Đang tải... (xem toàn văn)
. ĐẶC ĐIỂM,THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG , GIẤY TỜ CÓ GIÁ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG...Những bất cập nảy sinh Thứ nhất, số lượng giao dịch chưa nhiều...Giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật 1. Giải pháp pháp lý Thứ nhất, giải pháp khắc phục những vấn đề liên quan đến hoạt động chiết khấu các công cụ chuyển nhượng.
Nhóm – Lớp Luật K40C Giảng viên: Trần Thế Hệ Nguyễn Thị Hải Ploong Thị Hoài Phạm Nguyên Tố Hạ Lê Thị Hằng Trần Thị Hà Nguyễn Thị Hiền Đinh Đức Hiệp Đinh Đức Hiếu Hà Huy Hoành 10 Đoàn Ngọc Huy CHỦ ĐỀ: PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CƠNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG, GIẤY TỜ CĨ GIÁ KHÁC CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG MỤC LỤC I KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG, GIẤY TỜ CĨ GIÁ KHÁC CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Khái niệm 1.1 Công cụ chuyển nhượng 1.2 Chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng 1.3 Chiết khấu giấy tờ có giá II PHÁP LUẬT ÁP DỤNG Quy định pháp luật chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng 1.1 Quy định pháp luật chủ thể tham gia 1.1.1 Bên chiết khấu 1.1.2 Bên nhận chiết khấu 1.2 Quy định pháp luật hình thức nội dung 1.2.1 Hình thức chiết khấu giấy tờ có giá 1.2.2 Nội dung giao dịch tham gia chiết khâu giấy tờ có giá 1.3 Quy định pháp luật thủ tục 1.4 Quy định pháp luật phương thức 1.5 Quy định pháp luật giá, lãi suất mức chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng 1.6 Đánh giá pháp luật Xử lý vi phạm III ĐẶC ĐIỂM CỦA HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CƠNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG, GIẤY TỜ CĨ GIÁ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Chủ thể Hình thức pháp lý Quy trình nghiệp vụ cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác Đối tượng chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có gí khác Giá chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác IV THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CƠNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG, GIẤY TỜ CĨ GIÁ KHÁC CỦA TỔ CHỨC TÍ DỤNG Những kết đạt Những bất cập nảy sinh Nguyên nhân dẫn đến bất cập V GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT Giải pháp pháp lý Các giải pháp khác VI KẾT LUẬN VII TÀI LIỆU THAM KHẢO I KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG, GIẤY TỜ CĨ GIÁ KHÁC CỦA TƠ CHỨC TÍN DỤNG Khái niệm 1.1 Công cụ chuyển nhượng Theo quy định pháp luật Khoản 1, Điều Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 sau: “Công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá ghi nhận lệnh tốn cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định vào thời điểm định” Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng tức công cụ chuyển nhượng phát hành hợp pháp thuộc quyền hưởng thụ hợp pháp 1.2 Chiết khấu công cụ chuyển nhượng Theo quy định pháp luật Khoản 19, Điều Chiết khấu Luật tổ chức tín dụng năm 2010 thì: “Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy đòi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng đến thời hạn tốn.” Chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng định nghĩa Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 số:49/2005/QH11 sau: “Chiết khấu công cụ chuyển nhượng việc tổ chức tín dụng mua cơng cụ chuyển nhượng từ người thụ hưởng trước đến hạn tốn.” Thời hạn tốn giấy tờ có giá đề nghị chiết khấu thường ngắn hạn nghĩa năm (365 ngày) kể từ ngày đề nghị chiết khấu đến giấy tờ có giá đáo hạn Tóm lại, chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy đòi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán Về chất, chiết khấu hợp đồng, theo tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu từ khách hàng sang cho tổ chức tín dụng trước cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác đến hạn tốn 1.3 Chiết khấu giấy tờ có giá Chiết khấu giấy tờ có giá quy định Khoản 4, điều 2, thông tư 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành nội dung quy định sau: Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước mua ngắn hạn giấy tờ có giá thời hạn tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước trước đến hạn toán (sau gọi tắt chiết khấu) - Các loại giấy tờ có giá thường lưu thơng phổ biến thị trường tài gồm hai dạng: + Nhóm cơng cụ chuyển nhượng gồm: hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc); + Nhóm giấy tờ có giá khác gồm: cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, sổ tiết kiệm… Giấy tờ có giá sử dụng nghiệp vụ chiết khấu bao gồm công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật hướng dẫn NHNN chiết khấu giấy tờ có giá II PHÁP LUẬT ÁP DỤNG Quy định pháp luật hoạt động chiết cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác TCTD Cơ sở pháp lý: Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 Căn Luật TCTD 2010 Căn Luật công cụ chuyển nhượng 2005 Căn Thông tư 33/VBHD-NHNN sửa đổi, bổ sung TT 04/2013TT-NHNN 1.1 Quy định pháp luật chủ thể tham gia 1.1.1 Bên chiết khấu - Là tổ chức, cá nhân có nhu cầu xin chiết khấu giấy tờ có giá Theo quy định pháp luật hành, điều kiện chiết khấu giấy tờ có giá bao gồm: - Chủ thể xin chiết khấu phải có đủ lực pháp luật lực hành vi dân - Giấy tờ đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu phải có đủ tiêu chuẩn sau: Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng; chưa đến hạn toán; phép giao dịch; toán theo quy định tổ chức phát hành 1.1.2 Bên nhận chiết khấu - Bên nhận chiết khấu, tái chiết khấu quan hệ chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá TCTD Để thực hoạt động chủ thể cần thỏa mãn điều kiện sau: - Có giấy phép thành lập họat động ngân hàng NHNN cấp, đố ghi rõ nghiệp vu chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá - Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá - Có điều lệ NHNN chuẩn y - Có người đại diện hợp pháp đủ lực thẩm quyền ký kết để kí kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá 1.2 Quy định định pháp luật hình thức nội dung 1.2.1 Hình thức chiết khấu giấy tờ có giá Giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá thiết lập thực giữaTCTD với khách hàng thông qua hinh thức pháp lý hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá 1.2.2 Nội dung giao dịch tham gia chiết khâu giấy tờ có giá Theo điều 12 thơng tư 04/2013 /TT-NHNN nhà nước quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá trị khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng quy định nội dung hợp đồng chiết khấu bao gồm nội dung sau :Tên, địa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động chiết khấu; tên, địa khách hàng; số chứng minh thư nhân dân/hộ chiếu/mã số thuế khách hàng; thông tin cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu; giá chiết khấu; mục đích sử dụng số tiền chiết khấu; đồng tiền chiết khấu; thời hạn chiết khấu; lãi suất chiết khấu chi phí liên quan; quyền nghĩa vụ bên; trường hợp chấm dứt hợp đồng chiết khấu trước thời hạn; xử lý vi phạm hợp đồng; nội dung khác bên thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật Mức lãi suất áp dụng khoản tiền chiết khấu hạn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi ấn định thỏa thuận với khách hàng hợp đồng chiết khấu, không vượt 150% lãi suất chiết khấu áp dụng thời hạn chiết khấu Đối với cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác ghi trả đồng Việt Nam, đồng tiền chiết khấu đồng Việt Nam Chiết khấu đồng Việt Nam khách hàng không phép thu sử dụng ngoại tệ lãnh thổ Việt Nam theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối khách hàng có nhu cầu chiết khấu đồng Việt Nam 1.3 Quy định pháp luật thủ tục Khi nhận đề nghị khách hàng việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thẩm định đánh giá mục đích sử dụng tiền chiết khấu, khả tài khách hàng khả tốn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác để định việc nhận chiết khấu Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi u cầu khách hàng chứng minh cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác có đủ điều kiện chiết khấu theo quy định Thông tư Khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chấp thuận chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác cho khách hàng, khách hàng chuyển giao thực thủ tục chuyển nhượng công cụ chuyển nhượng, chuyển quyền sở hữu giấy tờ có giá khác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước theo quy định pháp luật Trường hợp chiết khấu theo phương thức mua có kỳ hạn, khách hàng hồn thành nghĩa vụ cam kết mua lại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chuyển giao thực thủ tục chuyển nhượng công cụ chuyển nhượng, chuyển quyền sở hữu giấy tờ có giá khác cho khách hàng theo quy định pháp luật 1.4 Quy định pháp luật phương thức Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng thỏa thuận, lựa chọn phương thức chiết khấu sau đây: - Mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua nhận chuyển nhượng quyền sở hữu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn tốn từ khách hàng, đồng thời khách hàng cam kết mua lại cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác sau khoảng thời gian xác định hợp đồng chiết khấu - Mua có bảo lưu quyền truy đòi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi mua nhận quyền sở hữu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn tốn từ khách hàng; khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng nhận đầy đủ số tiền tốn từ người có trách nhiệm tốn cơng cụ chuyển nhượng, người phát hành giấy tờ có giá khác 1.5 Quy định pháp luật giá, lãi suất mức chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá Giá chiết khấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng thỏa thuận sở giá trị toán đến hạn toán, mức độ rủi ro cơng cụ chuyển nhượng, giá trị giấy tờ có giá khác, lãi suất chiết khấu, thời hạn lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác yếu tố khác Thời hạn chiết khấu giấy tờ có giá tối đa năm Về lãi suất chiết khấu hạn bên chiết khấu ấn định thỏa thuận, không vượt 150% lãi suất chiết khấu áp dụng thời hạn chiết khấu 1.6 Đánh giá pháp luật Có thể khẳng định đời chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá trị khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng ban hành kèm theo TT 21/2016/ TT-NHNN sửa đổi bổ sung TT 04/2013/TTNHNN đóng vai trò to lớn việc tạo khung pháp lý cho hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá trị khác tổ chức tín dụng Những quy định TT phần cụ thể hóa nguyên tắc quy định chung ỏi luật tổ chức tín dụng chiết khấu giây tờ có giá tổ chức tín dụng tạo điều kiện cho hoạt động đươc triển khai thực thực tês kinh doanh TCTD Xử lí vi phạm Theo quy định Điều 17 Thông tư 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Xử lý vi phạm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng sau: “1 Sau 01 ngày làm việc, kể từ ngày hết hạn chiết khấu (trường hợp chiết khấu có kỳ hạn) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chiết khấu khơng thực tốn tốn khơng đủ cho Ngân hàng Nhà nước để nhận lại giấy tờ có giá theo cam kết, Ngân hàng Nhà nước trích tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước để thu nợ Trường hợp tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chiết khấu khơng có khơng đủ tiền, Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp sau: a) Thu nợ từ nguồn khác (nếu có) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; b) Chuyển số tiền thiếu sang nợ hạn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải chịu lãi suất hạn 150% lãi suất chiết khấu; c) Lập thông báo kết xử lý vi phạm gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Sau 03 ngày làm việc, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước có Thơng báo xử lý vi phạm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chiết khấu khơng thực toán cho Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước xem xét bán giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mà Ngân hàng Nhà nước nắm giữ thị trường tiền tệ để thu hồi số tiền thiếu theo quy định Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng tham gia nghiệp vụ chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước thời hạn tháng, kể từ ngày nhận thông báo xử lý vi phạm Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đề nghị chiết khấu không thực quy định Khoản Điều 14 Thông tư coi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi hủy bỏ đề nghị chiết khấu lần tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi không tiếp tục tham gia nghiệp vụ chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước thời hạn tháng, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước có thơng báo chấp nhận chiết khấu đề nghị chiết khấu lần thứ 2.” III ĐẶC ĐIỂM CỦA HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CƠNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG, GIẤY TỜ CĨ GIÁ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Chủ thể - Bên cung ứng dịch vụ: Là tổ chức tín dụng nhận chiết khấu, bên thụ hưởng tín dụng khách hàng xin chiết khấu, nghĩa vụ hoàn trả tiền vay lại chuyển giao cho người thứ ba (là người mắc nợ theo giấy tờ có giá) thực hiện; - Khách hàng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng: Là chủ sở hữu giấy tờ có giá, bao gồm tổ chức, cá nhân Việt Nam; tổ chức cá nhân nước sinh sống, hoạt động hợp pháp Việt Nam tổ chức tín dụng (trong trường hợp tái chiết khấu giấy tờ có giá); - Tổ chức tín dụng nhận chiết khấu trở thành bên có quyền yêu cầu trả tiền người mắc nợ theo giấy tờ có giá (bên quyền) khách hàng làm thủ tục chuyển quyền sở hữu giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng việc chuyển giao quyền yêu cầu - quyền chủ nợ cho người quyền tổ chức tín dụng; - Việc chuyển giao quyền u cầu khơng cần có đồng ý bên có nghĩa vụ, trừ trường hợp có thỏa thuận khác pháp luật có quy định khác; Hình thức pháp lý Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thực thơng qua hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá, khơng phải hợp đồng tín dụng nghiệp vụ tín dụng Hợp đồng khơng giống với hợp đồng tín dụng nghiệp vụ cho vay thơng thường mà thực chất giống hợp đồng mua bán giấy tờ có giá, bên bán bên mua có thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá từ người bán sang người mua Quy trình nghiệp vụ cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác - Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tính hợp pháp, hợp lệ giấy tờ có giá chiết khấu tổ chức tín dụng; - Ngồi thủ tục thẩm định hồ sơ chiết khấu tương tự thẩm định hồ sơ tín dụng nghiệp vụ cho vay thơng thường, tổ chức tín dụng nhận chiết khấu khách hàng chuyển giao giấy tờ có giá, đồng thời khách hàng (người bán giấy tờ có giá) phải làm thủ tục chuyển giao giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng (người mua giấy tờ có giá) để nhận tiền tốn tổ chức tín dụng chi trả; - Trường hợp chiết khấu có thời hạn, khách hàng hồn thành nghĩa vụ cam kết mua lại giấy tờ có giá, tổ chức tín dụng chuyển giao giấy tờ có giá quyền sở hữu giấy tờ có giá cho khách hàng quy trình chuyển giao trên; - Các thỏa thuận việc chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng phải lập thành văn nội dung văn phải phù hợp với quy định pháp luật Đối tượng chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác - Pháp luật chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác quy định cụ thể đối tượng công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác chiết khấu Chỉ có giấy tờ có giá thời hạn tốn ngắn hạn (dưới năm) đối tượng chiết khấu tổ chức tín dụng; - Pháp luật quy định việc chiết khấu áp dụng cho giấy tờ có giá ngắn hạn hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ thường có mức độ rủi ro cao cho lợi ích tổ chức tín dụng nên pháp luật cần hạn chế đối tượng chiết khấu, bao gồm giấy tờ có giá thời hạn toán ngắn Quy định nhằm tránh cho tổ chức tín dụng rủi ro khơng đáng có q trình cấp tín dụng hình thức chiết khấu giấy tờ có giá khách hàng; - Trong số loại giấy tờ có giá thời hạn tốn ngắn mà tổ chức tín dụng chấp nhận chiết khấu hối phiếu, séc, tín phiếu kho bạc, tín phiếu NHNN, trái phiếu… hối phiếu loại giấy tờ có giá tổ chức tín dụng ưa chuộng việc thực nghiệp vụ chiết khấu; - Đối với ngân hàng, việc chiết khấu hối phiếu vừa giống hành vi mua bán chứng khoán chỗ chuyển quyền đòi nợ nợ đồng thời vừa giống tín dụng chỗ khơng đơn hành vi mua bán ngân hàng khơng đòi nợ có quyền đòi nợ người xin chiết khấu Như vậy, chiết khấu hối phiếu hợp đồng phép truy đòi Giá chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác - Đối với giấy tờ có giá có mệnh giá ghi Đồng Việt Nam, tổ chức tín dụng thực chiết khấu Đồng Việt Nam - Trường hợp giấy tờ có giá có mệnh giá ghi ngoại tệ tổ chức tín dụng thực chiết khấu sau: + Giấy tờ có giá có mệnh giá ghi ngoại tệ chiết khấu ngoại tệ đó; + Trường hợp chiết khấu Đồng Việt Nam bên thỏa thuận phù hợp với quy định NHNN Việt Nam tỷ giá hối đối tổ chức tín dụng phép kinh doanh ngoại hối Giá bán chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác nguyên tắc, bên tham gia hợp đồng chiết khấu có quyền thỏa thuận với giá bán thực tế, giá bán giấy tờ có giá từ khách hàng cho tổ chức tín dụng thấp giá trị Bởi vì, chấp nhận chiết khấu giấy tờ có giá khách hàng, tổ chức tín dụng phải chờ đợi thêm thời gian đòi tiền người mắc nợ theo giấy tờ có giá Nghĩa chấp nhận chiết khấu giấy tờ có giá khách hàng, tổ chức tín dụng tự nhận lấy rủi ro lẽ thuộc người sở hữu trước đócủa giấy tờ có giá Do vậy, họ cần bù bù đắp khoản tiền chênh lệch giá trị đích thực củ giấy tờ có giá giá trị thực tế Khoản tiền chênh lệch gọi lợi tức chiết khấu – thu nhập tổ chức tín dụng hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá IV THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG , GIẤY TỜ CĨ GIÁ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Những kết đạt - Thứ nhất, ngân hàng có ý tới giao dịch chiết khấu Bằng việc cụ thể nghiệp vụ chiết khấu quy định cấp tín dụng nội bộ, ngân hàng thương mại dần xem nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh tiền tệ Trong quy định nội ngân hàng có chi tiết quy định pháp luật để đảm bảo cao khả an toàn nghiệp vụ chiết khấu: 10 • • • + Quy định rõ ràng khách hàng chiết khấu + Quy định chi tiết lãisuất, hạn mức toán… với loại cơng cụ chuyển nhượng,giấy tờ có giá + Quy chế chiết khấu hối phiếu: Kèm theo chứng từ ngân hàng Á Châu (ACB), ngân hàng đưa nhiềuưu đãi cho doanh nghiệp việc ứng trước tiền hàng xuất việc muahẳn hối phiếu kèm theo chứng từ hàng xuất toán theo phương thức nhờthu kèm chứng từ (D/P, D/A) tín dụng chứng từ (L/C) (Thư tín dụng (Letter of Credit – viết tắt L/C) cam kết tốn có điều kiện văn tổ chức tài (thơng thường ngân hàng) người thụ hưởng L/C (thông thường người bán hàng người cung cấp dịch vụ) với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình chứng từ phù hợp với tất điều khoản quy định L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) dẫn chiếu thư tín dụng phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ (ISBP).) Quy định cụ thể hạn mức chiết khấu sử dụng cách chủ động vớitỷ lệ chiết khấu tối đa cao, với chứng từ toán theo phương thức L/C:hối phiếu trả 98%, hối phiểu trả chậm 95%; với chứng từ tốntheo phương pháp nhờ thu: hối phiếu trả 90%, hối phiếu trả chậm 98%.Đặc biệt, với doanh nghiệp có hạn mức tín dụng ACB, số tiền chiết khấuhối phiếu lên tới 100% trị giá hối phiếu Thứ hai, tổ chức hỗ trợ hoạt động kinh doanh tiền tệ tổ chức tín dụngđã đưa khuyến nghị để ngân hàng có phương hướng giải quyếtnhững vấn đề pháp luật chưa quy định Đối với kết đáng mừng hoạt động chiết khấu nhiều năm trở lạiđây, khơng kể đến vai trò mà tổ chức hỗ trợ thị trường kinh doanh tiền tệ Các tổ chức khơng tích cực định hướng phát triển thị trường tiền tệ việc triển khai kế hoạch đào tạo nguồn nhân lực cho TCTD giúp TCTD ổn định nghiệp vụ ngân hàng việc hướng dẫn triển khai quy định pháp luật Đặc biệt, hiệp hội ngân hàng năm qua đưa nhiều quy định, hợp đồng mẫu kiên quan tới hoạt động chiết khấu để cụ thể, chi tiết hóa quy đinh pháp luật như: hợp đồng mẫu chiết khấu GTCG nói chung, hợp đồng mẫu chiết khấu hối phiếu theo hình thức L/C nhờ thu Những bất cập nảy sinh - Thứ nhất, số lượng giao dịch chưa nhiều Theo số liệu đưa, giao dịch chiết khấu có gia tăng số lượng thực chưa phải nghiệp vụ tạo nguồn thu cho ngân hàng thương mại Năm 2008, lãi thu từ giao dịch chiết khấu 11 viettinbank chiếm 2,128% so với lãi thu từ hoạt động nghiệp vụ, năm 2009 chiếm 4,008% Khơng có viettinbank, ngân hàng thương mại ngoại thương có tình trạng tương tự Kỳ kế toán từ ngày 1/1 đến ngày 31/5 năm 2008, lãi thu từ hoạt động chiết khấu 3,047%, năm 2009 3,078% - tăng so với năm 2008 1,631% Qua hồn tồn nhận thấy số lượng giao dịch chiết khấu khiêm tốn so với số lượng giao dịch nghiệp vụ khác - Thứ hai, giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ đưa có giá trị thực tiễn khơng cao Dù đưa nhiều giải pháp trình hoạt động chiết khấu GTCG nay, số giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ thị trường kinh doanh tiền tệ đưa nặng tính chủ quan, chưa thực giải vướng mắc phát sinh trình thực giao dịch -Thứ ba, để giải vấn đề chủ thể xin chiết khấu, số ngân hàng thương mại thêm điều kiện: Khách hàng phải có tín nhiệm, phải có quan hệ tốt với TCTD,nếu GTCG TCTD phát hành TCTD phải có uy thị trường quốc tế vàthường xuyên giao dịch với ngân hàng xin chiết khấu…chưa thực xác định đượckhung tiêu chuẩn khách hàng ngân hàng chấp nhận hồ sơ xin chiết khấu Hợp đồng chiết khấu GTCG mẫu mà hiệp hội ngân hàng đưa “sao chép” quy định pháp luật mà chưa có kết hợp quy định pháp luật, nghiệp vụ ngân hàng thực tế hoạt động giao dịch Thật vậy, quy định khách hàng, đối tượng chiết khấu… thực chất trích quy chế chiết khấu, tái chiết khấu GTCG ban hành kèm theo Quyết định Số 17/2006/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung điều 10 điều 12 quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo định số 1325/2004/qđ-nhnn ngày 15/10/2004 thống đốc ngân hàng nhà nước Vì vậy, hợp đồngmẫu chưa giải triệt để vấn đề mà pháp luật chưa quy định Một số nguyên nhân dẫn tới bất cập - Một là, pháp luật thiếu chưa có thống văn pháp luật - Thứ hai, thị trường vốn phát triển; Hoạt động tín dụng chưa theo kịp chuẩn mực quốc tế; Sự phối hợp quan hoạch định thực thi sách, CSTT với sách tài khóa, sách thương mại, sách đầu tư sách kinh tế vĩ mơ khác thiếu đồng chưa hiệu - Ba là, pháp luật ngân hàng chưa quy định việc điều chỉnh chiết khấu, tái chiết khấu GTCG có yếu tố nước ngồi 12 - Bốn rủi ro “chứng từ làm giả”: điều có nguy làm cho Ngân hàng tiền gốc lẫn lãi V Giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực thi pháp luật Giải pháp pháp lý - Thứ nhất, giải pháp khắc phục vấn đề liên quan đến hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng Đối với rủi ro chứng từ làm giả: TCTD chủ động lập Ban kiểm sốt chứng từ với trình độ chun mơn cao có đạo đức tốt việc nhận biết giá trị pháp lý chứng từ Ngoài việc TCTD tự tìm cách khắc phục tình trạng Nhà nước ban hành Bản quy tắc xét xử tranh chấp liên quan đến gian lận lừa đảo theo L/C (letter of credit) • Đối với rủi ro khả toán: TCTD phải xem xét kỹ lực tài người trả tiền người chiết khấu, nên chọn hình thức chiết khấu truy đồi để an tồn • Đối với rủi ro tỷ giá hối đoái Các TCTD nên áp dụng phương pháp dự báo tỷ giá đại giới (phân tích kỹ thuật phân tích bản) không TCTD nên lựa chọn ngoại tệ tốn có giá trị tương đối mức ổn định giúp cho doanh nghiệp giảm thiểu tác động biến thiên tỷ giá Ngồi biện pháp như: sử dụng hợp đồng XNK song hành, lập quỹ dự phòng rủi ro tỷ giá, sử dụng thị trường tiền tệ sử dụng công cụ phái sinh ngân hàng cung cấp để thực bảo hiểm tỷ giá phòng tránh rủi ro xấy • - Thứ hai, giải pháp khắc phục vấn đề liên quan đến chiết khấu giấy tờ có giá khác • • Trong đối tượng chiết khấu, tái chiết khấu cần bổ sung hối phiếu vào phạm vi điều chỉnh Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá hành Việc bổ sung nhằm đảm bảo tính thống nhất, tồn diện đồng pháp luật việc tạo sở pháp lý cụ thể cho việc xác lập giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá TCTD với khách hàng Bổ sung quy định điều kiện pháp lý cụ thể mà chủ thể phải thỏa mãn tham gia vào giao dịch chiếu khấu giấy tờ có giá nhằm giúp cho TCTD khách hàng không lúng túng áp dụng luật pháp việt nam để xác lập giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá Các giải pháp khác 13 - Đối với bên chiết khấu khách hàng: Khi tham gia vào quan hệ chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác cần nắm vững pháp luật để biết quyền nghĩa vụ để thực cách hiệu - Đối với bên nhận chiết khấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi: Nắm vững pháp luật, để thực việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro… - Bên nhận chiết khấu có quyền yêu cầu khách hàng từ chối khách hàng trừơng hợp Luật định, từ nhằm tránh rủi ro xảy ý muốn VI KẾT LUẬN Chiết khấu, tái chiết khấu GTCG nghiệp vụ quan trọng TCTD Hy vọng tương lai không xa, vấn đề xoay quanh nghiệp vụ pháp luật trọng, điều chỉnh cụ thể chi tiết góp phần hồn thiện pháp luật chiết khấu GTCG tạo điều kiện cho hoạt động ngày phát triển VII Tài liệu tham khảo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010; Luật Tổ chức tín dụng 2010; Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005; Thông tư 33/2016/VBHN-NHNN văn hợp Thông tư số 04/2013/TT-NHNN Thông tư số 21/2016/TT-NHNN quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành; Thông tư 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành; 6.Quyết định số: 17/2006/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung điều 10 điều 12 quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo định số 1325/2004/QĐ-NHNN ngày 15/10/2004 thống đốc ngân hàng nhà nước 14 ... tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành nội dung quy định sau: Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ Ngân hàng... khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Xử lý vi phạm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước... tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước để thu nợ Trường hợp tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chiết khấu khơng có khơng đủ tiền, Ngân hàng Nhà nước áp