Nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam (BIDV)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  BÙI TRÚC PHƯƠNG UYÊN NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  BÙI TRÚC PHƯƠNG UYÊN NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH HƯỚNG ỨNG DỤNG MÃ SỐ : 60340102 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS TS HỒ ĐỨC HÙNG TP HỒ CHÍ MINH - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV)” cơng trình tơi nghiên cứu thực Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Các thông tin luận văn lấy từ nhiều nguồn ghi chi tiết nguồn lấy thông tin Tôi xin chân thành cám ơn Thầy Cô trường Đại học Kinh tế TPHCM truyền đạt cho kiến thức suốt năm học trường Tôi xin chân thành cám ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam tạo điều kiện cho khảo sát thời gian làm Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn GS.TS Hồ Đức Hùng tận tình hướng dẫn tơi hồn thành tốt luận văn TP.HCM, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Bùi Trúc Phương Uyên TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 hàng thương mại 1.1.2 1.2 Khái quát chung rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 Khái quát chung quản trị rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng thương mại 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 ngân hàng thương mại 1.4 Basel vấn đề quản trị rủi ro hoạt động 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.5.1 thương mại giới 1.5.2 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- BIDV 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Và Phát triển Việt Nam 2.1.1 Triển Việt Nam 2.1.2 đến Quý 2017 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.7 2.3 Thực trạng quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.3.1 Chính ban hành áp dụng hệ thống 2.3.2 hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.3.3 triển Việt Nam 2.4 Đánh giá công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.4.1 RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.4.2 Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRHĐ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.1.1 3.1.2 3.2 Giải pháp nâng cao công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.3 Kiến nghị đề xuất 3.3.1 3.3.2 KẾT LUẬN CHUNG TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT KÝ HIỆU ABBank ATM BLĐ BIDV BP CNTT HĐQT NH NHNN NHTM POS QLRR QLRRHĐ QTRRHĐ QLRRTT&TN RRHĐ TMCP VietinBank DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 – Các cột mốt quan trọng lịch sử hình thành phát triển BIDV Bảng 2.2 – Một số tiêu hoạt độ Bảng 2.3 – Tổng hợp số trườn Bảng 2.4 – Tổng hợp sai lỗi BI Bảng 2.5 – Tổng hợp cố liên quan đến CNTT thiệt hại từ năm 2016 đến quý 2017 DANH MỤC CÁC BIỂU Biểu 2.1 – Biểu đồ huy động vốn từ tổ chức dân cư Biểu 2.2 – Biểu đồ cấu tiền gửi theo kỳ hạn Biểu 2.3 – Biểu đồ cấu tiền gửi theo tiền tệ Biểu 2.4 - Biểu đồ hoạt động cho vay Biểu 2.5 – Biểu đồ thu dịch vụ ròng Biểu 2.6 - Biểu đồ số lượng sai lỗi chi nhánh theo nghiệp vụ DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 – Quá trình quản trị rủi ro Hình 1.2 – Danh mục phân loại nguyên nhân RRHĐ theo Basel Hình 1.3 – Ảnh hưởng RRHĐ tới hoạt động NHTM Hình 1.4 – Cơ cấu tổ chức QLRRHĐ ABBank Hình 1.5 – Quy trình QLRRHĐ ABBank Hình 1.6 – Cơ cấu tổ chức VietinBank Hình 1.7 - Mơ hình quản trị RRHĐ VietinBank Hình 2.1 – Mơ hình máy kinh doanh NH BIDV Hình 2.2 – Cơ cấu tổ chức máy QLRRTN BIDV Hình 2.3 – Minh họa báo cáo sai lỗi theo nghiệp vụ tín dụng PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro, đặc biệt rủi ro hoạt động - rủi ro có mặt hầu hết hoạt động kinh doanh lại khó lường nhất, ảnh hưởng tiêu cực tới mục tiêu chiến lược phát triển ngân hàng Các thiệt hại lớn lĩnh vực Tài chính-Ngân hàng xảy thời gian gần có nguyên nhân bắt nguồn từ rủi ro hoạt động kể đến gồm: Sự sụp đổ Tập đoàn Enron, phá sản Ngân hàng Barings (Anh) hay tổn thất tài lên đến 5,9 tỷ EUR Ngân hàng Societe Generale (Pháp)… Ngay Việt Nam, vụ việc liên quan đến rủi ro hoạt động ngày gia tăng gian lận nội bộ, gian lận bên ngồi… khơng gây ảnh hưởng lớn đến uy tín tài sản Ngân hàng mà cịn khiến Ngân hàng đứng trước nguy trách nhiệm pháp lý Chính vậy, bên cạnh việc phát triển hoạt động kinh doanh, ngân hàng ngày trọng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế Cùng với quy luật chung ngân hàng, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có chiến lược, hoạch định phát triển riêng việc nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Bên cạnh kết ban đầu đạt được, việc triển khai quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam bộc lộ hạn chế Với lý đó, luận văn với đề tài “ Nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - BIDV” nghiên cứu với hy vọng góp phần việc đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động BIDV, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cho cơng tác Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Phương pháp sử dụng trình nghiên cứu phương pháp nghiên cứu định tính, cụ thể: - Phương pháp thu thập liệu thứ cấp gồm báo cáo nội tổng hợp hàng kỳ RRHĐ, sơ đồ cấu tổ chức quản trị RRHĐ, văn quy trình, quy định quản trị RRHĐ… xây dựng bảng câu hỏi khảo sát nhận thức, văn hóa quản trị RRHĐ BIDV - Phương pháp phân tích, xử lý liệu: Thống kê, mô tả cố RRHĐ BIDV giai đoạn 2016 đến q 2.2017; Mơ tả, phân tích cơng tác quản trị RRHĐ BIDV, với kết tổng hợp số liệu khảo sát nhận thức, văn hóa quản trị RRHĐ BIDV để đưa nhận định đánh giá cụ thể công tác quản trị RRHĐ BIDV Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn Luận văn thực mang tính thời sự, có ý nghĩa mặt lý luận, thực tiễn, cụ thể: Về sở lý luận: Luận văn hệ thống tổng hợp sở lý thuyết rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM Về thực tiễn: Dựa phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động phạm vi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, kết hợp với khảo sát nhận thức văn hóa quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo…nội dung Luận văn gồm chương: trước cho năm hoạt động trước, trước áp dụng Hiệp ước vào cuối năm 2006 Bên cạnh đó, ngân hàng cần đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng đây, trước phép sử dụng Phương pháp AMA cho vốn tự có chịu rủi ro hoạt động: - Ngân hàng phải có phận quản lý rủi ro hoạt động độc lập, chịu trách nhiệm việc thiết kế triển khai khuôn khổ quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động chịu trách nhiệm việc xây dựng cho toàn ngân hàng văn sách quy trình thủ tục liên quanđến hoạt động kiểm soát quản lý rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm việc thiết kế triển khai phương pháp luận đo lường rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm thiết kế triển khai hệ thống báo cáo rủi ro cho rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm xây dựng chiến lược xác định, đo lường, giám sát kiểm soát/hạn chế rủi ro hoạt động - Hệ thống đo lường rủi ro hoạt động nội ngân hàng phải liên kết chặt chẽ với quy trình quản lý rủi ro hàng ngày ngân hàng Thông tin đầu phải phận khơng thể tách rời quy trình giám sát kiểm soát số liệu rủi ro hoạt động ngân hàng Ví dụ: thơng tin phải đóng vai trị quan trọng việc báo cáo rủi ro, báo cáo quản lý, phân bổ vốn nội bộ, phân tích rủi ro Ngân hàng phải có phương pháp phân bổ vốn theo mức độ rủi ro hoạt động cho mảng nghiệp vụ để tạo biện pháp khuyến khích nhằm nâng cao việc quản lý rủi ro hoạt động toàn ngân hàng - Phải có hoạt động báo cáo mức độ rủi ro hoạt động tổn thất cho cấp quản lý mảng nghiệp vụ, quản lý cấp cao cho Hội đồng Quản trị Ngân hàng cần phải có quy trình thực biện pháp xử lý cần thiết thông tin mà báo cáo quản lý đưa - Hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng cần phải xây dựng thành văn Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra để đảm bảo tuân thủ với văn sách, kiểm sốt thủ tục nội quản lý rủi ro hoạt động - Kiểm toán viên nội và/hoặc kiểm toán viên độc lập phải thực việc rà soát định kỳ quy trình quản lý hệ thống đo lường rủi ro hoạt động Việc rà soát phải bao gồm hoạt động phận nghiệp vụ phận quản lý rủi ro hoạt động - Việc kiểm tra xác nhận hệ thống đo lường rủi ro hoạt động kiểm toán độc lập và/hoặc quan quan quản lý ngân hàng phải bao gồm: • Kiểm chứng quy trình phê duyệt nội hoạt động tốt; • Đảm bảo quy trình dòng liệu phục vụ cho hệ thống đo lường rủi ro minh bạch tiếp cận Cụ thể là, kiểm toán viên quan quản lý ngân hàng phải tiếp cận cách dễ dàng, cần thiết theo quy trình đầy đủ, với tiêu chuẩn thông số hệ thống PHỤ LỤC II: PHÂN LOẠI NHÓM SỰ KIỆN RỦI RO THEO BASEL NHÓM SỰ STT KIỆN Sự gian nội Sự gian bên Sự kiện sách an mơi trường làm việc NHÓM SỰ STT KIỆN Sự kiện KH, phẩm thực tiễn môi trường kinh doanh Sự kiện Là thiệt hại thảm hư hại tài họa thiên nhiên sản định, công cụ, cụ Sự kiện Là thiệt hại lỗi liên quan CNTT, gián đoạn hoạt động đến gián kinh doanh lỗi phần NHÓM SỰ STT KIỆN đoạn hoạt động lỗi CNTT Sự kiện quản HĐ thực giao dịch PHỤ LỤC III: TỔNG HỢP SAI LỖI THEO NGHIỆP VỤ HÀNG QUÝ TỪ 2016 ĐẾN QUÝ 2.2017 STT CHỈ TIÊU NGHIỆP VỤ PHỤC VỤ KH Tín dụng bảo lãnh Thẻ Chuyển tiền Tiền gửi Kinh doanh ngoại tệ IBMB Tài trợ thương mại Kinh doanh vàng miếng Cho thuê két NHĐT (Không bao gồm 10 IBMB Thẻ) NGHIỆP VỤ HỖ TRỢ 11 Kế toán, hậu kiểm 12 Kho quỹ 13 Điện tốn 14 Thơng tin khách hàng 15 Tổ chức cán Tài chính, QLTS 16 XDCB 17 QLRRTN, TT, ISO 18 Kiểm tra nội TỔNG PHỤ LỤC IV: TỔNG HỢP CÁC SAI LỖI CÓ MỨC ĐỘ RỦI RO CAO/ TẦN SUẤT XẢY RA NHIỀU Tổng hợp sai lỗi có mức độ rủi ro cao Tín dụng, - Tự ý sửa đổi thơng tin (lãi suất, kỳ hạn vay, tần suất trả gốc, lãi…) hệ bảo lãnh thống không với hồ sơ tín dụng - Khơng thực phong tỏa tài khoản thẻ tiết kiệm giấy tờ có giá thực cầm cố - Giải ngân khơng có cứ, khơng có thiếu chứng từ mà khơng cấp có thẩm quyền phê duyệt - Thu nợ sai số tiền theo hợp đồng - Phân loại nợ sai quy định - Cho vay vượt thẩm quyền quy định - Cho vay vượt giới hạn tín dụng Trụ sở giao Kho quỹ - Ấn quan trọng, ấn thường huy động vốn hóa đơn giá trị gia tăng bị - Khơng đóng kho tiền giao toàn quyền sử dụng kho tiền cho Thủ kho - Mở/đóng kho tiền khơng thiếu thành phần theo quy định - Đề tồn quỹ cuối ngày không quy định - Kho tiền xây dựng chưa đảm bảo tiêu chuẩn kỹ thuật theo quy định - Thiếu quỹ tiền mặt so với số liệu báo cáo - Thất lạc hồ sơ phát hành thẻ - Phát hành thẻ cho khách hàng vượt số lượng thẻ tối đa cho phép - Liên kết sai tài khoản thẻ trạng thái hoạt động - Cán quản lý chìa khóa máy ATM - Tiếp tiền nhầm mệnh giá hộp tiền ATM Thông tin khách hàng Tiền gửi - - Chữ ký khách hệ thống Chuyển - Ký duyệt không đ tiền - Lệnh chuyển tiền - Lựa chon sai sản - Xử lý hủy h Kinh - Trạng thái ngoại doanh cấp có thẩm quy ngoại tệ - Sao chép/nhập số kết báo cáo, - Chứng từ giao dịch không ghi đầy đủ nội dung cần thiết/ghi sai/tẩy xóa trái quy định Tổng hợp sai lỗi có tần suất xảy nhiều: Tín dụng, bảo lãnh Thông tin khách hàng Tiền gửi Chuyển tiền Kế toán, hậu kiểm PHỤ LỤC V: BẢNG KHẢO SÁT VÀ TỔNG HỢP KẾT QUẢ Tiêu chí Tuổi Thời gian công tác BIDV Bộ phận nghiệp vụ công tác Chức vụ RRHĐ có khái niệm gần với rủi ro Bơ phận nghiệp vụ xảy RRHĐ Nguyên nhân chủ yêu dẫn đến RRHĐ Phản ứng xảy RRHĐ Các lựa chọn Từ 20 đến 30 Từ 31 đến 40 Trên 40 Dưới năm Từ đến năm Trên năm Giao dịch viên Kiểm ngân/thủ quỹ Quản lý khách hàng Hỗ trợ tín dụng Khác Nhân viên/Chuyên viên Kiểm sốt viên Lãnh đạo phịng Ban lãnh đạo Khác Rủi ro thị trường Rùi ro tác nghiệp Rủi ro tín dụng Tất rủi ro Giao dịch khách hàng Kế toán Quản lý khách hàng Tất phận Khác Con người Hệ thống CNTT Quy trình nghiệp vụ Yếu tố bên Khác Báo cáo với cấp trực tiếp Tự tìm cách khắc phục, giảm Đơn vị/cá nhân có trách nhiệm quản lý RRHĐ Bước quan trọng quy trình quản lý RRHĐ Cơng cụ đo lường giám sát dấu hiệu rủi ro Tần suất đọc truyền thơng RRHĐ Tham gia đào tạo quản lý RRHĐ Phương tiện nhận truyền thông RRHĐ Đánh giá truyền thông RRHĐ thiểu rủi ro Báo cáo phịng QLRR Khác Kiểm tốn nội Ban lãnh đạo Ban QLRRTT TN P.QLRR Tất CBNV ngân hàng Nhận diện Đo lường va đánh giá Kiềm soát giảm thiểu Giám sát báo cáo RCSA KRI LDC RCSA KRI bài/tháng bài/tháng Vài tháng đọc Chưa đọc Rồi Chưa Lãnh đạo phòng phổ biến Trang tin nội Email cá nhân Khác Nội dung phong phú Trình bày lơi Hỗ trợ cơng tác nhận diện rủi ro Chưa đáp ứng yêu cầu ... trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt. .. hóa quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam. .. trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chương 3: Các giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG