Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản theo quy định của luật phá sản năm 2014

định doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản, thẩm quyền giải quyết phá sản của Tòa án, thủ tục thương lượng trước khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản… Trong đó, đặc bi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

Người hướng dẫn khoa học: TS Đồng Ngọc Ba

HÀ NỘI - 2015

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Đồng Ngọc Ba Các tài liệu tham khảo được trích dẫn đầy đủ, rõ ràng

Hà Nội, ngày 20 tháng 5 năm 2015

Học viên

Phạm Thị Lệ Hằng

LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TÀI

VIÊN, DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ, THANH LÝ TÀI SẢN 7 1.1 Khái niệm phá sản và tiêu chí xác định tình trạng doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản 7

1.1.1 Khái niệm phá sản 7 1.1.2 Tiêu chí xác định doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản

9

1.2 Bản chất pháp lý của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 13 1.3 Mối quan hệ giữa Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản với các chủ thể tham gia thủ tục phá sản 19

1.3.1 Mối quan hệ giữa Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản với Tòa án 19 1.3.2 Mối quan hệ giữa Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản với chủ nợ 20 1.3.3 Mối quan hệ giữa Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản với con nợ 21

1.4 Nội dung cơ bản của pháp luật về Quản tài viên, doanh nghiệp quản

lý, thanh lý tài sản 22 Chương 2: NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA LUẬT PHÁ SẢN 2014

VỀ QUẢN TÀI VIÊN, DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ, THANH LÝ TÀI SẢN 25 2.1 Những quy định về việc thành lập, điều kiện hành nghề của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 25

2.1.1 Những quy định về điều kiện thành lập và hành nghề của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 25 2.1.2 Một số nhận xét về những quy định liên quan đến quy định về điều kiện thành lập và hành nghề của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 33

nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 36

2.2.1 Nội dung quy định về tổ chức và hoạt động của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 36

2.2.2 Một số nhận xét về những quy định liên quan đến tổ chức, hoạt động của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 43

Chương 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP THỰC THI HIỆU QUẢ CÁC QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TÀI VIÊN, DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ, THANH LÝ TÀI SẢN 46

3.1 Một số đề xuất nhằm nâng cao hiệu lực pháp luật của chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 46

3.1.1 Sớm ban hành Quy tắc đạo đức nghề nghiệp quản tài viên 46

3.1.2 Bổ sung quy định về tiêu chí quyết định chỉ định Quản tài viên của Thẩm phán tiến hành thủ tục phá sản 46

3.1.3 Bổ sung quy định các trường hợp cụ thể đối với trách nhiệm bồi thường thiệt hại của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 48

3.2 Những ý kiến đề xuất, kiến nghị liên quan đến việc tổ chức thực hiện hiệu quả các quy định về chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 48

3.2.1 Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao kỹ năng, nghiệp vụ của đội ngũ Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản 48

3.2.2 50

Nhanh chóng xây dựng, phát triển nghề Quản tài viên thành một nghề chuyên nghiệp 50

3.2.3 Giải pháp tâm lý 51

KẾT LUẬN 52

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 53

LỜI MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài

Trong sự phát triển của nền kinh tế thị trường, tình trạng phá sản của các doanh nghiệp là hậu quả tất yếu của quá trình cạnh tranh, chọn lọc và đào thải tự nhiên để loại bỏ những doanh nghiệp yếu kém, khẳng định sự tồn tại của những doanh nghiệp có khả năng, hoạt động hiệu quả Việc giải quyết hậu quả của tình trạng đó là nhiệm vụ của bất kỳ quốc gia nào nhằm đảm bảo một môi trường kinh doanh lành mạnh cho các chủ thể tham gia kinh doanh, tạo điều kiện cho những doanh nghiệp thua lỗ, không có khả năng thanh toán phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc rút khỏi thị trường một cách hợp pháp Tuy nhiên, việc giải quyết tình trạng phá sản của doanh nghiệp đòi hỏi phải được thực hiện theo cơ chế mềm dẻo, linh hoạt của Nhà nước để phù hợp với yêu cầu của thực tiễn kinh doanh đặt ra Pháp luật phá sản ra đời trở thành bộ phận không thể thiếu của pháp luật kinh tế nói riêng và toàn hệ thống pháp luật nói chung nhằm giải quyết các vấn đề phát sinh liên quan đến vấn đề phá sản và hướng tới mục tiêu hạn chế đến mức thấp nhất hậu quả do phá sản gây ra đồng thời bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các bên tham gia vào các quan hệ kinh tế

