Phát triển sản phẩm phái sinh nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tỷ giá đối với doanh nghiệp có giao dịch ngoại tệ ở Việt Nam

Trang 1/117 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðAI HỌC KINH TẾ TP HCM MAI THÀNH TRÍ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM PHÁI SINH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TỶ GIÁ ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP CÓ GIAO DỊCH NGOẠI TỆ Ở VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 Trang 2/117 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðAI HỌC KINH TẾ TP HCM MAI THÀNH TRÍ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM PHÁI SINH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TỶ GIÁ ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP CÓ GIAO DỊCH NGOẠI TỆ Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60 31 12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS HỒ THỦY TIÊN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 Trang 3/117 LỜI CAM ðOAN Kính thưa Q thầy cơ, kính thưa Q độc giả, tơi tên Mai Thành Trí, học viên Cao học – khóa 16 – Ngành Tài doanh nghiệp – ðại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh Tơi xin cam ñoan luận văn nghiên cứu sau ñây thân thực Các sở lý luận sản phẩm phái sinh tơi tham khảo trực tiếp từ tài liệu ngoại hối tỷ giá hối đối Thực trạng sử dụng quản lý rủi ro tơi tham khảo từ hai nguồn sau: (1) Từ doanh nghiệp: điều tra khảo sát tình hình hiểu biết, sử dụng quản lý rủi ro doanh nghiệp có sử dụng ngoại tệ Tp Hồ Chí Minh, (2) Từ Ngân hàng: Số liệu khách hàng sử dụng sản phẩm phái sinh Ngân hàng Vietcombank Eximbank tự liên lạc tìm hiểu thơng qua nhân viên Ngân hàng Giải pháp dựa vào sở lý luận, thực trạng doanh nghiệp Ngân hàng, ñể ñưa giải pháp thực cho thời gian tới Tơi cam đoan đề tài khơng chép từ cơng trình nghiên cứu khoa học khác Tp Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 09 năm 2009 Học viên Mai Thành Trí Trang 4/117 LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nghiên cứu tổng hợp, với nỗ lực thân, tơi hồn tất luận văn “Phát triển sản phẩm phái sinh nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tỷ giá ñối với doanh nghiệp có giao dịch ngoại tệ Việt Nam” Trong suốt q trình thực hiện, tơi ñã nhận ñược hướng dẫn hỗ trợ thông tin nhiệt tình từ Q thầy cơ, bạn bè Vì vậy, tơi xin phép gửi lời cảm ơn sâu sắc ñến: - TS Hồ Thủy Tiên, người ñã trực tiếp hướng dẫn tận tình cho tơi suốt q trình thực đề cương đến hồn tất luận văn - Quý thầy cô, bạn bè Khoa Sau ðại học – ðại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh ðặc biệt bạn học Cao học, làm việc Ngân hàng nhiệt tình cung cấp số liệu mặt dù gặp nhiều khó khăn từ chế độ bảo mật thơng tin Ngân hàng, để tơi có số liệu tương đối đầy đủ cho đề tài - Sau cùng, tơi xin chân thành cảm ơn người thân, bạn bè, ñồng nghiệp khơng ngừng khuyến khích, động viên, ủng hộ tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho tơi có thời gian nghiên cứu suốt trình học tập hồn thiện luận văn Tp Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 09 năm 2009 Học viên Mai Thành Trí Trang 5/117 MỤC LỤC Trang phu bìa Lời cam ñoan Lời cảm ơn Mục lục Các ký hiệu thuật ngữ viết tắc Danh mục bảng, ñồ thị Phần mở ñầu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TỶ GIÁ VÀ PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TỶ GIÁ THÔNG QUA CÁC SẢN PHẨM PHÁI SINH 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tỷ giá 1.1.1 Tỷ giá hối đối 1.1.2 Rủi ro tỷ giá hối đối 1.1.2.1 Nguyên nhân rủi ro tỷ giá 1.1.2.2 Tác ñộng rủi ro tỷ giá 1.2 Phương pháp quản lý rủi ro tỷ giá qua sản phẩm phái sinh 1.2.1 Quản lý rủi ro tỷ giá thị trường hối đối có kỳ hạn 1.2.2 Quản lý rủi ro tỷ giá hối đối thị trường hốn đổi tiền tệ 12 1.2.3 Quản lý rủi ro tỷ giá hối đối thị trường giao sau 14 1.2.4 Quản lý rủi ro tỷ giá hối ñoái thị trường quyền chọn 16 1.3 Rủi ro tỷ giá học kinh nghiệm sử dụng sản phẩm phái sinh số nước giới 19 1.3.1 Một số rủi ro tỷ giá điển hình 19 1.3.1.1 Doanh nghiệp gặp khó khăn tỷ giá biến ñộng mạnh 19 1.3.1.2 Thất bại quản lý rủi ro tỷ giá sản phẩm phái sinh 20 1.3.1.3 Thành công việc quản lý rủi ro tỷ giá sản phẩm phái sinh 22 1.3.2 Rút học kinh nghiệm cho việc sử dụng sản phẩm phái sinh 23 Kết luận chương 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG CÁC SẢN PHẨM PHÁI SINH ðỂ QUẢN LÝ RỦI RO TỶ GIÁ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM CÓ GIAO DỊCH BẰNG NGOẠI TỆ TRONG THỜI GIAN QUA 25 2.1 Thực trạng thị trường ngoại hối Việt Nam 25 2.1.1 Thiếu nhu cầu thực từ phía khách hàng 25 2.1.2 Thiếu sở pháp lý 26 2.1.3 Thiếu kiến thức hiểu biết công cụ phái sinh 26 2.2 Thực trạng biến ñộng tỷ giá việt nam 27 2.2.1 Các mốc cải cách tỷ giá 27 Trang 6/117 2.2.2 Diễn biến tỷ giá USD/VND 28 2.2.3 Diễn biến tỷ giá loại ngoại tệ khác 29 2.3 Thực trạng sử dụng sản phẩm phái sinh ñể quản lý rủi ro tỷ giá 30 2.3.1 Các sản phẩm phái sinh ñược khách hàng sử dụng số Ngân hàng thương mại 30 2.3.1.1 Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh 30 2.3.1.2 Ngân hàng Eximbank 35 2.3.2 Phân tích khảo sát điều tra doanh nghiệp Tp Hồ Chí Minh 38 2.3.3 ðánh giá thực trạng sử dụng sản phẩm phái sinh 41 2.3.3.1 Kết ñạt ñược 41 2.3.3.2 Những tồn 43 2.3.3.3 Nguyên nhân 46 Kết luận chương 52 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM PHÁI SINH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TỶ GIÁ ðỐI VỚI DOANH NGHIỆP CÓ GIAO DỊCH BẰNG NGOẠI TỆ Ở VIỆT NAM 54 3.1 Các giải pháp từ phủ 55 3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý 55 3.1.2 Nới lỏng vai trị điều hành Nhà nước vào thị trường tài 57 3.1.3 Ngân hàng Nhà nước cần có dự báo xác nhu cầu xu hướng biến ñộng tỷ giá 58 3.1.4 Quy định hạch tốn kế toán, thuế phải rõ ràng 59 3.2 Các giải pháp từ doanh nghiệp 60 3.2.1 Giải pháp từ Ngân hàng thương mại 60 3.2.1.1 Xây dựng ñội ngũ nhân viên thông thạo giao dịch ngoại hối phái sinh: 60 3.2.1.2 Tiêu chuẩn hóa phịng kinh doanh ngoại tệ: 61 3.2.1.3 ðẩy mạnh công tác tư vấn, tuyên truyền, quảng bá giao dịch phái sinh ñến với khách hàng: 61 3.2.1.4 Xây dựng chiến lược kinh doanh chiến lược khách hàng cách hợp lý: 62 3.2.1.5 Xác ñịnh phí quyền chọn hợp lý: 62 3.2.2 Giải pháp từ doanh nghiệp 63 3.2.2.1 Nâng cao trình độ hiểu biết sản phẩm phái sinh cho doanh nghiệp: 63 3.2.2.2 Lập phận quản lý rủi ro tỷ giá riêng biệt cho doanh nghiệp:64 3.2.2.3 Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tỷ giá cho doanh nghiệp 64 3.3 Các giải pháp phát triển sản phẩm phái sinh 68 3.3.1 Hoàn thiện sản phẩm phái sinh có 68 3.3.1.1 ðối với hợp đồng kỳ hạn hốn đổi 68 3.3.1.2 ðối với hợp ñồng quyền chọn 69 3.3.2 ðưa hợp ñồng giao sau ngoại tệ vào giao dịch 70 Trang 7/117 3.3.2.1 ðiều kiện ñể ñưa giao dịch giao sau vào thực 70 3.3.2.2 Lộ trình đưa giao dịch giao sau vào thực 72 3.3.3 Tiến tới thành lập Sàn giao dịch niêm yết tập trung cho giao dịch quyền chọn giao dịch giao sau 74 3.3.3.1 Giải pháp kỹ thuật 74 3.3.3.2 Giải pháp thị trường 75 Kết luận chương 76 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục Trang 8/117 CÁC KÝ HIỆU VÀ THUẬT NGỮ VIẾT TẮT WTO USD VND GBP EUR JPY NHNN TP.HCM CFO SPPS DN Gð FDI TNHH DNNN CP SP DV Tổ chức Thương mại Thế giới ðô la Mỹ ðồng Việt Nam Bảng Anh ðồng Euro Yên Nhật Ngân hàng Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh Giám đốc tài Sản phẩm phái sinh Doanh nghiệp Giám đốc ðầu tư trực tiếp nước Trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp Nhà nước Cổ phần Sản phẩm Dịch vụ Trang 9/117 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Giao dịch bán ngoại tệ với hợp ñồng kỳ hạn Bảng 1.2: Giao dịch mua ngoại tệ với hợp ñồng kỳ hạn Bảng 1.3: Giao dịch với hợp đồng hốn đổi ngoại tệ Bảng 1.4: Tiêu chuẩn hóa hợp đồng giao sau thị trường Chicago Bảng 1.5: Giao dịch với hợp ñồng giao sau Bảng 1.6: Tóm tắt kết kinh doanh quyền chọn mua Bảng 1.7: Tóm tắt kết kinh doanh quyền chọn bán Bảng 2.1: Diễn biến biên ñộ dao ñộng tỷ giá thời gian qua Bảng 2.2: diễn biến tỷ giá USD/VND từ năm 1999-2007 Bảng 2.3: Doanh số giao dịch ngoại tệ Vietcombank từ năm 1998 – 2008 Bảng 2.4: Tỷ lệ doanh số kỳ hạn so với doanh số giao tổng doanh số giao dịch Vietcombank-Tp.HCM từ năm 1998 – 2007 Bảng 2.5: Doanh số giao dịch hốn đổi ngoại tệ Vietcombank-Tp.HCM Bảng 2.6: Doanh số giao dịch quyền chọn ngoại tệ Vietcombank-Tp.HCM Bảng 2.7: Doanh số giao dịch ngoại tệ Eximbank từ năm 2003 – 2008 Bảng 2.8: Doanh số giao dịch kỳ hạn ngoại tệ Eximbank từ năm 2003 – 2008 Bảng 2.9: Doanh số giao dịch hốn đổi ngoại tệ Eximbank từ năm 2003 – 2008 Bảng 2.10: Doanh số giao dịch quyền chọn ngoại tệ Eximbank năm 2003 – 2008 Bảng 2.11: Một số giá trị thống kê khảo sát điều tra Bảng 2.12: Mơ tả mẫu điều tra theo loại hình DN Bảng 2.13: Mơ tả mẫu điều tra DN có tìm hiểu SPPS Bảng 2.14: Mơ tả mẫu ñiều tra DN mức ñộ quan tâm SPPS Bảng 2.15: Mơ tả mẫu điều tra DN mức độ sử dụng SPPS Bảng 2.16: Mơ tả mẫu ñiều tra mức ñộ thành công sử dụng SPPS Bảng 2.17: Mơ tả mẫu điều tra lý hạn chế việc sử dụng SPPS Bảng 3.1: Mô tả mẫu ñiều tra giải pháp Chính phủ việc sử dụng SPPS Trang 10/117 DANH MỤC CÁC ðỒ THỊ ðồ thị 1.1: Kết kinh doanh quyền chọn mua ðồ thị 1.2: Kết kinh doanh quyền chọn bán ðồ thị 2.1: Tỷ giá USD/VND vào ngày 28 hàng tháng từ T11/2006-T07/09 ðồ thị 2.2: Tỷ giá GBP/VND EUR/VND vào ngày 28 hàng tháng T11/06T07/09 ðồ thị 2.3: Tỷ giá JPY/VND vào ngày 28 hàng tháng từ T11/2006 ñến T07/2009 ðồ thị 2.4: Mức ñộ sử dụng sản phẩm phái sinh doanh nghiệp ðồ thị 2.5: Mức ñộ sử dụng thành công sản phẩm phái sinh doanh nghiệp ðồ thị 2.6: Lý doanh nghiệp hạn chế sử dụng sản phẩm phái sinh ðồ thị 3.1: giải pháp phủ ưu tiên cần thực Trang 103/117 Trường hợp hoạt ñộng ngoại hối mà pháp luật Việt Nam chưa có quy định bên thoả thuận áp dụng pháp luật nước ngồi, tập quán quốc tế việc áp dụng pháp luật nước ngồi, tập qn quốc tế khơng trái với nguyên tắc pháp luật Việt Nam Chương II CÁC GIAO DỊCH VÃNG LAI ðiều Tự hố giao dịch vãng lai Tất giao dịch tốn chuyển tiền giao dịch vãng lai người cư trú người khơng cư trú tự thực ðiều Thanh tốn chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập hàng hoá, dịch vụ Người cư trú ñược mua ngoại tệ tổ chức tín dụng ñược phép để tốn nhập hàng hố, dịch vụ Người cư trú phải chuyển toàn ngoại tệ có từ việc xuất hàng hố, dịch vụ vào tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng ñược phép Việt Nam; trường hợp có nhu cầu giữ lại ngoại tệ nước ngồi phải phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Mọi giao dịch tốn chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập hàng hoá, dịch vụ phải thực thơng qua tổ chức tín dụng phép ðiều Chuyển tiền chiều Ngoại tệ người cư trú tổ chức Việt Nam thu ñược từ khoản chuyển tiền chiều phải ñược chuyển vào tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng phép bán cho tổ chức tín dụng ñược phép Ngoại tệ người cư trú cá nhân Việt Nam thu ñược từ khoản chuyển tiền chiều sử dụng cho mục đích cất giữ, mang theo người, gửi vào tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng phép bán cho tổ chức tín dụng phép; trường hợp cơng dân Việt Nam gửi tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng phép Người cư trú ñược mua, chuyển, mang ngoại tệ nước phục vụ cho nhu cầu hợp pháp Người không cư trú, người cư trú người nước ngồi có ngoại tệ tài khoản chuyển nước ngồi; trường hợp có nguồn thu hợp pháp đồng Việt Nam mua ngoại tệ ñể chuyển nước ðiều Mang ngoại tệ tiền mặt, ñồng Việt Nam tiền mặt vàng xuất cảnh, nhập cảnh Người cư trú, người không cư trú xuất cảnh, nhập cảnh mang theo ngoại tệ tiền mặt, ñồng Việt Nam tiền mặt vàng mức quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải thực sau: Trường hợp nhập cảnh mang mức quy định phải khai báo hải quan cửa khẩu; Trường hợp xuất cảnh mang mức quy định phải khai báo hải quan cửa xuất trình giấy tờ theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ðiều 10 ðồng tiền sử dụng giao dịch vãng lai Trang 104/117 Người cư trú ñược lựa chọn ñồng Việt Nam, ngoại tệ tự chuyển ñổi ñồng tiền khác tổ chức tín dụng phép chấp nhận làm đồng tiền tốn giao dịch vãng lai Chương III CÁC GIAO DỊCH VỐN Mục ðẦU TƯ NƯỚC NGOÀI VÀO VIỆT NAM ðiều 11 ðầu tư trực tiếp Việc chuyển vốn ñầu tư ngoại tệ vào Việt Nam, việc chuyển vốn ñầu tư gốc, lợi nhuận, trả lãi vay khoản thu hợp pháp nước ngồi phải thực thơng qua tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng ñược phép Các nguồn thu hợp pháp ñồng Việt Nam ñược chuyển ñổi thành ngoại tệ ñể chuyển nước ngồi thơng qua tổ chức tín dụng phép ðiều 12 ðầu tư gián tiếp Vốn ñầu tư ngoại tệ phải ñược chuyển sang ñồng Việt Nam ñể thực ñầu tư Vốn ñầu tư, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp ñồng Việt Nam ñược chuyển ñổi thành ngoại tệ ñể chuyển nước ngồi thơng qua tổ chức tín dụng phép Mục ðẦU TƯ CỦA VIỆT NAM RA NƯỚC NGOÀI ðiều 13 Nguồn vốn đầu tư nước ngồi Người cư trú phép đầu tư nước ngồi ñược sử dụng nguồn vốn sau ñây ñể ñầu tư: Ngoại tệ tài khoản ngoại tệ tổ chức tín dụng phép; Ngoại tệ mua tổ chức tín dụng phép; Ngoại tệ từ nguồn vốn vay ðiều 14 Chuyển vốn ñầu tư nước Người cư trú tổ chức tín dụng chuyển vốn đầu tư nước ngồi theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Người cư trú tổ chức kinh tế, cá nhân ñối tượng khác ñược phép ñầu tư nước phải mở tài khoản ngoại tệ tổ chức tín dụng phép đăng ký với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việc chuyển ngoại tệ nước ngồi để đầu tư phải thực thông qua tài khoản ðiều 15 Chuyển vốn, lợi nhuận Việt Nam Vốn, lợi nhuận khoản thu nhập từ việc ñầu tư nước ngồi phải chuyển Việt Nam theo quy định pháp luật ñầu tư quy ñịnh khác pháp luật có liên quan; vốn, lợi nhuận khoản thu nhập từ việc ñầu tư chuyển Việt Nam phải thực thông qua tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng phép Trang 105/117 Mục VAY, TRẢ NỢ NƯỚC NGOÀI ðiều 16 Vay, trả nợ nước ngồi Chính phủ Chính phủ tổ chức Nhà nước, Chính phủ uỷ quyền thực vay, trả nợ nước sở Chiến lược quốc gia nợ nước tổng hạn mức vay vốn nước Thủ tướng Chính phủ phê duyệt năm ðiều 17 Vay, trả nợ nước người cư trú tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng cá nhân Người cư trú tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng cá nhân vay, trả nợ nước theo nguyên tắc tự vay, tự chịu trách nhiệm trả nợ phù hợp với quy ñịnh pháp luật Người cư trú tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng cá nhân phải tuân thủ điều kiện vay, trả nợ nước ngồi, thực ñăng ký khoản vay, mở sử dụng tài khoản, rút vốn chuyển tiền trả nợ, báo cáo tình hình thực khoản vay theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xác nhận ñăng ký khoản vay phạm vi tổng hạn mức vay vốn nước Thủ tướng Chính phủ phê duyệt năm Người cư trú mua ngoại tệ tổ chức tín dụng ñược phép sở xuất trình chứng từ hợp lệ để tốn nợ gốc, lãi phí có liên quan khoản vay nước sử dụng hình thức bảo lãnh, tái bảo lãnh hình thức bảo đảm khoản vay khác Mục CHO VAY, THU HỒI NỢ NƯỚC NGOÀI ðiều 18 Cho vay, thu hồi nợ nước ngồi Chính phủ Chính phủ định việc cho vay, thu hồi nợ nước ngồi Nhà nước, Chính phủ tổ chức Nhà nước, Chính phủ uỷ quyền ðiều 19 Cho vay, thu hồi nợ nước người cư trú tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng thực cho vay, thu hồi nợ nước ngồi theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức kinh tế ñược cho vay, thu hồi nợ nước ngồi đáp ứng điều kiện sau đây: a) ðược Chính phủ cho phép; b) Thực mở sử dụng tài khoản, chuyển vốn thu hồi vốn, báo cáo tình hình thực cho vay thu hồi nợ nước ngồi theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; c) Nguồn thu vốn gốc, thu lãi khoản phí có liên quan phải chuyển vào tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng phép Mục PHÁT HÀNH CHỨNG KHỐN TRONG VÀ NGỒI NƯỚC Trang 106/117 ðiều 20 Người cư trú tổ chức phát hành chứng khốn bên ngồi lãnh thổ Việt Nam Khi phép phát hành chứng khốn bên ngồi lãnh thổ Việt Nam, người cư trú tổ chức phải mở tài khoản tổ chức tín dụng ñược phép; giao dịch liên quan ñến hoạt ñộng phát hành chứng khốn bên ngồi lãnh thổ Việt Nam phải thực thơng qua tài khoản ðiều 21 Người không cư trú tổ chức phát hành chứng khốn lãnh thổ Việt Nam Khi phép phát hành chứng khoán lãnh thổ Việt Nam, người không cư trú tổ chức phải mở tài khoản tổ chức tín dụng phép; giao dịch liên quan đến hoạt động phát hành chứng khốn lãnh thổ Việt Nam phải thực thơng qua tài khoản Chương IV SỬ DỤNG NGOẠI HỐI TRÊN LÃNH THỔ VIỆT NAM ðiều 22 Quy ñịnh hạn chế sử dụng ngoại hối Trên lãnh thổ Việt Nam, giao dịch, toán, niêm yết, quảng cáo người cư trú, người khơng cư trú khơng thực ngoại hối, trừ giao dịch với tổ chức tín dụng, trường hợp tốn thơng qua trung gian gồm thu hộ, uỷ thác, ñại lý trường hợp cần thiết khác Thủ tướng Chính phủ cho phép ðiều 23 Mở sử dụng tài khoản Người cư trú, người khơng cư trú mở tài khoản ngoại tệ tổ chức tín dụng ñược phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy ñịnh việc thu, chi tài khoản ngoại tệ ñối tượng quy ñịnh khoản Người cư trú tổ chức tín dụng phép mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước ñể thực hoạt ñộng ngoại hối nước Người cư trú tổ chức kinh tế có chi nhánh, văn phịng đại diện nước ngồi có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ nước ngồi để tiếp nhận vốn vay, để thực cam kết, hợp đồng với bên nước ngồi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét, cấp giấy phép mở tài khoản ngoại tệ nước Người cư trú quan ngoại giao, quan lãnh sự, ñơn vị lực lượng vũ trang, ñại diện tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện Việt Nam nước ngồi mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước theo quy ñịnh pháp luật nước sở Người cư trú công dân Việt Nam thời gian nước ngồi mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước ngồi theo quy định pháp luật nước sở ðiều 24 Sử dụng ngoại tệ tiền mặt cá nhân Người cư trú, người khơng cư trú cá nhân có ngoại tệ tiền mặt ñược quyền cất giữ, mang theo người, bán cho tổ chức tín dụng phép sử dụng cho mục đích hợp pháp khác Trang 107/117 Người cư trú cơng dân Việt Nam sử dụng ngoại tệ tiền mặt ñể gửi tiết kiệm tổ chức tín dụng phép, rút tiền gốc nhận tiền lãi ngoại tệ tiền mặt ðiều 25 Sử dụng đồng Việt Nam người khơng cư trú Người không cư trú tổ chức, cá nhân có đồng Việt Nam từ nguồn thu hợp pháp mở tài khoản tổ chức tín dụng ñược phép ñể sử dụng Việt Nam mua ngoại tệ để chuyển nước ngồi ðiều 26 Sử dụng đồng tiền nước có chung biên giới với Việt Nam Người cư trú tổ chức, cá nhân có nguồn thu hợp pháp đồng tiền nước có chung biên giới với Việt Nam từ hoạt ñộng xuất hàng hoá, dịch vụ hoạt ñộng khác ñược mở tài khoản ñồng tiền ñó tổ chức tín dụng phép ðiều 27 Phát hành sử dụng thẻ toán Trên lãnh thổ Việt Nam, người cư trú, người không cư trú cá nhân có thẻ quốc tế sử dụng tốn tổ chức tín dụng phép ñơn vị chấp nhận thẻ Các ñơn vị chấp nhận thẻ nhận tốn đồng Việt Nam từ ngân hàng toán thẻ Căn vào tình hình thực tế, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy ñịnh việc phát hành, sử dụng thẻ phù hợp với mục tiêu quản lý ngoại hối Chương V THỊ TRƯỜNG NGOẠI TỆ, CƠ CHẾ TỶ GIÁ HỐI ðOÁI VÀ QUẢN LÝ XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU VÀNG ðiều 28 Thị trường ngoại tệ Việt Nam Thành viên tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng bao gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng phép Thành viên tham gia thị trường ngoại tệ tổ chức tín dụng phép với khách hàng bao gồm tổ chức tín dụng ñược phép, bàn ñổi ngoại tệ khách hàng người cư trú, người không cư trú Việt Nam Các ñối tượng tham gia thị trường ngoại tệ Việt Nam thực loại hình giao dịch theo thơng lệ quốc tế đáp ứng ñiều kiện Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy ñịnh ðiều 29 Hoạt ñộng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thị trường ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực việc mua, bán ngoại tệ thị trường ngoại tệ nước ñể thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia ðiều 30 Cơ chế tỷ giá hối đối đồng Việt Nam Tỷ giá hối đối đồng Việt Nam ñược hình thành sở cung cầu ngoại tệ thị trường có điều tiết Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xác ñịnh chế tỷ giá hối đối đồng Việt Nam phù hợp với mục tiêu kinh tế vĩ mô cụ thể thời kỳ ðiều 31 Quản lý hoạt ñộng xuất khẩu, nhập vàng Trang 108/117 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quản lý hoạt ñộng xuất khẩu, nhập vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng tổ chức tín dụng tổ chức phép kinh doanh vàng Chương VI QUẢN LÝ DỰ TRỮ NGOẠI HỐI NHÀ NƯỚC ðiều 32 Thành phần Dự trữ ngoại hối nhà nước Ngoại tệ tiền mặt, tiền gửi ngoại tệ nước ngồi Chứng khốn giấy tờ có giá khác ngoại tệ Chính phủ, tổ chức nước ngồi, tổ chức quốc tế phát hành Quyền rút vốn ñặc biệt, dự trữ Quỹ tiền tệ quốc tế Vàng Các loại ngoại hối khác ðiều 33 Nguồn hình thành Dự trữ ngoại hối nhà nước Ngoại hối mua từ ngân sách nhà nước thị trường ngoại hối Ngoại hối từ khoản vay ngân hàng tổ chức tài quốc tế Ngoại hối từ tiền gửi Kho bạc Nhà nước tổ chức tín dụng Ngoại hối từ nguồn khác ðiều 34 Quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước theo quy định Chính phủ nhằm thực sách tiền tệ quốc gia, bảo đảm khả tốn quốc tế bảo tồn Dự trữ ngoại hối nhà nước Bộ Tài kiểm tra việc quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực theo quy định Chớnh phủ Chính phủ báo cáo Uỷ ban thường vụ Quốc hội tình hình biến ñộng Dự trữ ngoại hối nhà nước ðiều 35 Ngoại hối thuộc ngân sách nhà nước Thủ tướng Chính phủ quy định mức ngoại tệ Bộ Tài giữ lại từ nguồn thu ngân sách ñể bảo ñảm nhu cầu chi ngoại hối thường xuyên ngân sách nhà nước Chương VII HOẠT ðỘNG CUNG ỨNG DỊCH VỤ NGOẠI HỐI CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ CÁC TỔ CHỨC KHÁC ðiều 36 ðối tượng phạm vi hoạt ñộng cung ứng dịch vụ ngoại hối ðối tượng ñược hoạt ñộng cung ứng dịch vụ ngoại hối gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng tổ chức khác ñược phép hoạt ñộng cung ứng dịch vụ ngoại hối Phạm vi hoạt ñộng cung ứng dịch vụ ngoại hối bao gồm: a) Các ngân hàng ñược tiến hành việc cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; b) Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng ñược thực cung ứng số dịch vụ ngoại hối sở ñăng ký hoạt ñộng theo ñiều kiện Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy ñịnh; c) Các tổ chức khác ñược hoạt ñộng cung ứng số dịch vụ ngoại hối theo giấy phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Trang 109/117 ðiều 37 Huy ñộng tiền gửi cho vay ngoại tệ nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy ñịnh việc huy ñộng, cho vay ngoại tệ lãnh thổ Việt Nam tổ chức tín dụng ðiều 38 Hoạt động ngoại hối thị trường quốc tế Chính phủ quy định điều kiện, phạm vi hoạt ñộng ngoại hối loại hình tổ chức tín dụng tổ chức khác ðiều 39 Trách nhiệm tổ chức tín dụng tổ chức khác thực hoạt ñộng cung ứng dịch vụ ngoại hối Chấp hành nghiêm túc hướng dẫn khách hàng thực nghiêm túc quy ñịnh quản lý ngoại hối quy ñịnh khác pháp luật có liên quan Kiểm tra giấy tờ, chứng từ liên quan khách hàng phù hợp với giao dịch theo quy ñịnh Pháp lệnh quy ñịnh khác pháp luật quản lý ngoại hối Có trách nhiệm ñáp ứng nhu cầu ngoại tệ ñể thực việc toán giao dịch vãng lai nước người cư trú tổ chức cá nhân Chịu tra, kiểm tra thực nghiêm túc chế độ thơng tin, báo cáo theo quy ñịnh pháp luật Chương VIII QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ HOẠT ðỘNG NGOẠI HỐI ðiều 40 Quản lý nhà nước hoạt động ngoại hối Chính phủ thống quản lý nhà nước hoạt ñộng ngoại hối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực quản lý nhà nước hoạt ñộng ngoại hối, xây dựng ban hành sách quản lý ngoại hối, hướng dẫn tra, kiểm tra việc chấp hành chế ñộ chứng từ thông tin báo cáo Bộ, quan ngang bộ, Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có trách nhiệm quản lý nhà nước hoạt ñộng ngoại hối phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn ðiều 41 Các biện pháp bảo ñảm an toàn Khi xét thấy cần thiết, ñể bảo ñảm an ninh tài chính, tiền tệ quốc gia, Chính phủ ñược áp dụng biện pháp sau ñây: Hạn chế việc mua, mang, chuyển, tốn giao dịch tài khoản vãng lai, tài khoản vốn; Áp dụng quy ñịnh nghĩa vụ bán ngoại tệ người cư trú tổ chức; Áp dụng biện pháp kinh tế, tài chính, tiền tệ; Các biện pháp khác ðiều 42 Chế ñộ thông tin báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm ban hành, tra, kiểm tra việc chấp hành chế độ thơng tin báo cáo, phân tích, dự báo cơng bố thơng tin hoạt ñộng ngoại hối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì phối hợp với bộ, ngành thu thập thông tin, số liệu nhằm phục vụ công tác quản lý ngoại hối Nhà nước lập cán cân toán quốc tế Trang 110/117 Tổ chức tín dụng phép có trách nhiệm báo cáo thơng tin liên quan đến hoạt động ngoại hối cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức, cá nhân có hoạt động ngoại hối thực việc cung cấp thông tin, số liệu theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng phép theo quy ñịnh pháp luật Bộ, quan ngang bộ, Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn có trách nhiệm báo cáo thơng tin, số liệu hoạt ñộng ngoại hối cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhằm phục vụ công tác quản lý ngoại hối Nhà nước lập cán cân toán quốc tế Chương IX KHIẾU NẠI, TỐ CÁO, KHỞI KIỆN VÀ XỬ LÝ VI PHẠM ðiều 43 Xử lý vi phạm Tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm quy định Pháp lệnh tuỳ theo tính chất, mức độ vi phạm mà bị xử lý kỷ luật, xử phạt hành truy cứu trách nhiệm hình sự; gây thiệt hại phải bồi thường theo quy ñịnh pháp luật ðiều 44 Khiếu nại, tố cáo Việc khiếu nại ñịnh hành chính, hành vi hành tố cáo hành vi vi phạm pháp luật hoạt ñộng ngoại hối ñược thực theo quy ñịnh pháp luật khiếu nại, tố cáo Trong thời gian khiếu nại khởi kiện, tổ chức, cá nhân bị xử phạt vi phạm hành phải thi hành ñịnh xử phạt; có ñịnh giải khiếu nại quan nhà nước có thẩm quyền án, định Tồ án có hiệu lực pháp luật thi hành theo định giải khiếu nại quan nhà nước có thẩm quyền theo án, định Tồ án Chương X ðIỀU KHOẢN THI HÀNH ðiều 45 Hiệu lực thi hành Pháp lệnh có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng năm 2006 ðiều 46 Hướng dẫn thi hành Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Pháp lệnh Trang 111/117 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM ðộc lập - Tự - Hạnh phúc Số: /2009/TT-NHNN Hà Nội, ngày tháng năm 2009 THƠNG TƯ Hướng dẫn giao dịch hối đối thị trường ngoại tệ Việt Nam _ Căn Chương V Nghị định 160/2006/Nð-CP ngày 28/12/2006 Chính phủ quy ñịnh chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn số nội dung cụ thể liên quan đến giao dịch hối đối thị trường ngoại tệ Việt Nam sau: MỤC I QUY ðỊNH CHUNG Phạm vi ñối tượng điều chỉnh Thơng tư hướng dẫn giao dịch hối đối thị trường ngoại tệ Việt Nam ðối tượng điều chỉnh Thơng tư bao gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng phép giao dịch hối đối tổ chức, cá nhân người cư trú, người không cư trú có giao dịch thị trường ngoại tệ Việt Nam Trong Thông tư này, từ ngữ ñây ñược giải thích sau: a Giao dịch hối ñoái giao dịch liên quan ñến việc mua, bán ngoại tệ thị trường ngoại tệ Việt Nam b Thị trường ngoại tệ Việt Nam thị trường cho giao dịch hối đối Ngân hàng Nhà nước Việt nam, TCTD ñược phép, tổ chức, cá nhân người cư trú, người không cư trú có hoạt động Việt Nam c Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Việt Nam thị trường cho giao dịch hối đối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với TCTD ñược phép TCTD phép với d Tổ chức tín dụng ñược phép giao dịch hối ñoái (sau ñây gọi “TCTD ñược phép”) ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng phép cung ứng dịch vụ ngoại hối có nội dung cung cấp giao dịch hối đối đ Giao dịch hối ñoái giao (sau ñây gọi “giao dịch giao ngay”) giao dịch hai bên thực mua, bán với lượng ngoại tệ theo tỷ giá giao thời ñiểm ký hợp ñồng kết thúc tốn vịng (hai) ngày làm việc Trang 112/117 e Giao dịch hối đối kỳ hạn (sau ñây gọi “giao dịch kỳ hạn”) giao dịch hai bên cam kết mua, bán với lượng ngoại tệ theo mức tỷ giá xác định việc tốn thực vào thời ñiểm xác ñịnh tương lai f Giao dịch hối đối hốn đổi (sau gọi “giao dịch hốn đổi”) giao dịch đồng thời mua bán lượng ngoại tệ (chỉ có hai đồng tiền ñược sử dụng giao dịch) với đối tác, kỳ hạn tốn hai giao dịch khác tỷ giá hai giao dịch ñược xác ñịnh thời ñiểm ký hợp ñồng g Giao dịch quyền lựa chọn tiền tệ ñơn (sau ñây gọi “giao dịch quyền chọn ñơn”) giao dịch bên mua quyền bên bán quyền, bên mua quyền có quyền khơng có nghĩa vụ mua bán lượng ngoại tệ xác ñịnh mức tỷ giá xác ñịnh khoảng thời gian thoả thuận trước Nếu bên mua quyền chọn thực quyền mình, bên bán quyền có nghĩa vụ bán mua lượng ngoại tệ hợp ñồng theo tỷ giá ñã thoả thuận trước h Hợp ñồng quyền lựa chọn tiền tệ kết hợp (sau ñây gọi “hợp ñồng quyền chọn kết hợp”) hợp ñồng kết hợp giao dịch quyền chọn ñơn nhằm tăng hiệu phịng ngừa rủi ro biến động tỷ giá đồng thời giảm thiểu mức phí quyền chọn mà khách hàng phải trả i Hợp ñồng tương lai giao dịch hai bên cam kết mua, bán với lượng ngoại tệ có chuẩn hố theo quy định thị trường lượng giao dịch, kỳ hạn, thời hạn toán, phương thức toán ký quỹ MỤC II GIAO DỊCH HỐI ðỐI Các loại hình giao dịch hối đối thị trường ngoại tệ Việt Nam a Giao dịch giao ngay; b Giao dịch kỳ hạn; c Giao dịch hoán ñổi; d Giao dịch quyền chọn ñơn hợp ñồng quyền chọn kết hợp Tại Thông tư này, giao dịch quyền chọn bao gồm giao dịch ngoại tệ (khơng liên quan đến ðồng Việt Nam); đ Hợp đồng tương lai giao dịch hối đối khác thực theo quy ñịnh riêng Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước thời kỳ phù hợp với phát triển thị trường ngoại tệ Việt Nam Phạm vi giao dịch hối đối a Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực giao dịch hối đối nêu Khoản Mục II Thơng tư với TCTD ñược phép, Kho bạc Nhà nước, Tổ chức Quốc tế Trang 113/117 b TCTD ñược phép thực giao dịch hối đối nêu Khoản Mục II Thông tư với với ñối tượng khác phạm vi giao dịch quy ñịnh Khoản c Tổ chức kinh tế người cư trú, TCTD khơng phải TCTD phép thực giao dịch hối đối nêu Khoản 3, Mục II Thông tư với TCTD ñược phép Tổ chức kinh tế người cư trú, TCTD khơng phải TCTD phép khơng bán quyền chọn cho TCTD phép trừ trường hợp giao dịch quyền chọn ñơn Hợp ñồng quyền chọn kết hợp d ðại lý ñổi ngoại tệ thực giao dịch giao với ñối tượng ñược quy ñịnh Quy chế ðại lý ñổi ngoại tệ ñ Tổ chức khác cá nhân người cư trú, Tổ chức cá nhân người không cư trú có giao dịch thị trường ngoại tệ Việt Nam thực giao dịch giao với TCTD ñược phép ðồng tiền giao dịch tỷ giá giao dịch a TCTD ñược phép ñịnh loại ngoại tệ giao dịch đơn vị tỷ giá giao dịch loại ngoại tệ phù hợp với quy ñịnh hành Ngân hàng Nhà nước b TCTD phép khơng thực giao dịch mua, bán đồng Việt Nam với ðơla Mỹ thông qua ngoại tệ khác Kỳ hạn giao dịch hối đối a Kỳ hạn giao dịch kỳ hạn, hốn đổi liên quan đến đồng Việt Nam TCTD ñược phép khách hàng thoả thuận không vượt 365 (ba trăm sáu mươi lăm) ngày b Kỳ hạn giao dịch kỳ hạn, hoán ñổi, quyền chọn ngoại tệ TCTD ñược phép khách hàng thoả thuận theo thông lệ quốc tế Ngày giá trị giao dịch kỳ hạn a Ngày giá trị giao dịch (ngày toán giao dịch) ngày phát sinh dòng tiền bên ñể thực nghĩa vụ cam kết giao dịch Thỏa thuận bên ngày giá trị giao dịch phải ñược thể rõ hợp ñồng b Ngày giá trị giao dịch kỳ hạn ngày làm việc cuối kỳ hạn giao dịch Ngày bắt ñầu kỳ hạn giao dịch ngày làm việc thứ hai sau ngày ký hợp ñồng c Ngày làm việc ñược quy ñịnh theo ñịa phương nơi bên tham gia giao dịch có trụ sở theo đồng tiền có liên quan giao dịch để đảm bảo thực tốn chuyển tiền theo hợp đồng Phương thức giao dịch ký hợp ñồng Trang 114/117 a Các bên tham gia giao dịch hối đối giao dịch ký hợp ñồng trực tiếp, qua ñiện thoại, fax, SWIFT, mạng giao dịch điện tử, hình thức khác theo quy ñịnh TCTD ñược phép quy định có liên quan pháp luật hành Mọi giao dịch thỏa thuận ký kết qua ñiện thoại phải ñược ghi âm xác nhận văn ngày giao dịch b Các TCTD ñược phép có trách nhiệm thỏa thuận với ñối tác giao dịch yếu tố xác định tính hợp pháp giao dịch ngoại hối dấu TCTD, chữ ký người có thẩm quyền, nội dung ủy quyền, số ñiện thoại, số fax, mã telex, mã SWIFT mạng toán khác, mã mạng giao dịch ñiện tử yếu tố khác c TCTD phép phải có quy trình giao dịch quản lý rủi ro nội ñể ñảm bảo thơng tin liên quan đến giao dịch hối đối gửi ñi từ TCTD với yếu tố nêu ðiểm b Khoản thông tin hợp pháp kiểm sốt cấp có thẩm quyền d Mọi giao dịch hối đối TCTD phép ký kết trực tiếp hay qua ñiện thoại, fax, SWIFT, mạng giao dịch ñiện tử phương thức hợp pháp khác có giá trị pháp lý ràng buộc quyền nghĩa vụ TCTD sau thỏa thuận ký kết thơng qua phương thức nêu đ Nội dung hợp đồng giao dịch hối đối TCTD phép quy định theo thơng lệ thị trường phù hợp với pháp luật hành ñảm bảo sở pháp lý cho quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia giao dịch sở pháp lý cho việc hạch toán kế toán tranh chấp bên (nếu có phát sinh) Chứng từ giao dịch hối đối a TCTD ñược phép thực giao dịch hối khách hàng có trách nhiệm xem xét, kiểm tra, lưu giữ giấy tờ chứng từ phù hợp với giao dịch thực tế ñể ñảm bảo việc cung ứng dịch vụ ngoại hối ñược thực mục đích phù hợp với quy ñịnh quản lý ngoại hối quy ñịnh khác pháp luật có liên quan b Các đối tượng khơng phải TCTD phép dùng đồng Việt Nam ñể mua ngoại tệ TCTD ñược phép qua giao dịch giao ngay, kỳ hạn, hoán ñổi (trừ trường hợp mua lại lượng ngoại tệ ñã bán giao dịch hốn đổi) phải xuất trình chứng từ hợp pháp cung cấp đầy đủ thơng tin mục đích, số lượng loại ngoại tệ cần tốn, thời điểm tốn theo quy định hành quản lý ngoại hối c Ngoài giao dịch nêu ðiểm b Khoản này, giao dịch hối đối khác khơng cần chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ 10 Phí giao dịch ngoại tệ a Các TCTD phép khơng thu phí giao dịch giao dịch giao ngay, kỳ hạn, hốn đổi Trang 115/117 b Các TCTD ñược phép khách hàng thỏa thuận ghi rõ hợp ñồng mức phí giao dịch hình thức tốn phí giao dịch quyền chọn MỤC III THÔNG LỆ THỊ TRƯỜNG NGOẠI TỆ VIỆT NAM 11 Bản Thông lệ thị trường Ngân hàng Nhà nước cơng nhận tính hợp pháp Bản Thông lệ thị trường ngoại tệ Việt Nam (sau gọi “Bản Thơng lệ thị trường”) TCTD ñược phép thống xây dựng ñược Ngân hàng Nhà nước thông qua 12 Nguyên tắc tham gia Việc tham gia xây dựng ký kết Bản thông lệ thị trường dựa nguyên tắc tự nguyện, có lợi nhằm hướng tới phát triển đồng hiệu thị trường ngoại tệ Việt Nam 13 Áp dụng Thông lệ Bản Thông lệ thị trường TCTD ñược phép xây dựng ký kết sau Ngân hàng Nhà nước thơng qua cơng bố trang thơng tin Ngân hàng Nhà nước chuẩn mực tối thiểu cho giao dịch hối đối TCTD phép thị trường ngoại tệ Việt Nam Các TCTD ñược phép thỏa thuận áp dụng chuẩn giao dịch khác khơng trái với quy định pháp luật có liên quan MỤC IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN 14 Chế ñộ báo cáo Hàng ngày, TCTD ñược phép có trách nhiệm gửi báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Vụ Quản lý ngoại hối) nội dung sau: a Báo cáo doanh số mua bán ngoại tệ TCTD ñược phép thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Việt Nam (theo mẫu đính kèm số 1): trước chiều b Báo cáo doanh số mua bán ngoại tệ TCTD ñược phép với khách hàng, doanh số mua bán ngoại tệ với nhà ñầu tư gián tiếp nước ngoài, trạng thái ngoại tệ: theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước trạng thái ngoại tệ TCTD ñược phép 15 Xử lý vi phạm Trang 116/117 Tổ chức, cá nhân vi phạm quy định Thơng tư này, tuỳ tính chất mức ñộ vi phạm bị xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng bị truy cứu trách nhiệm hình 16 Tổ chức thực a Vụ trưởng Vụ Quản lý Ngoại hối Thủ trưởng ñơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm thi hành Thông tư b Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm hướng dẫn quy trình giao dịch hối ñoái Ngân hàng Nhà nước TCTD ñược phép, Kho bạc Nhà nước, Tổ chức quốc tế c Thủ trưởng Cơ quan giám sát ngân hàng, Giám ñốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát việc thực Thơng tư TCTD ñược phép theo phân cấp trách nhiệm quản lý d Tổng Giám ñốc (Giám ñốc) TCTD ñược phép chịu trách nhiệm trước Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước việc tổ chức thực Thông tư đơn vị 17 Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng Cơng báo thay Quyết ñịnh 1452/2004/Qð-NHNN ngày 10/11/2004 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước giao dịch hối đối tổ chức tín dụng ñược phép hoạt ñộng ngoại hối, Quyết ñịnh 101/1999/Qð-NHNN13 ngày 26/3/1999 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước Quy chế tổ chức hoạt ñộng thị trường ngoại tệ Liên Ngân hàng Nơi nhận: - Như Khoản 16; - Ban lãnh ñạo NHNN; - VPCP; - Bộ Tư Pháp; - Kiểm tốn Nhà nước; - Cơng báo VPCP (2 bản); - Lưu (VP, QLNH, PC) THỐNG ðỐC Trang 117/117 Những kết ñạt ñược nghiên cứu ñề tài luận văn: “Phát triển sản phẩm phái sinh nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tỷ giá doanh nghiệp có giao dịch ngoại tệ Việt Nam” - Phần lý luận ñã hệ thống lại kiến thức sở lý luận rủi ro tỷ giá phương pháp quản lý rủi ro tỷ giá thông qua sản phẩm phái sinh - Thông qua rủi ro tỷ giá doanh nghiệp giới học kinh nghiệm sử dụng sản phẩm phái sinh số nước giới từ rút học cho doanh nghiệp Việt Nam việc sử dụng sản phẩm phái sinh Việt Nam - Thực trạng sử dụng sản phẩm phái sinh ñể quản lý rủi ro tỷ giá doanh nghiệp việt nam có giao dịch ngoại tệ thời gian qua: nêu ñược thực trạng thị trường ngoại hối Việt Nam, thực trạng biến ñộng tỷ giá việt nam, thực trạng sử dụng sản phẩm phái sinh ñể quản lý rủi ro tỷ giá, từ rút kết đạt được, tồn nguyên nhân thuận lợi khó khăn sử dụng sản phẩm phái sinh doanh nghiệp Việt Nam để tìm giải pháp hướng khắc phục - Các giải pháp phát triển sản phẩm phái sinh nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tỷ giá doanh nghiệp có giao dịch ngoại tệ việt nam: ðó giải pháp từ Chính phủ, doanh nghiệp phát triển sản phẩm phái sinh, từ nhằm xây dựng thị trường sản phẩm phái sinh nói riêng thị trường tài nói chung Việt Nam phát triển cách bền vững xu hội nhập với kinh tế giới Tp Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 09 năm 2009 Học viên Mai Thành Trí