Xây dựng bảng cân bằng điểm (balanced scorecard) để đo lường thành quả hoạt động tại công ty cổ ohần tập đoàn tân mai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN THANH ÁNH NGUYỆT XÂY DỰNG BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM (BALANCED SCORECARD) ĐỂ ĐO LƯỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN TÂN MAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THANH ÁNH NGUYỆT XÂY DỰNG BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM (BALANCED SCORECARD) ĐỂ ĐO LƯỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN TÂN MAI Chuyên ngành: KẾ TOÁN Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐỒN NGỌC QUẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thân nghiên cứu thực hướng dẫn khoa học TS Đoàn Ngọc Quế Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực Nội dung luận văn chưa công bố cơng trình Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm nội dung nghiên cứu toàn luận văn Tp Hồ Chí Minh, tháng 09 năm 2014 Người thực luận văn Trần Thanh Ánh Nguyệt MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Các cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài công bố Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 6 Đóng góp đề tài 7 Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM (BALANCED SCORECARD) VÀ ĐO LƯỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA BSC 1.1 Tổng quan bảng cân điểm 1.1.1 Khái niệm bảng cân điểm 1.1.2 Sự cần thiết bảng cân điểm 1.1.3 Mục tiêu bảng cân điểm 11 1.2 Nội dung bảng cân điểm 11 1.2.1 Tầm nhìn, chiến lược 11 1.2.2 Bốn phương diện bảng cân điểm 12 1.2.2.1 Phương diện tài 12 1.2.2.2 Phương diện khách hàng 12 1.2.2.3 Phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 12 1.2.2.4 Phương diện học hỏi phát triển 14 1.2.3 Mục tiêu thước đo phương diện bảng cân điểm 14 1.2.3.1 Xác định mục tiêu phương diện 14 1.2.3.2 Xây dựng thước đo phương diện 16 1.3 Bản đồ chiến lược bảng cân điểm 19 1.4 Kết nối thước đo bảng cân điểm 22 Kết luận chương 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ĐO LƯỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TRONG MỐI QUAN HỆ VỚI BSC TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN TÂN MAI 26 2.1 Giới thiệu Cơng ty Cổ phần Tập đồn Tân Mai 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai 26 2.1.2 Tầm nhìn, chiến lược Cơng ty 27 2.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh 28 2.1.3.1 Quy mô hoạt động 28 2.1.3.2 Thị phần sản phẩm giấy Cơng ty 29 2.1.3.3 Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm giấy Công ty 29 2.1.4 Tổ chức máy quản lý 32 2.1.5 Tổ chức công tác kế tốn Cơng ty 37 2.1.6 Năng lực hệ thống thông tin Công ty 39 2.2 Thực trạng công tác đo lường thành hoạt động Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai mối quan hệ với BSC 39 2.2.1 Phương diện tài 40 2.2.2 Phương diện khách hàng 43 2.2.3 Phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 45 2.2.4 Phương diện học hỏi phát triển 49 2.3 Đánh giá 52 2.3.1 Ưu điểm 52 2.3.2 Những vấn đề tồn 54 Kết luận chương 57 CHƯƠNG 3: XÂY DỰNG BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM ĐỂ ĐO LƯỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN TÂN MAI 58 3.1 Xác định tầm nhìn chiến lược Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai 58 3.2 Xây dựng bảng cân điểm để đo lường thành hoạt động Công ty Cổ phần Tập đồn Tân Mai cấp độ tồn Cơng ty 61 3.2.1 Xây dựng mục tiêu cho phương diện bảng cân điểm Cơng ty Cổ phần Tập đồn Tân Mai 61 3.2.1.1 Mục tiêu phương diện tài 61 3.2.1.2 Mục tiêu phương diện khách hàng 62 3.2.1.3 Mục tiêu phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 64 3.2.1.4 Mục tiêu phương diện học hỏi phát triển 66 3.2.2 Xây dựng đồ chiến lược mục tiêu bảng cân điểm Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai 68 3.2.3 Xây dựng thước đo cho phương diện bảng cân điểm Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai 69 3.2.3.1 Thước đo phương diện tài 69 3.2.3.2 Thước đo phương diện khách hàng 74 3.2.3.3 Thước đo phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 77 3.2.3.4 Thước đo phương diện học hỏi phát triển 83 3.2.3.5 Mối quan hệ thước đo bảng cân điểm Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai 89 3.3 Triển khai áp dụng bảng cân điểm để đo lường thành hoạt động Cơng ty Cổ phần Tập đồn Tân Mai năm 2014 91 Kết luận chương 94 PHẦN KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BKS Ban kiểm soát BSC Bảng cân điểm CP Chi phí CPSX Chi phí sản xuất CTMP Bột tự sản xuất từ gỗ nguyên liệu DIP Bột tự sản xuất từ giấy loại DT Doanh thu ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng LN Lợi nhuận MCE Hiệu quy trình sản xuất MMTB Máy móc thiết bị NL Năng lượng NVL Nguyên vật liệu ROA Tỷ suất lợi nhuận tài sản ROCE Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROI Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu VLP Vật liệu phụ DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 – Các khuôn mẫu đánh giá thành hoạt động sử dụng tổ chức giới 11 Sơ đồ 1.2 – Bản đồ chiến lược mô tả tổ chức theo đuổi chiến lược dẫn đầu chi phí tạo giá trị cho cổ đông khách hàng 21 Sơ đồ 1.3 – Mối quan hệ nhân – bốn phương diện bảng cân điểm hướng đến mục tiêu nâng cao tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROCE) 23 Sơ đồ 2.1 – Thị phần nước Cơng ty Cổ phần Tập đồn Tân Mai năm 2013 29 Sơ đồ 2.2 – Quy trình sản xuất giấy Công ty 31 Sơ đồ 2.3 – Sơ đồ tổ chức máy quản lý Cơng ty Cổ phần Tập đồn Tân Mai 33 Sơ đồ 2.4 – Sơ đồ tổ chức phịng Kế tốn Cơng ty 37 Sơ đồ 2.5 – Quy trình giám sát chất lượng sản phẩm giấy 46 Sơ đồ 3.1 – Bản đồ chiến lược mục tiêu bảng cân điểm Cơng ty Cổ phần Tập đồn Tân Mai 68 Sơ đồ 3.2 – Mối quan hệ thước đo bảng cân điểm Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai 90 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 – Các mục tiêu thước đo phương diện tài 16 Bảng 1.2 – Các mục tiêu thước đo phương diện khách hàng 17 Bảng 1.3 – Các mục tiêu thước đo phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 17 Bảng 1.4 – Các mục tiêu thước đo phương diện học hỏi phát triển18 Bảng 2.1 – Bảng cân đối kế toán báo cáo kết hoạt động kinh doanh tóm tắt Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai năm 2013 41 Bảng 2.2 – Một số tiêu tài sử dụng Cơng ty năm 2012, 2013 43 Bảng 2.3 – Bảng doanh thu khách hàng mua sản phẩm giấy Cơng ty năm 2013 (trích) 43 Bảng 2.4 – Một số tiêu trích từ Báo cáo tình hình sản xuất năm 2013 44 Bảng 2.5 – Cơ cấu nhân viên Công ty năm 2013 49 Bảng 2.6 – Bảng kê chi trả quỹ khen thưởng Công ty năm 2013 52 Bảng 3.1 – Bảng doanh thu tỷ trọng doanh thu khách hàng cũ khách hàng Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai năm 2013 62 Bảng 3.2 – Mục tiêu thước đo phương diện tài Cơng ty Cổ phần Tập đồn Tân Mai năm 2014 73 Bảng 3.3 – Mục tiêu thước đo phương diện khách hàng Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai năm 2014 76 Bảng 3.4 – Mục tiêu thước đo phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai năm 2014 81 Bảng 3.5 - Mục tiêu thước đo phương diện học hỏi phát triển Công ty Cổ phần Tập đoàn Tân Mai năm 2014 87 OT) Hồ bề mặt ES 25 Kg 23.000 3.650,00 83.950.000 0,133 3.053 Hồ bề mặt EKA SP 25 Kg 23.469 21.729,50 509.958.937 0,790 18.546 Cảm quang (P.ướt) Leucphor Kg 44.903 12.000,00 538.833.000 0,436 19.596 AP liq Hóa chất PAC lỏng Kg 2.889 252.000,00 728.040.000 9,165 26.477 Hóa chất ANC 300 Kg 130.003 20,00 2.600.050 0,001 95 Keo nòng BR 107 Kg 18.511 20.600,00 381.336.000 0,749 13.868 Keo Newsize Kg 106.108 9,10 965.581 - 35 Keo 932 Kg 17.000 400,00 6.800.000 0,015 247 Keo AKD (PL15) Kg 12.685 324.480,80 4.116.020.606 11,801 149.690 Chất chống cong ANC Kg 120.973 370,00 44.759.950 0,013 1.628 Win Floc 1713 Kg 85.105 125,00 10.638.163 0,005 387 Phèn nhôm lỏng Kg 2.492 110.976,00 276.589.320 4,036 10.059 Tal D Kg 38.917 1.000,00 38.917.000 0,036 1.415 Leucophor U Kg 34.557 5.700,00 196.977.500 0,207 7.164 Amicide BX 9127 Kg 154.335 1.690,00 260.825.890 0,061 9.486 TINOPAL UP Kg 44.891 104.100,00 4.673.149.636 3,786 169.951 Leucophor UNIWHITER Kg 34.600 2.000,00 69.200.000 0,073 8.465 Star Up Kg 46.000 5.060,00 232.760.000 0,184 8.465 H2SO4 - 98 Kg 3.800 1.000,00 3.800.000 0,036 138 Uniwhiter Kg 44.251 13.000,00 575.263.000 0,473 20.921 Chemirite 237 Kg 79.663 1.000,00 79.662.500 0,036 2.897 Polyme 1713 Kg 90.000 215,00 19.350.000 0,008 704 TINOPAL ABP Kg 34.568 17.800,00 615.310.400 0,647 22.377 Busan 235 Kg 106.108 190,90 20.255.988 0,007 737 Màu: Cartazin violet RN lip Kg 174.404 517,00 90.166.744 0,019 3.279 (3) Cartazen BN (1+2) Kg 301.245 870,00 262.082.736 0,032 9.531 Cartazen Blue ANF Kg 271.312 350,00 94.959.312 0.013 