bán h ); thu t kinh doanh

ch ng khoán (mua, bán h , b o qu n h , chênh l ch giá mua bán); thu t liên doanh, thu ph t, thu khác

Nhi u kho năthuăđ c tính b ng t l phíăđ i v i doanh s ph c v ví d nh ăphí chuy n ti n, phí m L/Cầ

V i s phát tri nătheoăh ngăđaăd ng hóa và s h tr c a công ngh thông tin, các d ch v khácă(ngoƠiăchoăvayăvƠăđ uăt )ăkhôngăng ng phát tri nălƠmăgiaăt ngăcácăkho n thu khác trong thu nh p,ă đ c bi tă đ i v i các ngân hàng l n g nă nh ă cácătrung tâm ti n t Nhi u lo i trong nh ng ho tăđ ng này ít r iăroăh năchoăvayăvƠăđ u

t ,ăsongăđòiăh i trang thi t b hi năđ i

Các nhân t nhăh ng tr c ti p t i thu nh p khác là s đaăd ng hóa các lo i

d ch v c a ngân hàng, ch tăl ng d ch v vƠămôiătr ng thu n l i cho s phát tri n các d ch v này

1.1.2.2 T ng chi phí c a NHTM:

T ng chi tr lãi:

T ng chi tr lãi = T ng chi tr lãi cho các kho n ti n lãi c a khách + T ng chi tr lãi

t các kho năđiăvay Chi tr lãi là các kho n chi l n nh t c aăngơnăhƠngăvƠăcóăxuăh ngăgiaăt ngădoăgiaăt ngăquyămôăhuyăđ ngăc ngănh ăk h năhuyăđ ng (lãi su t cao h năkhiăk h n huyăđ ngădƠiăh n).ăTi n g iăth ng chi m t tr ngăcaoăh nănênălƣiătr ti n g i là b

ph n ch y u trong chi tr lãi Lãi su t c a các kho năvayăcaoăh nălƣiăsu t ti n g i (v i cùng k h n) n uăngơnăhƠngăgiaăt ngăvayăchiăphíătr lãi s giaăt ng

Chi tr lãi ph thu că vƠoăquyă môăhuyă đ ng, c uătrúcăhuyă đ ng, lãi su t huy

đ ng và hình th c tr lãi trong k ăChiălƣiăđ c tính cho t ng ngày d a trên s d ă

c a các s ti n g i, ho c các h păđ ngăđiăvayăvƠălƣiăsu tăđ c áp d ng cho m i lo i

s d ăđó.ăDo ngân hàng có nhi u lo i ti n g i v i các lãi su t khác nhau, các lãi su t nƠyăth ngăđ căthayăđ i nên vi c tính lãi hàng ngày r tăkhóăkh n.ăH năn a, ph n

l n các kho n n c a ngân hàng là có k h n S lãi tính h ng ngày cho m i h p

đ ngăkhôngăđ ng nh t v i s lãi ph i tr trongăngƠyăđó.ăV i h tr c a máy tính, các nhà qu n lý có th theo dõi lãi tr tíchăl yăc a các h păđ ng và lãi ph i tr vào

t ng th iăđi m m t s ngân hàng tính chi phí tr d a trên lãi th c tr

Chi phí khác: g măchiăl ng,ăb o hi m và các kho năphíă(đi năn c,ăb uăđi n ), chiăphíăv năphòng,ăchiăphíăkh u hao, trích l p d phòng t n th t, ti n thuê, qu ng cáo,ăđƠoăt o,ăchiăphíăkhácầ

Chiă l ngă th ng là kho n chi l n nh t trong các kho n chi khác, và có xu

h ngăgiaăt ng.ă i v i ngân hàng tr l ngăc đ nh,ăchiăl ng,ăb o hi m tính theo

đ năgiáăti năl ngăvƠăs l ngănhơnăviênăngơnăhƠng.ă i v i ngân hàng tr l ngătheo k t qu cu i cùng, ti năl ngăđ c tính d a trên thu nh păròngătr c thu , sao choăngơnăhƠngăđ m b oăbùăđ păđ căchiăphíăkhácăngoƠiăl ng

Trích l p d phòng t n th t trong k ph thu căvƠoăquiăđ nh v t l trích l p và

đ iăt ng trích l p T lê trích l p có th doăc ăquanăqu nălỦănhƠăn căquyăđ nh d a trên t l t n th t trung bình c a m t s n mătrongăquáăkh (th ng là các kho n cho vay có v năđ , ho c n quá h nălƠăđ iăt ng trích l p d phòng)

Các kho năchiăkhácătínhătheoăđ nh m c, ho c theo s d ăth c t

1.1.3 Các ch tiêuăđánhăgiáăl i nhu n c a Ngân hàng

ánhăgiáăl i nhu n c a m t NHTM là m t y u t quan tr ng L i nhu n giúp NHTM nâng cao s c m nh v n t có nh l i nhu n gi l i, trích l p các qu d phòng cho các t n th tăt ngălaiăvƠălƠăngu n chia c t c cho các c đông.ăNHTMă

hi u qu s có nhi uăc ăh iăhuyăđ ng v n m iăđ m r ng ho tăđ ng ho căđ đ m

b o ch tiêu an toàn v n.ăDoăđóăc năđánhăgiáăl i nhu n ngân hàng qua các ch tiêu tài chính sau:

1.1.3.1 T l l i nhu n trên v n ch s h u (ROE):

T l l i nhu n trên v n ch s h u trong k kinh doanh c a m t NHTM có ngh aălƠăm tăđ ng v n ch s h u t o ra baoănhiêuăđ ng l i nhu n,ăquaăđóăđánhăgiáă

đ c g i là ch s ph n ánh kh n ngăsinhăl i tài chính, h s càng l n kh n ngăsinh l i tài chính càng l n.ăROEăcònădùngăđ so sánh hi u qu s d ngăđ ng v n

gi a các ngân hàng v i nhau

1.1.3.2 T l thu nh p trên t ng tài s n (ROA):

ROA là ch tiêuăđánhăgiáăcôngătácăqu n lý tài s n c a ngân hàng, cho th y kh

n ngătrongăquáătrìnhăchuy n tài s n c a ngân hàng thành thu nh p ròng

M i quan h c a ROE và ROA:

Trongăđó:ă

V y ROE = (ROA x1)/ t s đònăb y tài chính ng th c này cho th y, t s

l i nhu n v n ch s h u chính là tích s gi a t s l i nhu n trên tài s n, và ngh ch

