Thủ tục phá sản theo Luật Phá sản năm 2014

Một số nội dung sửa đổi, bổ sung như: tiêu chí xác định Doanh nghiệp, hợp tác xã DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, chế định quản tài viên, về thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản … Phá s

VŨ HUY HOÀNG

THỦ TỤC PHÁ SẢN THEO LUẬT PHÁ SẢN NĂM 2014

Chuyên ngành : Luật kinh tế

Mã số: 60380107

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS TS NGUYỄN VIẾT TÝ

HÀ NỘI – 2015

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt quá trình học tập và hoàn thành luận văn này, bên cạnh sự nỗ lực của bản thân, em đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ, động viên và hướng dẫn của các thầy cô giáo, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp trong suốt khóa học cũng như thời gian nghiên cứu đề tài luận văn

Với lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến PGS TS Nguyễn Viết Tý – thầy giáo kính mến đã hết lòng giúp đỡ, tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và tạo mọi điều kiện cho em trong suốt quá trình thực hiện nghiên cứu Luận văn của mình

Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới Ban giám hiệu, toàn thể quý thầy cô, cán bộ trong Phòng Đào tạo, Khoa Sau đại học, Khoa Pháp luật kinh tế và cán bộ Thư viện trường Đại học Luật Hà Nội đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu và hoàn thành luận văn thạc sĩ

Cuối cùng, em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã luôn ở cạnh động viên và giúp đỡ em trong quá trình học tập và thực hiện đề tài nghiên cứu của mình

Hà Nội, ngày 14 tháng 05 năm 2015

Học viên

Vũ Huy Hoàng

nghiên cứu và kết quả trong luận văn này là trung thực Những số liệu phục vụ

cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguồn

khác nhau có ghi rõ trong phần tài liệu tham khảo Ngoài ra, đề tài còn sử dụng

một số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả, cơ quan tổ chức

khác và cũng thể hiện trong phần tài liệu tham khảo Nếu phát hiện có bất cứ sự

gian lận nào, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước hội đồng cũng như kết

quả luận văn của mình

Hà Nội, ngày 14 tháng 05 năm 2015

Học viên

Vũ Huy Hoàng

BHTG : Bảo hiểm tiền gửi

DN, HTX : Doanh nghiệp, hợp tác xã NHNN : Ngân hàng nhà nước TAND : Tòa án nhân dân TCTD : Tổ chức tín dụng VKSND : Viện kiểm sát nhân dân

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁ SẢN VÀ PHÁP LUẬT

PHÁ SẢN

6

1.1 Khái quát doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn 6

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn 6

1.1.2 Khái quát tài sản của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán

nợ đến hạn

9

1.3 Thủ tục phá sản – Nội dung cơ bản của pháp luật phá sản 16

CHƯƠNG 2: NỘI DUNG CỦA THỦ TỤC GIẢI QUYẾT YÊU CẦU PHÁ SẢN

THEO LUẬT PHÁ SẢN NĂM 2014

23

2.1 Những quy định về thẩm quyền giải quyết yêu cầu phá sản 23

2.2 Chủ thể tham gia quá trình giải quyết yêu cầu phá sản 25

2.2.2 Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 26

2.3.1 Nộp và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 31

2.3.4 Phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mất khả

năng thanh toán nợ đến hạn

2.4.3 Trình tự giải quyết yêu cẩu phá sản có yếu tố nước ngoài 54

CHƯƠNG 3: THỰC TIỄN THI HÀNH THỦ TỤC PHÁ SẢN VÀ MỘT SỐ

KIẾN NGHỊ NHẰM THỰC THI CÓ HIỆU QUẢ THỦ TỤC

PHÁ SẢN THEO LUẬT PHÁ SẢN NĂM 2014

56

3.1 Thực tiễn thi hành thủ tục phá sản theo Luật Phá sản (2004) 56

3.2 Một số kiến nghị nhằm thực thi có hiệu quả thủ tục phá sản theo

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Luật phá sản năm 2004 được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 15/6/2004, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15/10/2004

và thay thế Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 Tổng kết thi hành Luật Phá sản cho thấy, qua chín năm thực hiện, với Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993, toàn ngành Tòa án chỉ thụ lý 151 đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp, trong đó chỉ tuyên bố được 46 doanh nghiệp bị phá sản Với Luật Phá sản năm

2004, Tòa án thụ lý tổng số 336 đơn yêu cầu tuyên bố phá sản, ra quyết định mở thủ tục phá sản 236 trường hợp, và cũng chỉ quyết định tuyên bố phá sản được

83 trường hợp Năm 2012, có 69.874 doanh nghiệp đăng ký, trong khi đó có 44.906 doanh nghiệp dừng hoạt động và 9.355 doanh nghiệp giải [24] Như vậy, tình hình thụ lý và giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp theo Luật Phá sản năm 2004 đã được cải thiện nhưng vẫn còn gặp nhiều khó khăn Số lượng đơn yêu cầu tòa án tuyên bố phá sản so với số lượng doanh nghiệp ngừng hoạt động là rất thấp, hiệu quả giải quyết việc phá sản ở các cấp Tòa án vẫn chưa đạt kết quả như mong muốn

Sau khi Luật Phá sản (2004) được ban hành, ngày 24/5/2005, Bộ Chính trị

đã ban hành Nghị quyết số 48-NQ/TW về Chiến lược xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020; trong đó tại Mục 3 Phần II về xây dựng và hoàn thiện pháp luật về sở hữu, quyền tự do kinh

doanh có nhận định: “…Xây dựng một khung pháp luật chung cho các doanh

nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, xóa bỏ đặc quyền và độc quyền kinh doanh, cải thiện môi trường đầu tư; từng bước thống nhất pháp luật áp dụng đối với đầu tư trong nước và đầu tư nước ngoài Hoàn thiện pháp luật về hợp đồng theo hướng tôn trọng thoả thuận của các bên giao kết hợp đồng, không trái với đạo đức xã hội, không xâm phạm trật tự công cộng, phù hợp với tập quán, thông

lệ thương mại quốc tế Đổi mới cơ bản pháp luật về phá sản”

Triển khai tinh thần Nghị quyết số 48-NQ/TW ngày 24/5/2005 nêu trên và các văn bản có liên quan, đồng thời nhận thức được những hạn chế, bất cập của thực tiễn thi hành Luật Phá sản năm 2004, Tòa án nhân dân (TAND) tối cao đã đề nghị và được Quốc hội quyết định đưa Dự án Luật Phá sản (sửa đổi) vào Chương trình xây dựng luật, pháp lệnh nhiệm kỳ Quốc hội khoá XIII (2011-2016)

Ngày 19/6/2014, tại kỳ họp thứ bảy, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII đã thông qua Luật phá sản số 51/2014/QH13 Luật có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2015 Luật Phá sản (2004) gồm 9 chương với

95 điều luật, Luật Phá sản (2014) bao gồm 14 chương với 133 Điều luật So với Luật Phá sản (2004), Luật Phá sản (2014) được đánh giá là có những sửa đổi khá căn bản và toàn diện Một số nội dung sửa đổi, bổ sung như: tiêu chí xác định Doanh nghiệp, hợp tác xã (DN, HTX) lâm vào tình trạng phá sản, chế định quản tài viên, về thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản …

Phá sản là một hiện tượng tất yếu của nền kinh tế thị trường, kinh tế thị trường phát triển thì phá sản càng phổ biến, từ đó sự nhận thức và vận dụng đúng những quy định của Luật Phá sản không chỉ nhằm giải quyết vụ việc phá sản đúng pháp luật mà còn góp phần bảo vệ có hiệu quả quyền lợi của các chủ nợ, cơ cấu lại nền kinh tế Từ nhận thức trên, tác giả cho rằng chỉ có trên cơ sở vận dụng đúng đắn những nguyên tắc của pháp luật phá sản nói chung và những quy định về thủ tục phá sản nói riêng mới là cơ sở để tìm ra những giải pháp góp phần ngày một hoàn thiện pháp luật về phá sản Trong các vấn đề được sửa đổi bổ sung ở Luật Phá sản (2014), yêu cầu về việc giải quyết vụ việc phá sản được kịp thời, hợp lý, nhanh chóng là vấn đề được quan tâm nhiều hơn cả Điều đó cho thấy quy định về thủ tục giải quyết phá sản cần phải chặt chẽ, cụ thể và đầy đủ

Hiện nay, Luật Phá sản (2014) với nhiều điểm mới và cũng chỉ mới có hiệu lực thi hành trong thời gian ngắn nên việc áp dụng trên thực tế vẫn còn

những vướng mắc Với việc lựa chọn đề tài “Thủ tục phá sản theo Luật phá sản

năm 2014”, tác giả luận văn mong muốn trình bày và phân tích một cách có hệ

thống các quy định về thủ tục phá sản nhằm áp dụng giải quyết các vụ phá sản trong thực tế một cách có hiệu quả

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Kể từ khi ban hành và có hiệu lực đến nay, việc học tập, nghiên cứu Luật Phá sản (2004) đã được sự quan tâm hưởng ứng của mọi cấp, mọi ngành và các tầng lớp nhân dân, nhất là các nhà kinh doanh Cùng với những áp lực đặt ra trong việc xây dựng và hoàn thiện khung pháp luật của một nền kinh tế đang phát triển mạnh mẽ, các hoạt động nghiên cứu về thủ tục phá sản thông qua việc nghiên cứu về Luật Phá sản đã có những bước tiến quan trọng Đã có nhiều công trình ở các cấp độ khác nhau nghiên cứu về thủ tục phá sản theo Luật Phá sản (2004), có thể kể đến như:

- Cuốn “Pháp Luật phá sản của Việt Nam” của PGS, TS Dương Đăng Huệ, xuất bản năm 2005

