Cho ví dụ và làm rõ các quy định của pháp luật về hoạt động chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của TCTD

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT BÀI THẢO LUẬN NHĨM Đề bài: Cho ví dụ làm rõ quy định pháp luật hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác TCTD Giảng Viên: Trần Thế Hệ Lớp: Luật kinh tế K42c Nhóm thực hiện: Nhóm STT 10 11 HỌ TÊN Trịnh Tùng Chinh Trương Hồng Phúc Trần Tiến Thành Ngô Thị Như Ý Phạm Quốc Bảo Phan Thanh Mai Phan Đức Huỳnh Nguyễn Thị Minh Hoa Lê Thùy Dương Trương Hữu Thắng Hồ Thị Bích Hà MSSV 18A5021046 18A5021403 18A5021460 18A5021631 18A5021026 18A5021307 18A5021211 18A5021172 18A5021087 18A5021487 18A5021115 MỤC LỤC I Khái quát hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng: 1.Khái niệm .1 1.1 Khái niệm công cụ chuyển nhượng: 1.2 Chiết khấu giấy tờ có giá 1.3 Chiết khấu công cụ chuyện nhượng .2 II Áp dụng quy định pháp luật: .2 Quy định pháp luật hoạt động chiết công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác TCTD 1.1 Quy định pháp luật chủ thể tham gia 1.1.1 Bên chiết khấu 1.1.2 Bên nhận chiết khấu 1.2 Quy định định pháp luật hình thức nội dung: 1.2.1 Hình thức chiết khấu giấy tờ có giá: 1.2.2 Nội dung giao dịch tham gia chiết khâu giấy tờ có giá: .4 1.2.3 Quy định pháp luật thủ tục .6 1.3 Quy định pháp luật phương thức 1.4 Quy định pháp luật giá, lãi suất mức chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá Xử lí vi phạm: .9 * Giải ví dụ: 10 III Thực tiễn hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng 14 Những kết đạt 14 Những bất cập nảy sinh 15 Một số nguyên nhân dẫn tới bất cập 15 IV Giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực thi pháp luật .15 Giải pháp pháp lý 15 Các giải pháp khác 16 V Kết luận .17 VI Tài liệu tham khảo 17 Đề Bài: Cho ví dụ làm rõ quy định pháp luật hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác TCTD Trước lấy ví dụ phân tích tình để làm rõ quy định pháp luật, tìm hiểu quy định pháp luật hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác: I, Khái quát hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng: 1, Khái niệm: Các công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác giấy tờ có giá Vì loại giấy tờ có giá thường lưu thơng phổ biến thị trường tài gồm hai dạng Mà theo khoản Điều Luật NHNNVN quy định: “giấy tờ có giá chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá thời hạn định, điều kiện trả lãi điều kiện khác” Cụ thể sau: 1.1: Khái niệm công cụ chuyển nhượng: Căn vào Điều khoản Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 quy định : “Công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá ghi nhận lệnh tốn cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định vào thời điểm định” Nó thuộc quyền sở hữu khách hàng tức công cụ chuyển nhượng phát hành hợp pháp quyền hưởng thụ hợp pháp Chuyển nhượng việc người thụ hưởng chuyển giao quyền sở hữu công cụ chuyển nhượng cho người nhận chuyển nhượng theo hình thức chuyển nhượng quy định Luật 1.2: Chiết khấu giấy tờ có giá: + Chiết khấu giấy tờ có giá quy định Khoản 4, Điều 2, Thông tư 01/2012/TTNHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành nội dung quy định sau: + Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước mua ngắn hạn giấy tờ có giá cịn thời hạn tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi trước đến hạn toán (sau gọi tắt chiết khấu) + Chiết khấu công cụ chuyển nhượng bao gồm: Hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc, cơng cụ chuyển nhượng khác chiết khấu theo quy định pháp luật quy định khoản điều Thơng tư 33/2016/VBHN-NHNN + Chiết khấu giấy tờ có giá khác bao gồm: Tín phiếu NHNN, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, kỳ phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá khác quy định Khoản Điều Thông tư 33/2016/VBHN-NHNN 1.3: Chiết khấu công cụ chuyển nhượng: Theo quy định pháp luật Khoản 19, Điều Chiết khấu Luật tổ chức tín dụng năm 2010 thì: “Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng đến thời hạn toán.” Chiết khấu công cụ chuyển nhượng định nghĩa Khoản 14 Điều Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 sau:” Chiết khấu công cụ chuyển nhượng việc tổ chức tín dụng mua cơng cụ chuyển nhượng từ người thụ hưởng trước đến hạn toán” Thời hạn toán giấy tờ chiết khấu thường ngắn hạn, thường năm (365 ngày) kể từ ngày giấy tờ có giá đáo hạn Tóm lại, chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán Về chất, chiết khấu hợp đồng, theo tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu từ khách hàng sang cho tổ chức tín dụng trước cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác đến hạn toán II Áp dụng quy định pháp Luật Quy định pháp luật hoạt động chiết công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác TCTD Cơ sở pháp lý: - Bộ luật dân năm 2015 - Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 - Luật tổ chức tín dụng 2017 số: 17/2017/QH14 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 - Thơng tư số: 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá ngân hàng nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi - Thơng tư số: 04/2016/TT-NHNN quy định việc lưu ký sử dụng giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Thông tư số: 04/2013/ TT-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng - Luật công cụ chuyển nhượng 2005 - Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng - Thông tư số: 21/2016/TT- NHNN sửa đổi, bổ sung số điềucủa Thông tư số: 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2013 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh nhân hàng nước khách hàng 1.1 Quy định pháp luật chủ thể tham gia Chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng thực chất quan hệ mua bán giấy tờ có giá, thể dười hình thức pháp lý hợp đồng mua bán giấy tờ có giá với thành phẩn chủ thể bao gồm bên nhận chiết khấu bên chiết khấu 1.1.1 Bên chiết khấu1 - Là tổ chức, cá nhân có nhu cầu xin chiết khấu giấy tờ có giá - Theo quy định pháp luật hành, điều kiện chiết khấu giấy tờ có giá bao gồm: + Chủ thể xin chiết khấu phải có đủ lực pháp luật lực hành vi dân theo pháp luật dân + Giấy tờ đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu phải có đủ tiêu chuẩn sau: Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng; chưa đến hạn toán; phép giao dịch; toán theo quy định tổ chức phát hành2 1.1.2 Bên nhận chiết khấu - Bên nhận chiết khấu, tái chiết khấu quan hệ chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá TCTD3 - Để thực hoạt động chủ thể cần thỏa mãn điều kiện sau: + Có giấy phép thành lập họat động ngân hàng NHNN cấp, ghi rõ nghiệp vu chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá - Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá - Có điều lệ NHNN4 chuẩn y - Có người đại diện hợp pháp đủ lực thẩm quyền ký kết để kí kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá Bên nhận chiết khấu: Điều Thông Tư 04/2013/TT-NHNN Điều Văn hợp số: 33/2016/VBHN-NHNN Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước 1.2 Quy định định pháp luật hình thức nội dung: 1.2.1 Hình thức chiết khấu giấy tờ có giá: Giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá thiết lập thực giữaTCTD với khách hàng thông qua hinh thức pháp lý hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá 1.2.2 Nội dung giao dịch tham gia chiết khâu giấy tờ có giá: - Nội dung hợp đồng chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổng thể điều khoản bên đủ tư cách chủ thể cam kết với cách tự nguyện, bình đẳng phù hợp với pháp luật - Hợp đồng chất thỏa thuận bên, hợp đồng có giá trị pháp lý ràng buộc bên bên giao kết nguyên tắc tự định đoạt, tự ý chí thống ý chí bên Nếu tồn điều khoản chứng minh vi phạm nguyên tắc hợp đồng vơ hiệu phần tồn - Hợp đồng chiết khấu Căn Điều 12 Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN bao gồm nội dung sau: Tên, địa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động chiết khấu; tên, địa khách hàng; số chứng minh nhân dân/hộ chiếu/mã số thuế khách hàng; thông tin cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu; giá chiết khấu; mục đích sử dụng số tiền chiết khấu; đồng tiền chiết khấu; thời hạn chiết khấu; lãi suất chiết khấu chi phí liên quan; quyền nghĩa vụ bên; trường hợp chấm dứt hợp đồng chiết khấu trước thời hạn; xử lý vi phạm hợp đồng; nội dung khác bên thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật Như từ quy định Điều 12 Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN nội dung hợp đồng bao gồm: Thứ nhất: Điều khoản chủ thể hợp đồng: Trong hợp đồng, bên phải ghi rõ bên nhật chiết khấu tổ chức tín dụng (tên, trụ sở, số điện thoại, số fax, người đại diện theo pháp luật đại diện theo ủy quyền) bên chiết khấu tổ chức, cá nhân (tên, địa chỉ, điện thoại, đại diện theo pháp luật theo ủy quyền pháp nhân) Thứ hai: Điều khoản đối tượng hợp đồng: Thông thường, hợp đồng bên không cần ghi cụ thể loại giấy tờ có giá chấp nhận chiết khấu có bảng kê giấy tờ có giá kèm theo gốc giấy tờ có giá xin chiết khấu Thứ ba: Điều khoản giá cả: Trong hợp đồng, bên cần ghi rõ lãi suất chiết khấu loại giấy tờ cớ giá, chi phí khác, tổng mệnh giá chiết khấu, số tiền lợi tức bị khấu trừ, tổng số tiền lại khách hàng hưởng Lãi suất chiết khấu Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng bên thỏa thuận phải phù hợp với lãi suất định hướng Ngân hàng Nhà nước quy định Thứ tư: Điều khoản phương thức tốn: Về điều khoản này, bên thỏa thuận phương thức toán chuyển số tiền mà khách hàng hưởng tài khoản tiền gửi họ trả tiền mặt Thứ năm: Điều khoản giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng: Đây điều khoản mang tính chất thường lệ, theo bên có quyền thỏa thuận biện pháp giải tranh chấp đường thương lượng, hòa giải, lựa chọn quan tài phán giải tranh chấp cho Nếu bên không quy định điều khoản tranh chấp xảy giải theo quy định pháp luật * Bên chiết khấu có quyền nghĩa vụ sau6 : + Quyết định lựa chọn TCTD, CNNHNN7 để đề nghị chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá + Có quyền từ chối yêu cầu TCTD, CNNHNN không với thỏa thuận hợp đồng chiết khấu quy định pháp luật + Nhận lại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác từ TCTD, CNNHNN theo thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Được mua lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác trước hạn chiết khấu TCTD, CNNHNN chấp nhận + Các quyền khác theo quy định pháp luật + Thực nội dung thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Cung cấp đầy đủ loại giấy tờ chứng minh công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác có đủ điều kiện thực chiết khấu theo quy định Văn hợp 33/VBHNNHNN + Cam kết văn sử dụng tiền chiết khấu hợp pháp, chứng minh khả tài đảm bảo mua lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Chịu trách nhiệm trước pháp luật tính hợp pháp cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu Bên nhận chiết khấu có quyền nghĩa vụ sau8: Quyền nghĩa vụ bên nhận chiết khấu: Điều 15 Văn hợp số: 33/2016/VBHN-NHNN Chi nhánh ngân hàng nước Quyền nghĩa vụ bên nhận chiết khấu: Điều 16 Văn hợp số: 33/2016/VBHN-NHNN + Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ loại giấy tờ chứng minh công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác có đủ điều kiện thực chiết khấu theo quy định Văn hợp 33/VBHN-NHNN + Yêu cầu khách hàng cam kết văn sử dụng tiền chiết khấu hợp pháp, chứng minh khả tài đảm bảo mua lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Từ chối yêu cầu chiết khấu khách thấy công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác khơng đủ điều kiện để chiết khấu việc sử dụng tiền chiết khấu không phù hợp với quy định pháp luật TCTD, CNNHNN khơng có đủ nguồn vốn để chiết khấu + TCTD, CNNHNN có quyền chấm dứt việc chiết khấu, thu hồi tiền chiết khấu trước thời hạn chiết khấu phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng chiết khấu + TCTD, CNNHNN có quyền kiểm tra, giám sát việc sử dụng tiền chiết khấu khách hàng theo quy định pháp luật + Các quyền khác theo quy định pháp luật + Thực nội dung thỏa thuận ghi hợp đồng chiết khấu + Làm thủ tục thực chuyển nhượng công chụ chuyển nhượng, chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá khác cho khách hàng theo quy định Luật công cụ chuyển nhượng, pháp luật hành có liên quan khách hàng tốn đầy đủ số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí khác có liên quan + Thực bảo quản, sử dụng cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật 1.2.3 Quy định pháp luật thủ tục (Căn theo Điều 14, Văn hợp số: 33/2016/VBHN - NHNN - Bước thứ nhất: Khách hàng xin chiết khấu phải lập hồ sơ xin chiết khấu theo mẫu quy định gửi cho TCTD nơi lựa chọn Hồ sơ xin chiết khấu bao gồm tài liệu như: + Đơn xin chiết khấu + Bảng kê khai chứng từ kèm theo gốc chứng từ xin chiết khấu + Các giấy tờ khác chứng minh lực chủ thể người xin chiết khấu - Bước thứ hai: TCTD nơi nhận hồ sơ chiết khấu tiến hành kiểm tra, xem xét mức độ thỏa mãn điều kiện chiết khấu chứng từ xin chiết khấu Nếu chấp thuận chiết khấu, TCTD gửi cho khách hàng văn ghi rõ mục lục chứng từ chiết khấu, tổng mệnh giá chiết khấu, số tiền lợi tức chiết khấu bị khấu trừ, tổng số tiền lại khách hàng hưởng Trong trường hợp từ chối chiết khấu TCTD phải hồn trả lại cho khách hàng chứng từ không chiết khấu, kèm theo văn trả lời ghi rõ lý từ chối chiết khấu - Bước thứ ba: Khách hàng làm thủ tục chuyển nhượng chứng từ chấp thuận chiết khấu cho TCTD theo quy định pháp luật chuyển nhượng loại chứng từ Trên sở chứng từ chuyển nhượng TCTD trả số tiền lại mà khách hàng hưởng vào tài khoản tiền gửi họ TCTD, trả tiền mặt hay ngân phiếu toán theo yêu cầu khách hàng - Bước thứ tư: Đến hạn toán chứng từ chiết khấu, TCTD xuất trình chứng từ cách hợp lệ để địi tiền người mắc nợ theo chứng từ Trong trường hợp chứng từ khơng tốn tì tổ chức tín dụng có quyền khởi kiện người mắc nợ (kể người có nghĩa vụ liên đới với nợ chứng từ, có) quan tài phán có thẩm quyền theo quy định 1.3 Quy định pháp luật phương thức + Căn Điều 10 Phương thức chiết khấu Văn hợp số: 33/VBHNNHNN quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng: + Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng thỏa thuận, lựa chọn phương thức chiết khấu sau đây: - Mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua nhận chuyển nhượng quyền sở hữu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn toán từ khách hàng, đồng thời khách hàng cam kết mua lại công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác sau khoảng thời gian xác định hợp đồng chiết khấu chất, chiết khấụ có thời hạn giấy tờ có giá thoả thuận, theo tổ chức tín dụng cam kết mua giấy tờ có giá khách hàng theo giá chiết khấu bên thoả thuận khách hàng cam kết mua lại giấy tờ có giá từ tổ chức tín dụng thời hạn định, trước đến hạn tốn giấy tờ có giá Với phương thức này, khách hàng phải chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng có cam kết mua lại giấy tờ có giá khoảng thời gian định (thời gian tính từ hợp đồng chiết khấu có hiệu lực giấy tờ có giá đến hạn tốn) Do bên có thoả thuận mua, bán lại giấy tờ có giá chiết khấu nên hai bên bị ràng buộc với cam kết Về phía khách hàng, họ có bổn phận phải thực cam kết mua lại giấy tờ có giá chiết khấu thời hạn cam kết mua lại phía tổ chức tín dụng, chủ thể bị ràng buộc với cam kết bán lại cho khách hàng thời hạn ghi hợp đồng chiết khấu nên nguyên tắc, quyền sở hữu cúạ tổ chức tín dụng (trong thời hạn cam kết bán lại) không tuyệt đối không trọn vẹn Nói cách khác, với cam kết bán lại giấy tờ có giá cho khách hàng, tổ chức tín dụng bị hạn chế khả định đoạt giấy tờ có giá mua (khơng thể chuyển nhượng giấy tờ có giá mua cho chủ thể khác chủ thể khách hàng, thời hạn cam kết hợp đồng chiết khấu) Trường hợp đến hạn mua lại mà khách hàng không thực cam kết mua lại tổ chức tín dụng khơng thực cam kết bán lại có nghĩa chủ thể vi phạm nghĩa vụ hợp đồng họ bị áp dụng chế tài tương ứng theo thoả thuận hợp đồng chiết khấu theo quy định pháp luật - Mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi mua nhận quyền sở hữu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn tốn từ khách hàng; khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng nhận đầy đủ số tiền tốn từ người có trách nhiệm tốn cơng cụ chuyển nhượng, người phát hành giấy tờ có giá khác Về chất, chiết khấu có bảo lưu quyền truy địi thoả thuận, theo tổ chức tín dụng khách hàng cam kết trao cho tổ chức tín dụng quyền truy địi khách hàng xin chiết khấu đến hạn toán giấy tờ có người có nghĩa vụ tốn theo giấy tờ cỏ giá không thực nghĩa vụ trả nợ cho tổ chức tín dụng Với điều khoản cho phép tổ chức tín dụng quyền truy địi, khách hàng xin chiết khấu tiếp tục bị ràng buộc với nợ phát sinh từ giấy tờ có giá chiết khấu Nói cách khác, sau hồn tất thủ tục “bán” giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng theo phương thức chiết khẩu, khách hàng chưa thoát khỏi ràng buộc với nợ mà chuyển nhượng cho tổ chức tín dụng, nghĩa thể bị tổ chức tín dụng “truy đòi” đến hạn mà người cỏ nghĩa vụ trả tiền theo giấy tờ có giá khơng thực nghĩa vụ họ tổ chức tín dụng 1.4 Quy định pháp luật giá, lãi suất mức chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá: - Giá chiết khấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng thỏa thuận sở giá trị toán đến hạn toán, mức độ rủi ro cơng cụ chuyển nhượng, giá trị giấy tờ có giá khác, lãi suất chiết khấu, thời hạn lại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác yếu tố khác - Thời hạn chiết khấu giấy tờ có giá tối đa năm - Về lãi suất chiết khấu hạn bên chiết khấu ấn định thỏa thuận, không vượt 150% lãi suất chiết khấu áp dụng thời hạn chiết khấu Xử lí vi phạm: Theo quy định Điều 17 Thông tư 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Xử lý vi phạm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng sau: “1 Sau 01 ngày làm việc, kể từ ngày hết hạn chiết khấu (trường hợp chiết khấu có kỳ hạn) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chiết khấu khơng thực tốn tốn khơng đủ cho Ngân hàng Nhà nước để nhận lại giấy tờ có giá theo cam kết, Ngân hàng Nhà nước trích tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước để thu nợ Trường hợp tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chiết khấu khơng có khơng đủ tiền, Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp sau: a) Thu nợ từ nguồn khác (nếu có) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; b) Chuyển số tiền cịn thiếu sang nợ q hạn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải chịu lãi suất hạn 150% lãi suất chiết khấu; c) Lập thông báo kết xử lý vi phạm gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Sau 03 ngày làm việc, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước có Thơng báo xử lý vi phạm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chiết khấu khơng thực tốn cho Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước xem xét bán giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi mà Ngân hàng Nhà nước nắm giữ thị trường tiền tệ để thu hồi số tiền thiếu theo quy định Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng tham gia nghiệp vụ chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước thời hạn tháng, kể từ ngày nhận thông báo xử lý vi phạm Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đề nghị chiết khấu khơng thực quy định Khoản Điều 14 Thơng tư coi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước hủy bỏ đề nghị chiết khấu lần tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng tiếp tục tham gia nghiệp vụ chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước thời hạn tháng, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước có thơng báo chấp nhận chiết khấu đề nghị chiết khấu lần thứ 2.” * Từ quy định pháp luật hoạt động chiết khấu chuyển nhượng công cụ, giấy tờ có giá khác ta phân tích tình ví dụ hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác (trái phiếu phủ) Ngày 12/03/2016 chị Nguyễn Phương Thùy trú số 38 đường Lê Lợi, Thành phố Huế chủ sở hữu 1500 trái phiếu Chính Phủ, thời hạn tốn trái phiếu 25/04/2018 Chị tới NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế để chiết khấu số trái phiếu nói Sau thương thảo NHTMCP Cơng Thương đồng ý bên lập hợp đồng chiết khấu số 123/2016/HĐ-CK với nội dung: giá chiết khấu số trái phiếu nói với giá 90.000 đồng/ trái phiếu (giá trái phiếu 100.000 đồng/ trái phiếu), lãi chiết khấu 0,95%/tháng, thời hạn chiết khấu 12 tháng, tính từ ngày 18/03/2016 hai bên thỏa thuận ngày có hiệu lực hợp đồng chiết khấu - Về chủ thể : Bên chiết khấu: Là chị Nguyễn Phương Thùy chị có nhu cầu xin chiết khấu giấy tờ có giá trái phiếu phủ NHTMCP Cơng Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế + Chị Thùy người xin chiết khấu phải có đầy đủ lực pháp luật lực hành vi dân thep quy định pháp luật dân + Giấy tờ có giá chị trái phiếu phủ xin chiết khấu phải có đủ tiêu chuẩn theo quy định pháp luật như: * Được phát hành hợp pháp theo quy định pháp luật Việt Nam; * Thuộc quyền sở hữu hợp pháp chị; tranh chấp, khơng sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác; * Được phép giao dịch (mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, bảo lãnh giao dịch hợp pháp khác) theo quy định pháp luật; * Chưa đến hạn tốn; * Cịn ngun vẹn, khơng tẩy xóa, sửa chữa Bên nhận chiết khấu: NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Để tham gia vào hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá, NHTMCP Cơng Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế phải thỏa mãn điều kiện pháp lý: + Phải có giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng Ngân hàng nhà nước cấp Để cấp giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng, NHTMCP Công Thương – Chi 10 nhánh Thừa Thiên Huế phải thỏa mãn điều kiện quy định Điều 22 Điều 23 Luật tổ chức tín dụng thực chất, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá nội dung hoạt động ngân hàng + Phải có giấy chứng nhận đăng kí doanh nghiệp + Phải có điều lệ Ngân hàng nhà nước chuẩn y Bản điều lệ tài liệu pháp lý phản ánh yếu tố cấu thành lực pháp lý tổ chức tín dụng hành nghề thương trường + Phải có người đại diện hợp pháp, đủ lực thẩm quyền - Về hình thức: Được thể thông qua hợp đồng chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác văn thỏa thuận chị Nguyễn Phương Thùy NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế -Về nội dung: Sau thương thảo NHTMCP Công Thương đồng ý bên lập hợp đồng chiết khấu số 123/2016/HĐ-CK với nội dung: giá chiết khấu số trái phiếu nói với giá 90.000 đồng/ trái phiếu (giá trái phiếu 100.000 đồng/ trái phiếu), lãi chiết khấu 0,95%/tháng, thời hạn chiết khấu 12 tháng, tính từ ngày 18/03/2016 hai bên thỏa thuận ngày có hiệu lực hợp đồng chiết khấu - Nội dung hợp tổng thể điều khoản chị Nguyễn Phương Thùy NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế cam kết với cách tự nguyện, bình đẳng phù hợp với pháp luật Tuy nhiên hai bên cần lưu ý toàn điều khoản chứng minh vi phạm nguyên tắc pháp luật quy định hợp đồng hợp đồng vơ hiệu phần toàn Căn Điều 12 Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN bao gồm nội dung sau: Tên, địa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động chiết khấu; tên, địa khách hàng; số chứng minh thư nhân dân/hộ chiếu/mã số thuế khách hàng; thông tin cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu; giá chiết khấu; mục đích sử dụng số tiền chiết khấu; đồng tiền chiết khấu; thời hạn chiết khấu; lãi suất chiết khấu chi phí liên quan; quyền nghĩa vụ bên; trường hợp chấm dứt hợp đồng chiết khấu trước thời hạn; xử lý vi phạm hợp đồng; nội dung khác bên thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật 11 Như hợp đồng hai bên phải lập theo quy định điều 12 Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN Hai bên cần lưu ý đến điều khoản giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng: theo bên có quyền thỏa thuận biện pháp giải tranh chấp đường thương lượng, hòa giải, lựa chọn quan tài phán giải tranh chấp cho Nếu bên khơng quy định điều khoản tranh chấp xảy giải theo quy định pháp luật Trong trình Sau thỏa thuận hợp đồng phát sinh hiệu lực chị Nguyễn Thị Thùy NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế phải thực đầy đủ quyền nghĩa vụ theo quy định pháp luật quy định hợp đồng - Về thủ tục: Chị Thùy phải lập hồ sơ xin chiết khấu theo mẫu quy định gửi cho NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Hồ sơ xin ciết khấu bao gồm tài liệu như: + Đơn xin chiết khấu + Bảng kê khai chứng từ kèm theo gốc chứng từ xin chiết khấu + Các giấy tờ khác chứng minh lực chủ thể chị Thùy - NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế tiến hành kiểm tra, xem xét mức độ thỏa mãn điều kiện chiết khấu chứng từ xin chiết khấu ( trái phiếu phủ) Nếu chấp thuận chiết khấu, NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế gửi cho chị Nguyễn Phương Thùy văn ghi rõ mục lục chứng từ chiết khấu, tổng mệnh giá chiết khấu, số tiền lợi tức chiết khấu bị khấu trừ, tổng số tiền lại khách hàng hưởng Giả sử từ chối chiết khấu theo quy định NHTMCP Cơng Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế phải hoàn trả lại cho chị Thùy chứng từ không chiết khấu, kèm theo văn trả lời ghi rõ lý từ chối chiết khấu - Ngay nhận văn chấp thuận chiết khấu NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế, chị Thùy tiến hành làm thủ tục chuyển nhượng chứng từ chấp thuận chiết khấu cho NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế theo quy định pháp luật chuyển nhượng loại chứng từ Trên sở chứng từ chuyển nhượng ngân hàng trả số tiền lại mà khách hàng hưởng vào tài khoản tiền gửi chị Thùy ngân hàng trả tiền mặt hay ngân phiếu toán theo yêu cầu chị 12 Riêng trường hợp bên có thoa thuận chiết khấu với điều khoản cam kết mua lại (hay chiết khấu có thời hạn - theo cách gọi người soạn luật), chị Thùy thực cam kết mua lại giấy tờ có giá ngân hàng phải làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu trái phiếu phủ cho chị (với tư cách người mua) theo thủ tục luật định nhận tiền toán giấy tờ theo giá bên thọả thuận hợp đồng chiết khấu -Về phương thức chiết khấu: Chị Nguyễn Phương Thùy NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế lựa chọn thỏa thuận theo phương thức là: + Mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác - Là việc NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế mua nhận chuyển nhượng Trái phiếu phủ chị Thùy chưa đến hạn toán (xác lập giao dịch 03/2016 hạn toán 25/04/2018), đồng thời chị Thùy cam kết mua trái phiếu phủ sau khoảng thời gian xác định hợp đồng chiết khấu + Mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác Mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác (trái phiếu CP) việc tổ chức tín dụng (NHTMCP Cơng Thương) mua nhận quyền sở hữu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác (trái phiếu CP) chưa đến hạn toán từ khách hàng (chị Thùy); khách hàng (chị Thùy) phải có trách nhiệm hồn trả số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trường hợp tổ chức tín dụng (NHTMCP Cơng Thương) khơng nhận đầy đủ số tiền toán từ người có trách nhiệm tốn trái phiếu CP - giá, lãi suất mức chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác: Các bên thực theo Điều 11 quy định giá, thời hạn, lãi xuất chiết khấu chi phí liên quan Thông tư số: 33/VBHN-NHNN Như vậy: + Giá chiết khấu NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế chị Thùy thỏa thuận sở giá trị toán đến hạn toán, mức độ rủi ro, lãi suất chiết khấu, thời hạn lại công cụ chuyển nhượng, giá trị giấy tờ có giá khác (trái phiếu phủ) + Thời hạn chiết khấu hai bên thỏa thuận không vượt q thời hạn tốn cịn lại trái phiếu phủ; giấy tờ có giá khác (trái phiếu phủ) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng khác phát hành, thời hạn chiết khấu tối đa 01 năm 13 + Lãi suất chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu hai bên thỏa thuận phải phù hợp với quy định pháp luật hành + Mức lãi suất áp dụng khoản tiền chiết khấu hạn ngân hàng thỏa thuận với chị Thùy hợp đồng chiết khấu, không vượt 150% lãi suất chiết khấu áp dụng thời hạn chiết khấu - Xử lý vi phạm có vi phạm xảy ra: Xử lý Theo quy định Điều 17 Thông tư 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Xử lý vi phạm hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng - Nếu bên khơng thực thực không cam kết hợp đồng chiết khấu bên cịn lại có quyền khởi kiện để địi quyền lợi ích hợp pháp quan tài phán có thẩm quyền theo quy định pháp luật III Thực tiễn hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng Có thể khẳng định đời chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá trị khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng ban hành kèm theo TT 21/2016/ TT-NHNN sửa đổi bổ sung TT 04/2013/TT-NHNN Thơng tư số: 33 VBHN-NHNN đóng vai trị to lớn việc tạo khung pháp lý cho hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá trị khác tổ chức tín dụng Những quy định Thơng tư phần cụ thể hóa nguyên tắc quy định chung cịn ỏi luật tổ chức tín dụng chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng tạo điều kiện cho hoạt động đươc triển khai thực thực tế kinh doanh TCTD Những kết đạt - Thứ nhất, ngân hàng có ý tới giao dịch chiết khấu Bằng việc cụ thể nghiệp vụ chiết khấu quy định cấp tín dụng nội bộ, ngân hàng thương mại dần xem nghiệp vụ quan trọng hoạtđộng kinh doanh tiền tệ Trong quy định nội ngân hàng có chi tiết quy định pháp luật để đảm bảo cao khả an toàn nghiệp vụ chiết khấu: + Quy định rõ ràng khách hàng chiết khấu Thông tư số: 21/2016/TT- NHNN sửa đổi, bổ sung số điềucủa Thông tư số: 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2013 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh nhân hàng nước khách hàng 14 + Quy định chi tiết lãi suất, hạn mức tốn… với loại cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá + Quy chế chiết khấu hối phiếu Những bất cập nảy sinh - Thứ nhất, số lượng giao dịch chưa nhiều Mặc dù giao dịch chiết khấu có gia tăng số lượng thực chưa phải nghiệp vụ tạo nguồn thu cho ngân hàng thương mại Qua hồn tồn nhận thấy số lượng giao dịch chiết khấu khiêm tốn so với số lượng giao dịch nghiệp vụ khác - Thứ hai, giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ đưa có giá trị thực tiễn không cao Dù đưa nhiều giải pháp trình hoạt động chiết khấu GTCG10 nay, số giải pháp ngân hàng tổ chức hỗ trợ thị trường kinh doanh tiền tệ đưa cịn nặng tính chủ quan, chưa thực giải vướng mắc phát sinh trình thực giao dịch - Thứ ba, để giải vấn đề chủ thể xin chiết khấu, số ngân hàng thương mại thêm điều kiện: Khách hàng phải có tín nhiệm, phải có quan hệ tốt với TCTD,nếu GTCG TCTD phát hành TCTD phải có uy thị trường quốc tế vàthường xuyên giao dịch với ngân hàng xin chiết khấu…chưa thực xác định đượckhung tiêu chuẩn khách hàng ngân hàng chấp nhận hồ sơ xin chiết khấu Một số nguyên nhân dẫn tới bất cập - Một là, pháp luật cịn thiếu chưa có thống văn pháp luật - Thứ hai, thị trường vốn phát triển; Hoạt động tín dụng chưa theo kịp chuẩn mực quốc tế; Sự phối hợp quan hoạch định thực thi sách, CSTT với sách tài khóa, sách thương mại, sách đầu tư sách kinh tế vĩ mơ khác cịn thiếu đồng chưa hiệu - Ba là, pháp luật ngân hàng chưa quy định việc điều chỉnh chiết khấu, tái chiết khấu GTCG có yếu tố nước ngồi - Bốn rủi ro “chứng từ làm giả”: điều có nguy làm cho Ngân hàng tiền gốc lẫn lãi IV Giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực thi pháp luật Giải pháp pháp lý 10 Giấy tờ có giá 15 - Thứ nhất, giải pháp khắc phục vấn đề liên quan đến hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng  Đối với rủi ro chứng từ làm giả: TCTD chủ động lập Ban kiểm sốt chứng từ với trình độ chun mơn cao có đạo đức tốt việc nhận biết giá trị pháp lý chứng từ Ngồi việc TCTD tự tìm cách khắc phục tình trạng Nhà nước ban hành Bản quy tắc xét xử tranh chấp liên quan đến gian lận lừa đảo theo L/C (letter of credit) 11  Đối với rủi ro khả toán: TCTD phải xem xét kỹ lực tài người trả tiền người chiết khấu, nên chọn hình thức chiết khấu truy đồi để an toàn  Đối với rủi ro tỷ giá hối đoái Các TCTD nên áp dụng phương pháp dự báo tỷ giá đại giới (phân tích kỹ thuật phân tích bản) Khơng TCTD nên lựa chọn ngoại tệ toán có giá trị tương đối mức ổn định giúp cho doanh nghiệp giảm thiểu tác động biến thiên tỷ giá Ngồi cịn biện pháp như: sử dụng hợp đồng XNK song hành, lập quỹ dự phòng rủi ro tỷ giá, sử dụng thị trường tiền tệ sử dụng công cụ phái sinh ngân hàng cung cấp để thực bảo hiểm tỷ giá phịng tránh rủi ro xảy - Thứ hai, giải pháp khắc phục vấn đề liên quan đến chiết khấu giấy tờ có giá khác  Trong đối tượng chiết khấu, tái chiết khấu cần bổ sung hối phiếu vào phạm vi điều chỉnh Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá hành Việc bổ sung nhằm đảm bảo tính thống nhất, tồn diện đồng pháp luật việc tạo sở pháp lý cụ thể cho việc xác lập giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá TCTD với khách hàng  Bổ sung quy định điều kiện pháp lý cụ thể mà chủ thể phải thỏa mãn tham gia vào giao dịch chiếu khấu giấy tờ có giá nhằm giúp cho TCTD khách hàng không lúng túng áp dụng luật pháp việt nam để xác lập giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá Các giải pháp khác 11 Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) thư ngân hàng phát hành, theo yêu cầu người nhập khẩu, cam kết với người bán việc toán khoản tiền định, khoảng thời gian định, người bán xuất trình chứng từ hợp lệ, theo quy định LC 16 - Đối với bên chiết khấu khách hàng: Khi tham gia vào quan hệ chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác cần nắm vững pháp luật để biết quyền nghĩa vụ để thực cách hiệu - Đối với bên nhận chiết khấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Nắm vững pháp luật, để thực việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro… - Bên nhận chiết khấu có quyền yêu cầu khách hàng từ chối khách hàng trừơng hợp Luật định, từ nhằm tránh rủi ro xảy ý muốn V Kết Luận Chiết khấu, tái chiết khấu GTCG nghiệp vụ quan trọng TCTD Hy vọng tương lai không xa, vấn đề xoay quanh nghiệp vụ pháp luật trọng, điều chỉnh cụ thể chi tiết góp phần hồn thiện pháp luật chiết khấu GTCG tạo điều kiện cho hoạt động ngày phát triển VI Tài liệu tham khảo - Bộ luật dân năm 2015 - Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 - Luật tổ chức tín dụng 2017 số: 17/2017/QH14 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 - Thông tư số: 01/2012/TT-NHNN quy định chiết khấu giấy tờ có giá ngân hàng nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi - Thơng tư số: 04/2016/TT-NHNN quy định việc lưu ký sử dụng giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Thông tư số: 04/2013/ TT-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng - Luật cơng cụ chuyển nhượng 2005 - Văn hợp số: 33/VBHN-NHNN Quy định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng - Thông tư số: 21/2016/TT- NHNN sửa đổi, bổ sung số điềucủa Thông tư số: 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2013 Thống đốc NHNN Việt Nam quy 17 định hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh nhân hàng nước ngồi khách hàng 18 ... Bài: Cho ví dụ làm rõ quy định pháp luật hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác TCTD Trước lấy ví dụ phân tích tình để làm rõ quy định pháp luật, tìm hiểu quy định pháp luật. .. luật hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác: I, Khái quát hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng: 1, Khái niệm: Các công cụ chuyển. .. giấy tờ có giá 1.3 Chiết khấu công cụ chuyện nhượng .2 II Áp dụng quy định pháp luật: .2 Quy định pháp luật hoạt động chiết công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác