Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh nam sài gòn

1 LỜI CAM ĐOAN Tác giả thực đề tài: “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn” cam đoan tất nội dung luận văn hồn tồn hình thành phát triển từ quan điểm tác giả Các số liệu, kết nêu luận văn hoàn toàn trung thực TP.HCM, ngày tháng năm 2012 Tác giả luận văn Trần Thị Kim Ngân MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Quá trình hình thành phát triển tổ chức XHTD doanh nghiệp giới 1.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Định nghĩa XHTD doanh nghiệp 1.2.2 Đặc điểm XHTD doanh nghiệp 1.2.3 Vai trò XHTD doanh nghiệp 1.2.4 Các phương pháp dùng đánh giá XHTD doanh nghiệp 1.2.5 Mơ hình XHTD doanh nghiệp 1.2.5.1 Mơ hình Probit 1.2.5.2 Mô hình điểm số Z Edward I Altman 1.2.5.3 Mơ hình Logit 11 1.2.5.4 Mơ hình cấu trúc rủi ro tổng hợp Merton 11 1.2.6 Nguyên tắc tiêu XHTD doanh nghiệp 12 1.3 1.2.6.1 Nguyên tắc XHTD doanh nghiệp 12 1.2.6.2 Các tiêu XHTD doanh nghiệp 14 Kinh nghiệm Ngân hàng giới học cho Việt Nam XHTD doanh nghiệp 17 1.3.1 Kinh nghiệm ngân hàng giới XHTD doanh nghiệp 17 1.3.1.1 Kinh nghiệm Đức 17 1.3.1.2 Kinh nghiệm Pháp 17 1.3.1.3 Kinh nghiệm Ngân hàng ANZ 19 1.3.1.4 XHTD theo quy định Basel II 20 1.3.2 Bài học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cho NHTM Việt Nam 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 26 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy 28 2.1.3 Kết hoạt động từ năm 2010 đến 28 2.2 2.1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh 28 2.1.3.2 Kết hoạt động tín dụng 30 Thực trạng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng BIDV – Chi nhánh Nam Sài Gòn 40 2.2.1 Cơ sở pháp lý hệ thống XHTD doanh nghiệp 40 2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 40 2.3 2.2.2.1 Căn để đánh giá, xếp hạng 40 2.2.2.2 Phương pháp xếp hạng 41 2.2.2.3 Mơ hình chấm điểm, xếp hạng 41 2.2.2.4 Nguyên tắc chấm điểm 42 2.2.2.5 Quy trình thực 43 2.2.2.6 Chính sách khách hàng phân loại nợ 52 2.2.2.7 Chính sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 54 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV với NHTM khác 54 2.4 Nhận xét hệ thống XHTD doanh nghiệp 56 2.4.1 Những kết đạt 56 2.4.2 Những tồn hệ thống 58 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 64 3.1 Định hƣớng phát triển BIDV CN Nam Sài Gòn đến 2015 64 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp BIDV Chi nhánh Nam Sài Gòn 65 3.2.1 Xác định mục tiêu xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp điều kiện 65 3.2.2 Các giải pháp hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV Nam Sài Gòn 66 3.2.2.1 Đối với hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 66 3.2.2.2 Đối với hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hoạt động chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp 77 3.3 Các giải pháp bổ trợ 87 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế 87 3.3.2 Sửa đổi, bổ sung Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 88 3.3.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín nhiệm doanh nghiệp từ trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước (CIC) 89 3.3.4 Hình thành phát triển cơng ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp độc lập 90 3.3.5 Nâng cao hiệu hoạt động cục Thống kê việc cung cấp tiêu trung bình ngành 90 3.3.6 Đào tạo nâng cao trình độ chun mơn kỹ cho đội ngũ cán tín dụng 90 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV CN NSG Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn DN Doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ương NHNN Ngân hàng nhà nước PGD Phịng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo HĐKD Hoạt động kinh doanh XHTD Xếp hạng tín dụng BCTC Báo cáo tài QĐ Quyết định Quyết định 493 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHH ngày 22/04/2005 Moody’s Moody’s Investors Service S&P Standar & Poor VCB, Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VBARD, Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam CIC Trung tâm thơng tín dụng ngân hàng Nhà nước Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro LNTT Lợi nhuận trước thuế DVR Dịch vụ ròng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng Bảng 1.1 : Tổng hợp kết mơ hình số Z Altman Bảng 1.2 : Ký hiệu XHTD dài hạn tổ chức xếp hạng Bảng 1.3 : Phân loại khách hàng theo Hệ thống XHTD ANZ Bảng 2.1 : Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Nam Sài Gòn Bảng 2.2 : Tình hình nguồn vốn huy động BIDV – CN NSG Bảng 2.3 : Tình hình dư nợ tín dụng BIDV – CN NSG Bảng 2.4 : Cơ cấu dư nợ BIDV – CN NSG Bảng 2.5 : Phân loại nợ theo Hệ thống xếp hạng tín dụng Bảng 2.6 : Các mức hạng ý nghĩa chúng Bảng 2.7 : Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp Bảng 2.8 : Bảng tỷ trọng nhóm tiêu phi tài Bảng 2.9 : Bảng kết xếp hạng phân loại nhóm nợ Bảng 2.10 : Chính sách khách hàng BIDV Bảng 2.11: Chính sách phân loại nợ lập dự phịng rủi ro Trang DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình Trang Hình 2.1 : Sơ đồ tổ chức BIDV CN Nam Sài Gịn Hình 2.2 : Biểu đồ Huy động vốn BIDV CN NSG năm 2010-2011 Hình 2.3 : Biểu đồ cho vay doanh nghiệp BIDV CN NSG năm 2010-2011 Hình 2.4 : Biểu đồ dư nợ phân theo thời hạn BIDV CN NSG năm 2010-2011 Hình 2.5 : Biểu đồ dư nợ phân theo loại tiền BIDV CN NSG năm 2010-2011 Hình 2.6 : Biểu đồ phân loại nợ theo Hệ thống XHTD năm 2010-2011 Hình 2.7 : Sơ đồ quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV CN NSG Hình 3.1 : Sơ đồ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đề xuất Hình 3.2 : Sơ đồ quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp chưa đủ BCTC năm liên tiếp LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới, bên cạnh hội ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với thách thức gắn liền với tiềm ẩn rủi ro Thực tiễn cho thấy hoạt động ngân hàng thương mại tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản vay khó địi Trong đó, tài sản sinh lời khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn tài sản có kết cấu tài sản ngân hàng thương mại Chính vậy, nhận thức vai trò quan trọng việc quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, lượng hóa mức độ rủi ro, xác định nguyên nhân để đề biện pháp hiệu việc phòng ngừa hạn chế thấp rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gịn nói riêng, điều thể qua việc Ngân hàng Nhà nước ban hành hệ thống văn quy định, hướng dẫn quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hệ thống Ngân hàng Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 việc triển khai thí điểm đề án phân tích xếp loại tín dụng doanh nghiệp, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung Quyết định 493 quy định phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính (Điều 7) lộ trình u cầu tất tổ chức tín dụng Việt Nam phải đệ trình đề án xếp hạng tín dụng nội để Ngân hàng Nhà nước xem xét phê duyệt chậm vào tháng 5/2008 Trong việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp công cụ hỗ trợ hiệu có tính khoa học cao Điều chứng minh qua việc ngân hàng nước khu vực giới đưa vào sử dụng hệ thống từ lâu mang lại nhiều kết khả quan hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ở ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn, hệ thống sau đưa vào sử dụng bước đầu mang lại nhiều kết việc định tín dụng, thực sách khách hàng quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên bên cạnh kết đạt hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh cịn tồn nhiều khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Với mong muốn góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp luận văn vào nghiên cứu đề tài “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN” Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu lý thuyết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, vai trị hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Giới thiệu phương pháp, mơ hình dùng đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng giới từ đưa học kinh nghiệm NHTM Việt Nam Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp áp dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn để thấy kết đạt tồn hệ thống Bên cạnh luận văn khái quát, so sánh với hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM khác Việt Nam để có nhìn tổng thể giống khác cách đánh giá, phân loại khách hàng từ thấy ưu điểm tồn hệ thống Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Nam Sài Gòn Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi Nhánh Nam Sài Gòn từ năm 2010 đến hết năm 2011; hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp áp dụng chi nhánh Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu phạm vi tồn Chi nhánh Nam Sài Gịn – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam sở số liệu báo cáo từ năm 2010 đến hết năm 2011 Ngoài ra, hạn chế kiến thức thời gian nghiên cứu nên nội dung khác luận văn như: chi tiết kỹ thuật, điểm số, trọng số tiêu mơ hình xếp hạng nước giới,…chỉ giới thiệu khái quát làm sở cho việc nghiên cứu luận văn Phƣơng pháp nghiên cứu Dựa lý thuyết chuyên ngành tài – ngân hàng với phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh với hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng nước giới để nghiên cứu vấn đề Ngoài luận văn sử dụng tài liệu, viết tác giả có liên quan Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Trên sở khái quát lý luận, nghiên cứu thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn, kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng nước nước luận văn kiến nghị giải pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Đây hệ thống xếp hạng theo luận văn hoàn thiện đầy đủ, thực triển khai áp dụng toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để tham khảo áp dụng cho tổ chức tín dụng khác Việt Nam Do hạn chế thời gian, kiến thức kinh nghiệm nên luận văn sâu nghiên cứu toàn diện hết tất vấn đề liên quan đế xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Mong đề tài tiếp tục nghiên cứu, khảo sát đầy đủ nhằm củng cố bổ sung thêm giải pháp, nhằm đạt hiệu thiết thực Kết cấu luận văn Luận văn bao gồm chương: Sự phụ thuộc vào người tiêu dùng Số năm hoạt động doanh nghiệp Tốc độ tăng trưởng doanh thu Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận Phạm vi hoạt động doanh nghiệp 100 60 20 100 60 20 100 60 20 100 60 20 100 80 60 40 20 100 Uy tín doanh nghiệp người tiêu dùng 80 60 40 20 Mức độ bảo hiểm tài sản: đánh giá tổng số tiền bảo hiểm từ HĐBH Anh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động DN năm gần 100 80 60 40 20 100 Nhu cầu lớn Bình thường Nhu cầu Hơn 10 năm Từ năm đến 10 năm Dưới năm Hơn 20% Từ 5% đến 20% Dưới 5% Hơn 20% Từ 5% đến 20% Dưới 5% Tồn quốc, có xuất Tồn quốc, khơng có xuất Trong phạm vi miền Trong phạm vi tỉnh Phạm vi nhỏ tỉnh Có thương hiệu đăng ký ngồi nước, cơng nhận giải thưởng cấp quốc gia/thành phố Có thương hiệu nhiều người biết đến nhận giải thưởng cấp tỉnh/thành phố Người tiêu dùng biết đến mức độ bình thường Đang tạo lập thương hiệu, người tiêu dùng biết đến DN chưa quan tâm đến thương hiệu >=70% Từ 50% đến 70% Từ 30% đến 50% Từ 10% đến 30%