Luật Phá sản năm 2004 được Quốc Hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XI kỳ họp thứ 11 thông qua ngày 15/6/2004 sửa đổi, bổ sung một số quy định còn hạn chế của Luật Phá sản năm 1993 Sau hơn chín năm thi hành, có thể nói Luật Phá sản năm 2004 đã thể hiện được vai trò là một trong những công cụ pháp lý quan trọng thúc đẩy sự phát triển kinh tế của Việt Nam trong việc thể chế hóa chính sách kinh tế của nhà nước, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, hợp tác xã đang trong tình trạng khó khăn, thua lỗ có cơ hội rút khỏi nền kinh tế thị trường một cách có trật tự,

góp phần tái phân phối tài sản; thúc đẩy sự lưu thông vốn có trong nền kinh tế thị trường, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người lao động và các chủ

nợ Tuy nhiên, Luật Phá sản 2004 cũng đã bộc lộ một số hạn chế tác động tiêu cực đến việc thúc đẩy sự phát triển kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã - nền tảng của hoạt động sản xuất, kinh doanh của nền kinh tế Tổng hợp các Báo cáo tổng kết thực tiễn thi hành Luật Phá sản 2004 và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật Phá sản của ngành Tòa án nhân dân và các cơ quan hữu quan, có 55 điều luật trong tổng số 95 điều của Luật Phá sản có vướng mắc, bất cập, việc áp dụng Luật Phá sản 2004 trong giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản hiệu quả không cao [1] Thực trạng này do nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng nguyên nhân chính là quy định của Luật Phá sản mâu thuẫn, chưa tương thích với các văn bản quy phạm pháp luật khác; có những quy định chưa phù hợp (hoặc không còn phù hợp), chưa đầy đủ, thiếu rõ ràng và còn có những cách hiểu khác nhau; có những quy định chưa đảm bảo được quyền và lợi ích hợp pháp của người yêu cầu mở thủ tục phá sản cũng như doanh nghiệp, hợp tác xã bị yêu cầu tuyên bố phá sản; có những quy định chưa tương thích với pháp luật quốc tế Do vậy, yêu cầu cấp thiết đặt ra là cần sửa đổi, bổ sung Luật Phá sản nhằm thể chế hoá kịp thời các quan điểm, chủ trương của Đảng và Nhà nước; bảo vệ lợi ích quốc gia trong quá trình hội nhập quốc tế, đồng thời tôn trọng các điều ước quốc tế; kế thừa các quy định của hệ thống pháp luật hiện hành và bảo đảm tính thống nhất, đồng bộ, minh bạch, khả thi, đầy đủ và hiệu quả của hệ thống pháp luật

Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn trên, tại Kỳ họp thứ 7, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII đã thông qua Luật Phá sản số 51/2014/QH13 Luật có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2015 So với Luật Phá sản 2004, Luật này được được đánh giá là đã có những sửa đổi khá căn bản và toàn diện Một số nội dung sửa đổi, bổ sung cụ thể gồm: tiêu chí xác

định doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản, thẩm quyền giải quyết phá sản của Tòa án, thủ tục thương lượng trước khi thụ lý đơn yêu cầu

mở thủ tục phá sản… Trong đó, đặc biệt Luật Phá sản 2014 lần đầu tiên quy định về chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản thay thế chế định Tổ quản lý, thanh lý tài sản theo Luật Phá sản 2004 Quy định này được áp dụng theo kinh nghiệm của một số nước trên thế giới, việc giám sát, quản lý tài sản của doanh nghiệp bị phá sản được giao cho một chủ thể là Quản tài viên hay còn gọi là người quản lý tài sản để thực hiện các nhiệm vụ

về quản lý tài sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản cho đến thời điểm thanh lý tài sản Việc thay thế một tập thể thành một cá nhân sẽ tạo cơ chế độc lập, linh hoạt trong hoạt động, giải quyết được mối lo ngại về trình độ của chủ thể thực hiện nhiệm vụ này cũng như những mâu thuẫn giữa các văn bản pháp luật trong hoạt động của các thành viên Tổ quản lý, thanh lý tài sản Trên cơ sở quy định mới của Luật Phá sản 2014 về chế định Quản tài

viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản, tôi đã chọn đề tài: “Quản tài

viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản theo quy định của Luật Phá sản năm 2014” làm đề tài luận văn thạc sĩ của mình

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là chế định mới, lần đầu tiên được quy định tại Luật Phá sản năm 2014, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2015 nên chưa có nhiều đề tài nghiên cứu về nội dung này Tuy nhiên, trước khi Luật Phá sản 2014 được ban hành, trong quá trình thi hành Luật Phá sản năm 2004, nhiều học giả, tác giả đã có những công trình nghiên cứu ở các cấp độ khác nhau về những hạn chế, bất cập của Luật Phá sản năm 2004 và có những đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện Luật này, trong đó có những nội dung kiến nghị liên quan đến những hạn chế của chế định Tổ quản lý, thanh lý tài sản Đây cũng là những tiền đề để cơ quan chức

năng tổng hợp, đánh giá thực tiễn thi hành Luật Phá sản 2004 và có những nghiên cứu, đánh giá tiếp thu hoàn thiện trong quá trình xây dựng Dự thảo Luật Phá sản 2014 trình Quốc hội ban hành Một số công trình nghiên cứu có thể kể đến gồm:

“Luật Phá sản 2004, những hạn chế, bất cập và giải pháp hoàn thiện”,

Hoàng Thị Kim Anh, Luận văn thạc sĩ luật học năm 2014

“Địa vị pháp lý của tổ quản lý và thanh lý tài sản theo pháp luật Việt

Nam”, Nguyễn Thanh Huyền, Luận văn thạc sĩ luật học năm 2012

“Quản lý và xử lý tài sản phá sản theo quy định của pháp luật phá sản

Việt Nam”, Vũ Thị Hồng Vân, Luận án Tiến sĩ luật học năm 2008

“Tìm hiểu pháp luật phá sản trên thế giới”, Phan Thị Thu Hà, Chuyên

đề Khoa học xét xử của Viện Khoa học xét xử, Tòa án nhân dân tối cao số tháng 4/2010

3 Mục đích và phạm vi nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của luận văn: nghiên cứu, phân tích, đánh giá quy

định mới về Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản theo Luật Phá sản năm 2014, đồng thời phân tích, đánh giá những ưu điểm, hạn chế và chỉ ra những tác động của các quy định mới này đến công tác giải quyết phá sản doanh nghiệp trong thời gian tới Để thực hiện mục đích nêu trên, luận văn có nhiệm vụ:

- Phân tích và đánh giá việc thực hiện một số quy định về quản lý, thanh

lý tài sản phá sản ở Việt Nam trong thời gian áp dụng Luật Phá sản 2004, đồng thời nhấn mạnh những hạn chế, khó khăn, vướng mắc mà các chủ thể thường gặp phải khi áp dụng cơ chế hoạt động của Tổ quản lý, thanh lý tài sản phá sản theo Luật Phá sản 2004 từ đó phân tích, đánh giá các quy định mới về Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản theo Luật Phá sản 2014

- Đưa ra một số đề xuất về việc tổ chức thực hiện hiệu quả những quy định mới về chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản theo Luật Phá sản năm 2014

Về phạm vi: với mục đích nghiên cứu đã trình bày nêu trên, Luận văn

giới hạn tập trung nghiên cứu những vấn đề cơ bản nhất về chế định mới Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản theo quy định của Luật Phá sản 2014 như: Nguyên tắc hành nghề, quyền và nghĩa vụ, trách nhiệm hành nghề quản lý, thanh lý tài sản, tổ chức và hoạt động, cơ quan quản lý và một số vấn đề liên quan Luận văn không nghiên cứu toàn bộ các điểm mới của Luật Phá sản 2014