đ o c a t s đònăb y tài chính c aăngơnăhƠng,ăcònăđ c g i là h s s d ng v n

ch s h u

M i quan h trên cho th y thu nh p c a m t ngân hàng r t nh y c m v i

ph ngăth c tài tr tài s n (s d ng nhi u n h năhayănhi u v n ch s h uăh n).ă

M t ngân hàng có ROA th p v n có th đ t ROE m c cao n u s d ng nhi u n (g m c ti n g i c a khách hàng), và s d ng t i thi u v n ch s h u trong quá trình tài tr tài s n

NgoƠiăra,ăROEăcònăđ c phân tích minh h a b ng công th c sau:

Trongăđó:ăthuănh p ho tăđ ng bao g m thu nh p lãi và thu nh p ngoài lãi

1.1.3.3 T l thu nh p c n biên: đoă l ng hi u qu và kh n ngăsinhăl i trong

l ng qua 3 ch tiêu sau:

- T l thu nh p lãi c n biên (Net Interest Margin): là ch nh l ch gi a thu nh p lãi và chi phí lãi, t t c chia cho tài s n có sinh l i T l thu nh p lãi c n biên đ c các ch ngân hàng quan tâm theo dõi vì nó giúp cho ngân hàng d báoăđ c kh

n ngăsinhălƣiăc a ngân hàng, thông qua vi c ki m soát ch t ch tài s n sinh l i và

vi c tìm ki m các ngu n v n có chi phí th p nh t,ăđ ng th iăcóăchínhăsáchăt ngă

gi m lãi su t m t cách h p lý T l thu nh p lãi c n biên cao là m t d u hi u quan

tr ng cho th yăngơnăhƠngăđangăthƠnhăcôngătrongăvi c qu n lý tài s n và n ăNg c

l i, t l thu nh p lãi c n biên th p s cho th y ngân hàng g păkhóăkh nătrongăvi c

t o l i nhu n

Trongăđó:ăTƠiăs n có sinh l i bao g m: ti n g i t i NHTW, ti n g i và cho vay t i các NH khác, cho vay khách hàng và các lo i ch ng khoán n mà NH kinh doanh vƠăđ uăt

- T l thu nh p ngoài lãi c năbiênă(NonăInterestăMargin):ăđoăl ng m c chênh

l ch gi a ngu n thu ngoài lãi (thu phí, d ch v ) v i m c chi phí ngoài lãi (ti n

l ng,ăs a ch a, b o hành thi t b , chi phí t n th t tín d ngầ),ăquaăđóăđánhăgiáă

đ c tính b ng công th c sau:

- T l sinh l i ho tăđ ng (Net profit margin): ph n ánh hi u qu c a vi c qu n lý chiăphíăvƠăcácăchínhăsáchăđ nh giá d ch v

1.1.3.4 T l tài s n sinh l i:

T l này cho th y tài s n sinh l i chi m bao nhiêu ph nătr mătrongăt ng tài s n

c a ngân hàng T l này càng cao, ch ng t m căđ s d ng tài s n càng t t Khi

t l này gi m, s làm gi m m c thu nh p hi n t i c a ngân hàng

Trongăđó:ăT ng tài s n sinh l i bao g m các kho n cho vay, các kho n cho thuê,

đ uăt ăch ng khoán (hay b ng t ng tài s n ậ tài s n không sinh l i)

1.2 CÁC Y U T NHă H NGă N L I NHU N C A NGÂN HÀNG

TH NGăM I

1.2.1 Các y u t ch quan c a ngân hàng

1.2.1.1 N ng l c tài chính c a ngân hàng:

th ăh iănh păvƠăphátătri n,ătìnhăhìnhăc nhătranhăgayăg tătrongăl nhăv cătƠiăchínhă ă gi aăcácăNgơnăhƠng,ăcácăngơnăhƠngăđƣăkhôngăng ngăm ăr ngăquyămôăho tăđ ng,ăđaăd ngăhóaăs năph măđ ăchi măth ăph n,ănơngăcaoăn ngăl căcungăc păd chăv ăvƠăt oăraănhi uă

ti năíchăchoăkháchăhƠng.ăN ngăl cătƠiăchínhăth ăhi năquaăcácăch ătiêuăsau:ă

 V n ch s h u:

c a các thành viênătrongăđ i tác liên doanh ho c các c đôngătrongăngơnăhƠng.ăV n

ch s h u bao g m hai b ph n: v n ch s h uăbanăđ u và v n ch s h u hình thành trong quá ho tăđ ng

V n ch s h u có vai trò h p th nh ng kho n thua l l n phát sinh không tínhătr c, nh măc ngăc lòng tin và t o kh n ngăchoăngơnăhƠngăti p t c duy trì và phát tri n ho tăđ ng V n ch s h u l n s giúp các ngân hàng d v t qua nh ng

t n th t nghiêm tr ng và cho phép ngân hàng áp d ng chi năl c kinh doanh m o

hi m, t c ch p nh n r iăroăcaoăh năvƠăkh n ngăsinhăl iăcaoăh n,ătrongăkhiăđóăv n

đ nhăngơnăhƠngăkhôngăđ c cho vay quá 15% v n ch s h uăđ i v i m t khách hàng, v i m c v n l năđ ngăngh aăv i vi c ngânăhƠngăđ c phép cho vay nh ng d

án l n, t đóălƠmăt ngăquiămôătínăd ngăvƠăt ngăquiămôăt ng tài s n

đ ng c a ngân hàng N u ngu n v năđ c coi là y u t đ u vào trong quá trình kinh

xuyên, ch y u nh t c a ngân hàng Ngân hàng th c hi n các nghi p v tín d ng,

đ uăt ăch y u d a vào ngu n này

nó có th m r ngăđ c tín d ngăđ uăt ăvƠăthuăđ c l i nhu năcao.ăNg c l i, v i quy mô h n ch và chi phí cao thì ngân hàng có th g păkhóăkh nătrongăho tăđ ng kinh doanh c aămình.ăChiăphíăhuyăđ ng v n c a ngân hàng liên quan ch t ch v i lãi su t ti n g i các lo i, lãi su t ti n g i ti t ki m các lo i và lãi su t các công c

n do ngân hàng phát hành

trongăthanhătoán,ăt ngăngu n v nătrongăkinhădoanhămƠăthôngăquaăhuyăđ ng v n, ngân hàng n m b tăđ căn ngăl c tài chính c a khách hàng có quan h tín d ng v i ngơnăhƠng.ăQuaăđó,ăngơnăhƠngăcóăc năc đ xácăđ nh m c v năđ uăt ăchoăvayăđ i

v i nh ngăkháchăhƠngăđó

V n t có c a ngân hàng ch phát sinh khi nhu c u thanh toán tín d ng c p bách

còn ngân hàng cho vay ch y u b ng v năhuyăđ ngăđ c N u m t ngân hàng huy

đ ngăđ c v n trung và dài h n thì có th m r ng nghi p v tín d ngăđ uăt ădƠiă

đi uăđóăs d năđ nănguyăc ăm t kh n ngăthanhătoánăc a ngân hàng

B n ch t c aăngơnăhƠngălƠăđiăvayăđ cho vay hay ngu n v n ngân hàng huy

đ ngăđ c l i là ngu năđ các doanh nghi păkhácăđiăvayănênăcôngătácăhuyăđ ng v n cƠngăcóăỦăngh aăquanătr ngăđ i v i ho tăđ ng kinh doanh c a ngân hàng Do v y, côngătácăhuyăđ ng v n là m t m ng ho tăđ ng l n c a các NHTM và nó quy tăđ nh

r t l năđ n thành công hay th t b i trong kinh doanh c a ngân hàng

Ngân hàng kinh doanh ti n t d i hình th căhuyăđ ng, cho vay và cung ng các d ch v thanh toán Vì v yăđ t ngătr ng t ng tài s n s không ch ph thu c vào s t ngătr ng c a tài s n mà còn ph thu c vào s t ngătr ng c a ngu n v n

c a ngân hàng

Tài s n c a ngân hàng bao g m tài s n sinh l i và tài s n không sinh l i Quy mô,ăc ăc u, ch tăl ng tài s n s quy tăđ nhăđ n s t n t i và phát tri n c a NHTM Khiănóiăđ năt ngătr ng c a t ng tài s nălƠănóiăđ n quy mô ho tăđ ng tín d ng và

v ng v tƠiăchính,ăn ngăl c qu n lý c a m t NHTM

Qui mô và ch tăl ng tài s năđ căđánhăgiáăthôngăquaăcácăch tiêu: t căđ t ngă

tr ng c a t ng tài s n, t tr ng tài s n sinh l i trong t ng tài s n,ătínhăđaăd ng hóa trong tài s n, t căđ t ngătr ng c a t ngăd ăn , t tr ngăd ăn cho vay trên t ng tài

c aăngơnăhƠng.ăN ngăl călƣnhăđ oăph năánhăkh ăn ngăđ ăraăvƠăl aăch nănh ngăchi nă

l căkinhădoanhăphùăh p,ămangăl iăhi uăqu ăcaoănh tănh ăcácăchi năl căv ăho tăđ ngăhuyăđ ngăv n,ăc pătínăd ng,ăho tăđ ngăthanhătoán,ăd chăv ,ăt ăch căb ămáy,ầăcácăquyătrìnhăv ăqu nălỦănh :ăqu nălỦătƠiăs năcó,ăqu nălỦăr iăroătínăd ng,ăqu nălỦăr iăroăthanhăkho n,ăr iăroălƣiăsu t,ầăT ăđóăt oănênăm tăchu năm căchoăho tăđ ngăngơnăhƠngăthíchănghiăd năv iăph ngăth căqu nătr ăhi năđ i.ăNg căl i,ălƣnhăđ oăkhôngăs căs o,ănh yăbén,ăkhôngăn măb t,ăđi uăch nhăho tăđ ngăngơnăhƠngătheoăk păcácătínăhi uăthôngătină

th ătr ng,ăkhôngăs ăd ngănhơnăviênăđúngăs ătr ng, ăd năđ nălƣngăphíăcácăngu nă

l căngơnăhƠng,ălƠmăgi măhi uăqu ăchiăphíăc aăngơnăhƠng

1.2.1.3 Chính sách phát tri n ngu n nhân l c

hayăth tăb iăc aăm tăt ăch c,ăch tăl ngăc aăđ iăng ănhơnăs ăth ăhi nă ătrìnhăđ ăchuyênămôn,ăk ăn ngănghi păv ,ăph măch tăđ oăđ c,ầăNHTMălƠăm tădoanhănghi pă

đ căbi tăv iănhi uăho tăđ ngăđaăd ngăvƠăm iăquanăh ăkinhăt ăv iănhi uăch th ăkinhăt ,ăxƣăh iăho tăđ ngătrongănh ngăl nhăv căkhácănhau,ănh tălƠătrongăth iăk ăh iănh păqu că

t ănh ăhi nănayăthìăch tăl ngăđ iăng ănhơnăs ăcƠngăcóăs ăđòiăh iăcaoăh năn a.ă

1.2.1.4 Ch tr ng v đ u t đ phát tri n công ngh ngân hàng

ngơnăhƠngălƠăm tăyêuăc uăt tăy u.ăVi căphátătri năvƠăhoƠnăthi năcácăs năph măd chăv ăngơnăhƠngănóăch ăđemăl iăhi uăqu ăkhiăvƠăch ăkhiăd aătrênăn năt ngăcôngăngh ăngơnăhƠngăhi năđ i,ătiênăti n.ăDoăđó,ăvi căl aăch năđúngăcôngăngh ăvƠăs ăd ngăcôngăngh ăđóălƠăm tăkhơuăquanătr ngăc năph iăxemăxétăđ ăt ngăc ngăn ngăl căc nhătranhăvƠăgiaă

t ngăhi uăqu ăho tăđ ngăc aăm iăNHTM.ă

1.2.2 Các y u t khách quan:

1.2.2.1 Các y u t kinh t

Các y u t kinh t có nhăh ngăđ n kh n ngăt o l i nhu n, kh n ngă năđ nh

và phát tri n v ng m nh c a các NHTM B t c s bi năđ ng nào c a l m phát,

t ngătr ng kinh t xã h i, chính sách ti n t ,ầc ngălƠănhơnăt nhăh ngăđ n hi u

qu ho tăđ ng kinh doanh c a các NHTM, th m chí còn t o ra kh ng ho ng do

tácăđ ng lây lan c a kinh t th tr ng

 T c đ t ng tr ng kinh t

Các ch th kinh t đ u ch u s chi ph i c a các chu kì kinh t S phát tri n

c a n n kinh t nhăh ng r t l năđ n ho tăđ ng kinh doanh c a các doanh nghi p,

mà doanh nghi p và ngân hàng có m i quan h ch t ch v i nhau, nên t t y u ho t

đ ng c aăngơnăhƠngăc ngăb nhăh ng b i tình hình c a doanh nghi p Lúc này s tácăđ ng c a n n kinh t có th làm tr m tr ng thêm ch tăl ng c a danh m c cho vay c a ngân hàng, t o ra r i ro tín d ngăvƠăt ngăchiăphíătríchăl p d phòng,ădoăđóălàm gi m l i nhu n c a ngân hàng

