Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là loại hình doanh nghiệp chiếm đa số và chủ yếu trong nền kinh tế. Theo đó, loại hình doanh nghiệp này đóng vai trò quan trọng, nhất là tạo việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, giúp huy động nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển, xóa đói giảm nghèo... Nguồn vốn là tiền đề đầu tiên, quan trọng nhất của doanh nghiệp để khởi nghiệp, duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Đa phần DNNVV có nguồn vốn chủ sở hữu thấp, để loại hình doanh nghiệp này hoạt động có hiệu quả, mang lại lợi ích cho nền kinh tế, bên cạnh nỗ lực của bản thân các doanh nghiệp để khắc phục những điểm yếu nội tại luôn cần đến nguồn vốn hỗ trợ từ ngân hàng tuy nhiên hiện nay DNNVV gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng. Thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước, Agribank Chi nhánh Thủ Đô thời gian qua cho vay đối với DNNVV là chủ yếu và đây là nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Tuy nhiên, một số doanh nghiệp vẫn gặp khó khăn trong tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng, chất lượng cho vay của ngân hàng chưa cao và những hạn chế xuất phát từ chính DNNVV như: quy mô nhỏ, vốn chủ sở hữu và năng lực tài chính hạn chế, trình độ quản trị kinh doanh còn nhiều bất cập và thiếu chiến lược kinh doanh dài hạn,… cũng đã ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng cho vay của ngân hàng thời gian qua. Xuất phát từ những lý do trên và thực tiễn hoạt động cho vay đối với DNNVV tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thủ Đô, đề tài “Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thủ Đô” được Học viên lựa chọn làm đề tài luận văn thạc sĩ, chuyên ngành Kinh tế chính trị.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - PHAN THỊ THU HƯƠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH THỦ ĐÔ HÀ NỘI – 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - PHAN THỊ THU HƯƠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH THỦ ĐÔ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ CHÍNH TRỊ MÃ NGÀNH: 8310102 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TÔ ĐỨC HẠNH HÀ NỘI – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Học viên Phan Thị Thu Hương MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Một số vấn đề cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2 Khái niệm đặc điểm cho vay ngân hàng thương mại doanh nghiệp nhỏ vừa .12 1.1.3 Vai trò cho vay ngân hàng thương mại doanh nghiệp nhỏ vừa .16 1.2 Lý luận chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 19 1.2.1 Quan niệm chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 19 1.2.2 Các yếu tố cấu thành chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 21 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa .24 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 29 1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa số ngân hàng thương mại 35 1.3.1 Tổng quan kinh nghiệm số ngân hàng thương mại 35 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thủ Đô 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH THỦ ĐÔ .39 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – chi nhánh Thủ Đô 39 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thủ Đô 39 2.1.2 Mơ hình tổ chức, cấu hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thủ Đô 40 2.2 Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Chi nhánh Thủ Đô 49 2.2.1 Thực trạng khả đáp ứng nhu cầu vay vốn DNNVV .49 2.2.2 Thực trạng hiệu vốn cho vay chi nhánh DNNVV 55 2.3 Đánh giá chung chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Thủ Đô 60 2.3.1 Những kết đạt 60 2.3.2 Những mặt hạn chế 62 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .64 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH THỦ ĐÔ 71 3.1 Quan điểm, định hướng nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Thủ Đô 71 3.1.1 Cơ sở xác định quan điểm, định hướng nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Thủ Đô 71 3.1.2 Quan điểm nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 79 3.1.3 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Chi nhánh Thủ Đô .81 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Thủ Đô 82 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 82 3.2.2 Thực quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 84 3.2.3 Giải pháp đảm bảo an toàn cho khoản vay DNNVV 88 3.2.4 Tăng cường biện pháp thích hợp để xử lý nợ q hạn, nợ khó đòi 89 3.2.5 Nâng cao chất lượng tuyển dụng, bố trí, sử dụng, đào tạo đãi ngộ đội ngũ cán chi nhánh 90 3.2.6 Các giải pháp khác 93 3.3 Kiến nghị 100 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng nhà nước Việt Nam 100 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 102 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 Ký hiệu chữ viết tắt AGRIBANK DNNVV NHNN NHTM TCKT TNHH HĐV KKH CKH CIC CIF HĐTD TSĐB Chữ viết đầy đủ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Tổ chức kinh tế Trách nhiệm hữu hạn Huy động vốn Không kỳ hạn Có kỳ hạn Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam Hệ thống quản lý thông tin khách hàng Hợp đồng tín dụng Tài sản đảm bảo DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Bảng 1.2: Bảng 2.1: Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: Bảng 2.5: Bảng 2.6: Bảng 2.7: Bảng 2.8: Bảng 2.9: Bảng 2.10: Bảng 2.11: Bảng 2.12: Bảng 2.13: Bảng 2.14 Tiêu chí nhận biết DNNVV số quốc gia .8 Tiêu chí nhận biết DNNVV Việt Nam .9 Kết huy động vốn Agribank Chi nhánh Thủ Đô 42 Kết hoạt động cho vay Agribank Chi nhánh Thủ Đô 45 Hoạt động dịch vụ Agribank Chi nhánh Thủ Đô năm 2015-2017 47 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Thủ Đô 48 Số lượng DNNVV có quan hệ tín dụng với Agribank Chi nhánh Thủ Đô giai đoạn 2015 – 2017 .49 Dư nợ cho vay DNNVV theo kỳ hạn 52 Cơ cấu cho vay DNNVV theo loại hình doanh nghiệp 53 Dư nợ cho vay theo ngành nghề sản xuất kinh doanh 54 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền 55 Lãi suất cho vay VND DNNVV Agribank Chi nhánh Thủ Đô 56 Lãi suất cho vay USD DNNVV Agribank Chi nhánh Thủ Đô 56 Tỷ trọng lợi tức từ cho vay DNNVV Agribank Chi nhánh Thủ Đô giai đoạn 2015 - 2017 57 Cơ cấu tỷ lệ nhóm nợ cho vay theo tài sản đảm bảo 58 Tình hình nợ xấu Agribank Chi nhánh Thủ Đô DNNVV giai đoạn 2015-2017 60 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ 2.2: Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Thủ Đô 40 Quy trình cho vay Agribank Chi nhánh Thủ Đơ 84 Quy trình thẩm định tín dụng Agribank Chi nhánh Thủ Đơ 87 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - PHAN THỊ THU HƯƠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH THỦ ĐƠ CHUN NGÀNH: KINH TẾ CHÍNH TRỊ MÃ NGÀNH: 8310102 HÀ NỘI – 2018 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Tính cấp thiết đề tài: Doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) loại hình doanh nghiệp chiếm đa số chủ yếu kinh tế Theo đó, loại hình doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng, tạo việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, giúp huy động nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển, xóa đói giảm nghèo Nguồn vốn tiền đề đầu tiên, quan trọng doanh nghiệp để khởi nghiệp, trì mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Đa phần DNNVV có nguồn vốn chủ sở hữu thấp, để loại hình doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, mang lại lợi ích cho kinh tế, bên cạnh nỗ lực thân doanh nghiệp để khắc phục điểm yếu nội cần đến nguồn vốn hỗ trợ từ ngân hàng nhiên DNNVV gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng Thực chủ trương Đảng Nhà nước, Agribank Chi nhánh Thủ Đô thời gian qua cho vay DNNVV chủ yếu nguồn thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, số doanh nghiệp gặp khó khăn tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, chất lượng cho vay ngân hàng chưa cao hạn chế xuất phát từ DNNVV như: quy mô nhỏ, vốn chủ sở hữu lực tài hạn chế, trình độ quản trị kinh doanh nhiều bất cập thiếu chiến lược kinh doanh dài hạn,… ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng cho vay ngân hàng thời gian qua Xuất phát từ lý thực tiễn hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thủ Đô, đề tài “Chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thủ Đô” Học viên lựa chọn làm đề tài luận văn thạc sĩ, chuyên ngành Kinh tế trị Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu: - Mục tiêu nghiên cứu: Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Chi nhánh Thủ Đô - Nhiệm vụ nghiên cứu: ii + Hệ thống hóa số vấn đề lý luận tín dụng ngân hàng chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại kinh tế thị trường + Phân tích thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Chi nhánh Thủ Đô + Đề xuất giải pháp, kiến nghị nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Chi nhánh Thủ Đô Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Luận văn nghiên cứu chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Chi nhánh Thủ Đô - Phạm vi: - Phạm vi nội dung: Nghiên cứu chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa - Phạm vi không gian: Nghiêu cứu chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Chi nhánh Thủ Đô - Phạm vi thời gian: Phân tích thực trạng giai đoạn 2015-2017, giải pháp cho giai đoạn 2018-2025 Kết cấu luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết kuaajn danh mục Tài liệu tham khảo, nội dung Luận văn bao gồm 03 chương CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương 1, luận văn tập trung phân tích vấn đề lý luận kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay DNNVV số Ngân hàng thương mại Trước hết, tác giả đưa quan niệm cho vay NHTM DNNVV hình thức tín dụng, theo NHTM giao cho DNNVV 92 ngũ nhân viên ngân hàng yếu tố quan trọng Nhân viên người trực tiếp giao dịch với DNNVV cách cư xử trình độ họ định phần lớn chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng * Chế độ đãi ngộ đội ngũ: Thực chế độ khen thưởng, kỷ luật cán nghiêm minh Trước kỳ kế hoạch, Agribank Chi nhánh Thủ Đô cần giao kế hoạch cụ thể đến cán tín dụng Việc đánh giá kết cần dựa kế hoạch giao tình hình thực tế Đối với cán hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, Agribank Chi nhánh Thủ Đô cần tuyên dương khen thưởng Cần kết hợp khen thưởng vật chất với động viên tinh thần Ngược lại, cán có sai phạm cần có biện pháp kỷ luật nghiêm minh Agribank Chi nhánh Thủ Đơ nên có buổi họp nhằm tuyên dương, khen thưởng phê bình, kỷ luật sau kỳ kế hoạch Thường xuyên tổ chức thi chuyên môn kết hợp với khen thưởng khích lệ tinh thần làm việc, nâng cao trình độ chuyên môn nhân viên đồng thời phát yếu cần khắc phục 3.2.6 Các giải pháp khác 3.2.6.1 Nâng cao chất lượng thông tin Trước cho doanh nghiệp vay vốn, Agribank Chi nhánh Thủ Đô cần phải thu thập thông tin đầy đủ doanh nghiệp phục vụ cho trình thẩm định đánh giá doanh nghiệp Việc thu thập thông tin DNNVV ln gặp phải khó khăn q trình hạch tốn kế tốn doanh nghiệp cịn nhiều hạn chế, mang nhiều tính thủ cơng, thơng tin tình hình tài doanh nghiệp đơi khơng xác Để khắc phục, Agribank Chi nhánh Thủ Đô phải xây dựng hệ thống thơng tin cập nhật, xác, đại nhằm nâng cao chất lượng cho vay Ngoài báo cáo tài chính, thơng tin mà doanh nghiệp cung cấp, Agribank Chi nhánh Thủ Đơ thu thập thông tin từ nguồn khác như: 93 Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia (CIC) – tổ chức trung gian đứng thu thập, cung cấp chia sẻ thông tin cho tổ chức cho vay để lấy thơng tin xác doanh nghiệp, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, mối quan hệ tín dụng với tổ chức khác Thông tin từ khách hàng doanh nghiệp: Agribank Chi nhánh Thủ Đơ vào báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh, hợp đồng kinh tế để tìm hiểu đối tác kinh doanh doanh nghiệp sở đánh giá khả tiêu thụ sản phẩm, uy tín doanh nghiệp thị trường Thông qua luồng thông tin từ khách hàng doanh nghiệp, Agribank Chi nhánh Thủ Đơ nắm bắt trình độ đội ngũ quản lý, lực tài chính, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Thông tin từ quan quản lý DNNVV từ tổng cục thống kê, tổng cục thuế,… Đây nguồn thơng tin có ích việc đánh giá kế hoạch kinh doanh, tình hình biến động thị trường, ảnh hưởng hoạt động doanh nghiệp 3.2.6.2 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ - Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Cơng nghệ giữ vị trì ngày quan trọng hoạt động ngân hàng, tảng để ngân hàng phát triển dịch vụ nâng cao lực hoạt động Trong hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung, việc ứng dụng cơng nghệ có ý nghĩa lớn nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng sử dụng phần mềm quản lý khách hàng, quản lý nợ, đến hạn hệ thống tự động thông báo khoản vay đến hạn trả nợ, từ chi phí hoạt động giảm Khi mở rộng quy mơ tín dụng, số lượng khách hàng tăng lên, việc sử dụng phần mềm quản lý khoa học, hiệu nhiều so với quản lý thủ công Hiện nay, việc thông báo khoản vay đến hạn trả nợ Agribank Chi nhánh 94 Thủ Đô cán phụ trách khoản vay thông báo cho khách hàng Argibank Chi nhánh Thủ Đơ xem xét nghiên cứu kết hợp với tổng đài viễn thông việc thông báo khoản vay đến hạn trả qua SMS đến số điện thoại khách hàng Hiện Agribank Chi nhánh Thủ Đơ áp dụng phần mềm vào quản lý tín dụng cung cấp số tiện ích dịch vụ cho khách hàng như: Ebanking; SMS; Mobilebanking;… Tuy nhiên, việc ứng dụng cơng nghệ hoạt động ngân hàng cịn sơ sài hạn chế Trong thời gian tới, ngân hàng nên tiếp tục ứng dụng nhiều tiện ích công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Để mở rộng nâng cao chất lượng cho vay DNNVV nói riêng cho vay nói chung, Agribank Chi nhánh Thủ Đô nên quan tâm chủ động tiếp nhận chuyển giao cơng nghệ ngân hàng đại từ bên ngồi nhằm nhanh chóng ứng dụng cơng nghệ tiên tiến theo chuẩn quốc tế, từ phát triển kênh phân phối dịch vụ Ví dụ, chi nhánh nên trọng phát triển ngân hàng điện tử, giao dịch trực tuyến để phục vụ khách hàng lúc nơi, khách hàng không cần phải đến ngân hàng thực giao dịch Điều mang lại tiện ích lớn cho DNNVV với số lượng lao động ít, đặc biệt khơng có điều kiện để phân cơng cán chun giao dịch với ngân hàng Ứng dụng công nghệ đại vào hoạt động sản xuất kinh doanh mặt làm tăng độ xác, rút ngắn thời gian thực nghiệp vụ ngân hàng, mặt tạo lợi cạnh tranh, góp phần thu hút khách hàng, nâng cao chất lượng hoạt động Nội dung quan trọng đại hóa cơng nghệ ngân hàng trang bị máy móc, thiết bị chun dùng, hệ thống máy tính, phần mềm ứng dụng tiên tiến đào tạo lại đội ngũ cán bộ, điều đòi hỏi chi phí tương đối lớn Vì vậy, cần kết hợp chặt chẽ ngành bưu điện ngành ngân hàng Đồng thời, Agribank Chi nhánh Thủ Đô cần phát huy nội lực đại hóa cơng nghệ ngân hàng thơng qua việc khuyến khích, khen thưởng phát minh, sáng kiến cán công nhân viên 95 - Đẩy mạnh nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ ngân hàng Các dịch vụ toán, ngân quỹ, tư vấn, bảo hiểm,… doanh nghiệp sử dụng bên cạnh sản phẩm tín dụng Vì vậy, việc đẩy mạnh nâng cao chất lượng hoạt động góp phần thu hút khách hàng, tạo thêm thu nhập cho Agribank Chi nhánh Thủ Đơ Bên cạnh đó, thơng qua việc cung cấp dịch vụ này, Agribank Chi nhánh Thủ Đô thu thập thơng tin hữu ích doanh nghiệp đánh giá xác hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Điều hỗ trợ đắc lực cho hoạt động cho vay 3.2.6.3 Tăng cường nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát cho vay DNNVV Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng, giúp ngân hàng phát hiện, ngăn chặn xử lý tồn tại, yếu hoạt động tín dụng Các giải pháp tăng cường nâng cao chất lượng công tác bao gồm: Một là, Agribank Chi nhánh Thủ Đô phải xây dựng thực tốt chương trình, kế hoạch theo định kỳ đột xuất hoạt động tín dụng Cần xác định mục tiêu cần đạt qua việc triển khai kế hoạch kiểm tra, kiểm soát Hai là, tăng cường lực lượng nâng cao chất lượng đội ngũ cán kiểm tra chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh nghiệm ý thức trách nhiệm công tác kiểm tra Ba là, xây dựng đề cương kiểm tra có sở khoa học với nội dung kiểm tra tồn diện, tập trung vào vấn đề kiểm tra việc chấp hành sách tín dụng, quy trình tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay, biện pháp xử lý nợ, việc chấp hành chế độ thông tin báo cáo,… Bốn là, đổi phương pháp kiểm tra Tùy vào tình hình thực tế mà áp dụng phương pháp kiểm tra thích hợp: 96 - Có thể kiểm tra định kỳ, kiểm tra đột xuất kiểm tra chéo phận - Cần kết hợp kiểm tra hồ sơ vay vốn lưu lại Agribank Chi nhánh Thủ Đô với kiểm tra thực tế thông qua đối chiếu, vấn khách hàng, kiểm tra thực trạng sản xuất kinh doanh khách hàng… - Thực giám định toàn diện liên tục hoạt động tín dụng thơng qua kiểm sốt viên chi nhánh Năm là, thơng qua kiểm tra, kiểm sốt, phát sai sót, tồn có biện pháp xử lý phù hợp Kiên sửa chữa, khắc phục sai sót phát hiện, rút kinh nghiệm, ngăn ngừa, hạn chế sai sót phát sinh Đặc biệt, tái diễn sai sót phát Các cá nhân, đơn vị có vi phạm, tiêu cực cần xử lý nghiêm minh 3.2.6.4 Nâng cao tính chủ động minh bạch DNNVV Để nâng cao chất lượng cho vay ngân hàng DNNVV khơng ngân hàng cần có thay đổi mà thân DNNVV phải tự hoàn thiện chủ động để đáp ứng yêu cầu cho vay ngân hàng Một số kiến nghị DNNVV: Một là, tăng cường tính lành mạnh minh bạch tài Việc cần làm trước hết DNNVV tăng cường tính lành mạnh minh bạch tài Minh bạch tài thường dùng để mức độ có sẵn, xác chi tiết báo cáo tài DNNVV có mức độ minh bạch cao thường xem quản lý tốt điều có nghĩa đội ngũ quản lý tổ chức đưa định dựa thông tin đầy đủ Hơn nữa, minh bạch cơng khai tài DNNVV sở quan trọng để giữ vững, phát triển giúp cho DNNVV dễ dàng tiếp cận nguồn vốn thị trường Để nâng cao tính minh bạch hoạt độn tài mình, DNNVV áp dụng rộng rãi chế độ kế toán đơn giản, thống thực nghiêm 97 túc chuẩn mực kế toán Nhà nước ban hành Điều tạo điều kiện cho ngân hàng tiếp cận báo cáo tài doanh nghiệp cách dễ dàng hơn, từ tạo niềm tin ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, minh bạch tài có giá trị kiểm tốn cơng ty kiểm tốn có uy tín Vì vậy, DNNVV mời cơng ty kiểm toán độc lập định kiểm tra tình hình hoạt động tài để hoạt động trở thành hoạt động thường niên DNNVV Chi phí việc th cơng ty kiểm tốn độc lập cao không nhiều DNNVV sẵn sàng chi trả cho khoản phí Tuy nhiên, làm điều này, hình ảnh uy tín DNNVV mắt ngân hàng thương mại nói riêng mắt nhà đầu tư nói chung cải thiện đáng kể Một vấn đề quan trọng việc minh bạch tài phải thay đổi quan niệm ý thức lãnh đạo nhân viên DNNVV Bản thân DNNVV phải coi việc cơng khai minh bạch tài quyền lợi để tạo mối quan hệ hợp tác, điều kiện để tiếp cận rộng rãi với thị trường dịch vụ tài Có vậy, DNNVV hoạt động cách chuyên nghiệp, hiệu bền vững Hai là, chủ động tiếp cận nghiên cứu chế sách ngân hàng thương mại DNNVV cần chủ động việc tìm hiểu chế, sách pháp luật Nhà nước lĩnh vực hoạt động kinh doanh Một DNNVV nắm vững luật pháp có khả hoạt động hiệu hơn, tránh việc thực dự án đầu tư không phù hợp với quy định pháp luật Để thực tốt hoạt động này, DNNVV lập phận pháp chế, hoạt động độc lập chuyên nghiệp Bộ phận nghiên cứu liên tục cập nhật sách, văn bản, pháp luật có liên quan đến hoạt động DNNVV ngành, từ xây dựng, điều chỉnh quy định, điều lệ riêng cho doanh nghiệp Những quy định, điều lệ phải phù hợp với doanh nghiệp nằm khuôn khổ pháp luật 98 Bên cạnh vấn đề luật pháp, DNNVV chưa thật chủ động tiếp cận nguồn vốn vay NHTM Rất nhiều trường hợp, DNNVV chi tìm đến vay NHTM khơng thể huy động vốn từ nguồn khác Nguyên nhân phần tâm lý ngại công khai minh bạch thông tin, DNNVV lo ngại thủ tục phiền phức thời gian nhận vốn vay lâu Chính vậy, thân DNNVV phải thay đổi định hướng sai lệch cần chuẩn bị cho điều kiện đầy đủ, chủ động tìm đến với NHTM, DNNVV xây dựng mối quan hệ với NHTM trước xin vay thông qua việc sử dụng sản phẩm dịch vụ quản lý ngân quỹ, trả lương cho công nhân viên qua tài khoản ngân hàng,… Khi có mối quan hệ với NHTM, DNNVV trình bày nhu cầu vốn, khả DN dự án đầu tư Mặt khác, DNNVV cần tìm hiểu dịch vụ NHTM, nâng cao hiểu biết sách thủ tục cho vay để đáp ứng yêu cầu hồ sơ, giấy tờ NHTM cách sớm nhất, giảm bớt thời gian xem xét định cho vay, nhờ đó, DNNVV nhanh chóng nhận nguồn tài trợ từ NHTM Ba là, nâng cao chất lượng sản phẩm, sản xuất hoạt động theo tiêu chuẩn quốc tế nâng cao khả tiếp cận thị trường Hiện nay, trình hội nhập, Việt Nam dần gỡ bỏ hàng rào thuế quan sách hỗ trợ doanh nghiệp Vấn đề đặt thử thách lớn DNNVV Vì vậy, thân DNNVV muốn tồn phát triển trước hết phải sản xuất sản phẩm theo chuẩn mực quốc tế quy cách, chất lượng,… Kinh nghiệm cho thấy, nhiều DNNVV Việt Nam hàng hóa chất lượng cao, giá phải có sức cạnh tranh cao thị trường quốc tế không nắm quy định, tiêu chuẩn quốc tế nên gặp nhiều trở ngại Các vụ kiện hàng nông sản, hàng dệt may Việt Nam bán phá giá thị trường nước ngoài, nhiều doanh nghiệp bị lấy quyền thương hiệu sản phẩm,… gây thiệt hại nặng nề kinh tế Vì vậy, để tránh rủi ro, DNNVV 99 cần sản xuất hoạt động theo tiêu chuẩn quốc tế luật liên quan, từ NHTM tin tưởng cấp tín dụng cho DNNVV Bên cạnh đó, DNNVV phải tăng cường tính chủ động việc tìm kiếm thị trường, hợp tác quốc tế Tính chủ động đem đến cho DNNVV nhiều hội kinh nghiệm kinh doanh Chỉ DNNVV có tâm nỗ lực, NHTM dám cho vay hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Bốn là, nghiên cứu kỹ việc lập dự án đầu tư Không thực tốt việc minh bạch tài chính, DNNVV cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng việc lập dự án đầu tư trước xin vay Để cấp tài ngân hàng, DNNVV cần phải có dự án đầu tư phương án hoàn trả nợ hiệu Lập dự án đầu tư đầy đủ, kỹ chuyên nghiệp chứng minh cho NHTM thấy cần thiết, mục tiêu, hiệu đầu tư dự án, làm sở cho NHTM xem xét hiệu dự án khả hồn trả vốn Thơng qua dự án đầu tư, ngân hàng đưa định có nên tài trợ cho dự án hay khơng tài trợ tài trơ đến mức độ để đảm bảo rủi ro Dự án đầu tư quan trọng để DNNVV theo dõi, đánh giá có điều chỉnh kịp thời tồn tại, vướng mắc trình thực khai thác cơng trình, đồng thời để DNNVV quan quản lý nhà nước xem xét phù hợp dự án quy hoạch phát triển kinh tế ngành, hiệp hội nói riêng kinh tế nói chung Thự lập dự án đầu tư, DNNVV cần phải đảm bảo tính khoa học, tính pháp lý, tính thực tiễn, tính thống Khi DN đáp ứng tất tiêu chí lập dự án đầu tư, chắn khả dự án NHTM tài trợ vốn cao; uy tín, hình ảnh tính chuyên nghiệp DN nâng cao mắt ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng nhà nước Việt Nam Một là, với vai trò quan quản lý nhà nước tiền tệ, thực chức ngân hàng nhà nước, cần thực giải pháp điều hành sách 100 tiền tệ thận trọng, linh hoạt nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Đồng thời, hoàn thiện quy định quản lý chuyên ngành hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay có cho vay DNNVV nói riêng, quy định sách định hướng hoạt động cho ngân hàng thương mại khoảng thời gian cụ thể phù hợp với biến động kinh tế vĩ mô thị trường tài tiền tệ nước quốc tế đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống, tránh rủi ro cho hoạt động ngành Hai là, ngân hàng nhà nước cần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động trung tâm cung cấp thơng tin phịng ngừa rủi ro (CIC) Vai trị trung tâm đảm bảo thơng tin tài cho vay thu thập đầy đủ, xác, kịp thời với tình hình thực tế cung cấp cho ngân hàng thương mại phục vụ cho định kinh doanh Tuy nhiên, hiệu hoạt động tầm ảnh hưởng trung tâm CIC cịn hạn chế Ngân hàng nhà nước cần có quy định chế tài tổ chức tín dụng việc báo cáo khai thác thơng tin từ hệ thống thơng tin tín dụng Nghiên cứu áp dụng hệ thống công nghệ kết nối việc thực chế độ báo cáo thống kê hoạt động cho vay tổ chức tín dụng đảm bảo tính cập nhật thường xuyên Để làm điều đó, cần đổi nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC trực thuộc ngân hàng nhà nước, nâng cao lực cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa cơng đoạn để đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin đáp ứng kịp thời nhu cầu tổ chức tín dụng, đẩy mạnh cơng tác đánh giá, dự báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm thơng tin tín dụng Ba là, ngân hàng nhà nước nên tăng cường công tác tra, kiểm tra Thị trường tài Việt Nam cịn non trẻ, thiếu tính minh bạch Đứng trước biến động khó lường tình hình kinh tế giới, thị trường Việt Nam cần tổ chức trung gian giám sát hoạt động ngân hàng ngân hàng nhà nước 101 phải có trách nhiệm việc Hoạt động tra, kiểm tra, kiểm soát hoạt động cho vay tổ chức tín dụng cần ngân hàng nhà nước thực thường xuyên nữa, ngân hàng nhà nước cần có biện pháp nhằm nắm rõ danh mục cấu cho vay tổ chức tín dụng nhằm xác định cấu hợp lý giai đoạn, phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, gây ảnh hưởng tiêu cực đến toàn hệ thống toàn hoạt động kinh tế Ngoài ra, cần nâng cao chất lượng nội dung công tác kiểm tra, đổi phương pháp kiểm tra, nghiên cứu đẩy mạnh ứng dụng công nghệ công tác kiểm tra giám sát, nghiên cứu đẩy mạnh ứng dụng công nghệ công tác kiểm tra giám sát từ xa, áp dụng hệ thống cảnh báo rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Bốn là, cần có chế cho vay riêng DNNVV để phù hợp với vận động, phát triển thể vai trò quan trọng doanh nghiệp kinh tế thị trường Năm là, xây dựng hệ thống tiêu chuẩn đánh giá phân loại nợ xấu, nợ hạn, trích lập dự phịng rủi ro định tính định lượng Nên có biện pháp định giá chung tài sản để ngân hàng thương mại dựa vào định giá, tránh định giá tùy tiện Sáu là, tích cực thu hút dự án, chương trình quốc tế nhằm hỗ trợ khuyến khích ngân hàng thương mại đào tạo cán quản lý, nâng cao lực quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ thẩm định dự án, phân tích đánh giá mức độ rủi ro cho cán tín dụng ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Ban hành quy định riêng tiêu chí xác định DNNVV hệ thống Agribank theo quy định Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 102 30/6/2009 Chính phủ, cịn vào dư nợ tiền vay đê chi nhánh dễ quản lý, xác định mục tiêu phù hợp chi nhánh Ví dụ cho vay đối tượng khách hàng DNNVV khách hàng doanh nghiệp có khoản vay có mức dự nợ không cao - Cải tiến quy chế, thủ tục cho vay phù hợp với điều kiện thực tế khách hàng DNNVV vay vốn hệ thống Để làm điều này, Agribank cần tiến hành khảo sát thực tế quan hệ tín dụng DNNVV chi nhánh, từ có sửa đổi quy chế cho vay phù hợp, đặt mục tiêu xây dựng quy chế cho vay hoàn chỉnh, đáp ứng yêu cầu lợi nhuận quản trị rủi ro hệ thống - Xây dựng chế lãi suất linh hoạt: lãi suất điều DNNVV quan tâm định vay vốn ngân hàng ảnh hưởng đến lợi nhuận sau doanh nghiệp Vì vậy, ngân hàng cần theo khung lãi suất quy định khung lãi suất đối thủ thị trường để xây dựng mức lãi suất phù hợp cho đối tượng khách hàng khác để làm hài lòng khách hàng thu hút khách hàng - Agribank cần cập nhật cụ thể hóa văn quy định NHNN hướng dẫn kịp thời chi nhánh triển khai, chỉnh sửa bổ sung quy trình, quy định Agribank để đáp ứng yêu cầu hoạt động Các quan hội sở Agribank cần hướng dẫn chi nhánh, phòng giao dịch việc xây dựng sách khách hàng DNNVV địa bàn kinh doanh Tích cực việc phần tích ngành, định hướng khách hàng theo vùng miền nhàm hỗ trợ thơng tin cho chi nhánh Từ đó, đẩy mạnh công tác tiếp thị DNNVV chi nhánh theo định hướng có hiệu - Xây dựng quy trình cho vay phù hợp với đặc điểm DNNVV Ban hành, hồn thiện đồng hóa văn hoạt động tín dụng chi nhánh hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh mở rộng nâng cao hiệu cho vay khách hàng DNNVV Có 103 sách hỗ trợ tài xử lý nợ tồn đọng, nợ khó địi DNNVV Đơn giản hóa hồ sơ, thủ tục đảm bảo quy trình, quy định pháp luật Ngồi ra, chi nhánh nên hỗ trợ trực tiếp đơn vị kinh doanh phát triển khách hàng, thẩm định khách hàng thực tế để trình cung ứng sản phẩm cho khách hàng rút ngắn thời gian - Ngân hàng cần đẩy nhanh cơng tác đại hóa cơng nghệ hệ thống toán quốc tế, nghiên cứu phát triển đa dạng sản phẩm tín dụng DNNVV Tập trung trang bị mạng lưới thông tin đại cho tồn hệ thống để khai thác triệt để thơng tin, phịng ngừa rủi ro cho ngân hàng, đảm bảo tính hiệu quả, an toàn nguồn vốn đầu tư - Xây dựng hệ thống quản lý thông tin đại, đảm bảo tính chủ động tiện ích việc khai thác thông tin, liệu hệ thống, trọng xây dựng phần mềm tiện ích phục vụ cho hoạt động tín dụng như: hệ thống tiêu chí chấm điểm thẩm định dự án, khoản vay, mức độ tín nhiệm khách hàng,… - Thu hút dự án, chương trình quốc tế, hỗ trợ cho Agribank việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Tập trung đào tạo sâu kiến thức đăng ký kinh doanh, quản trị doanh nghiệp, sách hỗ trợ phát triển, pháp luật đến kỹ tiếp cận, tác nghiệp cho vay, cung cấp sản phẩm dịch vụ, phân tích đánh giá rủi ro, nhằm tạo đội ngũ nhân chun nghiệp, có trình độ phục vụ DNNVV 104 KẾT LUẬN Trong nhiều năm qua, DNNVV chứng minh tầm quan trọng trình phát triển kinh tế, thể mặt: tạo việc làm, đóng góp vào nguồn thu ngân sách nhà nước, tạo thu nhập cho người lao động góp phần giải vấn đề an sinh xã hội Các DNNVV phát triển đồng nghĩa với nguồn lực tổng thể xã hội huy động sử dụng có hiệu Trong trình đẩy mạnh hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam DNNVV có điều kiện mở rộng phát triển Tuy nhiên, trình phát triển mình, DNNVV gặp khơng khó khăn vốn để đổi công nghệ, tăng suất lao động, tăng khả cạnh tranh thị trường quốc tế Đây hội cho ngân hàng thương mại phát triển hoạt động cho vay với phận doanh nghiệp Cho vay DNNVV ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng phát triển khối doanh nghiệp nói riêng phát triển chung đất nước trình tham gia hiệp định, hiệp ước quốc tế kinh tế Như vậy, nâng cao chất lượng cho vay khách hàng DNNVV không định hướng tầm vĩ mô nhà nước mà cịn Agribank Chi nhánh Thủ Đơ đã, tích cực thực Chất lượng cho vay DNNVV Agribank Chi nhánh Thủ Đô thời gian qua có điểm bật như: tỷ trọng vốn mà ngân hàng cho vay DNNVV ngày tăng, doanh số thu nợ khách hàng DNNVV chi nhánh quan tâm dần cải thiện, tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng thấp, phạm vi cho phép,… Tuy nhiên, chi nhánh phải đối mặt với khó khăn từ nhiều phía Để khắc phục khó khăn, Agribank Chi nhánh Thủ Đơ cần thực đồng nhiều giải pháp nhằm bước nâng cao chất lượng cho vay DNNVV thời gian tới 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo định hướng phát triển Agribank Chi nhánh Thủ Đô đến 2020 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Thủ Đơ năm 2015, 2016, 2017 Chính phủ (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP trợ giúp phát triển DNNVV, Hà Nội Chính phủ (2018), Nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11/3/2018 Chính phủ, Hà Nội Hồ Thị Thúy Vân (2012), “Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Đà Nẵng”, luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng Lê Thị Hải Yến (2015), “Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt”, luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - ĐHQGHN Lê Vinh Danh (2009), “Tiền hoạt động ngân hàng”, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định số127/2005/QĐ-NHNN số 783/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số127/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 10 Ngân hàng nhà nước (2007), Quyết định số18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 11 Nguyễn Hữu Tài (2009), “Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ”, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Hiên (2017), “Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận hiệu nguồn vốn tín dụng ngân hàng” tạp chí Tài số kỳ 1, tháng 11 106 13 Nguyễn Thị Kim Nhung cộng (2017), “Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại”, tạp chí Tài kỳ 1, tháng 12 14 Nguyễn Thị Phương (2014) “Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”, Trường Đại học Thương mại 15 Nguyễn Văn Ban (2013), “Giải pháp mở rộng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Kinh tế, ĐHQGHN 16 Nguyễn Văn Lê (2014), “Tăng tưởng tín dụng ngân hàng DNNVV Việt Nam điều kiện vĩ mô bất ổn”, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng 17 Phạm Phương Thảo (2014), “Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng”, luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - ĐHQGHN 18 Phan Thị Cúc cộng (2009), “Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 19 Phan Thị Thu Hà (chủ biên) (2007), “Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 20 Thủ tướng Chính phủ (2011), “Quyết định số 03/2011/QĐ-TTg việc ban hành quy chế bảo lãnh cho DNNVV vay vốn ngân hàng thương mại”, Hà Nội 21 Tơ Kim Ngọc (2015), “Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 22 Trịnh Ngọc Lan (2017), “Tín dụng cho DNNVV: Vì khó? Website ngân hàng nhà nước Việt Nam, Hà Nội 23 Võ Đức Tồn (2012), “Tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 24 www.gos.gov.vn 25 www.agribank.com.vn 26 www.vinasme.vn