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn được thực hiện trên cơ sở vận dụng những quan điểm cơ bản của Đảng Cộng sản Việt Nam trong sự nghiệp đổi mới nhằm xây dựng và phát triển nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần có sự quản lý của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa

Luận văn vận dụng những phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác – Lê Nin, áp dụng vào tình hình cụ thể của nước ta Các phương pháp nghiên cứu truyền thống trong khoa học pháp lý cũng được sử dụng trong luận văn như: phương pháp phân tích, tổng hợp các kiến thức từ pháp luật thực định và phân tích thực tiễn để nhận thức và đánh giá thực trạng thực thi pháp luật, phương pháp so sánh luật học, phương pháp đối chiếu, diễn giải, quy nạp, lịch sử, xã hội học… để giải quyết những vấn đề cơ bản của luận văn

5 Những đóng góp mới của luận văn

Mặc dù luận văn nghiên cứu về một nội dung mới được ban hành tại Việt Nam, chưa có nhiều số liệu thực tế cũng như đánh giá thực tiễn thi hành, tuy nhiên, trong luận văn này, với những phân tích, dự báo đánh giá tác động

và kiến nghị một số giải pháp nhằm đưa các quy định về Quản tài viên và

doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản đối với quá trình giải quyết các thủ tục phá sản doanh nghiệp tại Việt Nam được áp dụng hiệu quả vào thực tiễn, tác giả hy vọng sẽ được các nhà làm luật, chuyên gia tham khảo Những điểm mới của luận văn là:

- Lần đầu tiên nghiên cứu một cách có hệ thống các quy định mới về chế định Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản theo quy định của Luật Phá sản năm 2014, có hiệu lực từ ngày 01/01/2015

- Phân tích những nội dung của pháp luật về Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản đồng thời dự báo tác động của các quy định này khi áp dụng vào thực tiễn giải quyết phá sản doanh nghiệp tại Việt Nam

- Đưa ra một số ý kiến kiến nghị, đề xuất về việc ban hành các văn bản hướng dẫn chi tiết thi hành các quy định của pháp luật về Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản nhằm phát huy hiệu quả của các quy định này trong thực tiễn

Tác giả hy vọng sẽ góp phần nhỏ vào việc cung cấp những thông tin pháp luật cần thiết về chế định mới được ban hành tại Việt Nam và hi vọng luận văn sẽ là tài liệu tham khảo những nội dung cần thiết cho những người nghiên cứu, học tập và các doanh nghiệp

6 Cơ cấu của luận văn

Ngoài Lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, cơ cấu của luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Một số vấn đề lý luận cơ bản về Quản tài viên và Doanh

nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Chương 2: Những nội dung cơ bản của Luật Phá sản 2014 về Quản tài

viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Chương 3: Một số giải pháp thực thi hiệu quả các quy định pháp luật về

Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TÀI VIÊN, DOANH

NGHIỆP QUẢN LÝ, THANH LÝ TÀI SẢN 1.1 Khái niệm phá sản và tiêu chí xác định tình trạng doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản

1.1.1 Khái niệm phá sản

Phá sản là sản phẩm tất yếu của quá trình cạnh tranh, chọn lọc và đào thải tự nhiên của nền kinh tế thị trường và là một hiện tượng phổ biến của nền kinh tế thị trường

Dưới góc độ kinh tế, phá sản là một thuật ngữ chỉ tình trạng làm ăn thua lỗ của một doanh nghiệp, tình trạng mất khả năng thanh toán nợ của một thương gia Phá sản bao giờ cũng kéo theo những hệ quả kinh tế - xã hội nhất định Song sự tác động của phá sản không phải lúc nào cũng có ý nghĩa tiêu cực mà đó là quy luật của sự vận hành nền kinh tế thị trường, quy luật đào thải tự nhiên loại bỏ những doanh nghiệp yếu kém, tạo điều kiện cho nền kinh

tế phát triển hơn

Dưới góc độ pháp lý, khái niệm phá sản thường được dùng để chỉ sự mất cân đối thu, chi của một doanh nghiệp mà biểu hiện là mất khả năng thanh toán nợ đến hạn

Theo quan niệm chung của nhiều nước trên thế giới thì phá sản là tình trạng một doanh nghiệp không có khả năng nộp thuế, không có khả năng thanh toán công nợ trong một thời gian nhất định.Tuy nhiên, việc quan niệm thế nào là mất khả năng thanh toán nợ của các quốc gia khác nhau cũng rất khác nhau Có nhiều nước quy định rõ chỉ sổ nợ đến hạn chưa được thanh toán để xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản nhưng ở nhiều nước nước thì vấn đề định lượng khoản nợ như vậy thường không được đặt ra Năm

1925, các quốc gia châu Âu đã bàn đến nguyên tắc chung về luật không có

khả năng thanh toán nhưng đến nay vẫn chưa có nhiều tiến bộ, chưa thống nhất được các tiêu chuẩn kế toán trên phạm vi toàn thế giới Các hội nghị kinh

tế của EC hoặc giữa Mỹ và Canada cũng chưa có khả năng đi đến hội thảo một Luật Phá sản chung Do đó, ngày nay, mỗi quốc gia đều ban hành một Luật Phá sản riêng, tân tiến hơn trước và phù hợp hơn với hoàn cảnh xã hội của mình Ví dụ, Luật Phá sản Mỹ hiện nay là được ban hành từ năm 1978,

Ba Lan 1983, Singapo từ 1985, Hunggari và Trung Quốc 1986…Đặc biệt

1986 ở Anh ban hành hai đạo luật (Luật không có khả năng thanh toán và Luật treo giò Giám đốc) đều nhằm vực dậy các doanh nghiệp đang có nguy cơ

bị tuyên bố phá sản

Ở nước ta, khái niệm phá sản đã được du nhập cùng với Luật Thương mại của Pháp Tuy nhiên, để chỉ tình trạng ngừng trả nợ của thương nhân, pháp luật Việt Nam dưới các chế độ cũ đã sử dụng nhiều thuật ngữ khác nhau

như “phá sản”, “vỡ nợ” và “khánh tận”, [4, tr.7]

Theo Luật thương mại năm 1972 của chính quyền Sài Gòn trước đây,

thuật ngữ ”phá sản” được gọi là: ”khánh tận” để chỉ phá sản của thương gia còn “vỡ nợ” được chỉ phá sản của cá nhân Theo quan niệm thông thường của

người Việt Nam thì phá sản thường được hiểu là không được trả được nợ, để

vỡ nợ Theo từ điển tiếng Việt do Viện ngôn ngữ học chủ biên, Nhà xuất bản

Đà Nẵng ấn hành năm 2005 thì phá sản :“Là lâm vào tình trạng tài sản chẳng

còn gì, và thường là vỡ nợ, do kinh doanh bị thua lỗ, thất bại Thất bại hoàn toàn”

Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 không đưa ra định nghĩa doanh nghiệp phá sản mà đưa ra khái niệm doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản

như: “Doanh nghiệp đang lâm vào tình trạng phá sản là doanh nghiệp gặp

khó khăn hoặc bị thua lỗ trong hoạt kinh doanh sau khi đã áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết mà vẫn khả năng thanh toán đến nợ”

Tương tự, tại Điều 3 Luật Phá sản 2004 thì “doanh nghiệp, hợp tác xã

không có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu cầu thì được coi là lâm vào tình trạng phá sản”

Tuy nhiên, đến Luật Phá sản 2014 đã quy định rõ “Phá sản là tình

trạng của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán và bị Tòa án nhân dân ra quyết định tuyên bố phá sản” Điều này có nghĩa là chỉ khi nào

doanh nghiệp, hợp tác xã có quyết định của Tòa án nhân dân tuyên bố phá sản thì mới bị coi là phá sản

1.1.2 Tiêu chí xác định doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản

Mặc dù khái niệm phá sản ở các nước khác nhau có nội hàm rộng hẹp khác nhau, song quan niệm về phá sản, các tiêu chí để xác định một doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là khá thống nhất, tập trung vào

ba tiêu chí sau:

- Tiêu chí “định lượng”, theo tiêu chí này thì một doanh nghiệp bị coi

là lâm vào tình trạng phá sản khi không thanh toán được một món nợ đến hạn

có giá trị tối thiểu đã được ấn định trong Luật Phá sản, ví dụ: theo Luật Phá sản của Vương Quốc Anh, số tiền này là 50 bảng, ở Singapore là trên 5000 đô

la Singapore…

- Tiêu chí “kế toán”, tiêu chí này được thực hiện qua sổ sách kế toán

của doanh nghiệp nợ Nếu như các số liệu kế toán của doanh nghiệp cho thấy tổng giá trị tài sản nợ lớn hơn tổng giá trị tài sản có thì doanh nghiệp đó lâm vào tình trạng phá sản

- Tiêu chí “định tính”, tiêu chí này quan tâm trực tiếp đến tính tức thời

của việc trả nợ, khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp mắc nợ mà không quan tâm đến số lượng tài sản hiện có của doanh nghiệp

Điều 2 Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 đưa ra khái niệm doanh nghiệp

lâm vào tình trạng phá sản:“Doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là

doanh nghiệp gặp khó khăn hoặc bị thua lỗ trong hoạt động kinh doanh sau khi đã áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết mà vẫn mất khả năng thanh toán nợ đến hạn” Theo quy định này thì tiêu chí“mất khả năng thanh toán đến hạn” là tiêu chí cơ bản nhất để xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng

phá sản còn việc “đã áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết” chỉ là những tiêu chí bổ sung cho việc xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản

Điều 3 Luật Phá sản 2004 quy định theo hướng đơn giản hóa tiêu chí

xác định tình trạng phá sản: “Doanh nghiệp, hợp tác xã không có khả năng

thanh toán các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu cầu thì bị coi là lâm vào tình trạng phá sản” Theo hướng dẫn tại Nghị quyết số 03/2005/NQ-HĐTP

ngày 28 tháng 4 năm 2005 của Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn thi hành một số quy định của Luật Phá sản cũng đưa ra các tiêu chí rất cụ thể Theo đó, tiêu chí quan trọng nhất để xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là việc doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn Ngoại trừ do sự kiện bất khả kháng, mất khả năng thanh toán nợ đến hạn

là biểu hiện của doanh nghiệp thua lỗ trầm trọng, kéo dài, không phải là khả năng tài chính tức thời Mất khả năng thanh toán nợ đến hạnh không đơn thuần chỉ là hiện tượng doanh nghiệp không thanh toán được một khoản nợ đến hạn nào đó, mà nó còn phản ánh tình trạng doanh nghiệp đang khủng hoảng trầm trọng về mặt tài chính, cần phải có sự can thiệp kịp thời của Nhà nước để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể có liên quan cũng như lợi ích bản thân doanh nghiệp mắc nợ, đồng thời ngăn chặn được hiện tượng phá sản dây chuyền Tuy nhiên, việc lâm vào tình trạng phá sản chưa hẳn đã là phá sản bởi vì các điều kiện để xác định doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản như trên mới chỉ là căn cứ cho việc nộp đơn yêu

cầu mở thủ tục phá sản chứ không phải là căn cứ để Tòa án ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản Khi chủ nợ yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã thanh toán cho mình các khoản nợ đến hạn nhưng doanh nghiệp, hợp tác xã không thanh toán được thì chủ nợ có thể suy đoán là doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản và có quyền làm đơn yêu cầu Tòa án giải quyết việc phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã đó Tuy nhiên, đó mới chỉ là sự suy đoán từ phía chủ nợ còn thực tế, doanh nghiệp đã lâm vào tình trạng phá sản hay chưa còn phụ thuộc vào kết quả chứng minh của Tòa

án Nếu Tòa án chứng minh được rằng doanh nghiệp, hợp tác xã đã lâm vào tình trạng phá sản thì Tòa án mới ra quyết định mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã đó Sau khi quyết định mở thủ tục phá sản, Tòa án lại xem xét, đánh giá khả năng phục hồi của doanh nghiệp, hợp tác xã để quyết định

