Hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP nam á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM HÀ THỊ THANH THẢO HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM HÀ THỊ THANH THẢO HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THANH PHONG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn : “Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung ngân hàng TMCP Nam Á” công trình nghiên cứu, phân tích thực riêng Các nội dung, số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng Học viên Hà Thị Thanh Thảo năm 2017 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ CHƯƠNG GIỚI THIỆU………… ………………………………………… 1.1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu……………………………………… 1.2 Mục tiêu nghiên cứu……………………………………………………… 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu……………………………… ……… 1.4 Phương pháp nghiên cứu…………………………………………… …….3 1.5 Kết cấu luận văn……………………………………………… ………3 1.6 Ý nghĩa khoa học đề tài nghiên cứu…………………… …………….3 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG 2.1 Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thương mại………… … … 2.1.1 Sự cần thiết chế quản lý vốn tập trung ……………………… 2.1.2 Nguyên tắc thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung … ………………6 2.1.3 Ưu điểm nhược điểm Cơ chế Quản lý vốn tập trung …….…….7 2.2 Hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ……………………………… … 2.2.1 Khái niệm hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ………… …….8 2.2.2 Mục tiêu hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ………………9 2.3 Giá điều chuyển vốn nội bộ…………………… ………………………… 10 2.3.1 Định nghĩa giá điều chuyển vốn nội bộ……………………………… 10 2.3.2 Phương pháp xác định giá mua bán vốn khớp đến kỳ hạn ………11 2.3.3 Điều kiện cần thiết để xây dựng hệ thống định giá vốn nội … … 13 2.4 Lược khảo nghiên cứu thực nghiệm chế quản lý vốn tập trung.14 2.3.1 Nghiên cứu nước ngoài………………………………… 14 2.4.1.1 Nghiên cứu Lukasz Kugiel…………………………………14 2.4.1.2 Nghiên cứu Nataliya Pushkina…………………………… 15 2.3.2 Nghiên cứu nước………………………………………………16 2.3.2.1 Nghiên cứu Nguyễn Anh Tuấn…………………….……… 16 2.3.2.2 Nghiên cứu Đoàn Thị Hải Yến…………………………… 17 2.5 Kinh nghiệm hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung NHTM nước học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Nam Á………………… 18 2.5.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam… …18 2.5.2 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam…………… 19 2.5.3 Bài học cho Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á…………………19 Kết luận chương 2…………………………………………………………….… 20 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á…………………………………….21 3.1 Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á21 3.1.1 Quy trình chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á…… ………… 24 3.1.1.1 Quy định chung chế vốn tập trung NH TMCP Nam Á… 24 3.1.1.2 Quy định hàng ngày chế vốn tập trung NH TMCP Nam Á….26 3.1.2 Quy định hạch toán vốn, lãi điều chuyển vốn nội ………………… 28 3.1.3 Định giá điều chuyển vốn nội bộ……………………………………… 28 3.1.3.1 Cơ sở định giá điều chuyển vốn nội bộ…………………………….28 3.1.3.2 Cơng thức tính lãi suất mua bán vốn nội NH TMCP Nam Á 28 3.2 Đánh giá thực trạng hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á …………………………… ………………………28 3.2.1 Những Kết đạt …………………………………………….….28 3.2.2 Những tồn cần hoàn thiện ……………………………………… …37 3.2.3 Nguyên nhân tồn ………………… …………………….39 Kết luận chương 3……………………………………………………….…… 41 CHƯƠNG 4.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 4.1 Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á……………………………………………………… …… 42 4.1.1 Giải pháp hội sở ……………………………………… ………42 4.1.2 Giải pháp cho chi nhánh …………………………………………… …49 4.1.3 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước…………………………… ….51 4.2 Đóng góp đề tài …………………………………………………………52 4.3 Hạn chế cần nghiên cứu ……………………………….…………52 Kết luận chương 4…………………………………… …………………………53 KẾT LUẬN…………………………………… …………………………… …54 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Từ viết tắt BIDV ĐVKD FTP KDTT LNH NHNN NHTM NH TMCP NH TMCP Nam Á P.QTNV P.KDTT TCTD TSC TSN TP.HCM ROA ROE NII TP DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 :Tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn NH TMCP Nam Á từ 2012-2015… trang 30 Bảng 3.2: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn NH TMCP Nam Á 2012-2015 trang 33 Bảng 3.3: Tổng hợp số dư huy động ngân hàng 2012-2015 …… …….trang 34 Bảng 3.4:Tổng hợp số dư tín dụng ngân hàng từ 2012-2015 ……… …trang 35 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ Hình 2.1 Đường cong lãi suất FTP ……………… ……………… trang 12 Sơ đồ 2.1 Mô tả chế chuyển giao vốn nội bộ………………………… … trang Sơ đồ 3.1: Quy trình mua bán nội NH TMCP Nam Á……………….trang 25 Sơ đồ 3.2 Quy trình chế mua bán vốn nội hàng ngày ……………… trang 26 44 doanh (chi nhánh) - Điều chỉnh với tỷ lệ dự trữ bắt buộc - Điều chỉnh với tần suất việc trả lãi huy động/cho vay nguồn vốn/tài sản Xác định giá mua bán FTP dựa vào đường cong lãi suất FTP: Để xác định giá mua bán vốn FTP điều quan trọng cần xác định đường cong lãi suất FTP Cơ sở việc xác định đường cong lãi suất FTP dựa khái niệm chi phí vốn biên nguồn vốn Trong chi phí vốn biên xác định theo nguyên tắc chi phí hội Cụ thể: Với khoản huy động, chi phí vốn biên chi phí lãi suất phải trả thêm để có thêm đồng đơn vị vốn huy động (Tăng lãi suất huy động để thu hút thêm vốn…).Với khoản cho vay, phần thu nhập lãi bịgiảm xuống để tăng thêm đồng đơn vị cho vay (Phải giảm lãi suất cho vay thêm thu nhập lãi biên giảm xuống) Một cách đơn giản nhất, xét trường hợp khoản huy động cho vay với kỳ hạn xác định: (Nguồn: Nataliya Pushkina, 2013) Trong hình, ta thấy chi phí vốn biên khoản vay (là phần thu nhập lãi tăng thêm) đường xuống, phản ánh việc cho vay thêm nhiều phần thu nhập lãi biên giảm Chi phí vốn biên khoản huy động 45 (phần lãi phải trả thêm) đường lên, phản ánh việc muốn huy động thêm lãi biên phải trả lớn Đường nằm ngang market rate coi đường biểu thị lãi suất thị trường – lấy lãi suất thị trường tiền tệ liên ngân hàng LOPT số tiền cho vay tối ưu, DOPT số tiền huy động tối ưu Rõ ràng, ngân hàng huy động tối ưu mức mà phần lãi phải trả cho số vốn có thêm lãi suất thị trường liên ngân hàng huy động thêm tốn nhiều chi phí việc vay thị trường liên ngân hàng để có đồng vốn tăng thêm Tương tự, ngân hàng cho vay mức tối ưu điểm mà thu nhập lãi từ việc cho vay thêm đồng vốn tăng thêm với lãi suất cho vay thị trường liên ngân hàng, có cho vay thêm khơng hiệu mà hồn tồn cho vay thị trường liên ngân hàng để thu nhiều lãi Sau xác định xong mức huy động cho vay tối ưu, thấy ngân hàng cho vay huy động, ngân hàng đóng vai trị người cho vay thị trường liên ngân hàng vay phần dư thừa (bộ phận trung tâm vốn ngân hàng chịu trách nhiệm cơng việc này) Như thấy, lãi suất thị trường (market rate) sở để xác định mức cho vay huy động tối ưu đối ngân hàng Đó lãi suất sở mà FTP lựa chọn mua bán vốn với chi nhánh cho kỳ hạn Với kỳ hạn, lãi suất sở mà FTP lựa chọn khác dựa khác mức lãi suất thị trường liên ngân hàng kỳ hạn Tập hợp mức lãi suất sở với kỳ hạn khác hình thành lên đường cong lãi suất FTP mà xem xét Với NHTM lớn, họ tự xây dựng đường cong FTP dựa khung kỳ hạn lựa chọn mức lãi suất mà họ tiếp cận thịtrường (thị trường liên ngân hàng) kỳ hạn Với NHTM nhỏ, họ thường sử dụng đường cong lãi suất liên ngân hàng (Cho kỳ hạn ngắn) đường cong lãi suất hoán đổi 46 (Swap rate curve) cho kỳ hạn dài Tuy nhiên, thực tế, việc phức tạp nhiều Các khoản huy động cho vay NHTM khơng phải lúc xác định xác kỳ hạn Ví dụnhư khoản huy động khơng kỳ hạn khoản cho vay thẻ tín dụng… Thậm chí, khoản cho vay huy động xác định rõ kỳ hạn đáo hạn hợp đồng hồn tồn bị trả nợ trước hạn rút tiền trước hạn Do vậy, việc định giá lãi suất mua, bán vốn theo kỳ hạn vấn đề Thông thường, từ lãi suất sở đường cong lãi suất FTP, Trung tâm vốn phải tính tốn cộng thêm phần bù tính chất đặc điểm nguồn vốn, phụ thuộc vào tính chất đặc điểm nguồn vốn mà đơn vị kinh doanh, chi nhánh cam kết với khách hàng Đối với khoản huy động: Với khoản huy động, ngân hàng phải xem xét liệu lịch sử, dựa thống kê để chia rõ ràng khoản vốn huy động thành vốn huy động vốn huy động nóng (vốn huy động khơng ổn định) Sau đó, tính tốn kỳ hạn hiệu dụng (kỳ hạn hồn vốn) Đó thời lượng khoản huy động tùy thuộc vào tính tốn giả định ngân hàng yếu tố ảnh hưởng Lãi suất mua vốn từ chi nhánh với kỳ hạn, khoản tiền huy động phụthuộc vào kỳ hạn hiệu dụng chịu ảnh hưởng tỷ lệ vốn huy động tiền gửi không ổn định (volatile deposit) với nguồn vốn kỳ hạn Rõ ràng nguồn vốn mà có tỷ lệ vốn huy động cao kỳ hạn hiệu dụng gần với kỳ hạn thực tế Sau đó, ngân hàng dựa đường cong lãi suất FTP xây dựng để định lãi suất mua vốn cộng thêm phần bù rủi ro (rút tiền trước hạn, lãi suất tăng lên khoản huy động dựa lãi suất thả nổi) + chi phí dự trữ bắt buộc tiền gửi mà trung tâm vốn gặp phải việc nhận khoản vốn Nghĩa khách hàng có rút tiền trước hạn trung tâm vốn phải trả Phần bù sử dụng để bù đắp cho việc trung tâm vốn phải gánh chịu rủi ro 47 Đối với khoản cho vay: Tương tự khoản huy động, khoản cho vay, khoản tín dụng riêng có tính chất riêng loại hình tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn, lãi suất cố định hay lãi suất thả nổi, thả tần suất điều chỉnh lãi suất lâu lần, khả trả nợ trước hạn (thống kê lịch sử) Nói cách khác, lãi suất bán vốn = FTP rate + Phần bù rủi ro Có thể coi trung tâm vốn cấp tiền cho vay, chi nhánh chịu rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, mà chi nhánh phải chịu rủi ro tín dụng Ngồi ra, tương tự khoản huy động, khoản vay cần phải tính tốn kỳ hạn hiệu dụng để xác định lãi suất FTP sở Các khoản vay mà có trả nợ gốc dần khác với khoản vay trả nợ gốc lần vào cuối thời hạn vay Bên cạnh huy động cho vay, FTP đại yêu cầu xác định giá mua bán vốn khoản đầu tư Với khoản đầu tư thuộc sổ kinh doanh, nắm giữ thường ngắn hạn áp dụng giá FTP sở với kỳ hạn ngắn, O/N 1W, 1M Xây dựng khoản mục giao dịch/các nhóm sản phẩm giao dịch: khoản mục tạo cho giao dịch với khách hàng có lãi suất giống Quá trình xây dựng khoản mục theo loại thực dựa tiêu chí: sản phẩm, đặc điểm lãi suất loại tiền tệ Đối với khoảnmục, sử dụng lãi suất dựa đường cong LIBOR/Swap cho loại tiền tệ định dựa vào đường cong lãi suất FTP ngân hàng xây dựng - Sản phẩm có kỳ hạn dài với lãi suất cố định Các sản phẩm có kỳ hạn dài với lãi suất cố định – ví dụ khoản cho vay chấp có lãi suất cố định – khó để đưa mơ hình theo phương pháp nhiều giá, cấu lãi suất khơng đồng Các sản phẩm có kỳ hạn hai năm với lãi suất cố định tiền gửi kỳ hạn dài dễ quay vịng Một mức lãi suất từ đường cong lãi suất áp dụng từ điểm gần với thời gian đáo hạn trung bình giao 48 dịch danh mục Có thể giả định cho danh mục giao dịch mua- bán khoảng thời gian tương tự, thời lượng trung bình tương đương với nửa kỳ hạn gốc Ví dụ: khoản mục sản phẩm có lãi suất cố định năm chọn lãi suất 12M LIBOR để áp dụng Với khoản mục tiền gửi năm, thời lượng trung bình (giả định cấu thu nhập khơng đổi) cịn năm, giao dịch khoản mục có thang đáo hạn từ ngày đến năm Có nhiều danh mục có lãi suất cố định, giao dịch có thời gian khác đưa cho sản phẩm - Sản phẩm ngắn hạn với lãi suất cố định sản phẩm dài hạn có lãi suất thả Các sản phẩm ngắn hạn với lãi suất cố định (ví dụ: tiền gửi theo tháng) sản phẩm có kỳ đáo hạn dài với lãi suất thả xếp vào loại Ví dụ: khoản cho vay chấp với lãi suất dựa lãi suất LIBOR 3tháng có tính chất định giá giống khoản mục tiền gửi kỳ hạn tháng -Sản phẩm có kỳ hạn khơng xác định Khi lãi suất nội áp dụng cho kỳ hạn cực ngắn không xác định kỳ hạn tài khoản vãng lai thẻ tín dụng – định giá chuyển giao áp dụng theo ấn định nhà quản trị, dựa lãi suất đơn, thường tháng Đôi khi, áp dụng kỳ hạn ngắn hơn, kỳ hạn khơng xác định giải thích kỳ hạn ngắn Tuy nhiên, phương pháp phổ biến chia sản phẩm với kỳ hạn khác thành loại kỳ hạn áp dụng mức lãi suất trung bình khác Sau mức lãi suất cho tồn khoản mục chia cho tất mức lãi suất loại khoản mục khác Ví dụ: khoản mục tài khoản vãng lai, từ nhiều tài khoản khác rút ngày nào, nhiên thường có lượng vốn giữ lại cho tồn khoản mục Hay nói cách khác, tổng số tiền giữ tài khoản khác nhau, không mức tối thiểu định Mức vốn tối thiểu, khác cho sản phẩm ngân hàng, tính tốn dựa sở liệu khứ 49 Thứ hai, đổi chương trình ứng dụng chế quản lý vốn tập trung đáp ứng mục tiêu quản trị vốn phát huy hết hiệu chế Trong giai đoạn tới, NH TMCP Nam Á mở rộng thêm nhiều chi nhánh, phòng giao dịch trải khắp tỉnh thành nước, việc mở rộng phân tích chương đòi hỏi ngân hàng phải ứng dụng phần mềm tiên tiến tổ chức uy tín như: Oracle, Microsoft… đáp ứng việc quản trị nguồn vốn toàn hàng Sau thay phần mềm tiên tiến, NH TMCP Nam Á triển khai hoạt động mua bán vốn nội hoàn tồn chương trình mới, phận cơng nghệ thơng tin phải hồn thiện chương trình báo cáo FTP với hệ thống báo cáo đáp ứng yêu cầu chế FTP Các đơn vị phụ trách việc xây dựng chương trình phải chạy thử nghiệm kiểm tra nhiều lần với nhiều kịch khác nhằm hạn chế đến mức thấp sai sót phát sinh Sau chạy thử nghiệm thành công, chương trình FTP triển khai thức cho tồn hệ thống Thứ ba, tuyền dụng, đào tạo lại cán chủ lực, am hiểu chế quản lý vốn tập trung định giá điều chuyển vốn nội Trước hết, NH TMCP Nam Á phải bổ sung nhân cấp cao phục vụ công tác vận hành chế quản lý vốn tập trung Sau đó, đào tạo lại cán có để nghiệp vụ chuyên sâu chế quản lý tập trung phần lớn nhân viên phịng quản trị nguồn vốn từ nguồn nhân lực cũ, vốn quen làm theo chế phân tán Do đó, vận hành chế quản lý vốn tập trung nghiên cứu tác giả thấy cách tính giá mua bán vốn nội chưa theo theo nguyên tắc chưa đáp ứng điều kiện chế quản lý vốn tập trung nêu chương Do đó, khung giá mua bán vốn nội làm cho ĐVKD bị động, hoạt động kinh doanh theo mức giá áp đặt Hội sở 4.1.2 Giải pháp cho chi nhánh Để chế giá mua bán vốn nội phản ánh kết hoạt động ĐVKD, phục vụ tốt cho công tác huy động/ cho vay ĐVKD, ĐVKD phải 50 tiếp nhận phản hồi đầy đủ thông tin thị trường hội sở, chi nhánh trở thành kênh truyền dẫn thông tin thị trường cho hội sở Các chi nhánh phải lắng nghe, ghi nhận ý kiến, nguyện vọng khách hàng ghi nhận biến động thị trường địa bàn hoạt động phản hồi kịp thời đầy đủ thông tin hội sở Từ đó, hội sở có sở để linh hoạt điều chế quản lý vốn cho phù hợp Để chế giá mua bán vốn nội phát huy tính ưu việt ĐVKD phải tuyệt đối tn thủ quy định quản lý vốn mà Hội sở ban hành, quy trình định giá vốn nội bộ, ĐVKD phải có cán chuyên trách nguồn vốn để năm bắt kịp thời thay đổi vế quy định, quy trình, phải phối hợp với Trung tâm vốn việc Test chường trình liệu phản ánh kịp thời sai sót để Trung tâm vốn khắc phục Các buổi tập huấn, đào tạo nghiệp vụ quản trị vốn theo chế quản lý vốn tập trung phải tham dự đầy đủ Chủ động trao đổi, góp ý vần đề mà ĐVKD chưa thấu đáo chế quản lý vốn tập trung, đặc biệt cách tính lãi suất mua/ bán vốn nội Có tão thông suốt, truyền thông rõ ràng để toàn hệ thống vận hành hiệu Các ĐVKD tổ chức triển khai hoạt động kinh doanh theo tiêu giao miễn không vi phạm qui định chế quản lý vốn phải chịu trách nhiệm định kinh doanh Để FTP vận hành theo quy định ĐVKD cần phải lưu ý thận trọng, kiểm tra chặt chẽ, Mặc dù FTP không yêu cầu chi nhánh phải có phận quản trị nguồn vốn riêng chi nhánh cần phải có cán chuyên trách công tác mua bán vốn nội bộ, cán tham gia buổi đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ Hội sở, ĐVKD phải phối hợp với Hội sở việc rà soát số liệu trình nhập liệu Cụ thể: Đối với huy động: cần nhập Product code: mã sản phẩm huy động 51 Interest basis: Lãi suất sản phẩm huy động tương ứng - Đối với cho vay: cần nhập xác Product code- interest basic, riêng với hoạt động cho vay ĐVKD cần nhập mã Sub category để hệ thống nhẫn dạng gói cho vay có ưu đãi hay khơng, ví dụ cho vay cán nhân viên nội ngân hàng cán phụ trách nhập liệu nhập mã sản phẩm ưu tiên vào để áp mức giá FTP phù hợp…; Đặc biệt ĐVKD phải lưu ý việc nhập ngày điều chỉnh lãi suất khoản vay có lãi suất thả ĐVKD nhập sai khơng nhập ngày điều chỉnh lãi suất hệ thống áp giá tự động theo thông tin nhập liệu đầu vào ĐVKD thiệt hại mặt ghi nhận lãi FTP 4.1.3 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Như trình bày chương 2, điều kiện để xây dựng hệ thống định giá chuyển vốn nội Thị trường phải có tính khoản cao, điều đồng nghĩa với việc Ngân hàng nhà nước phải ổn định kinh tế vĩ mơ nói chúng sách lãi suất nói riêng để chế quản lý vốn tập trung phát huy hết tác dụng quản lý rủi ro lãi suất, quản lý rủi ro khoản tác động mạnh đến việc tái cấu bảng tổng kết tài sản nợ - tài sản có ngân hàng Tác giả có số kiến nghị NHNN sau: -Thứ nhất, hình thành chế kiểm soát lãi suất thị trường loại lãi suất Ngân hàng Nhà nước như: Lãi suất trần, lãi suất bản… để lãi suất hình thành hồn tồn dựa quan hệ cung – cầu vốn tín dụng thị trường Khi thị trường tiền tệ hoạt động thường xun, thơng suốt -Thứ hai, NHNN cần hồn thiện cơng cụ điều hành sách tiền tệ tác động trực tiếp đến lãi suất nghiệp vụ thị trường mở, cho vay tái cấp vốn tái chiết khấu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc,…Trong đó, nghiệp vụ thị trường mở đóng vai trị chủ chốt để điều tiết lãi suất thị trường tiền tệ, lãi suất tái cấp vốn cần điều chỉnh sát với lãi suất thị trường để phục vụ cho tái cấp vốn, đảm bảo khả khoản tổ chức tín dụng NHNN cần chủ động linh hoạt can thiệp thị trường liên 52 ngân hàng để chế điều hành lãi suất NHNN phát huy hiệu hay nói cách khác nâng cao khả truyền dẫn sách tiền tệ - Thứ ba, thắt chặt kỷ luật thị trường, bảo đảm điều hành lãi suất hướng tới mục tiêu thực thi hiệu mục tiêu kinh tế vĩ mơ NHNN cần nâng cao vai trị quản lý, giám sát thực mức lãi suất trần huy động nay, áp dụng quy định Luật NHNN Luật TCTD để xử lý nghiêm trường hợp có dấu hiệu bất ổn hoạt động phối hợp với quan truyền thông để thông tin hành vi vi phạm kết xử lý TCTD - Thứ tư, NHNN cần khẩn trương cấu lại NHTM, có chế thúc đẩy việc sáp nhập tự nguyện NHTM với nhau, đặc biệt không để tồn nhiều NHTM cổ phần quy mô nhỏ nhân tố cạnh tranh huy động vốn với lãi suất cao, đẩy thị trường vào tình trạng hỗn loạn 4.2 Đóng góp đề tài Đề tài nghiên cứu: Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Nam Á phân tích ,so sánh nội dung bản, nguyên tắc vận hành chế quản lý vốn phân tán chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á để làm bật tính cấp thiết phải chuyển đổi sang chế quản lý vốn tập trung Tác giả sâu nghiên cứu nội dung, nguyên tắc vận hành chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á để từ đánh giá kết đạt được, tồn cần hoàn thiện nguyên nhân tồn Đề tài nghiên cứu đề xuất giải pháp cụ thể nhằm khắc phục tồn nêu nhằm hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á Như vậy, đề tài thực mục tiêu nghiên cứu đề ban đầu, phương pháp nghiên cứu không 4.3 Hạn chế cần nghiên cứu Đề tài nghiên cứu: Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Nam Á dựa phương pháp định tính, chưa lượng hóa yếu tố tác 53 động đến chế quản lý vốn tập trung áp dụng NH TMCP Nam Á nên kết nghiên cứu hẳn chưa đạt hết yêu cầu mong muốn Với thiếu sót đề tài nghiên cứu : Hồn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Nam Á, tác giả xin đưa hướng khắc phục cho nghiên cứu sau: Kết hợp nghiên cứu định lượng để lượng hóa yếu tố tác động đến mơ hình FTP NH TMCP Nam Á Chẳng hạn, người nghiên cứu đưa giả thuyết yếu tố tác động đến chế FTP NH TMCP Nam Á tiến hành thu thập liệu để kiểm định giả thuyết đưa ra, cách sử dụng phương pháp khảo sát qua vấn: vấn trực tiếp, vấn qua thư, điện thoại… người nghiên cứu có liệu, sau phân tích liệu để kiểm định giả thuyết đưa kết luận Kết luận chương Từ kết phân tích thực trạng áp dụng chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á giai đoạn 2010 - 2014, bao gồm số kết đạt được, tồn hạn chế số nguyên nhân tồn trình ngân hàng áp dụng chế quản lý vốn tập trung Chương đưa số giải pháp cụ thể từ hội sở tới chi nhánh nhằm hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung theo định hướng phát triển NH TMCP Nam Á 54 Kết luận Việc chuyển đổi từ chế quản lý vốn phân tán sang chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại xu hướng tất yếu yêu cầu xu đại hố hội nhập với thị trường tài quốc tế Cơ chế quản lý vốn tập trung giúp nhà quản trị ngân hàng nâng cao lực quản trị hệ thống, đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh theo chiều sâu, quản lý sản phẩm dịch vụ theo hàng dọc, phân bổ thu nhập hợp lý cho đơn vị kinh doanh sở giá trị gia tăng, góp phần phát triển đồng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tối đa hố lợi nhuận Đề tài nghiên cứu: Hồn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Nam khái quát nội dung quản lý nguồn vốn, chế quản lý vốn áp dụng Ngân hàng thương mại, so sánh chế quản lý vốn cũ chế quản lý vốn để độc giá có nhìn khách quan, đắn chế quản lý vốn Phần nội dung quan trọng tác giả sâu vào nghiên cứu chế quản lý vốn tập trung thực NH TMCP Nam Á Trên sở đánh giá tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á, đề tài nghiên cứu đề xuất giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á Tổ chức triển khai chế lớn ảnh hưởng đến mặt hoạt động ngân hàng chế FTP địi hỏi phải có q trình chuẩn bị nghiêm túc mặt nhằm phát huy tối đa lợi đồng thời giảm thiểu mặt hạn chế tác dụng phụ chế Cũng cần hiểu khơng có chế quản lý vốn toàn diện phù hợp cho tất ngân hàng mà khơng có mặt hạn chế, bất cập Theo đó, cơng tác điều chỉnh, sửa đổi hoàn thiện chế FTP phải coi trọng tiến hành thường xuyên, liên tục nhằm nâng cao hiệu tăng tính phù hợp với thực tiễn chế TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt: Đoàn Thị Hải Yến ,2009 Kiểm soát vốn theo chế quản lý vốn tập trung BIDV Việt Nam - Chi nhánh Nam Kỳ Khởi Nghĩa TP.HCM, Tạp chí khoa học-Đào tạo Ngân hàng TMCP Nam Á, 2010 Quyết định số 353/2010/QĐ-NHNA-01 TP.HCM: ngày 26 tháng năm 2010 Ngân hàng TMCP Nam Á, 2010 Công văn số: 27/2010/QĐ-NHNA-20 việc ban hành quản lý vốn nội TP.HCM: ngày 20 tháng năm 2010 Ngân hàng TMCP Nam Á, 2012 Công văn số: 246/2012/TB/NHNA TP.HCM: ngày 09 tháng 03 năm 2012 Ngân hàng TMCP Nam Á, 2012 Công văn số: 500A/2012/QĐ-NHNA-20 việc ban hành quản lý vốn nội hệ thống TP.HCM: ngày tháng năm 2012 Ngân hàng TMCP Nam Á, 2013 Công văn số745/2013/TB-NHNA-01 TP.HCM: ngày 19 tháng 08 năm 2013 Ngân hàng TMCP Nam Á, 2014 Công văn số 375/2014/TB-NHNA-01 TP.HCM: ngày 09 tháng 05 năm 2014 Nguyễn Anh Tuấn, 2009 Công cụ định giá chuyển vốn nội Tạp chí Ngân hàng, số 23 Phan Thị Hoàng Yến, 2015 Quản trị Tài sản- Nợ (ALM) Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Luận án Tiến sĩ Học viện ngân hàng 10 Trầm Thị Xuân Hương cộng sự, 2012 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất kinh tế TP.HCM 11 Trần Huy Hoàng cộng sự, 2010 Quản trị Ngân hàng Thương mại Nhà xuất Lao động Xã hội Danh mục tài liệu tiếng Anh: 1.1 Lukasz Kugiel, 2009 Fund Transfer Pricing in a Commercial Bank MSC in Finance and International Business 12.Pushkina, N., 2013 A Simple Funds Transfer Pricing Model for Commercial Bank, [online] Available at: [Accessed july 2015] 13.Burucs,J (2008) Thoughts about employing funds transfer pricing International Finance Corporation Danh mục Website: 14 Công ty cổ phần hệ thống thông tin dịch vụ công nghệ ISTS, 2013 Triển khai Hệ thống Định giá điều chuyển vốn FTP ngân hàng Website ISTS: [Truy cập ngày 5/8/2015] 15 Ngân hàng TMCP Nam Á, 2012-2015 Báo cáo tài qua năm Website :http:/ /www.namabank com.vn/bao-cao-tai-chinh/313 16 Ngân hàng TMCP Nam Á, 2012-2015 Báo cáo thường niên qua năm Website: 17 Ngân hàng TMCP Nam Á, 2015 Bảng cáo bạch 2015 Website: 18 Ngân hàng TMCP An Bình, 2012- 2015 Báo cáo thường niên qua năm www.abbank.com.vn 19 Ngân hàng TMCP Bắc Á, 2012- 2015 Báo cáo thường niên qua năm www.bacabank.com.vn 20 Ngân hàng TMCP Phương Đông, 2012- 2015 Báo cáo thường niên qua năm www.ocb.com.vn 21 năm Ngân hàng TMCP Quốc Tế, 2012- 2015 Báo cáo thường niên qua www.vib.com.vn 22 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương, 2012- 2015 Báo cáo thường niên qua năm www.saigonbank.com.vn 23 Ngân hàng TMCP Việt Á, 2012- 2015 Báo cáo thường niên qua năm www.vietabank.com.vn 24 Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, 2012- 2015 Báo cáo thường niên qua năm www.lienvietpostbank.com.vn 25 năm Ngân hàng TMCP Kiên Long, 2012- 2015 Báo cáo thường niên qua www.kienlongbank.com.vn ... quản lý vốn tập trung ● Phương pháp thống kê: Thống kê tiêu chí đánh giá chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á, từ có sở đánh giá mức độ hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á; thống... CHƯƠNG 4.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 4.1 Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á? ??……………………………………………………... trạng chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á, Tác giả đánh giá kết đạt tồn trình triển khai chế ngân hàng, từ đó, Tác giả đề xuất giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Nam Á 5