CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁ SẢN VÀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN
2.2. Chủ thể tham gia quá trình giải quyết yêu cầu phá sản
Luật Phá sản ở hầu hết các nước đều quy định tòa án là cơ quan có thẩm quyền giải quyết việc phá sản, Việt Nam cũng không phải là ngoại lệ. Các Luật phá sản doanh ngiệp năm 1993, Luật Phá sản năm 2004 và nay là Luật Phá sản năm 2014 đều quy định tòa án là cơ quan có thẩm quyền giải quyết việc phá sản của DN, HTX. Ở Việt Nam, trong quy định của pháp luật phá sản, tòa án luôn luôn được thiết kế như một chủ thể có vai trò quyết định, một nhân vật trung tâm trong nhiều hoạt động của tố tụng phá sản.
Trong việc nộp và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, việc xử lý đơn nằm trong thẩm quyền của tòa án thụ lý đơn. Theo quy định tại Điều 32 Luật Phá sản (2014) thì Tòa án sẽ thông báo cho người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản về việc nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản nếu đơn yêu cầu hợp lệ;
có quyền yêu cầu người nộp đơn sửa đổi, bổ sung đơn nếu có thiếu sót; Tòa án chuyển đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản cho TAND có thẩm quyền nếu thuộc thẩm quyền giải quyết của TAND khác; và Tòa án cũng có thể trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi xảy ra các trường hợp quy định tại Khoản 1 Điều 35.
Trong việc mở thủ tục phá sản, Tòa án đã thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có quyền ra quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản (Điều 42 Luật Phá sản (2014)). Nếu ra quyết định mở thủ tục phá sản, trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày ra quyết định, thẩm phán của Tòa án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có trách nhiệm chỉ định Quản tài viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản.
Trong hội nghị chủ nợ, Tòa án có thẩm quyền triệu tập hội nghị chủ nợ;
thẩm phán được giao phân công phụ trách vụ phá sản tham gia điều hành việc tiến hành hội nghị chủ nợ.
Trong thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh, thẩm phán được Tòa án giao phân công phụ trách vụ phá sản ra quyết định công nhận nghị quyết của Hội nghị chủ nợ thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của DN, HTX mất khả năng thanh toán. Nghị quyết này có hiệu lực đối với tất cả người tham gia thủ tục phá sản có liên quan. Ngoài ra, sáu tháng một lần, DN, HTX phải lập báo cáo về tình hình thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của DN, HTX cho Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản. Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có trách nhiệm báo cáo Thẩm phán.
Ngoài ra, TAND còn là chủ thể có thẩm quyền ra quyết định tuyên bố DN, HTX phá sản theo thủ tục rút gọn, khi Hội nghị chủ nợ không thành hoặc sau khi có Nghị quyết của hội nghị chủ nợ.
2.2.2. Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản
Khoản 2 Điều 9 Luật Phá sản (2004) quy định về tổ quản lý, thanh lý tài sản. Tổ quản lý, thanh lý tài sản do thẩm phán quyết định thành lập đồng thời với việc ra quyết định mở thủ tục phá sản với cơ cấu bao gồm: 01 Chấp hành viên cơ quan thi hành án cùng cấp làm tổ trưởng, 01 cán bộ tòa án, 01 đại diện chủ nợ, 01 đại diện hợp pháp của DN, HTX bị mở thủ tục phá sản, và trường hợp cần thiết có đại diện công đoàn, đại diện người lao động, đại diện các cơ quan chuyên môn tham gia Tổ quản lý, thanh lý tài sản thì Thẩm phán xem xét, quyết định. Tuy
nhiên, các thành viên Tổ quản lý, thanh lý tài sản đều là những người thực hiện nhiệm vụ kiêm nhiệm, do đó khi tham gia xử lý công việc thường lúng túng, không chủ động về thời gian và công việc. Nhận thức của các thành viên trong tổ chưa đồng đều, nhiều khi dẫn đến mâu thuẫn nội bộ, khó thống nhất, gây khó khăn trong cách tiếp cận và xử lý vấn đề trên phương diện tập thể.
Khắc phục những bất cập của chế định quản lý, thanh lý tài sản DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản của luật cũ, Luật Phá sản (2014) đưa ra quy định về quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản. Quy định về quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là những quy định mới của Luật Phá sản (2014). Theo đó, “quản tài viên là cá nhân hành nghề quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trong quá trình giải quyết phá sản” và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là “doanh nghiệp hành nghề quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trong quá trình giải quyết phá sản”.
Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có quyền và nghĩa vụ được quy định tại Điều 16 Luật Phá sản (2014). Cụ thể:
Thứ nhất, Quản lý tài sản, giám sát hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán, gồm: (a) Xác minh, thu thập, quản lý tài liệu, chứng cứ liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã; (b) Lập bảng kê tài sản, danh sách chủ nợ, danh sách người mắc nợ; (c) Bảo quản tài sản; ngăn chặn việc bán, chuyển giao tài sản mà không được phép của Thẩm phán; ngăn chặn việc tẩu tán tài sản; tối đa hóa giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã khi bán, thanh lý tài sản; (d) Giám sát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định của pháp luật;(đ) Được thuê cá nhân, tổ chức thực hiện công việc theo quy định của pháp luật; (e) Đề xuất với Thẩm phán về việc bán tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã để bảo đảm chi phí phá sản; (g) Bán tài sản theo quyết định của Thẩm phán để bảo đảm chi phí phá sản; (h) Tổ chức việc định giá, thanh lý tài sản theo quy định của Luật này; báo cáo cơ quan thi hành án dân sự, thông báo đến người tham gia thủ tục phá sản có
liên quan về việc giao cho cá nhân, tổ chức thực hiện thanh lý tài sản; (i) Gửi các khoản tiền thu được vào tài khoản do Tòa án nhân dân, cơ quan thi hành án dân sự có thẩm quyền mở tại ngân hàng.
Thứ hai, Đại diện cho doanh nghiệp, hợp tác xã trong trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã không có người đại diện theo pháp luật.
Thứ ba, Báo cáo về tình trạng tài sản, công nợ và hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã, tham gia xây dựng kế hoạch phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán.
Thứ tư, Đề nghị Thẩm phán tiến hành các công việc như: (a) Thu thập tài liệu, chứng cứ; (b) Tuyên bố giao dịch vô hiệu và quyết định thu hồi tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã bị bán hoặc chuyển giao bất hợp pháp; (c) Áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời; áp dụng biện pháp xử phạt hành chính; chuyển hồ sơ sang cơ quan có thẩm quyền xử lý về hình sự theo quy định của pháp luật.
Thứ năm, Được hưởng thù lao và thực hiện trách nhiệm bảo hiểm nghề nghiệp theo quy định của pháp luật.
Cuối cùng, Báo cáo việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo yêu cầu của Thẩm phán, cơ quan thi hành án dân sự; chịu trách nhiệm trước Thẩm phán, cơ quan thi hành án dân sự và pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình.
Việc đưa chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản khắc phục được những khó khăn, vướng mắc trong cơ chế phối hợp, tính chất kiêm nhiệm của các thành viên Tổ quản lý, thanh lý tài sản, đáp ứng được yêu cầu về tính nhanh chóng, hiệu quả và chuyên nghiệp trong thực hiện việc quản lý, thanh lý tài sản của DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, phù hợp với việc thực hiện chủ trương xã hội hóa những hoạt động mang tính nghề nghiệp theo quan điểm của Đảng và Nhà nước ta về cải cách hành chính; đồng thời phù hợp với thông lệ quốc tế, vì hiện nay nhiều nước quy định về chế định Quản tài viên như Nhật, Đức, Nga, Pháp, Mỹ, Latvia [34]. Việc đưa ra hai lựa chọn là quản tài
viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản đem lại sự linh động cần thiết cho nhu cầu quản lý tài sản của DN, HTX bị mất khả năng thanh toán. Đối với các vụ việc đơn giản, tài sản của DN, HTX không nhiều, các giấy tờ, hồ sơ tài chính liên quan không phá phức tạp thì việc chỉ định quản tài viên là hợp lý. Tuy nhiên, đối với những vụ việc phá sản phức tạp, tài sản của DN, HTX có giá trị lớn, hồ sơ, sổ sách tài chính của DN, HTX có nhiều vấn đề cần nghiên cứu thì việc chỉ định doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là một lựa chọn đúng đắn và cần thiết.
2.2.3. Chủ nợ và con nợ
● Chủ nợ
Chủ nợ là những người có mối quan tâm trực tiếp đến việc phá sản vì các quyền về tài sản của họ gắn với tài sản còn lại của doanh nghiệp, họ có quyền cùng được tham gia vào quá trình xử lý tài sản của doanh nghiệp phá sản. Về nguyên tắc chung, tất cả các chủ nợ đều có quyền bình đẳng như nhau trong việc đòi nợ và thu hồi nợ từ tài sản của doanh nghiệp mắc nợ. Tuy nhiên, do xuất phát tính chất của mối quan hệ giữa doanh nghiệp mắc nợ và chủ nợ và việc có hay không có sử dụng các biện pháp đảm bảo đối với các khoản nợ mà tư cách chủ nợ có sự khác biệt. Đồng thời với sự khác biệt về tư cách chủ nợ mà họ có những quyền và nghĩa vụ không hoàn toàn giống nhau.
Căn cứ vào việc có hay không có sử dụng các biện pháp đảm bảo, Khoản 3 Điều 4 Luật Phá sản (2014) quy định, chủ nợ là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ, bao gồm chủ nợ không có bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm một phần và chủ nợ có bảo đảm
Chủ nợ có đảm bảo là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu DN, HTX phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ được bảo đảm bằng tài sản của DN, HTX hoặc người thức ba.
Chủ nợ có đảm bảo một phần là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu DN, HTX phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ được bảo đảm bằng tài sản của DN, HTX hoặc người thứ ba mà giá trị tài sản bảo đảm thấp hơn khoản nợ đó.
Chủ nợ không có đảm bảo là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu DN, HTX phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ không được bảo đảm bằng tài sản của DN, HTX hoặc của người thứ ba.
Với tư cách là chủ thể tham gia thủ tục phá sản, chủ nợ có các quyền như:
(i) Quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản; (ii) Quyền gửi giấy đòi nợ; (iii) Quyền khiếu nại danh sách chủ nợ; (iv) Quyền tham gia hội nghị chủ nợ và biểu quyết tại hội nghị chủ nợ. tất cả các chủ nợ đều có quyền tham gia và thảo luận tại hội nghị chủ nợ, tuy nhiên, chỉ có chủ nợ không có đảm bảo mới có quyền biểu quyết tại hội nghị chủ nợ.
● Con nợ (Doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn)
Khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản (2014) đã quy định DN, HTX mất khả năng thanh toán (con nợ) là DN, HTX không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 3 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán. Mục tiêu quan trọng nhất của Luật Phá sản là bảo đảm quyền lợi của cả chủ nợ và con nợ. Vì vậy, doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn có vị trí rất quan trọng trong quá trình giải quyết phá sản.
Doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn có quyền như: (i) Được tiếp tục hoạt động bình thường kể từ khi có quyết định mở thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp nhưng dưới sự giám sát của thẩm phán và tổ quản lý tài sản. Giám đốc và các thành viên Hội đồng quản trị vẫn phải chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của doanh nghiệp; (ii) Quyền xây dựng phương án phục hồi sau khi có quyết định mở thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp để đưa ra Hội nghị chủ nợ quyết định; (iii) Quyền khiếu nại danh sách chủ nợ, danh sách người mắc nợ; (iii) Đề nghị xem xét lại quyết định tuyên bố DN, HTX phá sản.