3.453 Irgaline Violet M Kg 262.630 3.645,00 957.286.732 0,133 34.814 TTK Yellow PG Kg 157.720 985,32 155.404.276 0,036 5.652 Turq Blue FBL Kg 194.573 1.430,00 278.240.000 0,052 10.119 Pergasol Red 254 Kg 182.077 345,00 62.816.637 0,013 2.284 Modern Yellow RL Kg 160.849 179,00 28.972.000 0,007 1.047 Pergasol Red BBS Kg 177.000 140,00 24.780.000 0,005 901 Direct Violet Kg 295.000 50,00 14.750.000 0,002 536 Pergasol Blue BL Kg 273.626 125,00 34.203.265 0,005 1.244 Tiêu hao lượng Điện 63.022.789.469 Kw h 3.444,661 1.415.687 Nước M3 981 429.219 420.993.083 15,610 15.311 Chi phí nhân cơng – Máy Chi phí nhân cơng – Máy Chi phí vận chuyển – Máy Chi phí khí – Máy giấy Chi phí vận chuyển – Máy Chi phí khí – Máy giấy 10 Chi phí phân xưởng – Máy giấy 1&2 11 860.989 38.927.162.542 giấy 669,765 94.717.900 1&2 23.674.633.844 411 1&2 18.416.534 Kg giấy 1.286 Hơi sấy giấy 1&2 2.291.986 Chi phí phân xưởng – Máy giấy Chi phí xử lý mơi trường Tổng cộng 4.171.126.593 151.694 2.603.533.420 94.684 796.386.341 28.963 1.129.010.332 41.059 1.515.417.774 55.112 2.221.925.940 80.806 9.064.036.150 329.637 12.123.551.161 440.904 1.133.589.420 41.226 440.595.912.466 16.023.408 (Nguồn: Báo cáo nội Công ty năm 2013) PHỤ LỤC 10 BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ BÁN HÀNG THEO TỪNG KHOẢN MỤC NĂM 2012, 2013 Đơn vị tính: Đồng NỘI DUNG STT Chi phí nhân viên bán hàng Tài Khoản khoản mục 6411 492.127.194 1.395.975.697 Tiền lương 6411101 414.227.374 1.143.962.164 Kinh phí cơng đồn 6411102 6.111.369 20.869.010 Bảo hiểm xã hội 6411103 55.795.867 183.526.080 Bảo hiểm y tế 6411104 11.980.754 36.784.241 Bảo hiểm thất nghiệp 6411105 4.011.830 10.834.202 126.929.679 462.443.291 6411202 50.221.819 215.100.855 Sửa chữa tài sản cố định phục vụ bán hàng 6411203 17.041.080 - Khác 6411209 59.666.780 247.342.436 Chi phí vật liệu, bao bì 6411 thụ Chi phí dụng cụ đồ dùng 6411 Công cụ dụng cụ làm việc phục vụ tiêu thụ Chi phí khấu hao tài sản cố định 6411 Chi phí khấu hao tài sản cố định phục vụ bán hàng Năm 2012 64111 Nhiên liệu dùng bốc xếp vận chuyên giấy tiêu Năm 2013 Dịch vụ thuê 6411 64112 64113 7.600.000 6411302 7.600.000 64114 188.770.501 817.691.182 6411401 188.770.501 817.691.182 10.371.814.592 38.047.218.296 64117 Chi phí thuê kho 6411701 1.897.800.000 4.914.019.752 Chi phí thuê bốc xếp hàng hóa 6411702 1.728.335.946 90.538.053 Chi phí th vận chuyển 6411703 6.640.910.471 32.533.079.803 Chi phí th ngồi khác phục vụ tiêu thụ 6411709 104.768.175 509.580.688 1.529.695.264 3.284.870.613 Chi phí tiền khác 6411 64118 Chi phí giới thiệu, quảng cáo sản phẩm 6411801 - 404.239.507 Chi phí hội nghị khách hàng 6411802 - 40.814.936 Chi phí tiêu thụ khác 6411809 1.529.695.264 1.518.439.693 12.709.337.230 44.012.705.791 TỔNG CỘNG (Nguồn: Báo cáo nội Công ty năm 2012, 2013) PHỤ LỤC 11 BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ QUẢN LÝ THEO TỪNG KHOẢN