h i m r ng ho tăđ ng s n xu tăkinhădoanh,ădoăđóănhuăc u vay v năngơnăhƠngăt ngălên.ăTrongăgiaiăđo n này, thu nh păbìnhăquơnăđ uăng iăđ c c i thi n s lƠmăt ngănhu c uătiêuădùngă ă trongădơnăc ,ăđi u này khi n cho ho tăđ ng cho vay tiêu dùng

c a các ngân hàng phát tri n.ăNg c l i, khi n n kinh t suy thoái, doanh nghi p

th a, đ ng v n, ho tăđ ng tín d ng c aăngơnăhƠngădoăđóăc ngăb thu h p l i Thu

nh p th c t c aăng iălaoăđ ng gi m, nhu c u tiêu dùng b th t ch t, ti n nhàn r i

đ g i ngân hàng không còn n a,ăđi u này không ch nhăh ngăđ n ho tăđ ng cho vay tiêu dùng mà còn nhăh ngăđ n nghi p v huyăđ ng v n c a ngân hàng

M i thành ph n kinh t đ u ph iăđ m b o ho tăđ ng trong khuôn kh c a pháp

các ngân hàng càng c n ph i tuân th ch t ch cácă quyă đ nh c a pháp lu t V i

hàng yên tâm ho tă đ ng kinh doanh, c nh tranh S thayă đ i nh ng ch tr ng,ăchính sách v c ăc u kinh t c a chính ph m tăcáchăđ t ng t có th gây xáo tr n

đ c s n ph măhayăch aăcóăph ngăánăkinhădoanhăm i d năđ năkhôngăđ ngu n

khóăđòi,ăt đóă nhăh ng tr c ti păđ n k t qu kinh doanh c a các ngân hàng

1.2.2.3 Y u t khoa h c, công ngh

V i s phát tri n c a công ngh thông tin và vi năthôngăđƣăt oăđi u ki n cho

th i nh ng thông tin v kinh t , xã h i, th tr ngầ.s giúp cho các ngân hàng cóăđ c nh ngăph ngăh ng ho tăđ ng kinh doanh k p th i và phù h p.ăNg c l i

n u thông tin không k p th i, không chính xác thì ngân hàng s đ aăraănh ng quy t

đ nhăchoăvay,ăđ uăt ăkhôngăh p lí, có th d n t i r i ro m t v n

1.3 T NG QUAN CÁC NGHIÊN C UăTR Că ỂYăV CÁC Y U T TÁCă NGă N L I NHU N NGÂN HÀNG

1.3.1 Các nghiên c u trên th gi i:

M t s nghiên c uăđ c ti n hành nhi uăn c trên th gi iăđ ki m tra tác

đ ng c a các bi n ngân hàng c th và các ch s kinh t v ămôăvào l i nhu n Các nghiên c u v l i nhu n c aă ngơnă hƠngă th ng phân tích h th ng ngân hàng nhi u qu c gia ho c m t qu c gia Nhóm các nghiên c u ph m vi nhi u qu c

gia có th k đ n Short (1979), Bourke (1989), Molyneux và Thornton (1992) và Demirguc-Kunt and Huizinga (2000) Nhóm các nghiên c u ph m vi m t qu c gia c th th ng nghiên c u v h th ng ngân hàng Hoa K (thí d , Berger et al., 1987), Châu Âu (thí d , Athanasoglou et al., 2005 và Kosmidou et al., 2007)

ho c các qu căgiaăđangăphátătri n (thí d Barajas et al., 1999; Ali et al., 2010; DegerăAlperăvƠăAdemăAnbar,ă2011).ă căđi m chung c a các nghiên c u này xem

tr ngă phápă lỦă đ n l i nhu n c a ngân hàng K t qu nghiên c u th c hi n là khác nhau do m u nghiên c uăvƠămôiătr ng nghiên c u khác nhau Tuy nhiênăđ c

đi m chung c a các nghiên c uăđƣăchoăphépăphơnălo i các y u t nhăh ngăđ n l i nhu n c a ngân hàng

1.3.1.1 Samina Riaz, Ayub Mehar (2011)

Tác gi nghiên c uătácăđ ng c aăcácătácăđ ng c a các y u t ngân hàng c th

và các ch s kinh t v ămôăđ n l i nhu n c aăngơnăhƠngăth ngăm i Pakistan Bài nghiên c u g m 10 bi n,ătrongăđóăcóă2ăbi n ph thu c là l i nhu n ròng trên

t ng tài s n và l i nhu n ròng trên v n ch s h u, 4 bi năđ c l p (qui mô tài s n,

r i ro tín d ng, t ng ti n g i/t ng tài s n, lãi su t và 4 bi n ki m soát (hi u qu ho t

đ ng, t ngăd ăn / t ng tài s n, GDP, l m phát)

quan sát Các bi n ngân hàng c th và các bi n kinh t v ămôăđ c thu th p t d

li u NHTW c a Pakistan

K t qu nghiên c u cho th y r i ro tín d ng, lãi su t, t ng tài s n và t ng ti n

g i/t ng tài s năcóătácăđ ngăđ n ROE R i ro tín d ng và lãi su tăc ngătácăđ ngăđ n ROA

1.3.1.2 Deger Alper và Adem Anbar(2011)

Tác gi nghiên c uătácăđ ng c a các bi n c th c ngănh ăcácăch s kinh t v ămôăđ n l i nhu n c a NHTM Th Nh ăK t n mă2002ăđ năn mă2010

Tác gi s d ng 2 bi n ph thu căđ đoăl ng l i nhu n ngân hàng là l i nhu n trên tài s n (ROA) và l i nhu n trên v n ch s h u (ROE) và các bi năđ c l p

đ c chia làm 2 lo i các bi năđ căđi m ngân hàng c th và bi n ch s kinh t v ă

mô Các bi năđ căđi m ngân hàng c th là các ch s tài chính c aăngơnăhƠngănh ăquy mô ngân hàng, v n ch s h u, cho vay khách hàng, tính thanh kho n, ti n g i

c a khách hàng và c u trúc thu nh p ậ chi phí Ngoài ra các bi n kinh t v ămôănh ă

th c

D li u nghiên c uă đ c l y t 10ă ngơnă hƠngă th ngă m i giao d ch trên sàn

và ch s thu nh păngoƠiălƣiăvay.ăROAăc ngăcóăt ngăquanăngh ch v i kho n cho vay khách hàng.ăTrongăkhiă đó,ă ROEăcóă m iăt ngăquanăthu n v i quy mô ngân hàng và có m iăt ngăquanăngh ch v i lãi su t th c

1.3.1.3 Khizer Ali, Muhammad Farhan Akhtar và Hafiz Zafar Ahmed (2011)

Nghiên c u các ch s tài chính và ch s kinh t v ămôătácăđ ngăđ n l i nhu n

Các tác gi s d ng hai bi n ph thu c là l i nhu n trên tài s n (ROA) và l i nhu n trên v n ch s h u (ROE) Nghiên c u s d ng sáu bi năđ c l p là các ch

s tài chính c a các ngân hƠng,ănh ăquyămôăngơnăhƠng,ăhi u qu ho tăđ ng, v n

ch s h u, r i ro tín d ng, hi u qu qu n lý tài s n, c u trúc danh m că đ uă t ă(portfolio composition) Hai bi năđ c l păđ i di n cho các y u t kinh t v ămôălƠă

D li u nghiên c uălƠăngơnăhƠngăth ngăm iăPakistanăgiaiăđo n 2006 ậ 2009, bao g m 88 m u quan sát

K t qu nghiên c u cho th y ROA và ROE có m iăt ngăquanăthu n v i hi u

qu qu n lý tài s n và t căđ t ngătr ng t ng s n ph m qu c n i Trong khi, ROA

1.3.1.4 Andreas Dietricha và Gabrielle Wanzenried (2010)

Nghiên c u y u t quy tăđ nh l i nhu n ngân hàng (y u t c a ngân hàng c th ,

y u t ngƠnhăvƠămôiătr ng kinh t v ămô)ătr c và trong khi cu c kh ng ho ng

Tác gi s d ng các bi n ph thu c là l i nhu n ròng/ t ng tài s n bình quân (ROAA) và l i nhu n ròng/ t ng v n ch s h uăbìnhăquơnă(ROAE)ăđ đánhăgiáăl i nhu n ngân hàng Các bi năđ c l păđ c s d ng trong bài nghiên c u g m: 12

bi n ngân hàng c th (v n ch s h u/ t ng tài s n; t l thu nh p- chi phí; d phòng r i ro tín d ng/t ngăd ăn ; t căđ t ngătr ng ti n g iăhƠngăn m;ăt căđ t ngă

tr ng tín d ng c a th tr ng; qui mô ngân hàng; t ng thu nh p t lãi/ t ng thu

nh p; tu i ngân hàng; hình th c s h u ngân hàng; qu c t ch; vùng mi n; lo i ngân hàng), 6 bi n kinh t v ă môă (thu ;ă t ngă tr ng dân s ;ă t ngă tr ng GDP th c; LIBOR 6 tháng; v n hóa th tr ng ch ng khoán; t l ngân hàng t p trung)

Ngu n d li u chính cho các y u t đ că đi mă ngơnă hƠngă lƠă c ă s d li u Fitch-IBCA Bankscope (BSC), thông tin v tu i ngân hàng, s h u ngân hàng, và

qu c t ch c a ch s h uă ngơnă hƠngă đ c l y t Ngân hàng qu c gia Th yă S ă(Swiss National Bank) và t các trang web c a các t ch c tín d ng Bên c nh các

d li u đ căđi m ngân hàng, các d li u kinh t v ămô,ăy u t ngƠnhăđ c thu th p

K t qu nghiên c u cho th y, các ngân hàng có v n t tăh năd ngănh ăcóăl i

h n.ăTácăđ ng tiêu c c c a d phòng r i ro tín d ng trên t ngăd ăn đ n l i nhu n

là l năh nătrongăcu c kh ng ho ng.ăH năn a, n uăd ăn cho vay c a ngân hàng đangăphátătri nănhanhăh năsoăv i th tr ng thì s tácăđ ng tích c căđ n l i nhu n, ít

ngân hàng s h uă n c ngoài Cu i cùng, các bi n kinh t v ă môă vƠă cácă y u t ngành trong phân tích có m tătácăđ ngăđángăk đ n các bi n ph thu c

1.3.1.5 Fadzlan Sufian (2010)

Nghiên c u v s phát tri n trong l i nhu n c a ngành ngân hàng Thái Lan sau th i gian kh ng ho ng tài chính châu Á t n mă1999-2005

K t qu th c nghi m cho th y r ng,ăđ căđi m ngân hàng c th , c th là qui

mô và v năngơnăhƠngăcóătácăđ ng tích c căvƠăđángăk vào l i nhu n các ngân hàng Thái Lan, trong khi r i ro tín d ng, thu nh păngoƠiălƣi,ăvƠăchiăphíăl ng,ăhƠnhăchínhă

có m i quan h tiêu c c v i l i nhu n ngân hàng K t qu c ngăchoăth y r ng, r i

ro tín d ngăcóătácăđ ng tiêu c căđ năROA,ătrongăkhiăng c l iăcóătácăđ ng tích c c

đ năROE.ă i v iăcácătácăđ ng c a các ch s kinh t v ămô,ătácăgi th y r ngăt ngă

tr ng kinh t và l m phát góp ph n tích c c vào l i nhu n các ngân hàng Thái Lan, trongăkhiăGDPăbìnhăquơnăđ uăcóătácăđ ng tiêu c c

K t qu nghiên c u cho th y tính thanh kho n, quy mô v n và r i ro tín d ngăđƣă

ngân hàng TMCP thì nhăh ng c aăchiăphíăđ n l i nhu n là tiêu c c Nh ngătrongă

tr ng h p c a các NHTM c a thành ph ,ătácăđ ng c a qui mô, chi phí là tiêu c c

đ n l i nhu n.ăTácăđ ngăđaăd ng hóa doanh thu, s t ngătr ng kinh t là tích c c vƠăđƣăcóăm t nhăh ng tiêu c c c aăt ngătr ng cung ti năđ n l i nhu n c a các NHTMNN và NHTM thành ph Trung Qu c

1.3.1.7 Bennaceur và Goaied (2008)

Nghiên c uăđƣăki mătraătácăđ ng c a các bi n ngân hàng c th và các ch s kinh t v ămôăvƠăc uătrúcătƠiăchínhătácăđ ng vào l i nhu n c a ngành ngân hàng Tunisia t n mă1980ăđ n 2000

