Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM  NGUYỄN THỊ PHỤNG HIỆP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HCM – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM  NGUYỄN THỊ PHỤNG HIỆP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS BÙI KIM YẾN TP HCM – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tơi, có hỗ trợ từ PGS.TS Bùi Kim Yến Số liệu nêu luận văn trung thực, phân tích đánh giá tơi chưa cơng bố cơng trình TP.HCM, ngày 22 tháng 10 năm 2013 Người cam đoan Nguyễn Thị Phụng Hiệp MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.3 Ý nghĩa việc sử dụng hệ thống XHTD DN NHTM 1.1.4 Sự cần thiết phải hoàn thiện hệ thống XHTD DN NHTM Việt Nam 1.1.5 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 1.1.5.1 Phương pháp thống kê 1.1.5.2 Phương pháp chuyên gia 10 1.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng 12 1.1.6.1 Chất lượng thông tin, liệu 12 1.1.6.2 Trình độ cơng nghệ 12 1.1.6.3 Năng lực trình độ cán thực XHTD 12 1.1.6.4 Mơ hình hoạt động tổ chức XHTD/bộ phận XHTD 13 1.1.6.5 Những thay đổi thủ tục, chế sách 13 1.2 Một số nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng tín dụng giới 13 1.2.1 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Fitch 13 1.2.2 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp S&P 16 1.2.3 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Moody's 17 1.2.4 Xếp hạng tín dụng – phương pháp đo lường rủi ro tín dụng theo Basel 20 1.3 Kinh nghiệm việc xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp cho tổ chức tín dụng Việt Nam 22 1.3.1 Xây dựng hệ thống XHTD riêng NHTM 22 1.3.2 Xây dựng tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập 23 Kết luận chương 24 CHƢƠNG 2: HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NGÂN TẠI HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 25 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 25 2.1.2 Mạng lưới hoạt động 27 2.1.3 Tình hình hoạt động Vietinbank 28 2.1.3.1 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 28 2.1.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng 29 2.2 Giới thiệu hệ thống xếp hạng tín dụng năm Vietinbank 31 2.2.1 Tiến trình cải cách hệ thống XHTD doanh nghiệp Vietinbank 31 2.2.2 Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 31 2.2.3 Tần suất chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 32 2.2.4 Quy trình XHTD doanh nghiệp Vietinbank 33 2.2.4.1 Tại ngân hàng cấp tín dụng 33 2.2.4.2 Tại trụ sở 37 2.2.5 Bộ tiêu chấm điểm thang xếp hạng KHDN 38 2.2.5.1 Bộ tiêu chấm điểm 38 2.2.5.2 Thang xếp hạng 39 2.3 So sánh hệ thống XHTD Ngân hàng Công Thương Việt Nam với hệ thống xếp hạng tín dụng số ngân hàng Việt Nam 41 2.3.1 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 41 2.3.2 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 46 2.3.3 Hệ thống XHTD Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông Thôn Việt nam 49 2.3.4 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietinbank với số ngân hàng thương mại 52 2.4 Thành công hạn chế hệ thống XHTD doanh nghiệp Vietinbank 54 2.4.1 Thành công 54 2.4.1.1 Nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 54 2.4.1.2 Hỗ trợ việc cấp tín dụng cho khách hàng 54 2.4.1.3 Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp thực tự động 55 2.4.1.4 Các liệu, kết chấm điểm truy cập toàn hệ thống 55 2.4.1.5 Chọn lọc số tiêu phân tích tương đối phù hợp với thơng lệ quốc tế 55 2.4.2 Hạn chế hệ thống XHTD Vietinbank 56 2.4.2.1 Kết XHTD chưa áp dụng để phân loại nợ trích lập dự phịng 56 2.4.2.2 Nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích, đánh giá XHTD doanh nghiệp khơng đầy đủ, kịp thời thiếu 56 2.4.2.3 Nhóm tiêu khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ chưa phản ánh khả quản trị dòng tiền doanh nghiệp 57 2.4.2.4 Chỉ tiêu tài khơng đề cập đến nhóm tiêu tăng trưởng doanh nghiệp nhóm tiêu giá trị thị trường DN cổ phần hóa 57 2.4.2.5 Độ tin cậy tính xác thơng tin từ nguồn báo cáo tài doanh nghiệp chưa cao 57 2.4.2.6 Chưa trọng mức việc đào tạo kiến thức XHTD cho nhân viên 58 2.4.2.7 Nhiều trường hợp XHTD mang tính hình thức, không tuân thủ quy định XHTD khách hàng 58 2.4.2.8 Vietinbank chưa giám sát việc thực chấm điểm 59 2.5 Nguyên nhân 59 2.5.1 Bộ phận phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa độc lập 59 2.5.2 Trình độ cán tín dụng cịn non yếu văn hóa tn thủ chưa tốt 59 2.5.3 Khung pháp lý cho hoạt động XHTD chưa thiết lập 60 2.5.4 Báo cáo tài DN khơng bắt buộc phải kiểm toán 60 2.5.5 Tổng cục thống kê chưa cập nhật kịp thời số liệu ngành 61 2.5.6 Việt Nam chưa có nhiều cơng ty xếp hạng doanh nghiệp độc lập 61 2.5.7 Hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC chưa hiệu việc cung cấp thơng tin tín dụng cho ngân hàng 61 2.5.8 Chế độ kế tốn cịn nhiều điểm chưa phù hợp với thông lệ quốc tế 62 2.5.9 Nhiều doanh nghiệp chưa tuân thủ quy định pháp luật kế toán 62 Kết luận chương 62 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK 3.1 Định hướng phát triển Vietinbank 64 3.1.1 Chiến lược tài sản vốn 64 3.1.2 Chiến lược tín dụng đầu tư 64 3.1.3 Chiến lược dịch vụ 64 3.1.4 Chiến lược nguồn nhân lực 64 3.1.5 Chiến lược công nghệ 64 3.1.6 Chiến lược máy tổ chức điều hành 65 3.2 Định hướng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietinbank thời gian 65 3.3 Các đề xuất hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Vietinbank 66 3.3.1 Giải pháp Vietinbank 66 3.3.1.1 Nhóm giải pháp mặt quản lý, điều hành 66 3.3.1.2 Hồn thiện quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 69 3.3.1.3 Hoàn thiện tiêu để đánh giá xếp hạng 71 3.3.2 Kiến nghị quan nhà nước 75 3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động XHTD 75 3.3.2.2 Tạo môi trường cho tổ chức XHTD độc lập phát triển 75 3.3.2.3 Hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực quốc tế 76 3.3.2.4 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC 76 3.3.2.5 Xây dựng cơng bố định kỳ tiêu trung bình ngành 77 3.3.2.6 Xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ, xác đáng tin cậy 77 Kết luận chương 78 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 PHỤ LỤC PHỤ LỤC - HỆ THỐNG THANG ĐO PHÂN LOẠI TÍN DỤNG CỦA CÁC TỔ CHỨC XHTD TRÊN THẾ GIỚI PHỤ LỤC - LƯU ĐỒ QUY TRÌNH XHTD TẠI VIETINBANK PHỤ LỤC - DANH SÁCH CÁC NGÀNH KINH TẾ PHỤ LỤC - CÁC TRƯỜNG HỢP SỬ DỤNG HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG ĐỂ QUYẾT ĐỊNH MỨC CẤP TÍN DỤNG TỐI ĐA SO VỚI GIÁ TRỊ ĐỊNH GIÁ PHỤ LỤC VÍ DỤ XHTD NỘI BỘ CTY TNHH TM SX NHỰA TÍN THÀNH DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải  Agribank – Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam  BIDV – Bank for Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  BCTC Báo cáo tài  CBCĐ Cán chấm điểm  CBTD Cán tín dụng  CĐTD Chấm điểm tín dụng  CIC – Credit Information Center: Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước  DN Doanh nghiệp  ĐGXH Đánh giá xếp hạng  GHTD Giới hạn tín dụng  KH Khách hàng  NHCT Ngân hàng Cơng Thương  NHCTD Ngân hàng cấp tín dụng  NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt nam  NHTM Ngân hàng thương mại  PGD Phòng giao dịch  S&P: Tổ chức xếp hạng tín dụng Mỹ Standard & Poor's  TCTD Tổ chức tín dụng  TMCP Thương mại cổ phần  XHTD Xếp hạng tín dụng  VCB – Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam  Vietinbank - Viet Nam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ... chế hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại, qua đề xuất giải pháp hồn thiện quy trình xếp hạng tín dụng hệ thống tiêu XHTD doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu xếp hạng tín dụng. .. thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói riêng - Trình bày hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, nêu rõ ưu điểm hạn chế hệ thống, qua đề xuất... ngân hàng Việt Nam 41 2.3.1 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 41 2.3.2 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 46 2.3.3 Hệ thống XHTD Ngân hàng Nông nghiệp