Giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - DƯƠNG NGỌC HÀO GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học NGƯT, PGS., TS LÝ HỒNG ÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - DƯƠNG NGỌC HÀO GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: NGƯT, PGS., TS LÝ HOÀNG ÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, 2015 LỜI CAM ĐOAN . Tôi tên: Dương Ngọc Hào Ngày sinh: 16 tháng năm 1976 Quê quán: Bình Định Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Á Châu Là nghiên cứu sinh khoá 17 Trường Đại Học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Mã số NCS: 010117120006 Tên đề tài: "GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM" Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: NGƯT, PGS., TS LÝ HOÀNG ÁNH Luận án thực Trường Đại Học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Tôi xin cam đoan nội dung luận án tiến sỹ cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết trình bày nội dung luận án trung thực, độc lập, không chép chưa công bố cơng trình Các số liệu nguồn trích dẫn ghi nguồn gốc rõ ràng, đầy đủ Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm cam đoan tơi TP Hồ Chí Minh, Ngày 10 tháng năm 2015 Tác giả Dương Ngọc Hào MỤC LỤC MỞ ĐẦU i CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Cơ cấu rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.3.1 Nguyên tắc 10 1.2.3.2 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.4.1 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.4.2 Xác định “khẩu vị rủi ro” ngân hàng 17 1.2.4.3 Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng thích hợp 17 1.2.4.4 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.4.5 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.4.6 Giám sát kiểm tra trình thực 20 1.2.4.7 Điều chỉnh sau giám sát 21 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.2.5.1 Các nhân tố thuộc môi trường vĩ mô 21 1.2.5.2 Các nhân tố thuộc ngân hàng 23 1.2.6 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 25 1.2.6.1 Tiêu chí định lượng 25 1.2.6.2 Tiêu chí định tính 27 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NƯỚC NGOÀI VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG VIỆT NAM 29 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại nước 29 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Trung Quốc 30 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Thái Lan 32 1.3.1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Mỹ 34 1.3.1.4 Kinh nghiệm Nhật Bản 37 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 38 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG 41 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 41 2.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại Việt Nam 41 2.1.2 Về quy mô Ngân hàng thương mại Việt Nam 42 2.1.2.1 Mạng lưới hoạt động 42 2.1.2.2 Vốn điều lệ 43 2.1.2.3 Tổng tài sản 43 2.1.2.4 Nhân 45 2.1.3 Hoạt động huy động vốn NHTM Việt Nam (2009 -2013) 46 2.1.4 Hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam (2009 -2013) 49 2.1.5 Về nợ hạn NHTM Việt Nam (2009 -2013) 52 2.1.5.1 Nợ hạn 52 2.1.5.2 Phân loại nợ 54 2.1.5.3 Xử lý nợ xấu 55 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 56 2.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thuộc nhóm 56 2.2.1.1 Hoạch định 58 2.2.1.2 Tổ chức thực 58 2.2.1.3 Giám sát 58 2.2.1.4 Điều chỉnh sau giám sát 60 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thuộc nhóm 60 2.2.2.1 Hoạch định 62 2.2.2.2 Tổ chức thực 62 2.2.2.3 Giám sát 64 2.2.2.4 Điều chỉnh sau giám sát 67 2.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thuộc nhóm 67 2.2.3.1 Hoạch định 68 2.2.3.2 Tổ chức thực 69 2.2.3.3 Giám sát 70 2.2.3.4 Điều chỉnh sau giám sát 72 2.2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 73 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 76 2.3.1 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng 76 2.3.1.1 Hầu hết ngân hàng xây dựng chiến lược, sách định hướng cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thống hệ thống ngân hàng 77 2.3.1.2 Mơ hình tổ chức theo hướng tập trung cho quản trị rủi ro bước đầu hình thành số ngân hàng thương mại 78 2.3.1.3 Hầu hết ngân hàng xây dựng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, tạo điều kiện để kiểm soát rủi ro tín dụng từ xuất 80 2.3.1.4 Một số ngân hàng xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm đo lường rủi ro giao dịch tín dụng 81 2.3.2 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 82 2.3.2.1 Môi trường quản trị rủi ro tín dụng nói chung chưa đáp ứng yêu cầu Ủy ban Basel thông lệ quốc tế 82 2.3.2.2 Một số ngân hàng thương mại trì mơ hình tổ chức quản trị phân tán, chưa tách bạch chức dễ dẫn đến xung đột quyền lợi quản trị rủi ro tín dụng 83 2.3.2.3 Việc thực quy trình tín dụng cịn nhiều sai sót ngun nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu nhiều ngân hàng tăng mức cho phép 83 2.3.2.4 Các ngân hàng chưa có hệ thống đo lường rủi ro tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế .86 2.3.2.5 Hệ thống kiểm soát kiểm toán nội ngân hàng chưa hỗ trợ hiệu cho công tác quản lý rủi ro tín dụng 87 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 88 2.3.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 88 2.3.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 91 CHƯƠNG 97 GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 97 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 97 3.1.1 Định hướng phát triển thị trường tài hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam vững để hội nhập quốc tế 97 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng thời gian tới 99 3.1.3 Định hướng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 100 3.2 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 102 3.2.1 Nhóm giải pháp có tính chiến lược 103 3.2.1.1 Thay đổi nhận thức quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng 103 3.2.1.2 Hồn thiện khung quản trị rủi ro tín dụng 104 3.2.1.3 Hồn thiện sách liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng 106 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng 111 3.2.2.1 Lựa chọn mơ hình quản trị rủi ro tín dụng an tồn, khoa học, dễ vận hành, dễ kiểm tra .111 3.2.2.2 Hoàn thiện yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 112 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng 116 3.2.2.4 Hoàn thiện phương thức đo lường rủi ro tín dụng 123 3.2.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay 126 3.2.2.6 Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ xác phản ánh tình trạng nợ ngân hàng thương mại 128 3.2.3 Nhóm giải pháp phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế tổn thất tín dụng 128 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế quản trị ngân hàng thương mại 132 3.2.5 Nhóm giải pháp ứng dụng cơng cụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng .135 3.2.6 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác 137 3.2.6.1 Xây dựng đội ngũ CBTD có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp 137 3.2.6.2 Đầu tư trang thiết bị công nghệ thông tin đại 138 3.2.6.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin 139 3.2.6.4 Có kế hoạch tăng vốn điều lệ hợp lý, kịp thời 140 3.2.6.5 Thực sách sáp nhập, hợp TCTD để nâng cao lực tài 141 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ TẠO HÀNH LANG PHÁP LÝ CHO GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 143 3.3.1 Kiến nghị với Nhà Nước 143 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 145 KẾT LUẬN 149 TIẾNG VIỆT AGRIBANK: BIDV CAR-(Capital Adequacy Ratio): Hệ số an toàn vốn CBTD CSTT DNNN DPRR HĐQT NHTMCP NHCSXH NHNN NHNg NHTM NHTW MB NQH TCTD TCKT TECHCOMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TSBĐ TMCP TP.HCM SXKD SACOMBANK : QTRR RRTD VIETCOMBANK: VIETINBANK VPBank VNĐ VAMC UBND USD XHTDNB TIẾNG ANH ALCO CIC EL EAD GDP LGD PD UL 24 Ngân hàng thương mại nên xây dựng vận hành mơ hình quản lý rủi ro hoạt động nói chung rủi ro tín dụng nói riêng theo ba tuyến phịng vệ đảm bảo ln có kiểm tra, giám sát chéo lẫn 3.2.2.2 Hồn thiện bước quy trình quản trị rủi ro tín dụng Thứ nhất, nhận dạng rủi ro: Là bước để có chu trình quản trị rủi ro tín dụng Nhận dạng rủi ro thơng qua dấu hiệu cảnh báo, tìm ngun nhân rủi ro dự đoán tổn thất tiềm Thứ hai, đánh giá rủi ro: Tiến hành đánh giá, phân loại khách hàng xếp hạng tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, từ phân loại nợ trích lập dự phịng Thứ ba, phân tích rủi ro: Lượng hố mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, tính tốn để dự báo mức độ thiệt hại rủi ro xảy nhằm xây dựng sách tín dụng phù hợp cho trường hợp khách hàng vay vốn giúp cho lãnh đạo ngân hàng điều hành đạo nhanh chóng, xác, phù hợp với mục tiêu tăng trưởng tín dụng Thứ tư, giám sát xử lý rủi ro: Việc giám sát phải đảm bảo trường hợp phát sinh rủi ro từ hoạt động cấp tín dụng việc xử lý rủi ro phải thực theo nguyên tắc định sử dụng biện pháp nhanh chóng, phù hợp dựa phương châm cân lợi ích khách hàng ngân hàng cấp, đồng thời đảm bảo ngân hàng phải giảm thiểu tổn thất mức thấp dựa lực, khả trả nợ khách hàng 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng Để cơng tác thẩm định phân tích tín dụng NHTM vừa đảm bảo chất lượng vừa đáp ứng yêu cầu thời gian, cần tập trung trọng thực số giải pháp sau: Thứ nhất, thu thập xử lý thông tin khách hàng đảm bảo tính đầy đủ xác thực thơng tin Thứ hai, phân tích thẩm định khách hàng toàn nội dung cần thiết, kết hợp phân tích định tính phân tích định lượng q trình thẩm định Cụ thể, cán tín dụng cần tiến hành thẩm định khách hàng nội dung sau: 25 Đối với Khách hàng cá nhân: Việc đánh giá phân tích dựa vào thơng tin chủ yếu lực pháp lý, phân tích cần có thơng tin hồ sơ xác minh rõ ràng liên quan đến tài sản tích lũy; nguồn thu nhập thường xuyên (nguồn thu từ lương; hoạt động cho thuê nhà hoạt động kinh doanh Khách hàng); nắm rõ tình hình quan hệ tín dụng TCTD; cá nhân bên ngồi (nếu có); uy tín vay mượn để từ xác định khả cân đối nguồn trả nợ cho khoản vay; thiết kế phương án cho vay hợp lý Đối với Khách hàng Doanh nghiệp: Khi thẩm định cần lưu ý số nội dung chính: Thẩm định lực pháp lý Thẩm định lực điều hành ban lãnh đạo mơ hình tổ chức khách hàng vay vốn Thẩm định lực tài Thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh thị trường đầu vào, thị trường đầu khách hàng vay vốn Thẩm định phương án/dự án vay vốn Thẩm định tài sản đảm Thứ ba, thu thập xử lý thông tin khách hàng đảm báo tính đầy đủ xác thực thơng tin 3.2.2.4 Hồn thiện tiêu đo lường rủi ro tín dụng 3.2.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay Một là, NHTM cần ban hành kịp thời văn bản, quy trình, quy định hướng dẫn cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay Hai là, đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, giám sát cơng tác kiểm sốt sau chi nhánh Bộ phận Rà soát chất lượng tín dụng – Hội sở Ba là, nâng cao vai trị Kiểm sóat nội việc kiểm tra giám sát tính tuân thủ Bốn là, đơn vị tòan hệ thống cần ý thức vai trị cơng tác kiểm sốt sau; thực đầy đủ nội dung kiểm soát khoản vay từ khâu giải ngân thu hồi nợ Năm là, linh hoạt việc kết hợp hình thức kiểm soát quản lý khoản vay 26 3.2.2.6 Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ xác phản ánh tình trạng nợ ngân hàng thương mại 3.2.3 Nhóm giải pháp phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế tổn thất tín dụng Trong quản trị rủi ro ngân hàng thương mại nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói riêng việc phân tán rủi ro yêu cầu cần thiết phải thực cách khoa học dựa nguyên tắc sau: Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng danh mục khách hàng Cho vay đồng tài trợ Bảo hiểm tín dụng Hình thành thị trường mua bán nợ 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế quản trị ngân hàng thương mại Hồn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Xây dựng mơ hình định lượng rủi ro danh mục tín dụng Xây dựng lộ trình áp dụng chuẩn mực Basel thời gian ngắn 3.2.5 Nhóm giải pháp ứng dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng Phái sinh rủi ro tín dụng hình thái chuyển giao rủi ro tín dụng bậc cao nhằm giúp NHTM có công cụ để chuyển giao, mua bán, gia công, chế biến rủi ro tín dụng mà khơng cần phải chuyển giao danh mục tín dụng Trong thời gian tới, cần trọng tới việc xây dựng văn hướng dẫn thống nghiệp vụ tài phái sinh phái sinh tín dụng cho NHTM 3.2.6 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác 3.2.6.1 Xây dựng đội ngũ CBTD có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Con người, vốn, công nghệ yếu tố quan trọng định thành công ngân hàng Vì NHTM cần phải trọng vấn đề sau: Về lực công tác Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm 27 Cần quan tâm nhiều đến đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác 3.2.6.2 Đầu tư trang thiết bị công nghệ thông tin đại Công nghệ thông tin ứng dụng lĩnh vực ngân hàng làm tăng tính hiệu tồn hệ thống, giúp lưu trữ thơng tin đầy đủ xác, tiết kiệm thời gian, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.6.