K t lu n r ng t l an toàn v năđƣăcóătácăđ ng tích c căđ n l i nhu n và có m t tácăđ ng tiêu c c c a quy mô vào l i nhu n.ăKhôngăcóătácăđ ng c a các ch s kinh

r ng thu nh p c a h thông qua các kho nădoanhăthu,ăthuăđ c t các nghi p v

trung gian và qu n lý danh m căđ uăt ăc a th tr ng ch ng khoán Có th th y

n că.ă ƣăcóăm tătácăđ ng tiêu c c c a m t ph n t do hóa lãi su t vào thu nh p lãi ròngăvƠătácăđ ng tích c c c a t do hóa hoàn toàn lãi su t c a các ngân hàng Tunisiaăđ n l i nhu n

1.3.1.8 Kosmidou, Pasiouras và Tsaklanganos (2007)

Kosmidou, Pasiouras và Tsaklanganos (2007) xem xét các y u t nhăh ng l i nhu n c a các ngân hàng Hy L p ho tăđ ng n căngoƠiăgiaiăđo n 1995- 2001 Tác gi s d ng bi n ph thu c là l i nhu n trên tài s n (ROA) Các bi năđ c

ngơnăhƠngănh ăchoăvayăkháchăhƠng,ătínhăthanhăkho n, v n ch s h u, qu n lý chi phí ho tăđ ng và quy mô ngân hàng Các bi năđ i di n cho y u t kinh t v ămôă

D li uăđ c phân tích là 19 chi nhánh ngân hàng Hy L p ho tăđ ng t i 11 qu c giaătrongăgiaiăđo nă1995ăđ n 2001, g m 92 m u quan sát

đ n l i nhu n ngân hàng Ngoài ra, nghiên c uăc ngăch ra r ng các k t h p c a các

bi n có th gi i thích nhi uăh năđ i v i l i nhu n ngân hàng Hy L p ho tăđ ng

n c ngoài

1.3.1.9 Panayiotis P.Athanasoglou, Sophocles N.Brissimis và Matthaios D.Delis (2005)

Panayiotis P.Athanasoglou, Sophocles N.Brissimis và Matthaios D.Delis (2005) đƣăki m tra các y u t tài chính, ch s ngành và ch s kinh t v ămôătácăđ ngăđ n

l i nhu n c a ngân hàng Hy L pătrongăgiaiăđo n 1985 ậ 2001

Các tác gi đƣăs d ng bi n l i nhu n trên tài s nă(ROA)ăđ i di n cho l i nhu n

c a ngân hàng Các bi năđ c l păthìăđ c chia thành 3 nhóm Nhóm các ch s tài chính c a t ngăngơnăhƠngănh ăv n ngân hàng, r i ro tín d ng,ăt ngătr ngăn ngăsu t,

qu n lý chi phí ho tăđ ng và quy mô ngân hàng Nhóm ch s ngành ngân hàng

g m quy n s h u (ownership) và s t p trung (concentration) Nhóm các ch s

n n kinh t v ămôăg m ch s l m phát và ch s chu k s năl ng (cyclical output)

K t qu nghiên c u cho th y v năngơnăhƠngăvƠăt ngătr ngăn ngăsu t có m i

t ngă quană thu n v i l i nhu n c a ngân hàng, m iă t ngă quană nƠyă cóă Ủă ngh aă

th ng kê Ti p theo r i ro tín d ng và qu n lý chi phí ho tă đ ngă cóă t ngă quană

không có nhăh ng l năđ n l i nhu n ngân hàng Nhóm ch s ngành công nghi p

nh ăbi n quy n s h u và s t p trung nhăh ngăkhôngăđángăk đ n l i nhu n c a ngân hàng Nhóm các ch s n n kinh t v ămôăg m ch s l m phát và chu k s n

l ng nhăh ngăđ n hi u qu ho tăđ ng c a ngành ngân hàng

1.3.2 Các nghiên c u t i Vi t Nam:

T i Vi t Nam, các nghiên c u th c nghi m ch th t s ph bi n t kho ngăn mă

2010 tr l iăđơy.ăTuyănhiên,ăđaăph n các nghiên c u v các nhân t nhăh ngăđ n

l i nhu nă đƣă s d ng d li u phân tích là các doanh nghi p niêm y t, ít tác gi nghiên c u v l nhăv c ngân hàng Tínhăđ n nay ch có m t vài nghiên c u v l nhă

NgôăPh ngăKhanhă(2013)

1.3.2.1 Nghiên c u c a Phan Th H ng Nga (2011)

Tác gi nghiên c u các y u t quy tăđ nhăđ n l i nhu n các ngân hàng niêm y t trên hai sàn giao d ch ch ng khoán Vi tăNamăgiaiăđo n 2005-2010

Tác gi s d ng mô hình h i quy v i bi n ph thu c là t su t l i nhu n tính trên tài s n (ROA) và t su t l i nhu n trên v n ch s h u (ROE) và các bi năđ c

l p là các y u t nhăh ngăđ n l i nhu n c a các ngân hàng niêm y t g m quy mô

v n (v n ch s h u/ t ng tài s n), quy mô ti n g i (t ng ti n g i/t ng tài s n), quy môăd ăn (d ăn /t ng tài s n) và c păđ r i ro (chi phí d phòng r i ro)

D li uătrongăbƠiăbáoăcáoănƠyăđ c l y t cácăbáoăcáoătƠiăchínhăđƣăđ c ki m toán c a sáu ngân hàng (ACB, EIB, STB, VCB, CTG, SHB) có quy mô l n và có

uy tín trên th tr ng tín d ngătrongăgiaiăđo n 2005-2010 (30 quan sát)

K t qu nghiên c u cho th yti n g i c a khách hàng, c păđ r iăroăvƠăd ăn cho vay là các y u t quy tăđ nh l i nhu n c aăngơnăhƠng,ătrongăkhiăđóăquyămôăv n thì không

1.3.2.2 Nghiên c u c a Ph m H u H ng Thái

Tác gi nghiên c uătácăđ ng c a n x uăđ n kh n ngăsinhăl i c a ngân hàng

th ngăm i c ph n Vi t Nam t n mă2005-2010

Nghiên c u s d ng d li uăđ c thu th p t các báo cáo tài chính h ngăn m,ăcácăbáoăcáoăth ng niên c a 34 ngân hàng TMCP Vi t Nam

Tác gi s d ng bi n ph thu c ROE (l i nhu n sau thu / v n ch s h u)ăđoă

l ng kh n ngăsinhăl i c a Ngân hàng Các bi năđ c l păđ c s d ng là quy mô ngân hàng (logarit t nhiên c a t ng tài s n),ăđònăb y tài chính (t ng n /t ng v n

ch s h u), ch tăl ng tài s n có (n x u/ t ng cho vay khách hàng), d phòng r i

ro cho vay (d phòng r i ro/t ng cho vay khách hàng), r i ro tín d ng (chi phí d phòng r i ro/t ng cho vay khách hàng), hi u qu qu n tr tài s n (thu nh p ho t

đ ng/t ng tài s n), hi u qu chi phí ho tăđ ng (t ng chi phí ho tăđ ng/t ng tài s n)

K t qu nghiên c u cho th y n x uăcóătácăđ ng tiêu c căđ n kh n ngăsinhăl i

c a các ngân hàng TMCP Vi tăNam.ăCóăngh aălƠăt l n x uăt ngălênăs d năđ n

n x u là các y u t chi phí d phòng t n th t, hi u qu qu n lý chi phí ho tăđ ng

c ngăcóătácăđ ng tiêu c căđ n kh n ngăsinhăl i c a ngân hàng Các y u t có nh

h ng tích c căđ n kh n ngăsinh l i c aăngơnăhƠngălƠăquyămôăngơnăhƠng,ăđònăb y tài chính, hi u qu qu n lý tài s n,ătrongăkhiăđóăy u t d phòng r i ro tín d ng thì

s tácăđ ng không rõ ràng

1.3.2.3 Nghiên c u c a Ngô Ph ng Khanh (2013)

Tác gi Nghiên c u các y u t nhă h ngă đ n l i nhu n c a các ngân hàng

th ngăm i Vi tăNamătrongăgiaiăđo n 2007 -2011

D li u nghiên c u là s li uăđ c thu th p t báo cáo tài chính c a các ngân hàng

th ngă m i c ph n Vi tă Namă trongă giaiă đo nă n mă 2007ă đ n 2011 Báo cáo tài chính c a các ngân hƠngăth ngăm iăđ c thu th p t website các ngân hàng Ngoài

ra, các thông tin v y u t kinh t v ămôăđ c thu th p t website c a ngân hàng th

gi i t iăđ a ch : http://data.worldbank.org/indicator D li u g m 81 m u quan sát t 17ăngơnăhƠngăth ngăm i c ph n Vi t Nam

đánhăgiáăl i nhu n c a ngân hàng, tác gi s d ng ch tiêu l i nhu n trên tài

s n (ROA) và l i nhu n trên v n ch s h u (ROE) Và các y u t nhăh ngăđ n

l i nhu n c a ngân hàng có th đ căphơnăthƠnhăhaiănhóm:ăcácăđ căđi m n i t i c a ngân hàng và các y u t kinh t v ămô.ăCácăy u t n i t i là các y u t bên trong

đ căxácăđ nh b i các quy tăđ nh và chính sách qu n lý c aăngơnăhƠng,ănh ăquyămôăngân hàng, v n ch s h u, tính thanh kho n, cho vay khách hàng, ti n g i c a khách hàng, và c u trúc thu nh p ậ chiăphí.ă ng th i, hi u qu ho tăđ ng c a ngân hƠngăth ng b tácăđ ng b i các y u t kinh t v ămô.ăTrongăcácănghiênăc uătr c đơy,ăbaăy u t kinh t v ămôăth ngăđ c s d ng là t căđ t ngătr ng t ng s n

ph m qu c n i th c t hƠngăn m,ăt l l măphátăhƠngăn măvƠăt l lãi su t th c

K t qu phân tích cho th y cho vay khách hàng có m i quan h ngh ch bi n v i ROAăvƠăROEăcóăỦăngh aăth ng kê v iăđ tin c yă95%.ăNg c l i, h s h i quy c a các bi n thu nh p lãi ròng, thu nh p ngoài lãi, t căđ t ngătr ng s n ph m qu c n i, lãi su t th călƠăd ngăvƠăcóăỦăngh aăth ng kê v iăđ tin c y là 95% Trong khi ROE

ngân hàng v iă đ tin c y là 90% ROA không tìm th y m i quan h cóă Ủă ngh aă

th ng kê v i bi n tính thanh kho n và qui mô Và k t qu c ngăch aăchoăth y tác

đ ng c a v n ch s h u và ti n g i c aăkháchăhƠngăđ i v i ROA và ROE

K t lu n Ch ng 1

l iănhu năngơnăhƠng,ăcácăch ătiêuăđánhăgiáăl iănhu năngơnăhƠngăvƠăcácăy uăt ătácăđ ngă

đ năl iănhu năngơnăhƠng.ă ngăth iătácăgi ăc ngătrìnhăbƠyăt ngăquanănh ngănghiênă

c uăth cănghi mătrênăth ăgi iăvƠăVi tăNamăv ăcácăy uăt ătácăđ ngăđ năl iănhu năngơnăhƠng.ăQuaăđóălƠmăc ăs ăđ ătácăgi xem xét vƠăđánhăgiáăcác y u t ă nhăh ngăđ năl iănhu năc aăNgơnăhƠngăTMCPăXu tăNh păKh uăVi tăNamă ăcácăch ngăsau

CH NGă2ă

Nam, là m t trong nh ngă Ngơnă hƠngă th ngă m i c ph nă đ u tiên c a Vi t Nam Ngơnă hƠngă đƣă chínhă th că điă vƠoă ho tă đ ng ngày 17/01/1990 Ngày

cho phép Ngân hàng ho tăđ ng trong th i h nă50ăn măv i tên m i là Ngân hàng

Th ngă M i C Ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam (Vietnam Export Import

Commercial Joint - Stock Bank)

Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi tăNamăcóăđ a bàn ho tăđ ng r ng kh p c

n c v i Tr S Chínhăđ t t i thành ph H Chí Minh M ngăl i ho tăđ ng c a Eximbankăđ n cu iăn mă2012ăcóă207ăđi m giao d ch t i các t nh và thành ph trên

ki m,ă3ăđi m giao d chăvƠă1ăv năphòngăđ i di năđ t t i hà n iăvƠăđƣăthi t l p quan h

đ i lý v i 869 Ngân hàng t i 84 qu c gia trên th gi i

2.1.1.2 C c u t ch c Ph l c 1

2.1.1.3 Các ho t đ ng kinh doanh ch y u c a Eximbank

C ngăgi ngănh ăcácăngơnăhƠngăkhác,ăEximbank ho tăđ ng d aătrênăcácăl nhăv c

nh :ăhuyăđ ng v n trung và dài h n theo các hình th c ti n g i ti t ki m, ti n g i thanh toán, ch ng ch ti n g i; ti p nh n v n u thácăđ uăt ,ănh n v n t các TCTD trongăvƠăngoƠiăn c; cho vay ng n, trung và dài h n, chi t kh uăth ngăphi u, công trái và gi y t có giá; ho tăđ ng kinh doanh ngo i h i, thanh toán qu c t ;ăđ uăt ăvào ch ng khoán và các gi y t có giá, d ch v thanh toán và phát hành th n iăđ a,

th qu c t Visa, Master, Visa Debit; d ch v ngân qu , d ch v tài chính tr n gói dành cho du h c sinh, d ch v t ăv n tài chính và các d ch v ngân hàng khác

2.1.1.4 M t s s ki n n i b t trong các n m g n đây:

t ă n că ngoƠi,ă đ c bi t là ký k t th a thu n h p tác chi năl c v i ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) c a Nh t B n

phi u t i s giao d ch ch ng khoán TP.HCM

chí the Banker b u ch nă vƠoătopă1.000ă ngơnăhƠngăhƠngăđ u th gi i và top 25 ngân hàng có t căđ t ngătr ng tài s n nhanh nh tăn mă2010

nh t th gi i do t p chí The Banker bình ch n

2.1.2 Th c tr ng ho tă đ ng kinh doanh c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p

Kh u Vi t Nam

vƠăđaăd ng hóa s n ph m d ch v , bên c nh vi c nâng cao ch tăl ng các s n ph m

có th m nh truy n th ngănh ătƠiătr xu t nh p kh u, kinh doanh ngo i h i và thanh

toán qu c t , Eximbank liên t c nghiên c uăvƠăđ aăraăth tr ng các s n ph m d ch

v m iă đápă ng nhu c u c a khách hàng V i nh ng th m nh và thành t uă đ t

đ c,ăEximbankăđƣătr thành m t trong s nh ng ngân hàng TMCP tiêu bi u v doanh s và kinh doanh t i Vi t Nam Các ch s tài chính c a Ngân hàng cácăn mă

n mă2010,ăt căđ t ngătr ng v năhuyăđ ng c aăEximbankăđ tă50.47%,ăcaoăh năt c

đ t ngătr ng c aătoƠnăngƠnhălƠă27.02%.ăN mă2011ălƠăn măkinhăt g p không ít khóăkh n.ăV iăquyăđ nh c aăNgơnăhƠngăNhƠăn c v tr n lãi su tăhuyăđ ngăđ i v i

VN ăvƠăUSDătrongăkhiăl m phát v n m c cao làm cho lãi su t ti n g i kém h p

Eximbankănóiăriêng.ăTínhăđ n cu iăn mă2011ăhuyăđ ng v n ch t ngă2.9%ăsoăv i

n mă2010.ăN mă2012,ăEximbankăkhôngăng ngăđ i m i và phát tri n, nâng cao ch t

l ng s n ph m d ch v ,ăđaăd ngăkênhăbánăhƠngăđ n g n v iăkháchăhƠngăh n,ăvìă

2011.ăTrongăđóăhuyăđ ng v n t kháchăhƠngăcáănhơnă ă đ t 64,787 t đ ng (chi m 76% t ng ngu n v năhuyăđ ng)ăt ngă19%ăsoăv iăn mă2011,ăhuyăđ ng v n t khách hàng doanh nghi păđ t 20,732 t đ ng,ăt ngă14%ăsoăv iăn mă2011.ă i u này th

hi n s tinăt ng c a khách hàng khi ch năEximbankăđ g i ti n trong b i c nh n n kinh t còn g p nhi uăkhóăkh năvƠătháchăth c

Tuy nhiên, xét v quyămôăhuyăđ ng thì Eximbank th p h nănhi u so v iăđ i th

Ngu n: BCTC c a các ngân hàng

2.1.2.2 Cho vay khách hàng:

D ăn tín d ng c aăEximbankăt ngăliênăt căquaăcácăn m,ătrongăđóăt ngătr ng khá cao nh t n mă2007ăvƠă2009,ăm căt ngă2ăn mănƠyăcaoăh nănhi u so v i trung bìnhă ngƠnh.ă N mă 2008ă lƠă n mă khóă kh nă chungă c a ngành ngân hàng, m că t ngă

tr ng ch đ t 15%, th păh năm cătrungăbìnhăngƠnhă21%.ăN mă2012,ăho tăđ ng tín

d ng tr nênăkhóăkh n,ăt ngătr ng tín d ng toàn ngành ngân hàng m c th p nh t trong vòng nhi uăn mătr l iăđơyădoătìnhăhìnhăkinhăt suy gi m, hàng t n kho l n, th

tr ng ch ng khoán s t gi m, th tr ng b tăđ ng s năđóngăb ng,ăs l ng doanh nghi p doanh nghi p gi i th , phá s n,ăng ngăho tăđ ng ti p t căt ngăcao.ăT ngăd ăn cho vay c aăEximbankăđ n cu iăn mă2012ăđ t 74,922 t đ ngăt ngă0.35%ăsoăv iăn mă

2011, th păh năm căt ngătr ng trung bình c a toàn ngành (8,91%)

C ngăgi ngănh ăh u h t các NHTM khác, cho vay ng n h n chi m t tr ng

l n nh tătrongăc ăc uăd ăn c a Eximbank v iă68.1%ăn mă2012,ăd ăn trung và dài

h n chi mă31.9%.ăD ăn ng n h năcóăxuăh ng gi m d năquaăcácăn m,ătrongăkhiăđóă

d ăn cho vay trung dài h năt ngălên.ă i u này cho th y áp l c gi i ngân và thu h i

v năđúngăh năđƣăph nănƠoăđ c gi m b t (S li u v c c u d n cho vay: ph l c 2)

trung bình ngành Ngân hàng

Hình 2.4: T c đ t ng tr ng tín d ng c a các ngân hàng đ n h t ngày 311/12/2012

2.1.2.3 Ho t đ ng kinh doanh ngo i t , vàng:

Tr c ho tă đ ng c a th tr ng ngo i h iă n mă 2012,ă Eximbankă đƣă ti p t c phát huy th m nh truy n th ng là các ho tăđ ng tài tr xu t nh p kh u,ăđápă ng