- Một số bài viết, công trình nghiên cứu có liên quan như Đề tài nghiên

cứu: “Thực trạng pháp luật về phá sản và việc hoàn thiện môi trường pháp luật

kinh doanh tại Việt Nam” tháng 11/2008 – chủ biên PGS TS Dương Đăng Huệ,

Thạc sĩ Nguyễn Thanh Tịnh; chuyên đề khoa học xét xử: “Tìm hiểu pháp luật

phá sản” của TAND tối cao vào tháng 4/2010; “Một số ý kiến về thủ tục phá sản của luật phá sản hiện hành và kiến nghị hoàn thiện” – Trần Thị Tâm, Đặng Thu

Hà, Tạp chí TAND, TAND tối cao, số 4/2013; “Trình tự, thủ tục nộp đơn yêu

cầu mở thủ tục phá sản” – Thạc sĩ Vũ Hồng Vân, Tạp chí Kiểm sát, Viện kiểm

sát nhân dân (VKSND) tối cao, số 19/2005;…

- Bên cạnh đó, một số luận văn thạc sĩ đã có nghiên cứu về vấn đề này

như: “Thủ tục giải quyết phán sản theo luật phá sản (2004)” – luận văn thạc sĩ luật học 2005 – Đồng Thái Quang; “Thủ tục phá sản - Thực trạng và hướng

hoàn thiện” – luận văn thạc sĩ luật học 2009 – Đào Thị Hồng Phương; “Pháp luật về nộp đơn và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản - Những vấn đề lý luận

và thực tiễn” – luận văn thạc sĩ luật học 2012 – Ngô Thị Thu Thủy; …

Có thể thấy, các công trình nghiên cứu có quy mô khác nhau nhưng đều

có chung mục đích là làm cho các quy định pháp luật phá sản dễ đi vào cuộc sống và dễ áp dụng, bảo đảm được quyền và lợi ích các chủ thể có liên quan Tuy nhiên, những công trình nghiên cứu trên được thực hiện trước khi có Luật Phá sản (2014) Do đó, những quy định mới của Luật Phá sản (2014), trong đó

có những quy định về thủ tục phá sản chưa được nghiên cứu, lý giải một cách đầy đủ Những thay đổi mới của Luật Phá sản (2014) về thủ tục phá sản đòi hỏi phải có sự nhất quán trong cách hiểu và vận dụng những thủ tục này trong thực tiễn, đây cũng chính là lý do để tác giả lựa chọn đề tài nói trên

3 Mục đích và nhiệm vụ của việc nghiên cứu đề tài

- Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu, hệ thống hóa những quan điểm lý luận về thủ tục phá sản doanh nghiệp; làm sáng tỏ các quy định về thủ tục phá sản theo Luật Phá sản (2014) Tìm kiếm một số giải pháp nhằm thực thi có hiệu quả Luật Phá sản (2014)

- Nhiệm vụ nghiên cứu:

+ Hệ thống hóa và giải quyết những vấn đề lý luận về phá sản và pháp luật phá sản;

+ Nghiên cứu, phân tích, làm rõ những quy định Luật Phá sản (2014) về thủ tục phá sản trong mối quan hệ so sánh với Luật Phá sản (2004);

+ Nghiên cứu, phân tích thực tiễn áp dụng Luật Phá sản (2004), từ đó đề

ra một số biện pháp nhằm thực thi có hiệu quả Luật Phá sản (2014)

4 Phạm vi nghiên cứu đề tài

Về phương diện lý luận, luận văn tập trung nghiên cứu, lý giải tính đặc thù của thủ tục phá sản trong mối quan hệ với thủ tục tố tụng dân sự

Về phương diện luật thực định, luận văn tập trung nghiên cứu những quy định của Luật Phá sản (2014) về trình tự, các bước, các thủ tục để tiến hành giải quyết một vụ phá sản,

5 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu đề tài

Đề tài được thực hiện trên cơ sở phân tích để hiểu rõ những quy định của pháp luật hiện hành về thủ tục phá sản Bởi vậy, phương pháp phân tích là phương pháp đặc trưng, xuyên suốt toàn bộ đề tài Ngoài ra, Luận văn còn sử dụng một số phương pháp khác như phương pháp tổng hợp, thống kê, phương pháp so sánh và đối chiếu Các phương pháp nghiên cứu trong Luận văn được thực hiện dựa trên nền tảng của phương pháp duy vật lịch sử, duy vật biện chứng, trên cơ sở các quan điểm, đường lối về chính trị, kinh tế, văn hoác và xã hội của Đảng cộng sản Việt Nam

6 Những kết quả nghiên cứu mới của luận văn

Luận văn đã có những đóng góp mới quan trọng sau:

+ Phân tích sâu sắc và khoa học những quy phạm của pháp luật thực định

+ Đưa ra một số đề xuất nhằm thực thi có hiệu quả Luật Phá sản (2014)

7 Kết cấu của Luận văn

Ngoài phẩn mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Luận văn gồm ba chương:

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về phá sản và pháp luật phá sản;

Chương 2: Nôi dung của thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản theo Luật phá sản năm 2014;

Chương 3: Thực tiễn thi hành thủ tục phá sản và một số kiến nghị nhằm thực thi có hiệu quả thủ tục phá sản theo Luật phá sản năm 2014

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁ SẢN VÀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN 1.1 Khái quát doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn

“Phá sản” hay “vỡ nợ” là tình trạng xảy ra khá phổ biến trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt khi các doanh nghiệp gặp phải sự cạnh tranh khốc liệt, sự khan hiếm nguồn vốn hay sự quản lý tài chính lỏng lẻo

Nguồn gốc của thuật ngữ phá sản được giải thích theo nhiều quan niệm khác nhau Ở các nước châu Âu, khi nói đến phá sản người ta thường dùng thuật ngữ

"Bankruptcy" hoặc "Banqueroute" Từ này bắt nguồn từ chữ Banca Rotta trong tiếng La Mã cổ có nghĩa là " chiếc ghế bị gãy" Thời đó, các thương gia của thành phố thường tập trung lại thành "hội nghị các thương gia", thương gia nào mất khả năng thanh toán nợ cũng đồng thời mất luôn quyền tham gia hội nghị, do

đó ghế của thương gia này bị đem ra khỏi hội trường [28; tr.3] Do đó, ở La Mã thời đó có nhiều con nợ thấy rằng nếu không trả được nợ thì "chuồn là hơn", nên

họ thường bỏ trốn Để ổn định trật tự xã hội, Nhà nước La Mã phải đứng ra cưỡng chế tài sản của con nợ trả cho chủ nợ Cách làm này cũng thích hợp đối với trường hợp con nợ chỉ mắc nợ một người Nhưng khi cùng một lúc con nợ phải trả cho nhiều chủ nợ thì dễ xảy ra tranh chấp Bởi thế người ta thấy để tòa

án địa phương (của con nợ) đứng ra quản lý số tài sản, rồi phân chia tài sản này cho các chủ nợ tuỳ theo vốn và lãi của mỗi người [35] Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, chế định này được hoàn chỉnh và đã được nâng lên thành Luật Phá sản của Nhà nước La Mã cổ đại

Ở những quan niệm khác, có người cho rằng từ phá sản bắt nguồn từ chữ

"ruin" trong tiếng la-tinh, có nghĩa là "sự khánh tận" Khái niệm này dùng để chỉ tình trạng mất cân đối giữa thu và chi của một nhà kinh doanh Biểu hiện trực tiếp của sự mất cân đối ấy là tình trạng mất khả năng thanh toán nợ đến hạn (insolvency) [24]

Định nghĩa pháp lý về tình trạng phá sản của doanh nghiệp là nội dung quan trọng của pháp luật phá sản Quy định về tình trạng phá sản là căn cứ để xác định phạm vi tác động của pháp luật phá sản và là căn cứ để tòa án áp dụng thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp Do đặc điểm kinh tế - xã hội cũng như hệ thống pháp luật của các nước có sự khác nhau, nên quan điểm về tình trạng phá sản của doanh nghiệp trong pháp luật các nước có sự khác biệt Pháp luật về phá sản của các nước trên thế giới hiện nay đang sử dụng hai quan điểm sau:

- Quan điểm "định lượng": theo quan điểm này một doanh nghiệp bị coi là lâm vào tình trạng phá sản, khi không thanh toán được một món nợ đến hạn có giá trị tối thiểu đã được ấn định trong Luật Phá sản

- Quan điểm "định tính": xác định tình trạng phá sản không phụ thuộc vào giá trị khoản nợ đến hạn mà doanh nghiệp không trả được, một doanh nghiệp bị coi là lâm vào tình trạng phá sản nếu tổng số nợ của doanh nghiệp vượt quá khả năng thanh toán của doanh nghiệp đó [25, tr.113, 114]

Luật Phá sản Việt Nam 2004 đã đưa ra tiêu chí xác định doanh nghiệp lâm

vào tình trạng phá sản tại Điều 3 như sau: "DN, HTX không có khả năng thanh

toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu cầu thì coi là lâm vào tình trạng phá sản.” Luật Phá sản (2004) cũng như Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 không

đưa ra định nghĩa thế nào là phá sản mà chỉ đưa ra khái niệm DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản Khái niệm phá sản lần đầu tiên được quy định trong Luật Phá sản

(2014) tại Khoản 2, Điều 4 với nội dung như sau: “Phá sản là tình trạng của DN,

HTX mất khả năng thanh toán và bị TAND ra quyết định tuyên bố phá sản”

Khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản (2014) cũng đưa ra khái niệm thế nào là DN,

HTX mất khả năng thanh toán, theo đó: “DN, HTX mất khả năng thanh toán là DN,

HTX không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 3 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán”

Có thể thấy, nếu như Luật Phá sản (2004) chỉ quy định chung chung thì Luật Phá sản (2014) đã có những thay đổi theo hướng rõ ràng và cụ thể hơn Luật Phá sản

(2014) không còn dùng khái niệm “lâm vào tình trạng phá sản”, hay “không có khả năng thanh toán được” như trước mà dùng khái niệm “mất khả năng thanh toán” và

“không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ” Luật Phá sản (2004) không quy định dấu hiệu cụ thể để xác định doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn còn Luật Phá sản (2014) đã xác định rõ doanh nghiệp mất khả năng thanh toán

là không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 3 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán Nghiên cứu dấu hiệu mất khả năng thanh toán nợ đến hạn, ta

có thể thấy một số đặc điểm sau:

Thứ nhất, mất khả năng thanh toán không có nghĩa là doanh nghiệp hoàn

toàn cạn kiệt tài sản, doanh nghiệp có thể có nhiều tài sản mà vẫn mất khả năng thanh toán

Thứ hai, mất khả năng thanh toán không chỉ là hiện tượng doanh nghiệp

không thanh toán được nợ mà nó còn thể hiện doanh nghiệp đang lâm vào tình trạng tài chính tuyệt vọng, không có giải pháp để trả được nợ, trừ khi có sự can thiệp của tòa án hoặc sự giúp đỡ của chủ nợ

Thứ ba, do tình hình tài chính trong các doanh nghiệp rất khác nhau nên

pháp luật không quy định mất khả năng thanh toán cụ thể một khoản nợ bao nhiêu thì coi là lâm vào tình trạng phá sản; có doanh nghiệp nợ chỉ một trăm triệu đã không thể trả được nợ nhưng cũng có doanh nghiệp nợ tới một vài tỷ vẫn có khả năng thanh toán

Thứ tư, bản chất của việc mất khả năng thanh toán có thể không trùng với

biểu hiện bên ngoài là trả được nợ hay không Nhiều doanh nghiệp không trả được

nợ nhưng điều này chỉ có tính chất nhất thời trong khi hoạt động của doanh nghiệp vẫn diễn ra bình thường Ngược lại, có những doanh nghiệp sự trả nợ chỉ là trá hình, che đậy tình trạng tài chính tuyệt vọng của doanh nghiệp, họ phải sử dụng nhiều cách thức gian trá để bù đắp ngân quỹ như vay nặng lãi, thế chấp tài sản…

Luật Phá sản (2014) không yêu cầu việc xác định hay phải có căn cứ chứng minh DN, HTX không có khả năng thanh toán bằng bảng cân đối tài

chính Như vậy, chỉ cần xác định là có khoản nợ và đến thời điểm tòa án quyết định việc mở thủ tục phá sản mà DN, HTX vẫn không thanh toán là tòa án có thể

ra quyết định mở thủ tục phá sản Việc bỏ từ “các” trong cụm từ “các khoản nợ”

đã thể hiện rõ tiêu chí mất khả năng thanh toán không phụ thuộc vào số lượng khoản nợ mà chỉ cần một khoản nợ Bên cạnh đó, Luật Phá sản (2014) cũng không quy định giới hạn các khoản nợ nào Điều này có thể hiểu là bất kỳ khoản

nợ nào dù là nợ lương, nợ thuế, nợ phát sinh từ hợp đồng thì chủ nợ là cá nhân,

cơ quan, tổ chức đều có quyền yêu cầu mở thủ tục phá sản với DN, HTX

Với những quy định mới của Luật Phá sản (2014), quyền của chủ nợ được bảo đảm tối đa, bởi để yêu cầu mở thủ tục phá sản, chủ nợ không cần chứng minh đã

có yêu cầu thanh toán Và khi đã được quy định rõ ràng về thời điểm phát sinh quyền và nghĩa vụ thì chủ nợ dễ dàng xác định lúc nào họ được quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, đồng thời ràng buộc DN, HTX không có khả năng thanh toán rằng tại thời điểm nào thì họ có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Ngoài ra, quy định này cũng khắc phục tình trạng lạm dụng quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía các chủ nợ như quy định cũ Đối với con

nợ, nếu không trả nợ đúng hạn, con nợ không chỉ chịu nguy cơ bị khởi kiện dân sự

mà còn có thể bị yêu cầu mở thủ tục phá sản Tuy nhiên, Luật Phá sản (2014) vẫn dành một khoảng thời gian 03 tháng kể từ ngày khoản nợ đến hạn để DN, HTX tự giải quyết những khó khăn về tài chính tạm thời, qua đó tạo thêm cơ hội để DN, HTX thanh toán nợ và giảm áp lực “đe dọa” nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía chủ nợ

1.1.2 Khái quát tài sản của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn

Bất kỳ một doanh nghiệp, một tổ chức nào muốn tiến hành kinh doanh cũng đòi hỏi phải có một lượng vốn nhất định, lượng vốn đó biểu hiện dưới dạng vật chất hay phi vật chất gọi là tài sản Tài sản của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn là toàn bộ tài sản thuộc quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hợp pháp của doanh nghiệp đó, phục vụ cho hoạt động thương mại

Tài sản doanh nghiệp gồm hai loại: Tài sản lưu động và tài sản cố định

+ Tài sản lưu động là những tài sản thuộc quyền sở hữu của doanh

nghiệp nhưng có giá trị nhỏ hoặc thời gian sử dụng, thu hồi, luân chuyển vốn nhỏ hơn một năm hoặc một chu kỳ kinh doanh Tài sản lưu động gồm: (i) Tài sản lưu động sản xuất như: nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ đang dự trữ trong kho chuẩn bị cho quá trình sản xuất hoặc đang trong quá trình sản xuất

dở dang; (ii) Tài sản lưu động lưu thông như: thành phẩm, hàng hoá dự trữ, hàng hoá gửi bán; (iii) Tài sản lưu động tài chính: như tiền, các khoản phải thu, đầu tư ngắn hạn

+ Tài sản cố định là những tài sản có giá trị lớn và có thời gian sử dụng,

luân chuyển lớn hơn một năm hoặc một chu kỳ kinh doanh như tài sản cố định hữu hình, vô hình, tài sản cố định thuê ngoài dài hạn, các khoản đầu tư tài chính dài hạn, các khoản đầu tư xây dựng cơ bản Đặc điểm của loại tài sản này là không thể thu hồi trong một năm hoặc một chu kỳ kinh doanh

Tài sản cố định hữu hình là những tài sản cố định có hình thái vật chất cụ thể do doanh nghiệp nắm giữ để sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh như: trụ sở, cửa hàng, kho tàng, máy móc, thiết bị công tác, phương tiện vận tải, phương tiện truyền dẫn

Tài sản cố định vô hình là những tài sản không có hình thái vật chất cụ thể, nhưng phản ánh một lượng giá trị lớn mà doanh nghiệp đã thực sự bỏ ra đầu tư như: nhãn hiệu hàng hóa; phát minh sáng chế; lợi thế kinh doanh, ví dụ như lợi thế của địa điểm kinh doanh, điều này có ý nghĩa quan trọng khi xác định giá trị quyền sử dụng đất; tay nghề của người lao động trong doanh nghiệp, có ý nghĩa khi trả một số phụ cấp cho họ khi doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản

Tài sản cố định tài chính là giá trị của các khoản đầu tư tài chính dài hạn với mục đích kiếm lời, thời gian thu hồi vốn lớn hơn một năm hay một chu kỳ kinh doanh như: đầu tư liên doanh dài hạn, cho thuê tài sản cố định, đầu tư chứng khoán dài hạn

1.2 Khái quát về pháp luật phá sản

1.2.1 Khái niệm pháp luật phá sản

Các quan hệ xã hội phát sinh từ tình trạng phá sản của doanh nghiệp cần thiết phải được điều chỉnh bởi pháp luật Như hầu hết các quốc gia trên thế giới, pháp luật Việt Nam rất quan tâm đến việc xây dựng các chế định của Luật Phá sản với mục tiêu hạn chế những hậu quả do phá sản gây ra, bảo vệ quyền lợi của các chủ thể tham gia quan hệ kinh tế trước những rủi ro trong kinh doanh, từ đó góp phần ổn định trật tự đời sống xã hội

Pháp luật phá sản là toàn bộ các quy phạm pháp luật do Nhà nước ban hành, quy định về điều kiện mở thủ tục phá sản và điều kiện tuyên bố phá sản

DN, HTX; quy định trình tự, thủ tục giải quyết và yêu cầu mở thủ tục phá sản cũng như thi hành quyết định tuyên bố phá sản; về địa vị pháp lý và mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia tố tụng phá sản và các vấn đề khác phát sinh liên quan đến giải quyết phá sản Giáo trình Luật Thương Mại tập 2 – Trường Đại học

Luật Hà Nội (2014) có đưa ra khái niệm như sau: “Pháp luật phá sản có thể hiểu

là tổng thể các quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành, điều chỉnh các quan

hệ xã hội phát sinh trong quá trình giải quyết yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã ”

Pháp luật phá sản là một chế định đặc thù khi vừa chứa đựng các quy phạm của pháp luật nội dung, vừa chứa đựng các quy phạm của pháp luật hình thức (pháp luật tố tụng) Với tư cách là pháp luật nội dung, pháp luật phá sản điều chỉnh các quan hệ tài sản giữa chủ nợ và con nợ Với tư cách là pháp luật hình thức, pháp luật phá sản điều chỉnh quan hệ tố tụng giữa cơ quan nhà nước có thẩm quyền với chủ nợ, con nợ và những người có liên quan, quy định quyền và nghĩa

vụ tố tụng của các chủ thể, trình tự, thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản DN, HTX Như vậy, pháp luật phá sản điều chỉnh hai nhóm quan hệ: quan hệ tài sản giữa chủ

nợ và con nợ; quan hệ tố tụng giữa các đương sự với cơ quan nhà nước có thẩm quyền [21, tr.352]

● Quan hệ giữa chủ nợ và con nợ

Quan hệ giữa chủ nợ và con nợ có bản chất là quan hệ tài sản, được hình thành từ quá trình tổ chức thực hiện hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Chủ thể tham gia các quan hệ tài sản này là chủ nợ và con nợ Chủ nợ là các tổ chức, cá nhân có khoản nợ chưa được DN, HTX mắc nợ thanh toán Chủ nợ được chia ra làm ba loại: chủ nợ có bảo đảm, chủ nợ không có bảo đảm và chủ

nợ có bảo đảm một phần (Khoản 4, 5, 6 Điều 4 Luật Phá sản (2014)) Còn con

nợ chính là DN, HTX mất khả năng thanh toán, không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán và bị TAND ra quyết định tuyên bố phá sản

Khách thể của quan hệ giữa chủ nợ và con nợ là tài sản của DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản Nội dung của quan hệ tài sản giữa con nợ và chủ nợ chính

là những quyền và nghĩa vụ tài sản của các chủ thể đó

● Quan hệ tố tụng giữa các đương sự với cơ quan nhà nước có thẩm quyền

Khác với quan hệ tài sản giữa chủ nợ và con nợ, quan hệ tố tụng giữa các đương sự với cơ quan nhà nước có thẩm quyền có những dấu hiệu riêng của nó Về chủ thể; một bên là các đương sự gồm chủ nợ, con nợ và những người có liên quan như người lao động, cổ đông công ty cổ phần… (trong trường hợp họ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản); một bên là các cơ quan nhà nước có thẩm quyền như TAND, VKSND, Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản, cơ quan thi hành án dân sự Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là một chế định mới của Luật Phá sản (2014) Ở chừng mực nhất định, quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản được coi là một nghề hoạt động vì lợi nhuận Nhưng trong quan hệ pháp luật phá sản, quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản do Tòa án chỉ định để thực hiện công việc quản lý thanh lý tài sản, giúp việc cho Tòa án trong quá trình giải quyết yêu cầu phá sản với những nhiệm vụ, quyền hạn nhất định Vì vậy, có thể coi quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản nằm trong thành phần các cơ quan nhà nước có thẩm quyển

Khách thể của quan hệ này chính là quá trình giải quyết yêu cầu phá sản

DN, HTX Nội dung của quan hệ này là những quyền và nghĩa vụ tố tụng của các đương sự trước Nhà nước hoặc là các hành vi tố tụng của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền

1.2.2 Nội dung của pháp luật phá sản

Nội dung của pháp luật phá sản bị chi phối bởi nhiều yếu tố, cả khách quan

và chủ quan, như cơ chế quản lý kinh tế, trình độ phát triển của thị trường, phong tục tập quán, trình độ, năng lực lập pháp… Phụ thuộc vào điều kiện kinh tế, xã hội

cụ thể của các quốc gia trong từng thời kỳ mà nội dung của pháp luật phá sản được xây dựng một cách phù hợp Những nội dung của pháp luật phá sản hiện nay

ở Việt Nam được thể hiện trong Luật Phá sản năm 2014 và các văn bản hướng dẫn thi hành Nhìn chung pháp luật phá sản bao gồm những nội dung cơ bản như: đối tượng áp dụng của Luật Phá sản; lý do phá sản; cơ quan có thẩm quyền giải quyết yêu cầu phá sản; thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản

● Về đối tượng áp dụng của Luật phá sản

Theo quy định tại khoản 1 Điều 2 Luật Phá sản (2004) thì đối tượng áp

dụng của Luật này là: “Doanh nghiệp, hợp tác xã,, liên hiệp hợp tác xã được

thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật” Theo quy định này thì Luật

Phá sản (2004) chỉ áp dụng đối với DN, HTX Trong quá trình xây dựng Luật Phá sản (2014), nhiều ý kiến cho rằng cần bổ sung đối tượng áp dụng của Luật này là

cá nhân, tổ hợp tác, hộ gia đình, xí nghiệp có đăng ký kinh doanh, trường Đại học và trường ở các cấp học khác nếu lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán nợ đến hạn thì đều có thể giải quyết theo thủ tục phá sản Quan điểm này cho rằng, việc mở rộng các đối tượng này phù hợp với khuyến nghị số 8 và 9 của Khuyến nghị Hướng dẫn xây dựng pháp Luật Phá sản của Ủy ban Luật thương mại quốc tế của Liên hiệp quốc (UNCITRAL) và một số nước trên thế giới như Nhật Bản, Pháp, Đức, Anh, Nga, Latvia… đều quy định áp dụng pháp luật phá sản đối với mọi chủ thể có đăng ký kinh doanh [32]

Tuy nhiên, theo quy định của pháp luật hiện hành thì cá nhân, tổ hợp tác,

hộ gia đình khi tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh có đăng ký kinh doanh nhưng không phải đăng ký vốn pháp định; hoạt động kinh doanh của nhóm đối tượng này ở quy mô nhỏ, đa số chưa thực hiện tốt về chế độ kế toán, tài chính nên khi áp dụng thủ tục phá sản sẽ gặp nhiều khó khăn trong quản lý, thanh lý tài sản Mặt khác, hiện nay khi các đối tượng này mất khả năng thanh toán thì việc

xử lý nợ sẽ thực hiện theo quy định của Bộ luật dân sự Đối với các cơ sở đào tạo hoạt động mang tính nghề nghiệp đặc thù, hoạt động của các cơ sở này liên quan đến chính sách đối với học sinh, sinh viên; việc thành lập, hoạt động, sáp nhập, chia, tách, giải thể được điều chỉnh theo Luật giáo dục, Luật giáo dục đại học và Luật dạy nghề Vì vậy, trong thời điểm hiện nay, quan điểm Luật Phá sản (2014)

là tạm thời chưa nên mở rộng các đối tượng áp dụng

Luật Phá sản (2014) quy định tại điều 2 về đối tượng áp dụng: “Luật này

áp dụng đối với doanh nghiệp và hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã (sau đây gọi chung là hợp tác xã) được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật.”

● Về lý do phá sản

Pháp luật Nhật Bản quy định “tình trạng phá sản là không có khả năng trả các khoản nợ đến hạn và đối với pháp nhân là không có khả năng trả nợ” Luật Phá sản doanh nghiệp 1992 của Liên bang Nga thì quy định “tình trạng phá sản của doanh nghiệp được hiểu là việc mất khả năng đáp ứng yêu cầu của chủ nợ về thanh toán hàng hóa (công việc, dịch vụ) kể cả việc mất khả năng bảo đảm các thanh toán phải nộp ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách do nghĩa vụ của người mắc nợ vượt quá tài sản của mình hoặc do mất cân đối trong cán cân thanh toán của người mắc

nợ Dấu hiệu bên trong về tình trạng phá sản của doanh nghiệp là sự ngừng việc thanh toán bình thường của mình, nếu doanh nghiệp không bảo đảm hoặc rõ ràng không có khả năng thực hiện các yêu cầu của chủ nợ trong thời hạn 3 tháng kể từ ngày đến hạn thực hiện các yêu cầu đó” Khái niệm phá sản theo quy định của pháp luật Trung Quốc là ”khi doanh nghiệp không có khả năng thanh toán khoản nợ đến

hạn thì bị xem xét khả năng doanh nghiệp bị phá sản” [26]

Luật Phá sản Việt Nam 2014 có nhiều điểm tương đồng với pháp luật Nhật Bản, Nga, Trung Quốc trong quy định về tình trạng phá sản của doanh nghiệp Theo quy định tại Khoản 1, 2 Điều 4 Luật Phá sản (2014) thì phá sản là tình trạng của DN, HTX mất khả năng thanh toán và bị TAND ra quyết định tuyên bố phá sản; DN, HTX mất khả năng thanh toán là DN, HTX không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán

● Về cơ quan có thẩm quyền giải quyết yêu cầu phá sản

Theo thông lệ chung, cơ quan có thẩm quyền giải quyết tuyên bố phá sản doanh nghiệp là Tòa án Tuy nhiên, do tổ chức hệ thống tòa án và cơ quan tài phán

ở mỗi nước khác nhau nên việc giao cho tòa án nào giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản không phải giống nhau Ví dụ, ở hầu hết các nước Châu Âu lục địa, thẩm quyền giải quyết phá sản thuộc về tòa thương mại Trong khi đó một số nước như Mỹ, Thụy Điển, Nam Tư lại thành lập tòa phá sản riêng Có những nước như Cộng Hòa Liên Bang Nga thì việc giải quyết phá sản thuộc chức năng của tòa án trọng tài Ngược lại, ở Trung Quốc, Malayxia, tính chất của một vụ phá sản được pháp luật coi như một vụ kiện dân sự nên thẩm quyền thuộc về tòa án dân sự [23; tr.62]

Ở Việt Nam, Luật Phá sản (2014) quy định TAND cấp tỉnh và cấp huyện

có nhiệm vụ, quyền hạn giải quyết việc phá sản doanh nghiệp, việc phân định thẩm quyền giải quyết vụ phá sản dựa trên ba nguyên tắc: theo trụ sở chính, theo nơi đăng ký kinh doanh và theo tính chất phức tạp của vụ việc phá sản Cụ thể hơn, thẩm quyền của Toà án trong việc giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản được quy định tại Điều 8 của Luật Phá sản (2014)

- Về thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản

Pháp luật phá sản một số nước trên thế giới như Pháp, Nga, Nhật Bản, Trung Quốc đều quy định thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản gồm: thủ tục thanh lý

và thủ tục tổ chức lại (phục hồi) Thủ tục này rất đa dạng và mềm dẻo Điểm chung của các nước là tuỳ theo tình hình cụ thể của các doanh nghiệp mà áp dụng thủ tục phục hồi (cứu vãn) hay thủ tục thanh lý (phá sản) Trong quá trình thực

hiện không cứng nhắc trong một thủ tục mà có thể chuyển từ thủ tục này sang thủ tục khác một cách linh hoạt

Thủ tục phá sản quy định trong Luật Phá sản Việt Nam 2014 bao gồm hai thủ tục chính là thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh và thủ tục tuyên bố phá sản Thanh lý tài sản được thực hiện sau khi có quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản chứ không còn là một thủ tục riêng biệt được tiến hành trước khi ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản như trước nữa Đối với doanh nghiệp mất khả năng thanh toán, không nhất thiết phải thực hiện lần lượt hai thủ tục này để được phá sản

1.3 Thủ tục phá sản – Nội dung cơ bản của pháp luật phá sản

1.3.1 Khái niệm thủ tục phá sản

Trên thực tế, bất kì công việc hay hoạt đồng nào cũng đều cần thực hiện lần lượt theo một trình tự nhất định để có thể hoàn thành hay đạt được kết quả như mong muốn

Thủ tục là “cách thức đã định để thực hiện một hoạt động” [33] Cũng có thể hiểu thủ tục

là tổng hợp các bước cần được thực hiện theo trình tự nhất định để hoàn thành một hoạt động nào đó Tình trạng phá sản là hậu quả đương nhiên của quá trình cạnh tranh, kinh doanh trên thương trường Từ thực tiễn đã hình thành những thủ tục giải quyết tình trạng làm ăn thua lỗ đa dạng và hiệu quả thể hiện sự linh hoạt, mềm dẻo của thị trường và khi cần thiết có sự điều chỉnh, can thiệp của nhà nước

Đứng từ phía con nợ, có thể hiểu thủ tục phá sản là tổng hợp các bước mà DN, HTX phải thực hiện theo trình tự nhất định để thanh toán các khoản nợ đến hạn nếu rơi vào tình trạng không còn khả năng chi trả khi các chủ nợ có yêu cầu Bên cạnh đó đứng từ phía chủ nợ thì thủ tục phá sản là một cách thức chủ nợ thực hiện quyền đòi nợ của mình khi một DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản Điều 5 Luật Phá sản (2004) đã quy định đa dạng và linh hoạt các thủ tục mà Tòa án có thể áp dụng khi giải quyết đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản được áp dụng đối với DN, HTX khi lâm vào tình trạng phá sản Cụ thể:

Thứ nhất, Thủ tục phá sản được áp dụng đối với doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào

tình trạng phá sản bao gồm: (a) Nộp đơn yêu cầu và mở thủ tục phá sản; (b) Phục hồi hoạt động kinh doanh; (c) Thanh lý tài sản, các khoản nợ; (d) Tuyên bố phá sản

Thứ hai, Sau khi có quyết định mở thủ tục phá sản, căn cứ vào quy định cụ thể của

Luật này, Thẩm phán quyết định áp dụng một trong hai thủ tục quy định tại điểm b và điểm c khoản 1 Điều này hoặc quyết định chuyển từ áp dụng thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh sang áp dụng thủ tục thanh lý tài sản, các khoản nợ hoặc tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản

Khác với cách tiếp cận của Luật Phá sản (2004), Luật Phá sản (2014) không có điều luật riêng quy định về thủ tục phá sản Nằm rải rác trong các quy định pháp luật, có thể thấy thủ tục phá sản quy định trong Luật Phá sản (2014) chỉ bao gồm hai thủ tục chính

là thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh và thủ tục tuyên bố phá sản Thanh lý tài sản được thực hiện sau khi có quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản, là một hoạt động để thi hành quyết định tuyên bố phá sản chứ không còn là một thủ tục riêng biệt được tiến hành trước khi ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản như trước nữa Thủ tục phá sản sẽ kết thúc sau khi thi hành xong quyết định tuyên bố phá sản Đối với doanh nghiệp mất khả năng thanh toán, không nhất thiết phải thực hiện lần lượt hai thủ tục nêu trên để được phá sản Tòa án có thể tuyên bố DN, HTX phá sản theo thủ tục rút gọn được quy định tại Điều 105 Luật Phá sản (2014)

Tóm lại, về bản chất, thủ tục phá sản là thủ tục tư pháp vì nó do Tòa án là cơ quan

tư pháp tiến hành, đối tượng của hoạt động tố tụng phá sản là quan hệ pháp lý phát sinh giữa chủ nợ (bên có quyền được thanh toán) và con nợ (bên có nghĩa vụ thanh toán) thông qua cơ chế đặc biệt Như vậy, khái niệm thủ tục phá sản có thể hiểu là thủ tục tư pháp đặc biệt do Tòa án tiến hành khi có yêu cầu của người có quyền nộp đơn, nhằm giải quyết tranh chấp lợi ích về tài sản phát sinh giữa chủ nợ và con nợ do con nợ mất khả năng thanh toán các khoản nợ trong thời hạn ba tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán

1.3.2 Đặc điểm của thủ tục phá sản

Khác với thủ tục giải quyết một vụ kiện dân sự hay một vụ kiện kinh tế, thủ tục giải quyết một vụ phá sản được coi là một thủ tục tố tụng tư pháp đặc biệt Tính chất đặc biệt của thủ tục phá sản được thể hiện ở những đặc điểm sau đây:

Thứ nhất, thủ tục phá sản là một thủ tục đòi nợ tập thể

Trong một vụ kiện đòi nợ theo thủ tục tố tụng dân sự, các chủ nợ hầu như thực hiện đòi nợ một cách độc lập, riêng lẻ, không liên quan đến nhau Khác với điều thông thường

đó, thủ tục phá sản là thủ tục mà ở đó việc đòi nợ cũng như trả nợ được tiến hành một cách tập thể Theo quy định của pháp luật phá sản, trong quá trình đòi nợ, các chủ nợ không được phép đòi nợ độc lập và phải tập hợp lại, hình thành nên Hội nghị chủ nợ (HNCN) - tổ chức đại diện cho tất cả các chủ nợ để tham gia vào việc giải quyết phá sản của con nợ

Thứ hai, thủ tục phá sản là thủ tục đòi nợ được tiến hành trong hoàn cảnh đặc biệt,

như một biện pháp cuối cùng của quá trình đòi nợ

Thông thường, trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp, thủ tục đòi nợ và trả

nợ thông thường có thể được tiến hành bất cứ lúc nào có thể Tuy nhiên, thủ tục phá sản chỉ được tiến hành khi và chỉ khi doanh nghiệp mắc nợ đã lâm vào tình trạng tài chính không có lối thoát – mất khả năng thanh toán nợ Nói cách khác, thủ tục phá sản chỉ xuất hiện như một giải pháp cuối cùng mà các chủ nợ buộc phải sử dụng khi các phương thức đòi nợ khác đã bất lực

Thứ ba, thanh toán nợ trong thủ tục phá sản được tiến hành trên cơ sở số tài sản còn

lại của doanh nghiệp

Điều này này hoàn toàn khác với nguyên tắc trong dân sự là phải trả đủ nợ, nghĩa là

nợ bao nhiêu thì phải trả bấy nhiêu Ngược lại, trong việc thanh lý tài sản phá sản, nếu tài sản có lớn hơn hoặc bằng tài sản nợ thì đương nhiên các chủ nợ được thanh toán đầy đủ, còn nếu số tài sản có nhỏ hơn số tài sản nợ thì con nợ cũng chỉ dùng số tài sản đó để trả nợ

mà thôi Phần nợ còn thiếu thì các chủ nợ phải chịu rủi ro theo tỷ lệ nhất định Tuy nhiên, nguyên tắc này không áp dụng với các doanh nghiệp có chế độ trách nhiệm vô hạn như doanh nghiệp tư nhân hay công ti hợp danh

Thứ tư, thủ tục phá sản là thủ tục mà hậu quả của nó thường là sự chấm dứt hoạt

động của một thương nhân

Trong tố tụng dân sự, sau khi con nợ đã trả nợ xong, họ vẫn tồn tại và hoạt động một cách bình thường, nhưng trong phá sản thì lại có nhiều khác biệt Để giúp các chủ nợ thu hồi món nợ của mình, Tòa án có thể phải ra quyết định pháp lý đặc biệt như quyết định

chấm dứt sự tồn tại của Doanh nghiệp và tiến hành thanh lý tài sản Sau khi thi hành xong quyết định tuyên bố phá sản, DN, HTX sẽ bị xóa tên trong sổ đăng kí kinh doanh Bên cạnh đó, theo quy định của pháp luật phá sản, chủ doanh nghiệp còn bị cấm kinh doanh trong một thời gian nhất định Có thể thấy, hậu quả trực tiếp của phá sản có thể là sự chấm dứt hoạt động của chính bản thân con nợ

Thứ năm, thủ tục phá sản không chỉ thuần túy là thủ tục đòi nợ mà còn là thủ tục có

khả năng giúp con nợ phục hồi hoạt động

Ở những mức độ và phạm vi khác nhau, phá sản bao giờ cũng kéo theo những hậu quả kinh tế xã hội nhất định mà trực tiếp là những ảnh hưởng đến lợi ích của các chủ nợ và những người lao động Hậu quả đáng lưu ý đi liền với phá sản là vấn đề việc làm và thu nhập của người lao động hay gây những hậu quả dây chuyền Với các chủ nợ thì phá sản cũng không hẳn là một phương án tối ưu bởi không phải lúc nào doanh nghiệp rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán cũng còn đủ tài sản để thanh toán hết nợ cho chủ nợ Bởi vậy, trên thực tế đây không phải là cách thức có lợi nhất cho các chủ nợ nói riêng và toàn

bộ nền kinh tế nói chung Do đó, ngoài mục tiêu thanh lý tài sản để trả nợ, pháp luật phá sản nhiều nước trên thế giới còn đặt ra một mục tiêu quan trọng khác, đó là giúp đỡ con nợ thoát khỏi tình trạng phá sản, phục hồi hoạt động kinh doanh

1.3.3 Vai trò của thủ tục phá sản

Để việc phá sản được tiến hành một cách có trật tự, đúng pháp luật thì pháp luật phá sản cần có những quy định cụ thể về trình tự, thủ tục tiến hành phá sản doanh nghiệp Những quy định này là cơ sở pháp lý để Tòa án tiến hành phá sản DN, HTX, bảo đảm vụ việc được giải quyết đúng pháp luật

Pháp luật phá sản ở nước ta hiện nay được ban hành chậm so với các nước trên thế giới và trong khu vực, nhưng đã góp phần quan trọng vào việc hình thành một cơ chế pháp lý đồng bộ cho hoạt động xử lý nợ của các doanh nghiệp, bảo đảm trật tự, kỷ cương trong lĩnh vực tài chính, làm cho môi trường kinh doanh trở nên lành mạnh hơn, đồng thời cũng góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế trong thời kì đổi mới

Việc áp dụng đúng thủ tục phá sản sẽ đóng một vai trò quan trọng trong việc bảo vệ quyền và lợi ích của các chủ nợ và người lao động Trong kinh doanh, việc nợ nần lẫn nhau là hiện tượng bình thường, ít doanh nghiệp có thể tránh khỏi Khi có nợ thì chủ nợ đương nhiên được quyền đòi nợ thông qua mọi hình thức, biện pháp khác nhau, trong đó có biện pháp khởi kiện ra Tòa án Tuy nhiên, trong một số trường hợp, việc kiện tụng ra Tòa án không thể giải quyết được một cách thỏa đáng quyền lợi của các chủ nợ, nhất là khi con nợ bị mất khả năng thanh toán Pháp luật phá sản ra đời đã quy định về thủ tục phá sản, một thủ tục đòi nợ đặc biệt cho các chủ nợ Có thể nói, điều mà các chủ nợ lo ngại nhất là con nợ không thể trả lại các khoản nợ đã vay của mình Tuy nhiên, thông qua thủ tục phá sản, các doanh nghiệp hợp tác xã có nguy cơ phá sản sẽ có cơ hội được phục hồi, trở lại tình trạng ban đầu, có khả năng thanh toán các khoản nợ của chủ

nợ Còn nếu DN, HTX không thể phục hồi, bị tuyên bố phá sản thì các tài sản của doanh nghiệp cũng được thanh lý toàn bộ để trả nợ cho các chủ nợ

Đối với các DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, áp dụng thủ tục phá sản là một giải pháp tránh việc các chủ nợ tự do tranh dành “xiết nợ”, ngăn cản các chủ nợ đòi nợ theo kiểu mạnh ai nấy đòi, từ đó dẫn đến tình trạng mất trật tự xã hội [31; tr.17] Thủ tục phá sản là do cơ quan nhà nước có thẩm quyền tiến hành, đảm bảo cho việc thực thi được thống nhất, trật tự, bằng mọi cách tạo điều kiện cho con nợ khắc phục khó khăn, khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường hoặc tạo cơ hội cho con nợ rút khỏi thương trường một cách có trật tự

Tóm lại, có thể thấy việc phá sản nếu không được quy định cụ thể về trình tự, cách thức có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng về kinh tế - xã hội Các hậu quả này nhiều khi là nguyên nhân của tình trạng lộn xộn trong đời sống xã hội Vì vậy, quá trình phá sản nhất thiết phải được tiến hành một cách quy củ, trật tự thông qua một trình tự, thủ tục giải quyết một vụ phá sản

1.3.4 Khái quát sự hình thành và phát triển của quy định pháp luật về thủ tục phá sản ở Việt Nam

Ở Việt Nam pháp luật phá sản đã có từ thời kỳ Thực dân Pháp đô hộ, nhưng Luật này phần lớn được áp dụng ở miền Nam và trên thực tế dường như rất ít được áp dụng Cũng như các nước thuộc địa khác, pháp luật Việt Nam chịu ảnh hưởng của hệ thống pháp luật thực dân Những quy định về khánh tận, thanh toán tư pháp phá sản cũng đã có trong

Bộ luật Thương mại Sài Gòn [29] Cho đến trước giải phóng miền Nam năm 1975, ở Việt

Nam cũng có hai đạo luật điều chỉnh phá sản đã được ban hành là Luật Phá sản trong Luật Thương mại Trung phần tại miền Trung Việt Nam ngày 2/6/1942 và Luật Phá sản trong Luật Thương mại miền Nam Việt Nam năm 1973 [27]

Từ sau giải phóng miền Nam, chúng ta đi theo mô hình kinh tế kế hoạch hóa tập trung, không khuyến khích cạnh tranh nên khái niệm phá sản hầu như không có Khi chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường thì vấn đề phá sản và giải quyết phá sản mới được đặt ra Cùng với sự gia nhập của đầu tư nước ngoài, sự nới lỏng tự do kinh doanh cho tư nhân, môi trường cạnh tranh tái xuất hiện và trở nên gay gắt nhanh chóng ngay trên thị trường nội địa Khi tự do kinh doanh và cạnh tranh tái xuất hiện, nhu cầu điều tiết vỡ nợ các đơn vị kinh doanh vốn thuộc quyền quản lý của nhà nước mới trở nên cấp bách Nhu cầu điều chỉnh cấp bách bậc nhất của pháp luật phá sản trong các quốc gia chuyển đổi chính là các doanh nghiệp nhà nước thua lỗ hàng hoạt khi bước vào cạnh tranh với một tư thế thiếu năng động so với khu vực kinh tế tư nhân và tư bản nước ngoài

Đến năm 1993, Luật phá sản doanh nghiệp được Quốc hội thông qua ngày 30.12.1993 và có hiệu lực từ ngày 01.07.1994 Chính phủ ban hành Nghị định số 189/CP ngày 23.12.1994 hướng dẫn thi hành luật này Đây là văn bản đầu tiên có giá trị pháp lý cao nhất điều chỉnh toàn diện và đầy đủ các vấn đề về phá sản Tuy nhiên, đặt trong hoàn cảnh kinh tế đất nước mới chuyển đổi, khi mà chưa nhiều vụ phá sản xảy ra thì các quy định trong luật này dường như được thiết kế với trọng tâm đặt vào việc tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nước, chưa chú trọng đến các thành phần kinh tế khác Tiếp theo đó, Luật Phá sản năm 2004 được thông qua ngày 15/6/2004 có hiệu lực thi hành ngày 15/10/2004 thay thế Luật Phá sản doanh nghiệp 1993

Luật Phá sản (2004) thể hiện nhiều điểm tiến bộ về thủ tục giải quyết phá sản so với Luật phá sản doanh nghiệp 1993, ví dụ như sự linh hoạt, mềm dẻo trong việc áp dụng

các thủ tục khác nhau trong thủ tục phá sản, điều kiện nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản

DN, HTX… Điều 5 Luật Phá sản (2004) đi theo hướng quy định nhiều thủ tục khác nhau trong thủ tục phá sản bao gồm: thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh của DN, HTX; thủ tục thanh lý tài sản; thủ tục tuyên bố phá sản; và sau khi quyết định mở thủ tục phá sản, căn

cứ vào tình trạng thực tế của DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, Tòa án sẽ quyết định

áp dụng thủ tục nào cho phù hợp Trong khi đó, Luật phá sản doanh nghiệp 1993 lại quy định theo hướng áp đặt khi yêu cầu mọi DN, HTX bị Tòa án ra quyết định mở thủ tục phá sản đều phải trải qua giai đoạn họp Hội nghị chủ nợ để thông qua phương án phục hồi kinh doanh rồi mới có thể tuyên bố phá sản (kể cả khi doanh nghiệp mắc nợ không còn tài sản gì) Luật Phá sản (2004) cũng quy định đơn giản hơn điều kiện nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản và chủ nợ không phải cung cấp cho Tòa án các giấy tờ, tài liệu chứng minh doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn khi gửi đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản như Luật Phá sản doanh nghiệp 1993

Với Luật Phá sản (2004), tình hình thụ lý và giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp đã được cải thiện nhưng vẫn còn gặp nhiều khó khăn Số lượng đơn yêu cầu tòa án tuyên bố phá sản so với số lượng doanh nghiệp ngừng hoạt động là rất thấp; hiệu quả giải quyết việc phá sản ở các cấp Tòa án vẫn chưa đạt kết quả như mong muốn Điều này có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng trong đó có nguyên nhân quy định pháp luật về thủ tục phá sản chưa phù hợp với tình hình kinh tế và xã hội, không tạo điều kiện cho cá nhân, tổ chức yêu cầu tuyên bố phá sản

Ngày 19/6/2014, tại kỳ họp thứ bảy, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII đã thông qua Luật Phá sản số 51/2014/QH13 So với Luật Phá sản năm 2004, Luật này được đánh giá là có những sửa đổi khá căn bản

và toàn diện Đã có nhiều nội dung về trình tự, thủ tục giải quyết phá sản được sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tiễn Tuy nhiên, không phải là không có những hạn chế, thiết sót cũng như khó khăn, thách thức trong việc đưa các quy định mới của Luật Phá sản (2014) vào áp dụng trong thực tế Vấn đề này

sẽ được trình bày cụ thể trong các phần tiếp theo của Luận văn

CHƯƠNG 2 NỘI DUNG CỦA THỦ TỤC GIẢI QUYẾT YÊU CẦU PHÁ SẢN THEO

LUẬT PHÁ SẢN NĂM 2014 2.1 Những quy định về thẩm quyền giải quyết yêu cầu phá sản

Theo thông lệ chung, cơ quan có thẩm quyền giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp là tòa án Tuy nhiên, do tổ chức hệ thống tòa án và cơ quan tài phán ở mỗi nước khác nhau nên việc giao cho tòa án nào giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản không phải giống nhau Ví dụ, ở hầu hết các nước Châu Âu lục địa, thẩm quyền giải quyết phá sản thuộc về tòa thương mại Một số nước như Mỹ, Thụy Điển, Nam Tư lại thành lập tòa phá sản riêng Có những nước như Nga thì việc giải quyết phá sản thuộc chức năng của tòa án trọng tài Ngược lại, ở Trung Quốc, Malayxia, tính chất của một vụ phá sản được pháp luật coi như một vụ kiện dân sự nên thẩm quyền thuộc về tòa án dân sự

Ở Việt Nam, kể từ khi thực hiện công cuộc đổi mới đến nay, thẩm quyền giải quyết phá sản được quy định trong pháp luật phá sản có sự khác nhau qua từng giai đoạn Theo Luật doanh nghiệp tư nhân (1990) và Luật Công ty (1990), thẩm quyền giải quyết phá sản được quy định cho Trọng tài kinh tế nhà nước Từ Luật phá sản doanh nghiệp 1993, quyền giải quyết phá sản bắt đầu được quy định thuộc về Tòa án, nhưng chỉ có Tòa kinh tế cấp tỉnh mới có thẩm quyền giải quyết phá sản Điều 30 Luật tổ chức TAND 2002 cũng quy định Tòa kinh tế TAND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có nhiệm vụ và quyền hạn giải quyết việc phá sản theo quy định của pháp luật

Theo quy định của pháp luật phá sản hiện hành, có thể hiểu một DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản khi họ không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán; và khi đó, yêu cầu phá sản được đặt ra nhằm đảm bảo quyền và lợi ích về tài sản cho các chủ nợ Theo

quy định tại Luật Tổ chức TAND 2002 thì: “…Trong phạm vi chức năng của

mình, Tòa án có nhiệm vụ bảo vệ pháp chế xã hội chủ nghĩa; bảo vệ chế độ xã

hội chủ nghĩa và quyền làm chủ của nhân dân; bảo vệ tài sản của Nhà nước, của tập thể; bảo vệ tính mạng, tài sản, tự do, danh dự và nhân phẩm của công dân…” Luật Tổ chức TAND 2014 sắp có hiệu lực cũng quy định: “…Tòa án nhân dân có nhiệm vụ bảo vệ công lý, bảo vệ quyền con người, quyền công dân, bảo vệ chế độ xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích của Nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức, cá nhân…” hay “…Tòa án nhân danh nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam xét xử các vụ án hình sự, dân sự, hôn nhân và gia đình, kinh doanh, thương mại, lao động, hành chính và giải quyết các việc khác theo quy định của pháp luật…” Qua các quy định kể trên, có thể thấy thẩm quyền

giải quyết yêu cầu phá sản được giao cho Tòa án là phù hợp

So với Luật phá sản doanh nghiệp 1993, Luật Phá sản (2004) đã có nhiều thay đổi về thẩm quyền giải quyết phá sản Theo Điều 7 Luật Phá sản (2004) thì thẩm quyền tiến hành thủ tục phá sản được phân cấp cho TAND cấp huyện và TAND cấp tỉnh căn cứ vào việc cơ quan cấp nào đã cấp giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh cho DN, HTX Ngoài ra, TAND cấp tỉnh còn giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam đặt trụ sở tại tỉnh đó hoặc santrường hợp cần thiết lấy lên để tiến hành thủ tục phá sản đối với hợp tác xã thuộc thẩm quyền của Toà án nhân dân cấp huyện Như vậy, Luật Phá sản (2004) phân định thẩm quyền giải quyết việc phá sản dựa trên hai nguyên tắc: theo nơi đăng ký kinh doanh và theo trụ sở chính

Luật Phá sản năm 2014 phân định thẩm quyền giải quyết vụ phá sản dựa trên ba nguyên tắc: theo trụ sở chính, theo nơi đăng ký kinh doanh và theo tính chất phức tạp của vụ việc phá sản Luật Phá sản năm 2014 đã quy định tại Điều 8 như sau:

Thứ nhất, Tòa án nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có thẩm

quyền giải quyết phá sản đối với doanh nghiệp đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký doanh nghiệp, hợp tác xã đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký hợp tác xã tại tỉnh đó

và thuộc một trong các trường hợp: (a) Vụ việc phá sản có tài sản ở nước ngoài hoặc người tham gia thủ tục phá sản ở nước ngoài; (b) Doanh nghiệp, hợp tác xã

mất khả năng thanh toán có chi nhánh, văn phòng đại diện ở nhiều huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh khác nhau; (c) Doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán có bất động sản ở nhiều huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh khác nhau; (d) Vụ việc phá sản thuộc thẩm quyền của Tòa án nhân dân huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh mà Tòa án nhân dân cấp tỉnh lấy lên để

giải quyết do tính chất phức tạp của vụ việc

Thứ 2, Tòa án nhân dân cấp huyện có thẩm quyền giải quyết phá sản đối

với doanh nghiệp, hợp tác xã có trụ sở chính tại huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh đó và không thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 8 Luật Phá

Trong việc nộp và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, việc xử lý đơn nằm trong thẩm quyền của tòa án thụ lý đơn Theo quy định tại Điều 32 Luật Phá sản (2014) thì Tòa án sẽ thông báo cho người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản về việc nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản nếu đơn yêu cầu hợp lệ;

có quyền yêu cầu người nộp đơn sửa đổi, bổ sung đơn nếu có thiếu sót; Tòa án chuyển đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản cho TAND có thẩm quyền nếu thuộc thẩm quyền giải quyết của TAND khác; và Tòa án cũng có thể trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi xảy ra các trường hợp quy định tại Khoản 1 Điều 35

Trong việc mở thủ tục phá sản, Tòa án đã thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có quyền ra quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản (Điều 42 Luật Phá sản (2014)) Nếu ra quyết định mở thủ tục phá sản, trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày ra quyết định, thẩm phán của Tòa án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có trách nhiệm chỉ định Quản tài viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Trong hội nghị chủ nợ, Tòa án có thẩm quyền triệu tập hội nghị chủ nợ; thẩm phán được giao phân công phụ trách vụ phá sản tham gia điều hành việc tiến hành hội nghị chủ nợ

Trong thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh, thẩm phán được Tòa án giao phân công phụ trách vụ phá sản ra quyết định công nhận nghị quyết của Hội nghị chủ nợ thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của DN, HTX mất khả năng thanh toán Nghị quyết này có hiệu lực đối với tất cả người tham gia thủ tục phá sản có liên quan Ngoài ra, sáu tháng một lần, DN, HTX phải lập báo cáo về tình hình thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của

DN, HTX cho Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có trách nhiệm báo cáo Thẩm phán

Ngoài ra, TAND còn là chủ thể có thẩm quyền ra quyết định tuyên bố

DN, HTX phá sản theo thủ tục rút gọn, khi Hội nghị chủ nợ không thành hoặc sau khi có Nghị quyết của hội nghị chủ nợ

2.2.2 Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Khoản 2 Điều 9 Luật Phá sản (2004) quy định về tổ quản lý, thanh lý tài sản Tổ quản lý, thanh lý tài sản do thẩm phán quyết định thành lập đồng thời với việc ra quyết định mở thủ tục phá sản với cơ cấu bao gồm: 01 Chấp hành viên cơ quan thi hành án cùng cấp làm tổ trưởng, 01 cán bộ tòa án, 01 đại diện chủ nợ, 01 đại diện hợp pháp của DN, HTX bị mở thủ tục phá sản, và trường hợp cần thiết có đại diện công đoàn, đại diện người lao động, đại diện các cơ quan chuyên môn tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản thì Thẩm phán xem xét, quyết định Tuy

nhiên, các thành viên Tổ quản lý, thanh lý tài sản đều là những người thực hiện nhiệm vụ kiêm nhiệm, do đó khi tham gia xử lý công việc thường lúng túng, không chủ động về thời gian và công việc Nhận thức của các thành viên trong tổ chưa đồng đều, nhiều khi dẫn đến mâu thuẫn nội bộ, khó thống nhất, gây khó khăn trong cách tiếp cận và xử lý vấn đề trên phương diện tập thể

Khắc phục những bất cập của chế định quản lý, thanh lý tài sản DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản của luật cũ, Luật Phá sản (2014) đưa ra quy định về quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản Quy định về quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là những quy định mới của Luật Phá sản (2014) Theo đó, “quản tài viên là cá nhân hành nghề quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trong quá trình giải quyết phá sản” và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là “doanh nghiệp hành nghề quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trong quá trình giải quyết phá sản”

Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có quyền và nghĩa

vụ được quy định tại Điều 16 Luật Phá sản (2014) Cụ thể:

Thứ nhất, Quản lý tài sản, giám sát hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản

của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán, gồm: (a) Xác minh, thu thập, quản lý tài liệu, chứng cứ liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã; (b) Lập bảng kê tài sản, danh sách chủ nợ, danh sách người mắc nợ; (c) Bảo quản tài sản; ngăn chặn việc bán, chuyển giao tài sản mà không được phép của Thẩm phán; ngăn chặn việc tẩu tán tài sản; tối đa hóa giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã khi bán, thanh lý tài sản; (d) Giám sát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định của pháp luật;(đ) Được thuê

cá nhân, tổ chức thực hiện công việc theo quy định của pháp luật; (e) Đề xuất với Thẩm phán về việc bán tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã để bảo đảm chi phí phá sản; (g) Bán tài sản theo quyết định của Thẩm phán để bảo đảm chi phí phá sản; (h) Tổ chức việc định giá, thanh lý tài sản theo quy định của Luật này; báo cáo cơ quan thi hành án dân sự, thông báo đến người tham gia thủ tục phá sản có

liên quan về việc giao cho cá nhân, tổ chức thực hiện thanh lý tài sản; (i) Gửi các khoản tiền thu được vào tài khoản do Tòa án nhân dân, cơ quan thi hành án dân

sự có thẩm quyền mở tại ngân hàng

Thứ hai, Đại diện cho doanh nghiệp, hợp tác xã trong trường hợp doanh

nghiệp, hợp tác xã không có người đại diện theo pháp luật

Thứ ba, Báo cáo về tình trạng tài sản, công nợ và hoạt động của doanh

nghiệp, hợp tác xã, tham gia xây dựng kế hoạch phục hồi hoạt động kinh doanh

của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán

Thứ tư, Đề nghị Thẩm phán tiến hành các công việc như: (a) Thu thập tài

liệu, chứng cứ; (b) Tuyên bố giao dịch vô hiệu và quyết định thu hồi tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã bị bán hoặc chuyển giao bất hợp pháp; (c) Áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời; áp dụng biện pháp xử phạt hành chính; chuyển hồ

sơ sang cơ quan có thẩm quyền xử lý về hình sự theo quy định của pháp luật

Thứ năm, Được hưởng thù lao và thực hiện trách nhiệm bảo hiểm nghề

nghiệp theo quy định của pháp luật

Cuối cùng, Báo cáo việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo

yêu cầu của Thẩm phán, cơ quan thi hành án dân sự; chịu trách nhiệm trước Thẩm phán, cơ quan thi hành án dân sự và pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình

Việc đưa chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản khắc phục được những khó khăn, vướng mắc trong cơ chế phối hợp, tính chất kiêm nhiệm của các thành viên Tổ quản lý, thanh lý tài sản, đáp ứng được yêu cầu về tính nhanh chóng, hiệu quả và chuyên nghiệp trong thực hiện việc quản

lý, thanh lý tài sản của DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, phù hợp với việc thực hiện chủ trương xã hội hóa những hoạt động mang tính nghề nghiệp theo quan điểm của Đảng và Nhà nước ta về cải cách hành chính; đồng thời phù hợp với thông lệ quốc tế, vì hiện nay nhiều nước quy định về chế định Quản tài viên như Nhật, Đức, Nga, Pháp, Mỹ, Latvia [34] Việc đưa ra hai lựa chọn là quản tài

viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản đem lại sự linh động cần thiết cho nhu cầu quản lý tài sản của DN, HTX bị mất khả năng thanh toán Đối với các vụ việc đơn giản, tài sản của DN, HTX không nhiều, các giấy tờ, hồ sơ tài chính liên quan không phá phức tạp thì việc chỉ định quản tài viên là hợp lý Tuy nhiên, đối với những vụ việc phá sản phức tạp, tài sản của DN, HTX có giá trị lớn, hồ sơ, sổ sách tài chính của DN, HTX có nhiều vấn đề cần nghiên cứu thì việc chỉ định doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là một lựa chọn đúng đắn và cần thiết

2.2.3 Chủ nợ và con nợ

● Chủ nợ

Chủ nợ là những người có mối quan tâm trực tiếp đến việc phá sản vì các quyền về tài sản của họ gắn với tài sản còn lại của doanh nghiệp, họ có quyền cùng được tham gia vào quá trình xử lý tài sản của doanh nghiệp phá sản Về nguyên tắc chung, tất cả các chủ nợ đều có quyền bình đẳng như nhau trong việc đòi nợ và thu hồi nợ từ tài sản của doanh nghiệp mắc nợ Tuy nhiên, do xuất phát tính chất của mối quan hệ giữa doanh nghiệp mắc nợ và chủ nợ và việc có hay không có sử dụng các biện pháp đảm bảo đối với các khoản nợ mà tư cách chủ nợ

có sự khác biệt Đồng thời với sự khác biệt về tư cách chủ nợ mà họ có những quyền và nghĩa vụ không hoàn toàn giống nhau

Căn cứ vào việc có hay không có sử dụng các biện pháp đảm bảo, Khoản

3 Điều 4 Luật Phá sản (2014) quy định, chủ nợ là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ, bao gồm chủ nợ không có bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm một phần và chủ nợ có bảo đảm

Chủ nợ có đảm bảo là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu DN, HTX phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ được bảo đảm bằng tài sản của

DN, HTX hoặc người thức ba

Chủ nợ có đảm bảo một phần là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu

DN, HTX phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ được bảo đảm bằng tài sản của DN, HTX hoặc người thứ ba mà giá trị tài sản bảo đảm thấp hơn khoản nợ đó

Chủ nợ không có đảm bảo là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu

DN, HTX phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ không được bảo đảm bằng tài sản của DN, HTX hoặc của người thứ ba

Với tư cách là chủ thể tham gia thủ tục phá sản, chủ nợ có các quyền như: (i) Quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản; (ii) Quyền gửi giấy đòi nợ; (iii) Quyền khiếu nại danh sách chủ nợ; (iv) Quyền tham gia hội nghị chủ nợ và biểu quyết tại hội nghị chủ nợ tất cả các chủ nợ đều có quyền tham gia và thảo luận tại hội nghị chủ nợ, tuy nhiên, chỉ có chủ nợ không có đảm bảo mới có quyền biểu quyết tại hội nghị chủ nợ

● Con nợ (Doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn)

Khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản (2014) đã quy định DN, HTX mất khả năng thanh toán (con nợ) là DN, HTX không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 3 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán Mục tiêu quan trọng nhất của Luật Phá sản là bảo đảm quyền lợi của cả chủ nợ và con nợ Vì vậy, doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn có vị trí rất quan trọng trong quá trình giải quyết phá sản

Doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn có quyền như: (i) Được tiếp tục hoạt động bình thường kể từ khi có quyết định mở thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp nhưng dưới sự giám sát của thẩm phán và tổ quản lý tài sản Giám đốc và các thành viên Hội đồng quản trị vẫn phải chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của doanh nghiệp; (ii) Quyền xây dựng phương án phục hồi sau khi có quyết định mở thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp để đưa ra Hội nghị chủ nợ quyết định; (iii) Quyền khiếu nại danh sách chủ

nợ, danh sách người mắc nợ; (iii) Đề nghị xem xét lại quyết định tuyên bố DN, HTX phá sản

2.3 Trình tự giải quyết yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã

2.3.1 Nộp và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản

● Nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản

Phá sản không phải là một thủ tục đương nhiên xảy ra khi DN, HTX lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn Ngược lại, phá sản là một thủ tục có điều kiện, nó chỉ được xem xét giải quyết trên cơ sở có yêu cầu mở thủ tục phá sản Nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản là thủ tục bắt buộc đầu tiên của trình tự giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản Chủ thể có quyền và nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có ảnh hưởng quyết định đến khả năng đưa doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Theo quy định tại Điều 5 Luật Phá sản (2014), các đối tượng sau đây có quyền nộp đơn yêu cầu cầu tòa án

mở thủ tục phá sản để xem xét và giải quyết việc phá sản của một doanh nghiệp hay một hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản:

Thứ nhất, đó là các chủ nợ không có bảo đảm hay có bảo đảm một phần Mục

đích của Luật Phá sản trước tiên là nhằm bảo vệ quyền tài sản cho các chủ nợ vì vậy các chủ nợ là đối tượng đấu tiên có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp để nhằm thu hồi các khản nợ Tuy nhiên, không phải tất cả các chủ

nợ đều có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản mà chỉ có chủ nợ không có đảm bảo và chủ nợ có đảm bảo một phần mới có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố

phá sản doanh nghiệp Các chủ nợ có bảo đảm không được quyền nộp đơn xin

mở thủ tục phá sản vì khoản nợ của họ đã được bảo đảm bằng tài sản của DN, HTX liên quan hay bảo lãnh của bên thứ ba

Thứ hai, những người lao động, công đoàn cơ sở, công đoàn cấp trên

trực tiếp cơ sở ở những nơi chưa thành lập công đoàn cơ sở có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Các đối tượng này cũng được phép nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi hết thời hạn 03 tháng kể từ ngày phải thực hiện nghĩa vụ trả lương, các khoản nợ khác đến hạn đối với người lao động mà DN, HTX không thực hiện nghĩa vụ thanh toán Người lao động, suy cho cùng, cũng

chính là chủ nợ của DN, HTX đối với các khoản nợ lương nếu lương của người lao động không được thanh toán đầy đủ

Thứ ba, người đại diện theo pháp luật của DN, HTX có nghĩa vụ nộp đơn

yêu cầu mở thủ tục phá sản khi DN, HTX mất khả năng thanh toán Quy định này nhằm giúp doanh nghiệp mắc nợ có cơ sở để giải quyết một cách hợp pháp các quan hệ nợ nần, hoặc dưới sự giám sát của tòa án, doanh nghiệp mắc nợ có thể cùng với các chủ nợ thỏa thuận các biện pháp hòa giải, tổ chức lại hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế thiệt hại

Thứ tư, chủ doanh nghiệp tư nhân, Chủ tịch Hội đồng quản trị của công ty

cổ phần, Chủ tịch Hội đồng thành viên của công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, thành viên hợp danh của công ty hợp danh có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi doanh nghiệp mất khả năng thanh toán

Thứ năm, cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu từ 20% số cổ phần phổ

thông trở lên trong thời gian liên tục ít nhất 06 tháng có quyền nộp đơn yêu cầu

mở thủ tục phá sản khi công ty cổ phần mất khả năng thanh toán Cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu dưới 20% số cổ phần phổ thông trong thời gian liên tục ít nhất 06 tháng có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi công ty cổ phần mất khả năng thanh toán trong trường hợp Điều lệ công ty quy định

Thứ sáu, thành viên hợp tác xã hoặc người đại diện theo pháp luật của hợp

tác xã thành viên của liên hiệp hợp tác xã có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã mất khả năng thanh toán

So với luật cũ, Luật Phá sản (2014) quy định theo hướng mở rộng phạm vi

và tạo điều kiện cho các chủ thể thực hiện quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản để đảm bảo quyền lợi của mình Trước đây trong Luật Phá sản (2004), người lao động phải nộp đơn thông qua đại diện, thì trong luật mới, người lao động có quyền tự mình nộp đơn mà không cần phải thông qua đại diện Đối với công ty cổ phần, Luật Phá sản (2004) quy định cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở