Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại, trong đó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu những giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng thương mại để nhận lấy một khoản tiền bằng giá trị đến hạn trừ đi lợi tức chiết khấu và hoa hồng phí.
I Khái quát hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng Khái niệm Chiết khấu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại, khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn toán cho ngân hàng thương mại để nhận lấy khoản tiền giá trị đến hạn trừ lợi tức chiết khấu hoa hồng phí 1.1 Hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng Công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá ghi nhận lệnh tốn cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định vào thời điểm định.1 Chiết khấu công cụ chuyển nhượng định nghĩa khoản 14 Điều Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005: “Chiết khấu công cụ chuyển nhượng việc tổ chức tín dụng mua cơng cụ chuyển nhượng từ người thụ hưởng trước đến hạn toán.” 1.2 Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Theo quy định khoản Điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 thì: “Giấy tờ có giá chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá thời hạn định, điều kiện trả lãi điều kiện khác” Chiết khấu giấy tờ có giá ngân hàng nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước mua ngắn hạn giấy tờ có giá cịn thời hạn tốn, mà giấy tờ có giá ngân hàng giao dịch trên thị trường sơ cấp mua lại thị trường thứ cấp II Đặc điểm hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng khoản Điều Luật công cụ chuyển nhượng 2005 1 Về chủ thể Bên cung ứng dịch vụ tổ chức tín dụng nhận chiết khấu bên thụ hưởng tín dụng khách hàng xin chiết khấu Nhưng nghĩa vụ hoàn trả tiền vay lại chuyển giao cho người thứ ba người mắc nợ theo cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác thực Về hình thức pháp lý Hình thức pháp lý nghiệp vụ cấp tín dụng hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng khách hàng thực thơng qua hình thức pháp lý hợp đồng chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác, khơng phải hợp đồng tín dụng Về quy trình nghiệp vụ Quy trình nghiệp vụ cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác, ngồi thủ tục, thẩm định hồ sơ chiết khấu, khách hàng chiết khấu phải làm thêm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho người mua tổ chức tín dụng để nhận khoản tiền bán giấy tờ có giá tổ chức tín dụng tốn Các thỏa thuận việc chiết khấu tổ chức tín dụng khách hàng phải lập thành văn nội dung văn phải phù hợp theo quy định pháp luật Theo Điều Thông tư Ngân hàng Nhà nước số 33/2016/TT-NHNN ngày 01/03/2013 Về đối tượng chiết khấu Pháp luật chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác quy định cụ thể đối tượng cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác chiết khấu Về giá Giá chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác nguyên tắc bên tham gia hợp đồng chiết khấu có quyền thỏa thuận với giá bán Nhưng thực tế, giá bán giấy tờ có giá thấp giá trị giấy tờ có giá mua bán Bởi vì, chấp nhận chiết khấu giấy tờ có giá khách hàng, tổ chức tín dụng tự nhận lấy rủi ro lẽ thuộc người sở hữu trước giấy tờ có giá III Quy định pháp luật hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng Về chủ thể a) Bên chiết khấu Khách hàng chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng công cụ chuyển nhượng phép giao dịch Việt Nam, chủ sở hữu giấy tờ có giá phát hành lãnh thổ Việt Nam (sau gọi khách hàng), bao gồm: Tổ chức nước (khơng bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) cá nhân nước Pháp nhân, cá nhân nước hoạt động, cư trú hợp pháp Việt Nam, có lực pháp luật dân theo quy định Bộ luật dân lực pháp luật dân pháp nhân, cá nhân nước ngoài.2 b) Bên nhận chiết khấu Bên nhận chiết khấu, tái chiết khấu giao dịch chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá TCTD Cụ thể : “Ngân hàng thương mại, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo Giấy phép thành lập hoạt động, Giấy phép thành lập Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp” Khoản Điều Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Khoản Điều Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Theo TCTD phép thực giao dịch chiết khấu phải có giấy phép thành lập hoạt động NHNN Việt Nam cấp Về hình thức nội dung hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng a) Hình thức chiết khấu Hình thức giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá hợp đồng chiết khấu 4, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác b) Nội dung hợp đồng chiết khấu Căn theo Điều 12 Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng quy định hợp đồng chiết khấu phải bao gồm nội dung sau: Tên, địa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động chiết khấu; tên, địa khách hàng; số chứng minh thư nhân dân/hộ chiếu/mã số thuế khách hàng; Các thơng tin cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu; giá chiết khấu; Đồng tiền chiết khấu; mục đích sử dụng số tiền chiết khấu; Thời hạn chiết khấu; Lãi suất chiết khấu chi phí liên quan; Quyền nghĩa vụ bên; Các trường hợp chấm dứt hợp đồng chiết khấu trước thời hạn; Xử lý vi phạm hợp đồng; Các nội dung khác bên thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật c) Thủ tục chiết khấu5 Khi nhận đề nghị khách hàng việc chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác, tổ chức tín dụng thẩm định đánh giá mục đích sử dụng tiền chiết khấu, khả tài khách hàng khả tốn cơng Khoản Điều Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Điều 14 Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác để định việc nhận chiết khấu Tổ chức tín dụng yêu cầu khách hàng chứng minh cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác có đủ điều kiện chiết khấu theo quy định Thơng tư Khi tổ chức tín dụng chấp thuận chiết khấu cho khách hàng, khách hàng chuyển giao thực thủ tục chuyển nhượng công cụ chuyển nhượng, chuyển quyền sở hữu giấy tờ có giá khác cho tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật Trình tự, thủ tục chiết khấu quy định cụ thể quy định nội hoạt động chiết khấu tổ chức tín dụng d) Về đối tượng chiết khấu Theo quy định Điều Thông tư 33 Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng quy định công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá phép chiết khấu là: - Cơng cụ chuyển nhượng: Hối phiếu đòi nợ; Hối phiếu nhận nợ; Séc; Các loại công cụ chuyển nhượng khác chiết khấu theo quy định pháp luật - Giấy tờ có giá khác bao gồm: Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước; Trái phiếu Chính phủ; Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh; Trái phiếu Chính quyền địa phương; Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi, trái phiếu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phát hành theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;hoặc tổ chức khác phát hành chiết khấu theo quy định pháp luật hành Để cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá phép chiết khấu cần có điều kiện sau: Đối với công cụ chuyển nhượng: Điều Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng + Được phát hành hợp pháp theo quy định pháp luật Việt Nam, pháp luật nước phát hành tập quán thương mại quốc tế phù hợp với pháp luật Việt Nam; + Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp khách hàng, khơng có tranh chấp, khơng sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác; + Trên công cụ chuyển nhượng không ghi cụm từ “Không chuyển nhượng”, “Cấm chuyển nhượng”, “Không trả theo lệnh” cụm từ có ý nghĩa tương tự; + Chưa đến hạn tốn; + Cịn ngun vẹn, khơng tẩy xóa, sửa chữa Giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước nhận chiết khấu có đủ điều kiện sau: + Được phát hành hợp pháp theo quy định pháp luật Việt Nam; + Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng; khơng có tranh chấp, khơng sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác; + Được phép giao dịch (mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, bảo lãnh giao dịch hợp pháp khác) theo quy định pháp luật; + Chưa đến hạn tốn; + Cịn ngun vẹn, khơng tẩy xóa, sửa chữa e) Giá, thời hạn, lãi suất chiết khấu chi phí liên quan Được quy định Điều 11 Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Giá chiết khấu: tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận dựa sở giá trị toán đến hạn tốn, mức độ rủi ro cơng cụ chuyển nhượng, giá trị giấy tờ có giá khác, lãi suất chiết khấu, thời hạn cịn lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác yếu tố khác Thời hạn chiết khấu: + Do bên thỏa thuận khơng vượt qua thời hạn tốn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác + Đối với giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng khác phát hành, thời hạn chiết khấu tối đa 01 năm Lãi suất chiết khấu chi phí liên quan hợp pháp khác bên thỏa thuận, nhiên phần lãi suất bên chiết khấu ấn định không vượt 150% lãi suất chiết khấu áp dụng thời hạn chiết khấu f) Phương thức chiết khấu7 Các phương thức bao gồm: - Chiết khấu có thời hạn giấy tờ có giá (mua có điều khoản cam kết bán lại giấy tờ có giá cho khách hàng sau thời hạn định theo yêu cầu khách hàng); - Chiết khấu có bảo lưu quyền truy đòi khoản nợ phát sinh từ giấy tờ có giá (mua có điều khoản cho phép tổ chức tín dụng quyền truy địi khách hàng xin chiết khấu đến hạn mà tổ chức tín dụng khơng tốn từ người có nghĩa vụ trả tiền theo giấy tờ có giá) h) Đồng tiền chiết khấu Căn Điều Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng đồng tiền chiết khấu chia thành trường hợp: + Trường hợp công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác ghi trả đồng Việt Nam, đồng tiền chiết khấu đồng Việt Nam + Trường hợp, công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác gi trả ngoại tệ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng phải thực hiện: Thứ nhất, chiết khấu ngoại tệ ghi trả cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác khách hàng phép thu sử dụng ngoại tệ lãnh thổ Việt Nam theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối khách hàng sử dụng tiền chiết khấu để thực giao dịch toán mà pháp luật quy định đồng tiền giao dịch phải ngoại tệ Điều 10 Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng: Thứ hai, chiết khấu đồng Việt Nam khách hàng không phép thu sử dụng ngoại tệ lãnh thổ Việt Nam theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối khách hàng có nhu cầu chiết khấu đồng Việt Nam Quyền nghĩa vụ bên tham gia quan hệ chiết khấu cơng vụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác a) Quyền nghĩa vụ khách hàng Đối với khách hàng tham gia quan hệ chiết khấu hưởng quyền lợi quy định Khoản Điều 15 Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng sau: + Quyết định lựa chọn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước để đề nghị chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác + Có quyền từ chối yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng với thỏa thuận hợp đồng chiết khấu quy định pháp luật + Nhận lại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác từ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi theo thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Được mua lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác trước hạn chiết khấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chấp nhận + Các quyền khác theo quy định pháp luật Khách hàng có nghĩa vụ: Được quy định Khoản Điều 15 Thông tư 33/VBHN-NHNN năm 2016 + Thực nội dung thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Cung cấp đầy đủ loại giấy tờ chứng minh cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác có đủ điều kiện thực chiết khấu theo quy định Thông tư + Cam kết văn sử dụng tiền chiết khấu hợp pháp, chứng minh khả tài đảm bảo mua lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Chịu trách nhiệm trước pháp luật tính hợp pháp cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước b) Quyền nghĩa vụ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thứ nhất, Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có quyền: + u cầu khách hàng cung cấp đầy đủ loại giấy tờ chứng minh công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác có đủ điều kiện thực chiết khấu theo quy định Thông tư + Yêu cầu khách hàng cam kết văn sử dụng tiền chiết khấu hợp pháp, chứng minh khả tài đảm bảo mua lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Từ chối yêu cầu chiết khấu khách hàng thấy cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác khơng đủ điều kiện để chiết khấu việc sử dụng tiền chiết khấu không phù hợp với quy định pháp luật tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng có đủ nguồn vốn để chiết khấu + Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có quyền chấm dứt việc chiết khấu, thu hồi tiền chiết khấu trước thời hạn chiết khấu phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng chiết khấu + Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có quyền kiểm tra, giám sát việc sử dụng tiền chiết khấu khách hàng theo quy định pháp luật + Các quyền khác theo quy định pháp luật Thứ hai, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có nghĩa vụ: + Thực nội dung thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Làm thủ tục thực chuyển nhượng công cụ chuyển nhượng, chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá khác cho khách hàng theo quy định Luật Các công cụ chuyển nhượng, pháp luật hành có liên quan khách hàng tốn đầy đủ số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí khác có liên quan + Thực bảo quản, sử dụng cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật + Các nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật có liên quan Xử lý vi phạm Theo quy định Điều 17 Thông tư 01/2012 quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: “1 Sau 01 ngày làm việc, kể từ ngày hết hạn chiết khấu (trường hợp chiết khấu có kỳ hạn) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chiết khấu khơng thực tốn tốn khơng đủ cho Ngân hàng Nhà nước để nhận lại giấy tờ có giá theo cam kết, Ngân hàng Nhà nước trích tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước để thu nợ Trường hợp tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chiết khấu khơng có khơng đủ tiền, Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp sau: a) Thu nợ từ nguồn khác (nếu có) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; b) Chuyển số tiền cịn thiếu sang nợ hạn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải chịu lãi suất hạn 150% lãi suất chiết khấu; 10 c) Lập thông báo kết xử lý vi phạm gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Sau 03 ngày làm việc, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước có Thơng báo xử lý vi phạm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chiết khấu khơng thực tốn cho Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước xem xét bán giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi mà Ngân hàng Nhà nước nắm giữ thị trường tiền tệ để thu hồi số tiền thiếu theo quy định Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng tham gia nghiệp vụ chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước thời hạn tháng, kể từ ngày nhận thông báo xử lý vi phạm Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đề nghị chiết khấu khơng thực quy định Khoản Điều 14 Thơng tư coi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước hủy bỏ đề nghị chiết khấu lần tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng tiếp tục tham gia nghiệp vụ chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước thời hạn tháng, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước có thơng báo chấp nhận chiết khấu đề nghị chiết khấu.” PHÂN TÍCH VÍ DỤ: Ví dụ hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng Chị A trú số 81, đường An Dương Vương, thành phố Huế chủ sở hữu 1000 tín phiếu NHNN ( tín phiếu có mệnh giá 100.000 đồng) , thời hạn toán số tín phiếu ngày 11/4/2020 Ngày 15/2/2018 chị tới Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương – chi nhánh Thừa Thiên Huế để chiết khấu số trái phiếu nói Sau thỏa thuận với NHTMCP Cơng Thương đồng ý bên lập hợp đồng chiết khấu số 120/2018/HĐ-CK có nội dung sau: giá chiết khấu số tín phiếu nói 11 87.000 đồng/ tín phiếu, lãi suất chiết khấu 0,90%/ tháng, thời hạn chiết khấu 12 tháng Hợp đồng chiết khấu có hiệu lực kể từ ngày bên thỏa thuận thành công - Về chủ thể: + Bên chiết khấu: Chị A + Bên nhận chiết khấu: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương – chi nhánh Thừa Thiên Huế - Về hình thức: Hợp đồng (2 bên lập hợp đồng chiết khấu số 120/2018/HĐ-CK) - Nội dung giao dịch: + Tên, địa tổ chức tín dụng: tới Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương – chi nhánh Thừa Thiên Huế địa chỉ: số 10 Hùng Vương, Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế + Khách hàng: Tên: Nguyễn Thị A; Địa chỉ: số 81, đường An Dương Vương, thành phố Huế; Số cmnd… + Các thơng tin cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu; giá chiết khấu đối tượng giấy tờ có giá khác cụ thể Tín phiếu NHNN;số lượng 1000 tín phiếu; tín phiếu có mệnh giá 100.000 đồng; giá chiết khấu 87 nghìn đồng/tín phiếu + Đồng tiền chiết khấu: đồng tiền Việt Nam + Thời hạn chiết khấu: 12 tháng + Lãi suất chiết khấu chi phí liên quan: lãi suất 0,90%/1 tháng + Các nội dung khác bên thỏa thuận với hợp đồng - Đối tượng chiết khấu : Tín phiếu NHNN ( Tín phiếu NHNN thuộc quyền sở hữu hợp pháp chị A, hạn tốn 11/4/2020 chị A chiết khấu trước thời hạn tốn Nó phép giao dịch theo quy định Điều Thông tư 33 Thơng tư 33/VBHN-NHNN năm 2016.) Vì vậy, đối tượng chiết khấu hợp pháp - Phương thức chiết khấu: Mua có kỳ hạn IV Thực tiễn hoạt động chiết khấu Những ưu điểm hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng 12 Các ngân hàng có ý tới giao dịch chiết khấu Bằng việc cụ thể nghiệp vụ chiết khấu quy định cấp tín dụng nội bộ, ngân hàng thương mại gần xem nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh tiền tệ Trong quy định nội ngân hàng có chi tiết quy định pháp luật để đảm bảo cao khả an toàn nghiệp vụ chiết khấu Các tổ chức hỗ trợ hoạt động kinh doanh tiền tệ tổ chức tín dụng đưa khuyến nghị để ngân hàng có phương thức giải vấn đề pháp luật chưa quy định Bất cập Thứ nhất, số lượng giao dịch chưa nhiều Thứ hai, giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ đưa có giá trị thực tiễn không cao Dù đưa nhiều giải pháp q trình hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá nay, số giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ thị trường kinh doanh tiền tệ đưa cịn nặng tính chủ quan, chưa thực giải vướng mắc phát sinh trình thực giao dịch Thứ ba, để giải vấn đề chủ thể xin chiết khấu, số ngân hàng thương mại thêm điều kiện: khách hàng phải có tín nhiệm, phải có quan hệ tốt với tổ chức tín dụng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành tổ chức tín dụng phải có uy thị trường quốc tế thường xuyên giao dịch với ngân hàng xin chiết khấu chưa thực xác định khung tiêu chuẩn khách hàng ngân hàng chấp nhận hồ sơ xin chiết khấu Nguyên nhân dẫn đến bất cập Pháp luật cịn thiếu chưa có thống văn pháp luật 13 Thị trường vốn phát triển; Hoạt động tín dụng chưa theo kịp chuẩn mực quốc tế; Sự phối hợp quan hoạch định thực thi sách, sách tiền tệ với sách tài khóa, sách thương mại, sách đầu tư sách kinh tế vĩ mơ khác cịn thiếu đồng chưa hiệu Phát luật ngân hàng hành chưa quy định việc điều chỉnh chiết khấu, tái chiết khấu giá trị gia tăng có yếu tố nước Rủi ro “chứng từ làm giả”: điều có nguy làm cho ngân hàng tiền gốc lẫn lãi V Giải pháp hoàn thiện Giải pháp chung Thứ nhất, tăng cường vai trò quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước, nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, cần phải bảo đảm phù hợp chủ trương Đảng phù hợp với Hiến pháp sách nhà nước Thứ hai, bồi dưỡng, nâng cao nhận thức, ý thức tuân thủ pháp luật cho cán quản lý, đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ đội ngũ Thứ ba, tuyên truyền, phổ biến nội dung pháp luật nâng cao lực thực thi pháp luật cho cán tham gia vào quy trình hoạt động chiết khấu Thứ tư, tăng cường áp dụng biện pháp quản lý, khắc phục tồn tại, hạn chế, khiếm khuyết, bất cập phát tránh rủi ro đáng tiếc xảy Giải pháp pháp lý Thứ nhất, giải pháp khắc phục vấn đề liên quan đến hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng 14 + Đối với rủi ro khả toán: TCTD phải xem lực tài người trả tiền người chiết khấu nên chọn hình thức chiết khấu truy đổi để an toàn + Đối với rủi ro chứng từ làm giả: TCTD chủ động lập Ban kiểm sốt chứng từ với trình độ chun mơn cao có đạo đức tốt việc nhận biết giá trị pháp lý chứng từ Thứ hai, giải pháp khắc phục vấn đề liên quan đến chiết khấu giấy tờ có giá khác: + Đối tượng chiết khấu, tái chiết khấu cần bổ sung hối phiếu vào phạm vi điều chỉnh quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá hành + Bổ sung quy định điều kiện pháp lý cụ thể mà chủ thể phải thỏa mãn tham gia vào giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá khác nhằm giúp cho TCTD khách hàng không lúng túng áp dụng luật pháp Việt Nam để xác lập giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá Các giải pháp khác Đối với bên nhận chiết khấu TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước ngoài: nắm vững pháp luật, để thực việc phân loại tài sản, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro… Đối với bên chiết khấu khách hàng: Khi tham gia vào quan hệ chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác cần nắm vững pháp luật để biết quyền nghĩa vụ để thực cách hiệu Bên nhận chiết khấu có quyền yêu cầu khách hàng từ chối khách hàng trường hợp Luật định, từ nhằm tránh rủi ro xảy ý muốn VI Danh mục tài liệu tham khảo Luật Ngân hàng nhà nước Việt nam 2010 15 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 Thông tư 33/VBHN-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Tài liệu học tập môn Luật Ngân hàng - nxb Đại học Huế Hướng dẫn giải tình học phần Luật Ngân Hàng - nxb Đại học Huế Thông tư 01/2012 quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TCTD, chi nhánh ngân hàng nước MỤC LỤC VII Khái quát hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng 1 Khái niệm 1.1 Hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng 1.2 Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá VIII Đặc điểm hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng Về chủ thể Về hình thức pháp lý Về quy trình nghiệp vụ Về đối tượng chiết khấu 10 Về giá 16 IX Quy định pháp luật hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng 3 Về chủ thể c) Bên chiết khấu d) Bên nhận chiết khấu 4 Về hình thức nội dung hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng b) Hình thức chiết khấu c) Nội dung hợp đồng chiết khấu d) Thủ tục chiết khấu e) Về đối tượng chiết khấu f) Giá, thời hạn, lãi suất chiết khấu chi phí liên quan f) Phương thức chiết khấu h) Đồng tiền chiết khấu Quyền nghĩa vụ bên tham gia quan hệ chiết khấu công vụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác a) Quyền nghĩa vụ khách hàng b) Quyền nghĩa vụ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Xử lý vi phạm PHÂN TÍCH VÍ DỤ X Thực tiễn hoạt động chiết khấu Những ưu điểm hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng Bất cập Nguyên nhân dẫn đến bất cập 17 XI Giải pháp hoàn thiện Giải pháp chung Giải pháp pháp lý Các giải pháp khác XII Danh mục tài liệu tham khảo Danh sách nhóm: Cao Phi Hùng (nhóm trưởng) Cao Thị Thúy Hiền Lê Ngọc Huyền Lê Ngọc Hiếu Lê Thị Hằng Nguyễn Thị Mỹ Hà Nguyễn Hữu Hồng Nguyễn Nhật Hịa Trần Mạnh Nam 10 Trần Hồng Thương 11 Hồ Thị Thanh Hoan 12 Đặng Vũ Hưng 18 ... chiết khấu Pháp luật chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác quy định cụ thể đối tượng cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác chiết khấu Về giá Giá chiết khấu công cụ chuyển nhượng. .. động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng a) Hình thức chiết khấu Hình thức giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá hợp đồng chiết khấu 4, tái chiết khấu công cụ chuyển. .. quát hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng 1 Khái niệm 1.1 Hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng 1.2 Hoạt động chiết khấu