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin Thơng tin có vai trò quan trọng lĩnh vực sống nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng Mức độ làm chủ thông tin định thành cơng Với vai trị quan trọng hệ thống thơng tin vậy, địi hỏi NHTM cần phải nhanh chóng hồn thiện hệ thống thơng tin theo hướng oàn thiện hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng 3.2.6.4 Có kế hoạch tăng vốn điều lệ hợp lý, kịp thời Trong xu hội nhập cạnh tranh, ngân hàng thương mại nước có nhiều kinh nghiệm tiềm lực tài nên NHTM Việt Nam cần phải tiếp tục tăng vốn điều lệ để đáp ứng yêu cầu: Nâng cao lực tài cho NHTM theo lộ trình hội nhập quốc tế Sức ép hội nhập Sức ép từ phát triển NHTM 3.2.6.5 Thực sách sáp nhập, hợp TCTD để nâng cao lực tài Sáp nhập, hợp TCTD yếu vào TCTD lớn, có tình hình tài lành mạnh Hợp TCTD có quy mơ nhỏ, tình hình tài tốt thành TCTD có quy mơ lớn 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ TẠO HÀNH LANG PHÁP LÝ CHO GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.3.1 Kiến nghị với Nhà Nước Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định ổn định sách tiền tệ 28 Tạo mơi trường pháp lý đồng cho hoạt động Ngân hàng Hồn thiện sở hạ tầng hệ thống thơng tin kinh tế Thiết lập phát triển thị trường mua bán nợ xấu Giảm bớt thủ tục hành liên quan đến vấn đề khởi kiện 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước với chức quản lý vĩ mô lĩnh vực tài tiền tệ kinh tế Ngân hàng NHTM, NHNN có vị trí quan trọng việc đề định hướng chiến lược kinh tế nói chung chiến lược huy động vốn phục vụ cho công công nghiệp hố - đại hố đất nước nói riêng Do đó, để tạo hỗ trợ Ngân hàng ngăn ngừa hạn chế RRTD hiệu quả, NHNN cần: Đẩy mạnh nâng cao chất lượng công tác quản lý điều hành Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Ban hành tiêu định tính định lượng để hướng dẫn NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng Đẩy mạnh việc thực nội dung liên quan đến tra, giám sát, xử lý nợ xấu mua bán nợ Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) KẾT LUẬN CHƯƠNG Tóm lại, chương 3, luận án đưa giải pháp hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa tốt rủi ro tín dụng hạn chế đến mức tối hậu rủi ro xảy Đồng thời, kiến nghị với Nhà nước NHNN Việt Nam cách thức quản lý, điều hành tạo lập môi trường pháp lý, kinh doanh an toàn, hiệu đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cho NHTM Ngồi ra, luận án đề xuất nhiều nhóm giải pháp đồng góp phần hoàn thiện giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Bên cạnh luận án kiến nghị phủ, Ngân hàng Nhà nước giải pháp hỗ trợ, sách nhằm hồn thiện mơi trường kinh doanh ngân hàng Việt Nam 29 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao rủi ro từ hoạt động tín dụng khơng nhỏ Lợi nhuận rủi ro hai tượng song hành với nhau, lợi nhuận lớn rủi ro cao ngun tắc ln với hoạt động chủ thể kinh doanh có ngân hàng Với phương châm, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại nhiều lợi nhuận nhất, hoạt động phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro mà khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng, ngân hàng áp dụng biện pháp để phòng ngừa tốt chấp nhận rủi ro mức cho phép nhằm giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Với bề dày gần 25 năm hội nhập phát triển thời kỳ đổi mới, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có bước tiến ổn định khẳng định vai trị việc thúc đẩy kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố, đại hoá Tuy nhiên, hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng số hạn chế định như: Tỷ lệ nợ xấu năm gần có dấu hiệu tăng lên nhanh chóng có dấu hiệu kiểm soát khiến cho nhiều ngân hàng đứng trước rủi ro nguy vốn cao Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu NHTM Việt Nam giai đoạn Xuất phát từ thực tiễn môi trường hoạt động ngân hàng năm gần đây, nội dung nghiên cứu luận án tập trung cho việc tìm hiệu thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Từ nội dung nghiên cứu trên, luận án thực kết với nội dung đóng góp sau đây: Hệ thống hóa làm rõ nội dụng liên quan đến sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Phân tích đánh giá yếu tố khách quan chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 30 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, đề cập chi tiết mơ hình quản trị rủi ro tín dụng chín ngân hàng thương mại lớn có bề dày hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam Đánh giá SWOT hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chín ngân hàng thương mại lớn có bề dày hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam Nội dung nghiên cứu luận án đề cập số điểm quản điểm quản trị rủi ro tín dụng gốc độ tăng trưởng bền vững điều kiện hội nhập tái cấu tổ chức tín dụng cách mạnh mẽ toàn diện theo chủ trương Đảng Nhà nước Ngoài ra, dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, nội dung đề cập luận án sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam, mặt hạn chế cần khắc phục Từ tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời đưa số kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ quan ban ngành; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tầm vĩ mơ vi mơ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu kinh doanh an toàn hoạt động tín dụng Mặc dù, thân cố gắng hoàn thiện nội dung luận án cách đầy đủ ý nghĩa nhất, nhiên khó tránh khỏi hạn chế định, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp, xây dựng q Thầy cô, anh chị, người đọc quan tâm i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - THƠNG TIN TĨM TẮT NHỮNG KẾT LUẬN MỚI CỦA LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Tên luận án: Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 Nghiên cứu sinh: Dương Ngọc Hào Người hướng dẫn khoa học: NGƯT, PGS., TS Lý Hoàng Ánh Nội dung nghiên cứu luận án có ý nghĩa quan trọng lý luận thực tiễn sau: Ý nghĩa khoa học: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại không điều kiện để ngân hàng thương mại hoạt động ổn định phát triển bền vững, mà xem sách quản trị để vừa phát triển kinh doanh ngân hàng vừa ngăn ngừa rủi ro gây thiệt hại cho ngân hàng tác động xấu đến kinh tế Với mục tiêu tiếp tục đóng góp nội dung liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, luận án hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng nhằm tổng hợp, làm sáng tỏ khoa học quản trị rủi ro tín dụng đưa giải pháp để hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Ý nghĩa thực tiễn: Trong tất hoạt động kinh doanh ngân hàng nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, mang lại tỷ trọng lợi nhuận lớn cho ngân hàng ii Tuy nhiên, hoạt động tín dụng đánh giá hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Hậu rủi ro hoạt động tín dụng tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng thương mại Thực tiễn hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua cho thấy công tác quản trị rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại quan tâm, nhiên công tác quản trị rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm sốt cách xác, chặt chẽ theo thơng lệ quốc tế Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt cần phải nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro cho hoạt động cấp tín dụng Đồng thời, việc xây dựng hệ thống biện pháp quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống cịn hoạt động ngân hàng thương mại Đóng góp Luận án: Thứ nhất, luận án làm rõ sở lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, từ đó: Luận án cho thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phải khâu thẩm định khách hàng kết thúc việc thu hồi nợ khách hàng vay Luận án khẳng định tính cấp thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng "các khoản nợ NHTM Việt Nam tất yếu nhanh chóng phải đo lường, phân loại, lượng hóa rủi ro theo thông lệ quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập quốc tế quản trị ngân hàng" Thứ hai, sở đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, luận án phân tích điểm mạnh, điểm yếu, hội, thách thức công tác quản trị rủi ro tín dụng, tìm ngun nhân để từ kiến nghị giải pháp có hiệu khả thi nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới iii Thứ ba, luận án đề xuất cần khẩn trương thận trọng chiến lược hợp nhất, sáp nhập TCTD để nâng cao lực tài chính, lực quản trị xu hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng đất nước Thứ tư, phương pháp mơ tả, diễn giải, phân tích, tổng hợp, qui nạp để thực việc nghiên cứu, đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng 36 ngân hàng thương mại dựa việc chia thành ba nhóm, năm năm liên tục với cách tiếp cận toàn nội dung quản trị rủi ro tín dung tạo nên tranh tồn diện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ năm, nội dung nghiên cứu khảo sát, phân tích, đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thời gian 2009 đến 2013, dựa sở chia theo ba nhóm ngân hàng thương mại, hai nhóm đầu với có số lượng ngân hàng 18 36 ngân hàng chiếm thị phần tín dụng 80% tổng dư nợ ngân hàng thương mại Việt Nam Từ nghiên cứu cho thấy chuyển biến tích cực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ sáu, Qua nội dung phân tích đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2009 đến 2013, đặc biệt từ năm sau 2011 với biến động kinh tế Việt Nam điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khả phát triển tính hiệu sách vĩ mơ điều hành kinh tế nói chung hệ thống tài - ngân hàng nói riêng Thứ bảy, Từ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, luận án khái quát kết mặt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Đó hạn chế: mơi trường quản trị chưa thích hợp, mơ hình tổ chức phân tán, quy trình tín dụng thực nhiều sai sót, phương pháp đo lường rủi ro chưa trọng đến rủi ro danh mục hệ thống kiểm soát kiểm toán nội chưa hỗ trợ hiệu cho quản lý rủi ro tín dụng Thứ tám, Luận án phân tích, luận giải nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Trên sở luận án kiến nghị sáu nhóm giải pháp hệ thống iv ngân hàng thương mại Việt Nam việc hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm: nhóm giải pháp mang tính chiến lược, nhóm giải pháp kỷ thuật, nhóm giải pháp phân tán rủi ro, nhóm giải pháp hồn thiện sách theo chuẩn mực thơng lệ quốc tế, nhóm giải pháp ứng dụng cơng cụ phái sinh, nhóm giải pháp hỗ trợ chung TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng năm 2015 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC NGHIÊN CỨU SINH NGƯT PGS., TS LÝ HOÀNG ÁNH DƯƠNG NGỌC HÀO STATE BANK OF VIETNAM MINISTRY OF EDUCATION AND TRAINING BANKING UNIVERSITY HO CHI MINH CITY - SUMMARY OF INFORMATION ABOUT NEW CONCLUSIONS OF DOCTOR OF ECONOMICS’ DISSERTATION Name of dissertation: Basic solution for perfecting credit risk management at Vietnam commercial banks Speciality: Finance – Bank Code: 62.34.02.01 Research student: Duong Ngoc Hao Scientific instructor: Meritorious Teacher, Associate Professor, Dr Ly Hoang Anh The research content of this dissertation has important meaning of both argument and reality as follow: Scientific meaning: The activity of credit risk management of commercial banks is not only the condition for the commercial banks to run business stably and to develop substainably but also considered as policy of management for development of banking business and prevent risks which can cause damages to the bank and have bad effect on the economy With the ojectives of continuing to contribute the contents relating to credit risk management in the period of restructuring system of Vietnam commercial banks, this dissertation systematizes the arguments of credit risk management in order to synthesize, to clarify the science of credit risk management and to give basic solutions for perfecting the credit risk management at Vietnam commercial banks Meaning in reality: In all business activities of the banks today, credit activity is the basic traditional work and also the most important business activity, which bring large profit ratio to the banks However, credit activity is appriciated being a complicated activity and having latent risks The consequences of risks of credit activities can have heavy impact on other business activities and can damage the charisma and position of commercial banks Realistic credit activities of the system of Vietnam commercial banks in recent time have shown that the credit risk management is not specified, measured, evaluted and controlled accurately, strictly with interantional rules although risk management in general and credit risk management in particular are cared Therefore, the urgent requirement is posed for the necessity of improving work of credit risk management so as to minimize latent risks which can cause risks for credit-granting activities Besides, building a system of measures on risk management in general and credit risk management in particular has a vital role for the activities of commercial banks New contribution of the dissertation: Fristly, this dissertation clarify the rationale of credit, credit risk, credit risk management of Vietnam commercial banks, from which: The dissertation has shown that work of credit risk manangement must start from the process of customer appraisal until the end of recovery of debts from borrowers The dissertation has confirmed the urgency in the work of credit risk management, which is "the debts at Vietnam commercial banks and quickly to be measured, classified, quantified the risks with international rules to satisfy the needs of international integration in banking management" Secondly, on the basis of assessing the situation of credit activities of commercial banking system in Vietnam, the dissertation analyzes the strengths, weaknesses, opportunities and challenges in work of credit risk management, finding out the causes and then recommendating for feasible and effective solutions to complete the activities of credit risk management of Vietnam commercial banks in the coming time Thirdly, the dissertation proposes that it is necessary to be urgent and careful in strategies of consolidation or merger of credit organizations to improve financial capability, managing capability in the trend of international economic integration of the country Fourthly, by the method of describing, interpreting, analysing, synthesizing, inducting to conduct the research, evaluating the situation of credit risk management of 36 commercial banks based on the division of three groups , in five consecutive years the whole approach of the contents of credit risk management has created a comprehensive picture of credit risk management of Vietnam commercial banks Fifthly, the research content has surveyed, analysed and evaluated the activities of credit risk management from 2009 to 2013, based on the division of three group of commercial banks, and the first two groups owned 18 out of 36 banks with the credit market share over 80% of total loans of commercial banks in Vietnam These studies showed a positive change of activities of credit risk management at Vietnam commercial banks Sixthly, through the content that was analysed and evaluated of the activities of credit risk management at Vietnam commercial banks in the period 2009 to 2013, especially from the years after 2011 with the volatility of Vietnam's economy and management of monetary policy of State Bank of Vietnam have shown the ability to develop and the effectiveness of macroeconomic policies in operating the economy in general and the system of finance-banking in particular Seventhly, from the status of activities of credit risk management of the banks, the dissertation has outlined the results based on sides and has indicated restrictive sides in credit risk management at Vietnam commercial banks Those restrictive sides are: environment of managing is not suitable, dispersed organizational models, credit process make many mistakes, risk measurement methods have not focused on portfolio risk and internal auditting and contronlling system has not supported effective credit risk management Eighthly, the dissertation has analyzed, interpreted the factors affecting the credit quality and credit risk management activities at commercial banks in Vietnam On that basis, the dissertation has proposed six group of solutions for the commercial banking system in Vietnam about completing the work of credit risk management, including: group of strategic solutions, group of technical solutions, group of solutions for dispersing risks, group of solutions for perfecting polices in accordance with standards and international rules, group of solutions for the application of derivative instruments, group of solutions for general support SCIENTIFIC INSTRUCTOR Ho Chi Minh City, 10th of June, 2015 RESEARCH STUDENT Meritorious Teacher, Associate Professor, Dr LY HOANG ANH DUONG NGOC HAO ... 97 GIẢI PHÁP CƠ BẢN NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 97 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG... tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam. .. CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng