Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm toán nội bộ phục vụ công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM NG TH THANH TÂM GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T NG KI M TOÁN N I B PH C V CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM LU N V N TH C S KINH T TP.H CHÍ MINH - N M 2010 B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM NG TH THANH TÂM GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T NG KI M TOÁN N I B PH C V CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM – NGÂN HÀNG MÃ S!: 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T NG I H "NG D#N KHOA H C TS H TP.H VI T TI N CHÍ MINH - N M 2010 M CL C TRANG PH BÌA M CL C PH$N M% $U CH ƠNG 1: T'NG QUAN V( CÁC LO I R I RO VÀ VAI TRÒ KI M TỐN N I B TRONG CƠNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG TH ƠNG M I - 1.1 KHÁI NI M R I RO VÀ PHÂN LO I R I RO TRONG HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG TH ƠNG M I 1.1.1 Khái ni m r i ro - 1.1.2 Phân lo i r i ro - - 1.1.2.1 R i ro tín d ng - -4 1.1.2.2 R i ro kho n -4 1.1.2.3 R i ro t giá h i - 1.1.2.4 R i ro lãi su t - 1.1.2.5 R i ro tác nghi p (r i ro ho t 1.1.2.6 R i ro th tr ng) ng - 1.2 KI M TOÁN N I B 1.2.1 Khái ni m - 1.2.2 M c tiêu, ch c n ng, nguyên t c ph m vi ki m toán n i b - 1.2.3 N i dung ho t ng c a Ki m toán n i b - 1.2.4 Ph ơng pháp th c hi n ki m toán n i b - 13 1.3 VAI TRÒ KI M TỐN N I B TRONG CƠNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG TH ƠNG M I - 14 1.3.1 Qu n lý r i ro - 14 1.3.2 T m quan tr ng c a qu n lý r i ro ho t 1.3.3 Chu n m c qu n lý r i ro ang ng ngân hàng - 15 c áp d ng 16 1.3.4 Vai trị ki m tốn n i b cơng tác qu n lý r i ro t i NHTM - 18 K)t lu*n Ch+,ng - 19 CH ƠNG 2: TH-C TR NG R I RO TRONG HO T DOANH VÀ TH-C TR NG HO T NG KINH NG KI M TỐN N I B TRONG CƠNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM 20 2.1 KHÁI QUÁT V( NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM 20 2.2 TH-C TR NG R I RO TRONG HO T NG KINH DOANH T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM - 25 2.2.1 R i ro huy ng v n 25 2.2.1.1 Th c tr ng huy ng v n - 25 2.2.1.2 ánh giá th c tr ng huy ng v n 27 2.2.2 R i ro tín d ng 30 2.2.2.1 Th c tr ng cho vay - 30 2.2.2.2 Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng - 31 2.2.2.3 Nh ng bi n pháp NHNo & PTNT VN ã th c hi n qu n lý r i ro tín d ng thơng qua h th ng ki m tra, ki m soát n i b 37 2.2.3 R i ro kho n - 38 2.2.3.1 Th c tr ng kh n ng kho n t i NHNo&PTNT VN - 38 2.2.3.2 M t s ngun nhân gây nên tình tr ng khó kh n kho n t i NHNo&PTNT VN th i gian qua - 39 2.2.4 R i ro lãi su t 41 2.2.4.1 Lãi su t huy ng - 41 2.2.4.2 Lãi su t cho vay - 43 2.2.4.3 ánh giá r i ro lãi su t thông qua h s chênh l ch lãi su t (hay h s thu nh p lãi ròng c n biên NIM – Net Interest Margin) - 45 2.2.5 Nh ng r i ro khác - 46 2.3 TH-C TR NG HO T NG KI M TOÁN N I B TRONG CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM 46 2.3.1 u i m c a ho t ng ki m toán n i b vi c nh n di n qu n lý r i ro t i NHNo&PTNT VN - 47 ! 2.3.2 " #$% &' ( ! &)'$ $ * & + )&PTNT VN - 48 K)t lu*n Ch+,ng 52 CH ƠNG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU TOÁN N I B PH C V HO T NG KI M CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM 53 3.1 NH H "NG PHÁT TRI N C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM - 53 3.2 GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU B PH C V HO T NG KI M TOÁN N I CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM 54 3.2.1 Gi i pháp nâng cao hi u qu ho t ng KTNB t i NHNo&PTNT VN - 54 3.2.1.1 Gi i pháp nâng cao hi u qu ho t ng h th ng ki m tra, ki m soát n i b 54 3.2.1.2 Gi i pháp nâng cao hi u qu ho t ng ki m toán n i b - 58 3.2.2 Các gi i pháp h, tr khác 60 3.2.2.1 Gi i pháp v- công ngh - 60 3.2.2.2 Gi i pháp v- ng 3.3 KI N NGH 3.3.1 /$ $% 3.3.2 & i 63 !I V"I NGÂN HÀNG NHÀ N "C 67 0- #$% &' ( ! &)'$ $ - 45 & ( ' , &6 * & +12 67 #$% &' ( ! &)'$ $ * & ' +12 68 K)t lu*n Ch+,ng 71 PH$N K T LU N 72 TÀI LI U THAM KH O - 73 PH N M U  Trong ho t ng kinh doanh c a ngân hàng th ng m i (NHTM), r i ro t n t i, “l i nhu n cao, r i ro nhi u”, khơng th lo i b hồn tồn r i ro mà ch có th áp d ng bi n pháp phòng ng a ho c gi m thi u thi t h i t i a r i ro x y Khi m t ngân hàng kinh doanh v i m c t n th t th p h n ho c b ng m c t l t n th t d ki n có th nói ngân hàng ó ã l nh v c qu n lý r i ro V y làm th ó v n ln t c s thành công qu n lý r i ro m t cách hi u qu ? c NHTM quan tâm hàng u Nh ng n m g n ây, bên c nh nh ng c g!ng k t qu tra Ngân hàng Nhà n Thanh tra NHNN ho t c, ho t ng c (NHNN) v"n ch a th c s c i thi n v ch t l ng ng th ng theo ki u x# lý v vi c ã phát sinh, có kh n ng ng n ch n phòng ng a r i ro c a NHTM không u; t ã có hàng lo t sai ph m nghiêm tr$ng c tra NHNN c nh báo, ng n ch n k%p th&i t n x y h u qu n ng n tra m i can thi p Do ó NHTM khơng th trơng ch& vào “h i chuông c nh báo r i ro” t tra NHNN mà b n thân m'i ngân hàng ph i t nh n di n, d báo phòng ng a nh ng r i ro có th x y ho t ng kinh doanh t c l i nhu n cao nh t v i m c r i ro th p nh t t m ki m soát c a ngân hàng Nh v y, v n t c n ph i có m t cơng c h u hi u th qu n lý ki m soát lo i r i ro hi n có, NHTM có ng th&i ng n ch n vi c phát sinh nh ng r i ro m i Ki m toán n i b (KTNB) gi i pháp t i u, th c hi n công tác KTNB hi u qu gi i pháp mang tính chi n l Tuy nhiên, th c t ho t c c p thi t i u ki n hi n ng KTNB t i ngân hàng m i c c p áp d ng vài n m g n ây trình th c hi n nhi u lúng túng, thi u kinh nghi m v c l(ý lu n l"n th c ti)n Do ó, KTNB t i h u h t NHTM c quan tâm úng m c vi c qu n lý r i ro u ch a phát huy h t ch c n ng quy n h n c a Chính u c u th c t ó, tơi ch$n tài “GI*I PHÁP NÂNG CAO HI+U -NG KI.M TOÁN N-I B- PH/C V/ CÔNG TÁC QU*N LÝ QU* HO,T R0I RO T,I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI+P VÀ PHÁT TRI.N NÔNG THÔN VI+T NAM” v i mong mu n a m t s gi i pháp ho t ng KTNB t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam (NHNo&PTNT VN) th c s tr1 thành công c h u hi u vi c qu n 23(r i ro t i ngân hàng M c tiêu nghiên c u: tài t p trung làm sáng t v n - sau: Nghiên c u nh ng lý lu n c b n v lo i r i ro vai trò ki m tốn n i b cơng tác qu n lý r i ro t i ngân hàng th - Phân tích th c tr ng, nguyên nhân d"n ng m i n lo i r i ro; th c tr ng cơng tác ki m tốn n i b vi c qu n lý r i ro t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam - Trên c s1 lý lu n phân tích th c tr ng lo i r i ro, m t s gi i pháp nâng cao hi u qu ho t tài ng ki m tốn n i b ph c v cơng tác qu n lý r i ro t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam, b o a m a NHNo&PTNT VN phát tri n an toàn, n %nh b n v ng - i tư ng ph m vi nghiên c u: it ng nghiên c u c a tài lo i r i ro, nguyên nhân d"n n r i ro th c tr ng cơng tác ki m tốn n i b vi c qu n lý r i ro - Ph m vi nghiên c u: Nghiên c u lý lu n th c t nguyên nhân d"n lo i r i ro: r i ro vi c huy n ng v n, r i ro tín d ng, r i ro kho n, r i ro lãi su t; th c tr ng công tác ki m toán n i b vi c qu n lý r i ro t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam, t pháp nâng cao hi u qu ho t ó a gi i ng ki m toán n i b ph c v công tác qu n lý r i ro t i Ngân hàng Phương pháp nghiên c u: tài th c hi n nghiên c u tình hu ng: i n hình NHNo&PTNT VN Ph ng pháp ch y u %nh tính thông qua kh o sát, ph ng v n, … C s1 d li u có tính th c p bao g m: Báo cáo th &ng niên, Báo cáo ki m toán n i b c a H i s1 Chi nhánh c a Ngân hàng nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam tài s# d ng ph o Bên c nh ó, h$c liên quan tài c4ng v n d ng k t qu nghiên c u c a công trình khoa làm a d ng thêm c s1 khoa h$c th c ti)n c a K t c u c a tài - Ch ng pháp th ng kê, phân tích, so sánh, t ng h p làm ch tài: c trình bày 03 ch Ch ng: ng 1: T ng quan v lo i r i ro vai trị ki m tốn n i b công tác qu n lý r i ro t i Ngân hàng th - tài ng m i ng 2: Th c tr ng r i ro ho t ng kinh doanh th c tr ng ho t ng ki m toán n i b công tác qu n lý r i ro t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam - Ch ng 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu ho t ng ki m toán n i b ph c v công tác qu n lý r i ro t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam CH ƠNG T NG QUAN V CÁC LO I R I RO VÀ VAI TRỊ KI M TỐN N I B TRONG CƠNG TÁC QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG TH ƠNG M I 1.1 KHÁI NI M R I RO VÀ PHÂN LO I R I RO TRONG HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG TH ƠNG M I: 1.1.1 Khái ni m r i ro: R i ro ho t c không mong ng kinh doanh c a ngân hàng th i mà x y s5 d"n ng m i nh ng bi n n nh ng t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t so v i d ki n ho c ph i b thêm m t kho n chi phí c m t nghi p v tài nh t %nh có th hoàn thành 1.1.2 Phân lo i r i ro: 1.1.2.1 R i ro tín d ng: R i ro tín d ng xu t phát t ho t ph m i u ki n c a h p ng tín d ng khách hàng vay vi ng tín d ng làm gi m hay m t giá tr% c a tài s n Có Nh v y, r i ro tín d ng có th xu t hi n m i quan h mà ó ngân hàng ch n , mà khách n l i không th c hi n ho c không ngh a v tr n kh n ng th c hi n n h n Nó di)n q trình cho vay, chi t kh u cơng c chuy n nh ng gi y t& có giá, cho th tài chính, b o lãnh, bao tốn c a ngân hàng ây r i ro liên quan 1.1.2.2 c g$i r i ro m t kh n ng chi tr r i ro sai h6n, lo i n ch t l ng ho t ng tín d ng c a ngân hàng R i ro kho n: R i ro kho n m t lo i r i ro quan tr$ng ho t ng ngân hàng, c bi t quan tâm ây lo i r i ro v y r i ro kho n c ngân hàng xu t hi n ngân hàng thi u kh n ng chi tr , không chuy n tài s n ti n ho c khơng có kh n ng vay m ng toán n i k%p th&i lo i áp ng nhu c u c a h p - Tri n khai th c hi n ho t ng ki m toán n i b t t c ho t ng c a toàn h th ng NHNo&PTNT VN theo k ho ch c th k ho ch i u ch nh cho phù h p v i i u ki n th c t t ng giai o n - Hai b ph n ki m soát n i b ki m toán n i b c n k t h p th c hi n n v% tránh gây phi n hà, nh h 1ng t ki m soát, ki m toán tr c ti p t i hình ho t ng c a n v% - Báo cáo ki m toán n i b c n phân h ng r i ro nh ng v n ghi nh n trao n tình i nh ng v n c ki m toán, phát sinh v i bên liên quan trình ki m toán t i c s1 - Ki m toán n i b c n th c hi n úng ch c n ng c a vi c %nh h ng r i ro, nh n di n c nh báo k%p th&i cho H i có th x y ra, ng th&i a ki n ngh% gi i quy t M c tiêu xây d ng h th ng tìm ki m nh ng xu h ng c a ngân hàng - Ph ng qu n tr% v nh ng r i ro ng ti m 9n tiêu c c, b t n thi u sót ho t a bi n pháp ch n ch nh ng pháp ki m toán nên chuy n t ki m toán tuân th sang ki m toán r i u t m c tiêu kinh doanh, sau ó xác %nh r i ro nh h 1ng ro B!t m c tiêu ó Ti p theo ki m tốn n i b Ban lãnh c n ánh giá sách, quy trình mà o áp d ng nh m gi m thi u r i ro xu ng m c mà H i ng qu n tr% cho phép nh th D a c s1 ó ki m toán n i b xác %nh ph ng pháp ph m vi cơng vi c c a Bên c nh gi i pháp v ki m toán n i b trên, t c hi u qu h n n a c n ph i h p tài t p trung công tác qu n lý r i ro ng b nhi u gi i pháp khác, ó, a gi i pháp v cơng ngh ng &i – hai y u t quan tr$ng góp ph n h n ch r i ro ho t ng t i NHNo&PTNT VN 3.2.2 Các gi i pháp h' tr khác: 3.2.2.1 Gi i pháp v công ngh : a) Nh ng gi i pháp kh!c ph c t n t i hi n có c a NHNo&PTNT VN : Hi n t i NHNo&PTNT VN ang s# d ng ch qua h th ng IPCAS s# d ng ng trình core banking thơng qu n lý giao d%ch c a khách hàng Ngân hàng v"n ang ng th&i ch ng trình IPCAS Foxpro ph n m m core banking khơng th c hi n h ch tốn c nh ng ho t ng k toán n i b , d li u sang b ng Excel h n ch ph i thao tác chu9n hóa làm m t r t nhi u th&i gian nhân l c Do ó, c n s m có gi i pháp th c hi n th ng nh t m t ch ng trình ph n m m tồn h th ng b ng m t s gi i pháp c th nh sau: - Phát huy vai trò c a Trung tâm Công ngh thông tin vi c thi t k ph n m m n gi n h' tr phòng ban H i s1 trình tác nghi p nh quy trình qu n lý c ông, c ph n, c phi u; ho c h' tr n v% vi c th c hi n báo cáo, xu t file, truy n file … - Liên h tr c ti p v i nhà cung c p ph n m m tr ch ng trình h ch tốn n i b , b sung th ng IPCAS y c ây mua ti p nh ng module thi u h t hàng công ty ph n m m vi t thêm nh ng ch ng trình cịn thi u tích h p t t v i h th ng IPCAS ang s# d ng - Trong th&i gian chuy n h th ng, nh t úng nên i s li u sang h th ng core banking, m t s n v% n v% nh ng t nh mi n Tây, m t vài s li u ch a kh p n v% v"n theo dõi b ng h th ng c4 ho c theo dõi riêng ngồi b ng Excel Do ó, Phịng qu n tr% h th ng x# lý s li u c n ti n hành rà soát t ng n v% h ng d"n n v% th c hi n công vi c khoa h$c h n b) M t s gi i pháp v công ngh góp ph n hi n i hóa NHNo&PTNT VN: ti p t c mang l i nh ng ti n ích cao h n n a cho khách hàng, c n tri n khai th c hi n m t s gi i pháp sau: L p, l u tr khai thác d li u cho t ng khách hàng: Các d li u bao g m thông tin v it ng vay, tài s n m b o, tình hình xác %nh ho t ng, tình hình tài c a khách hàng m t s thông tin khác m c c nh tranh c a s n ph9m ti m n ng s# d ng s n ph9m khác c a ngân hàng D li u toán y c l p cho t t c khách hàng, k c khách hàng luôn , úng h n n g c lãi, c n l p chi ti t theo dõi c bi t i v i nh ng kho n vay tr) h n, ho c v tài s n mb oc n i v i nh ng khách hàng có v n c phân lo i chi ti t theo dõi m c s n D li u cho m t khách hàng c n l p t Khi l p Thông tin an toàn c a tài n 10 n m c d li u vi c t ch c l u tr khai thác thông tin d li u qu n lý khách hàng c n c tr$ng, c n t ch c phân tích, rút tính ph bi n qu n lý nh m nâng cao ch t l ng( tín d ng ng th&i, khai thác có hi u qu t báo cáo, th ng kê theo h th ng thông tin ã thông tin c nh p v kho d li u V n c c p nh t l u gi ph i chi ti t, rõ ràng, nh t ph i mang xác cao Có nh v y nh ng k t qu mang l i t vi c phân tích nh ng thơng tin m i th c s có hi u qu trình qu n lý r i ro t i ngân hàng Xây d ng h th ng x p h ng tín d ng t ng: R i ro phát sinh t sai sót thiên v% cá nhân th ng x p h ng t ng Nh m t s n c lo i b t i a h c phát tri n ã ang th c hi n, theo ó, khách hàng c n s# d ng d%ch v s5 cung c p thông tin theo m"u %nh s8n cho nhân viên tín d ng Các tiêu chí ánh giá khách hàng kh , ch c ch$n l$c t thông tin d li u v ng trình ph n m m s5 t vào nhóm tín d ng phù h p nh t Sau ó k t qu x p h ng ng phân lo i khách hàng c tr l i tr c ti p t i khách hàng Thông th &ng, i kèm v i k t qu thông báo c a ngân hàng v vi c ch p nh n ho c t ch i yêu c u c a khách hàng, i u ki n v h n m c lãi su t…Áp d ng cơng ngh này, ngồi vi c giúp ngân hàng rút ng!n th&i gian, t ng tin c y tín d ng, cịn giúp ngân hàng t o c m giác th a mãn cho khách hàng Tóm l i, q trình hi n i hóa ngân hàng khơng ch nh ng v n thu c v công ngh mà th c t , chúng không tách r&i kh i q trình thu c v sách ng &i t Hi n i hóa ngân hàng ph i song hành v i vi c minh b ch hóa thơng tin, mà ây l i nh ng v n hàng nh y c m l nh v c ngân 3.2.2.2 Gi i pháp v ng &i: Ch t l ng ngu n nhân l c (trình chun mơn, n ng l c làm vi c, o c ngh nghi p …) c4ng nh công tác qu n tr% ngu n nhân l c m t nh ng y u t quan tr$ng nh h 1ng sách v nhân s n vi c qu n lý r i ro Do ó, c n có nh ng thích h p h n ch vi c phát sinh r i ro C th i v i NHNo&PTNT VN: a) Ban hành ch Ch ãi ng , phân công n d ng công vi c h p lý ãi ng : Cùng v i %nh h ng 9y m nh phát tri n kinh doanh, NHNo&PTNT VN c n quan tâm tr$ng nhi u Vi c ban hành quy ch l ng c n n sách ãi ng dành cho ng &i lao mb ot o b nhân viên, khuy n khích cán b có trình ng l c làm vi c cho tồn th cán chun mơn cao, có tâm huy t v i cơng vi c, h n ch s cào b ng thu nh p gi a n v% cá nhân Nguyên t!c phân ph i thu nh p c n d a m c c a m'i n v% i v i h th ng, c a m'i phòng ban trong phòng ban; ng th&i ph i d a m c t ng cá nhân Song c4ng nên nghiên c u l n n ng &i lao ng t o giá tr% gia t ng n v% m'i cá nhân hồn thành cơng vi c c a có s hài hịa, tránh s chênh l ch ng phát sinh nhi u tâm t C n làm cho ng &i lao r ng h$ ch khơng ph i khác ang lao ng th y ng c ng hi n s phát tri n c a ngân hàng nh làm ch M ts xu t c th công tác ãi ng lao ng t i NHNo&PTNT VN: Nghiêm túc th c hi n quy ch thi ua khen th 1ng c a NHNo&PTNT VN vào cu i m'i n m ánh giá k t qu ho t theo quy t %nh c a H i c n d a m c ng c a n v% cá nhân n v% ng qu n tr% ã ban hành Các tiêu chí ánh giá cơng vi c ph c t p, òi h i ch t xám, m c hi u qu c a công vi c r i ro pháp lý c4ng nh s ng th&i, h n ch vi c i u ch nh, b sung, s#a tiêu chí ánh giá x p lo i quy ch thi ua khen th 1ng v% rút kinh nghi m t n m tr c có m c ph n i t ng cá nhân, u cho n m sau n Ti n hành ánh giá x p lo i theo quý thay ch x p lo i m t l n vào cu i n m nh hi n t i t o ng l c cho n v%, cá nhân ph n u hồn thành k ho ch c l i ích chung riêng gu tiên xét nâng ng ch, nâng b c khơng theo l%ch, có sách tr l x ng ng th a áng, ch i v i nh ng cá nhân, khen th 1ng rõ ràng, s th ng ti n n v% có bi u hi n t t, mang l i nhi u l i ích cho ngân hàng t o s công b ng ng l c làm vi c cho cán b nhân viên, c n h n ch vi c b nhi m cán b qu n lý m t cách c m tính, khơng c n c vào trình , kinh nghi m hi u qu công vi c Phân công công vi c: C n th c hi n luân chuy n cán b phòng ban nghi p v ho c phịng có liên quan v m t chun mơn nh m t o i u ki n cho nhân viên có kh n ng n!m b!t nhi u k; n ng ngh nghi p, có th h' tr ho c vi c có nh ng thay i t ch c m ng công i u c4ng h n ch nh ng m i quan h khơng lành m nh phát sinh sau q trình ti p xúc lâu dài, ch a ng r i ro nh ng b ph n ti m 9n nguy c tiêu c c C n c vào trình chuyên môn, kinh nghi m làm vi c th m nh c a t ng ng &i mà b trí cán b nhân viên vào nh ng v% trí thích h p phát huy h t kh n ng làm vi c c a h$ Tuy nhiên, vi c luân chuy n c n c th c hi n sau m t th&i gian nh t %nh H n ch vi c th &ng xuyên luân chuy n cán b nhân viên, nh t cán b lãnh t o c m t môi tr &ng làm vi c n %nh, tránh d"n m t lịng tin c a tồn th nhân viên o, n tâm lý hoang mang, i v i phong cách i u hành c a i ng4 lãnh o Ch n d ng: Liên k t v i tr &ng t hàng n d ng Ch cho sinh viên o t o v ph i h p công tác h' tr , t o, ng ti p c n v i c s1 t o l a ch$n, tài tr tiêu chu9n, i u ki n làm vi c, th c hi n tho thu n pháp lý ón nh n sinh viên th c t p, t o giúp cho sinh viên nhanh chóng ti p c n v i ho t ng th c ti)n, có th b!t tay vào vi c c th c n d ng C n có m t sách n d ng b n, khoa h$c theo m t quy trình t chu9n Xác %nh m t c c u chun mơn thích h p tìm ki m h p lý, ngu n nhân l c thông qua vi c tiêu chu9n hóa v% trí cơng vi c, tránh quan ni m c n n lao ng có trình i h$c cho m$i v% trí b1i không ph i t l lao ng c c u ngu n nhân l c có b ng c p cao hi u qu cơng vi c t t mà c n ý r ng ch$n úng ng &i úng vi c cách th c t t nh t m c tiêu t c v i m t chi phí h p lý C th : i v i b ph n giao d%ch nh d%ch v , ngân qu;, k toán giao d%ch, yêu c u v hình th , phong cách giao ti p, thái trình ph c v c n chun mơn có th ch c n ịi h i trình t lên hàng u, yêu c u trung c p ho c cao dng Cán b th9m %nh tín d ng, tốn qu c t , ki m soát, ki m toán n i b nh t thi t ph i có trình t n ng l c chuyên môn t t, nên ch$n ng &i có trình i h$c tr1 lên úng chun ngành Th c hi n nh v y, m t m t cao, m t khác t o nên s ng &i lao ông ng b1i s l m b o khơng t ng chi phí ti n l ng lên n %nh t ch c, gi m áp l c c nh tranh thu hút ng sinh viên trình trung c p, cao dng c t o o b) t o tái t o i v i t ng lao ng ang làm vi c: Trong n m 2007, NHNo&PTNT VN ã thành l p Trung tâm t o ng d ng NHNo&PTNT VN v i m c tiêu t o nghi p v v i k; n ng c b n khác cho cán b nhân viên ngân hàng Sau h n n m ho t Trung tâm t o phát huy h t công su t ho t ng, b o m ng c4ng nh nhi m v c b n, c n th c hi n m t s gi i pháp c th sau: i v i nh ng nhân viên làm vi c lâu n m, tích l4y nhi u kinh nghi m, bên c nh nh ng bu i h i th o, h ng d"n, t p hu n c p nh t ki n th c m i, c n t ch c bu i nói chuy n v phong cách kinh doanh hi n truy n th ng, thi t l p t m i t o nghi p v i thay i t ng d ng core banking nh Teller, CSR, Loan CSR i v i nh ng nhân viên m i Bên c nh ó, th &ng xuyên có nh ng bu i t p hu n, ho c g#i h nhân viên ã ng d"n th c hi n nh ng nghi p v m i cho c t o Vi c t ch c khóa h$c nh n th c c b n v NHNo&PTNT VN c n th c hi n i v i nh ng nhân viên v a ng th&i, nên m&i Ch t%ch H i xác %nh rõ ph c c n d ng vào làm vi c t i ngân hàng ng qu n tr% ho c T ng Giám c tham d ng châm làm vi c, m c ích công vi c nh t nh!c nh1 o tinh th n làm vi c cho “tân binh” Do ph n m m core banking ch m i tri n khai n m 2007, t nh, v i trình i v i nh ng nhân viên l n tu i, nh t nh ng c, c n v% vi tính h n ch c n có nh ng bu i t o riêng Tránh vi c d y nhanh, t ng th&i gian h$c ngày, t ng kh i l gi m chi phí t o, n i v i nhân viên t nh ng gi ng gi& i u làm cho h$ khó kh n h n vi c ti p thu c4ng nh v n d ng ki n th c m i T v n hành core banking ph i th &ng xuyên theo dõi h ng d"n nhân viên nghi p v x# lý g p s c C n th &ng xuyên t ch c bu i t p hu n h trình, quy %nh m i c a Ngân hàng Nhà n n v% ng d"n th c hi n quy c NHNo&PTNT VN, u th ng nh t theo m t cách hi u, th c hi n th ng T ch c bu i h i th o, trao i nh ng v n mb ot tc ng b toàn h phát sinh, nh ng khó kh n v ng m!c q trình th c hi n quy %nh, quy trình c a Ngân hàng Nhà n c NHNo&PTNT VN m b o t o ban c s1 s# d ng lao nhân l c th c hi n nghi p v t ng n v%, phòng ng úng ng &i, úng vi c; tránh tr &ng h p cán b nhân viên kiêm nhi m nhi u công vi c d"n n hi u qu công vi c không Th &ng xuyên liên h v i Ngân hàng Nhà n c, Hi p h i ngân hàng, U ban ch ng khóan … c quan Nhà n m b o c khác vi c t o cán b nhân viên, h$c h i kinh nghi m t ngân hàng th ng m i n c Bên c nh nh ng khóa t o v chun mơn nghi p v , ngo i ng m t yêu c u t i c n thi t th&i h i nh p NHNo&PTNT VN có th t ch c khóa h$c ti ng Anh mi)n phí chuyên viên ng &i n vi c t i NHNo&PTNT VN gi ng d y, nói chuy n c ang làm trau d i kh n ng giao ti p c a nhân viên, nh t giao d%ch viên c) Th &ng xuyên t ch c thi ua, ki m tra v nghi p v i v i nhân viên tác nghi p: T ch c cu c thi v nghi p v gi a n v%, v a c ng c ki n th c công vi c, v a t ng c &ng tinh th n giao l u h$c h i gi a cán b nhân viên ngân hàng %nh k7 hàng tu n, hàng tháng, S1 giao d%ch, chi nhánh có th t ch c bu i ki m tra v nghi p v t i t ng phịng ban c n khuy n khích cán b nhân viên có trình nh ng cá nhân có trình n v% Ban lãnh o chi nhánh , có kinh nghi m h ng d"n kinh nghi m h n, h' tr q trình th c hi n nghi p v i v i nh ng nghi p v m i, bên c nh khóa t o c a Trung tâm ATC H i s1 t ch c, t ng n v% c4ng c n th &ng xuyên t ch c bu i thuy t trình cán b qu n lý t i n v% th c hi n Trên ây nh ng gi i pháp riêng i v i NHNo&PTNT VN, có nh ng v n thu c v c ch mà b n thân ngân hàng th ch%u s chi ph i c a Ngân hàng Nhà n c – c quan qu n lý tr c ti p ho t h th ng ngân hàng Do ó, lu n v n c4ng hàng Nhà n 3.3 ng m i không th th c hi n a m t s ki n ngh% c ng c a i v i Ngân c c quan khác KI,N NGH* -I V+I NGÂN HÀNG NHÀ N +C: 3.3.1 Ki n ngh%(W (DC