MỤC NĂM 2012, 2013 Đơn vị tính: Đồng NỘI DUNG STT Tài Năm 2013 Năm 2012 khoản mục 64201 642011 8.890.934.065 13.930.519.084 Tiền lương 64201101 7.986.287.157 12.304.349.482 Kinh phí cơng đồn 64201102 149.678.322 231.264.556 Bảo hiểm xã hội 64201103 609.880.229 1.099.464.183 Bảo hiểm y tế 64201104 109.822.152 231.114.740 Bảo hiểm thất nghiệp 64201105 35.266.205 64.326.123 2.450.535.173 2.550.703.507 Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý 64201 642012 Sửa chữa phương tiện vận tải 64201201 160.133.208 242.132.003 Nhiên liệu phục vụ vận tải, xe 64201202 711.449.334 1.642.984.084 Sửa chữa tài sản cố định khác 64201203 26.560.863 83.378.236 Trang bị bảo hộ lao động 64201204 7.852.500 178.834.015 Bồi dưỡng độc hại vật 64201205 - 775.030 Khác 64201209 - 402.600.139 642013 395.895.893 1.050.999.022 Văn phòng phẩm 64201301 181.420.377 621.097.870 Cơng cụ dụng cụ văn phịng 64201302 214.475.516 429.901.152 642014 3.892.539.336 2.527.256.426 64201401 3.892.539.336 2.527.256.426 642015 1.932.146.721 4.112.420.060 Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định 64201 64201 Chi phí khấu hao tài sản cố định Khoản Thuế, phí lệ phí 64201 Lệ phí cầu đường 64201501 73.940.578 105.816.646 Phí mơi trường 64201503 33.408.744 21.736.800 Phí hạ tầng 64201504 1.539.644.193 - Tiền thuê đất 64201505 146.381.840 3.956.633.749 Thuế đất 64201506 16.990.000 - Thuế mơn 64201508 12.000.000 7.000.000 Các khoản lệ phí khác 64201509 109.781.366 21.232.865 Chi phí dự phịng 642016 33.963.292 - Dự phòng việc 64201601 33.963.292 - Dự phòng nợ khó địi 64201602 - - 642017 8.047.791.993 13.249.208.555 Điện 64201701 1.262.825.929 826.852.410 Nước 64201702 403.355.616 720.004.951 Bưu điện 64201703 1.983.058 47.897.030 Dịch vụ thuê 64201 Điện thoại 64201704 260.238.966 472.250.808 Phí internet 64201705 70.495.732 42.908.309 Phí ngân hàng 64201706 100.725.330 426.293.807 Sửa chữa tài sản cố định th ngồi 64201707 5.795.000 468.254.776 Chi phí mua tài liệu kỹ thuật 64201708 - 3.000.000 Chi phí bảo hiểm tài sản 64201709 1.196.675.463 1.400.187.838 Chi phí bảo hiểm người 64201710 89.109.480 69.357.384 Chi phí kiểm tốn 64201711 360.000.000 360.810.000 Chi phí bảo vệ cơng ty th ngồi 64201712 2.508.600.000 2.242.850.000 Chi phí cơm ca 64201713 798.319.371 3.330.926.000 Chi phí dịch vụ th ngồi khác 64201714 989.668.048 2.837.615.242 6.657.501.918 7.898.832.271 Chi phí tiền khác 64201 642018 Chi phí hội nghị, tiếp khách 64201801 448.755.041 559.022.191 Cơng tác phí 64201802 149.935.455 450.138.015 Chi phí bảo hộ lao động 64201803 4.394.000 331.263.000 Chi phí đào tạo 64201805 196.785.928 195.928.941 Chi phí Hội đồng quản trị 64201806 755.470.000 971.135.000 Chi phí xử lý mơi trường 64201807 23.000.000 4.927.659 Chi phí hành khác 64201809 5.079.161.494 5.386.417.465 32.296.308.391 45.319.938.925 TỔNG CỘNG (Nguồn: Báo cáo nội Công ty năm 2012, 2013) PHỤ LỤC 12 BẢNG KHẢO SÁT MỨC ĐỘ THỎA MÃN CỦA KHÁCH HÀNG Để nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ cung cấp cho Quý khách hàng, Công ty xin gửi đến Quý khách hàng "Bảng khảo sát mức độ thỏa mãn khách hàng" Những ý kiến đóng góp Q khách hàng giúp Cơng ty chúng tơi ngày hồn thiện phục vụ Q khách hàng tốt 1) Thông tin khách hàng: Họ tên người khảo sát: Tên công ty: Địa chỉ: Điện thoại: Email: Thời gian hợp tác với Công ty chúng tôi: 2) Mức độ hài lòng Quý khách hàng nội dung sau (Vui lòng đánh dấu "x" vào mức độ sau đây): Rất khơng hài lịng Khơng hài lịng Bình thường Hài lịng Rất hài lịng Nội dung Đối với chất lượng, thời gian, giá sản phẩm Sản phẩm đạt chất lượng cao độ trắng, độ dày, Định lượng sản phẩm với bao bì Giá sản phẩm thấp Thời gian sản xuất giấy nhanh đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng Thời gian giao hàng hạn Chính sách đổi trả hàng nhanh chóng Chính sách giảm giá, chiết khấu tốt Đối với nhân viên bán hàng Thái độ thân thiện, lịch thiệp với khách hàng Kỹ xử lý tình tốt Kỹ giao tiếp khách hàng tốt Kỹ tư vấn khách hàng tốt Các khiếu nại, thắc mắc khách hàng giải kịp thời Xin chân thành cám ơn Q Ơng/ Bà cung cấp thơng tin  Sau khách hàng điền vào gửi trả "Bảng khảo sát mức độ thỏa mãn khách hàng" về, Cơng ty tính điểm trung bình cho mức độ sau: Mức độ – không hài lịng : điểm Mức độ – khơng hài lịng : điểm Mức độ – bình thường : điểm Mức độ – hài lòng : điểm Mức độ – hài lòng : điểm ∑Số lượng ý kiến mức độ Điểm trung bình nội loại i = x Số điểm ý kiến mức độ loại i Tổng số ý kiến – Số ý kiến bình thường dung Tỷ trọng mục nội dung: Chất lượng, thời gian, giá sản phẩm: 50% Nhân viên bán hàng Điểm trung bình tiêu mức độ thỏa mãn khách hàng = : 50% ∑tỷ trọng mục nội dung x số điểm nội dung PHỤ LỤC 13 BẢNG KHẢO SÁT MỨC ĐỘ HÀI LỊNG CỦA NHÂN VIÊN 1) Thơng tin nhân viên: Họ tên người khảo sát: Chức vụ: Phòng ban: Ngày bắt đầu vào làm: 2) Mức độ hài lòng nhân viên nội dung sau (Vui lòng đánh dấu "x" vào mức độ sau đây): Rất khơng hài lịng Khơng hài lịng Bình thường Hài lòng Rất hài lòng Nội dung Đối với môi trường làm việc Môi trường làm việc tốt Điều kiện làm việc hỗ trợ tốt Văn hóa tạo gắn kết với nhân viên Đối với tính chất cơng việc Cơng việc phù hợp với trình độ chun môn Công việc không áp lực Công việc mang lại hứng khởi cho nhân viên Đối với quan hệ đồng nghiệp – cấp Đống nghiệp hịa đồng, đồn kết với Cấp trọng dụng đối xử cơng Đối với sách đào tạo Cơng ty Công ty tạo điều kiện hỗ trợ nhân viên phát triển chun mơn Các khóa đào tạo hữu ích với công việc Thời gian đào tạo hợp lý Đối với sách đãi ngộ Công ty Chế độ lương thưởng công minh bạch Chế độ nghỉ phép hợp lý Chế độ chăm sóc sức khỏe tốt Xin chân thành cám ơn Q Ơng/ Bà cung cấp thơng tin  Sau nhân viên điền vào gửi trả "Bảng khảo sát mức độ thỏa hài lòng nhân viên" về, Cơng ty tính điểm trung bình cho mức độ sau: Mức độ – không hài lịng : điểm Mức độ – khơng hài lịng : điểm Mức độ – bình thường : điểm Mức độ – hài lòng : điểm Mức độ – hài lòng : điểm ∑Số lượng ý kiến mức độ Điểm trung bình nội loại i = Số điểm ý kiến mức độ x loại i Tổng số ý kiến – Số ý kiến bình thường dung Tỷ trọng mục nội dung: Mơi trường làm việc : 20% Tính chất công việc : 20% Quan hệ đồng nghiệp – cấp : 20% Chính sách đào tạo Cơng ty : 20% Chính sách đãi ngộ Cơng ty : 20% Điểm trung bình tiêu mức độ hài lòng nhân viên = ∑tỷ trọng mục nội dung x số điểm nội dung PHỤ LỤC 14 BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CÁC CHỈ TIÊU KẾ HOẠCH KINH TẾ - TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN TÂN MAI NĂM 2014 STT Chỉ tiêu Đvt Kế hoạch năm 2014 Chi phí sản xuất/tấn giấy Mức tiêu hao nguyên vật liệu chính/ giấy Mức tiêu hao vật liệu phụ/ giấy Đồng/tấn giấy 15.222.238 Tấn/tấn giấy 0,820 Kg/tấn giấy 211,180 Mức tiêu hao lượng/ giấy, bao gồm: Mức tiêu hao điện/ giấy Mức tiêu hao sấy/ giấy Mức tiêu hao nước/ giấy 10 Hiệu suất huy động máy móc thiết bị Tỷ lệ % sản phẩm đạt chất lượng Chi phí hoạt động/ doanh thu Doanh thu Thị phần khách hàng mục tiêu Lợi nhuận sau thuế Kwh/tấn giấy 636,280 Kg/tấn giấy 3.272,430 M3/tấn giấy 14,830 % 90% % 90% % 6,65% Triệu đồng % Triệu đồng 705.816 20% -49.275 PHỤ LỤC 15 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ PHỎNG VẤN SỰ ĐỒNG Ý CỦA CÁC NHÀ QUẢN LÝ VỀ TẦM NHÌN, CHIẾN LƯỢC VÀ CÁC THƯỚC ĐO CỦA PHƯƠNG DIỆN CỦA BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM ĐỀ XUẤT THÊM CHO CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN TÂN MAI NĂM 2014 Đối tượng vấn: tổng giám đốc, phó tổng giám đốc tài chính, phó tổng giám đốc sản xuất – kinh doanh, kế toán trưởng phó tổng giám đốc đầu tư Số lượng người vấn: người Mỗi lần chọn phương án Có/Khơng tính điểm Nếu đối tượng vấn chọn phương án Khơng phải nêu rõ ý kiến thay Kết vấn tổng hợp sau: Có Khơng 5 + Tốc độ giảm chi phí sản xuất/tấn giấy + Tốc độ giảm chi phí hoạt động/doanh thu + Tỷ lệ % doanh thu tăng thêm từ khách hàng cũ + Tỷ lệ % doanh thu tăng thêm từ khách hàng + Tốc độ tăng lợi nhuận hoạt động + Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu (ROE) + Tỷ lệ % doanh thu khách hàng cũ + Tỷ lệ % doanh thu khách hàng 1) Tầm nhìn Trở thành tập đoàn kinh tế thuộc top 500 doanh nghiệp lớn Việt Nam vào năm 2030 2) Chiến lược Cung cấp cho khách hàng sản phẩm tốt với chi phí thấp 3) Thước đo phương diện tài 4) Thước đo phương diện khách hàng + Mức độ thỏa mãn khách hàng thông qua bảng khảo sát 5) Thước đo phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội + Hiệu quy trình sản xuất (MCE) + Tỷ lệ % đơn hàng giao hạn + Tỷ lệ % hóa đơn lập sai + Mức độ hài lịng nhân viên thơng qua bảng khảo sát + Tỷ lệ % nhân viên huấn luyện đào tạo + Số lần đào tạo năm + Tỷ lệ % công nhân nâng bậc lương + Tỷ lệ % nhân viên khen thưởng + Tốc độ thay nhân viên dài hạn + Tỷ lệ % cố quy trình sản xuất phản hồi 5 6) Thước đo phương diện học hỏi - phát triển trực tuyến + Tỷ lệ % khiếu nại khách hàng phản hồi trực tuyến PHỤ LỤC 16 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ PHỎNG VẤN CÁC NHÀ QUẢN LÝ VỀ CHỈ SỐ MONG MUỐN ĐỐI VỚI CÁC THƯỚC ĐO SỬ DỤNG ĐỂ ĐO LƯỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỊAN TÂN MAI NĂM 2014 Đối tượng vấn: tổng giám đốc, kế toán trưởng, phó tổng giám đốc tài chính, phó tổng giám đốc sản xuất – kinh doanh, trưởng phòng kế hoạch, trưởng phòng vật tư, trưởng phòng kinh doanh, trưởng phòng tổ chức hành Tổng số lượng người vấn: người Từ câu đến câu câu 15, 16: vấn người (trừ trưởng phòng vật tư trưởng phịng tổ chức hành chính) Từ câu đến câu 14: vấn người Mỗi lần chọn phương án tính điểm Đối với thước đo, đối tượng vấn chọn phương án Nếu chọn phương án khác, đối tượng vấn phải nêu rõ ý kiến đề xuất 1) Tỷ lệ % doanh thu tăng thêm từ khách hàng cũ Phương án Số người 5% 10% 15% 20% 25% Khác 0 0 2) Tỷ lệ % doanh thu tăng thêm từ khách hàng Phương án Số người 5% 10% 15% 20% 25% Khác 0 0 3) Tỷ lệ % doanh thu khách hàng cũ Phương án Số người 75% 80% 85% 90% 95% Khác 0 0 4) Tỷ lệ % doanh thu khách hàng Phương án Số người 5% 10% 15% 20% 25% Khác 0 0 5) Hiệu quy trình sản xuất (MCE) Phương án Số người 90% 92% 94% 96% 98% Khác 0 0 6) Tỷ lệ % đơn hàng giao hạn Phương án Số người 80% 85% 90% 95% 100% Khác 0 0 1% 2% 3% 4% 5% Khác 0 0 7) Tỷ lệ % hóa đơn lập sai Phương án Số người 8) Tỷ lệ % nhân viên huấn luyện đào tạo Phương án Số người 50% 60% 70% 80% 90% Khác 0 0 1% 2% 3% 4% 5% Khác 0 0 9) Số lần đào tạo năm Phương án Số người 10) Thời gian đào tạo bình quân/nhân viên Phương án Số người tháng tháng tháng tháng tháng Khác 0 11) Tỷ lệ % nhân viên có trình độ đại học Phương án Số người 17% 18% 19% 20% 21% Khác 0 12) Tỷ lệ % công nhân nâng bậc lương Phương án Số người 50% 60% 70% 80% 90% Khác 0 13) Tốc độ thay nhân viên dài hạn Phương án Số người 5% 10% 15% 20% 25% Khác 0 0 14) Tỷ lệ % nhân viên khen thưởng Phương án Số người 10% 15% 20% 25% 30% Khác 0 0 15) Tỷ lệ % cố quy trình sản xuất phản hồi trực tuyến Phương án Số người 50% 60% 70% 80% 90% Khác 0 16) Tỷ lệ % khiếu nại khách hàng phản hồi trực tuyến Phương án Số người 50% 60% 70% 80% 90% Khác 0 0 ... CHƯƠNG 3: XÂY DỰNG BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM ĐỂ ĐO LƯỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐO? ?N TÂN MAI 58 3.1 Xác định tầm nhìn chiến lược Cơng ty Cổ phần Tập đo? ?n Tân Mai ... 3.2 Xây dựng bảng cân điểm để đo lường thành hoạt động Công ty Cổ phần Tập đo? ?n Tân Mai cấp độ tồn Cơng ty 61 3.2.1 Xây dựng mục tiêu cho phương diện bảng cân điểm Cơng ty Cổ phần Tập đồn Tân. .. lường thành hoạt động qua BSC Chương 2: Thực trạng đo lường thành hoạt động Công ty Cổ phần Tập đo? ?n Tân Mai mối quan hệ với BSC Chương 3: Xây dựng bảng cân điểm để đo lường thành hoạt động Công ty