áp dụng thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh Nếu doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện thành công phương án phục hồi thì Tòa án sẽ ra quyết định đình chỉ thủ tục phục hồi Trường hợp này, doanh nghiệp, hợp tác xã không còn bị coi

là lâm vào tình trạng phá sản nữa Tòa án chỉ ra quyết định áp dụng thủ tục thanh lý tài sản hoặc ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản khi doanh nghiệp, hợp tác xã không có khả năng phục hồi Do đó, doanh nghiệp, hợp tác xã chỉ được coi là phá sản sau khi đã tiến hành thủ tục tuyên

bố phá sản [7, tr.11.12]

Như vậy, trước khi Luật Phá sản 2014 ban hành thì tiêu chí đặc trưng

nhất của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là mất khả năng thanh toán

nợ đến hạn

Khác với Luật Phá sản 2004 chỉ quy định chung chung doanh nghiệp, hợp tác xã không có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ

nợ có yêu cầu thì coi là lâm vào tình trạng phá sản, Khoản 1 Điều 4 về giải

thích từ ngữ Luật phá sản năm 2014 quy định: “Doanh nghiệp, hợp tác xã

mất khả năng thanh toán khi không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán.” Như vậy, Luật Phá

sản năm 2014 không còn dùng khái niệm "lâm vào tình trạng phá sản”mà dùng khái niệm “mất khả năng thanh toán” và “không thực hiện nghĩa vụ

thanh toán khoản nợ” Nội hàm của khái niệm mất khả năng thanh toán được

xác định cụ thể, rõ ràng hơn, có nhiều điểm khác biệt so với Luật phá sản năm

2004, cụ thể như sau :

Thứ nhất, tiêu chí xác định mất khả năng thanh toán là “không thực hiện nghĩa vụ thanh toán” chứ không phải là “không có khả năng thanh toán” Điều này cho thấy, Luật Phá sản 2014 không yêu cầu việc xác định

hay phải có căn cứ chứng minh doanh nghiệp, hợp tác xã không có khả năng thanh toán bằng bảng cân đối tài chính Như vậy, chỉ cần xác định là có khoản nợ và đến thời điểm tòa án quyết định việc mở thủ tục phá sản mà doanh nghiệp, hợp tác xã vẫn không thanh toán là tòa án có thể ra quyết định

mở thủ tục phá sản Việc bỏ từ “các” trong cụm từ “các khoản nợ” để thể

hiện rõ tiêu chí mất khả năng thanh toán không phụ thuộc vào số lượng khoản

nợ mà chỉ cần một khoản nợ Bên cạnh đó, Luật Phá sản 2014 cũng không quy định giới hạn các khoản nợ Điều này có thể hiểu là bất kỳ khoản nợ nào

dù là nợ lương, nợ thuế, nợ bảo hiểm xã hội, khoản nợ phát sinh từ hợp đồng thì chủ nợ là cá nhân, cơ quan, tổ chức đều có quyền yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã

Thứ hai, thời điểm được xác định là trong thời hạn 03 tháng kể từ

ngày đến hạn thanh toán mà không phải là “khi chủ nợ có yêu cầu”

Việc kéo dài thời hạn phải thanh toán là 03 tháng giúp các doanh nghiệp, hợp tác xã chưa có khả năng thanh toán có thể tìm các phương án khác để thanh toán nợ đến hạn trước khi bị coi là lâm vào tình trạng phá sản Quy định này phù hợp với kinh nghiệm lập pháp của một số nước khi cho

phép con nợ có thời hạn trễ hạn thanh toán sau khi chủ nợ có yêu cầu đòi nợ, đồng thời khắc phục tình trạng lạm dụng quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía các chủ nợ như quy định cũ tại Luật Phá sản 2004 Với những quy định này, quyền của chủ nợ được bảo đảm tối đa Bởi để yêu cầu mở thủ tục phá sản, chủ nợ không cần phải chứng minh đã có yêu cầu thanh toán (như văn bản đòi nợ, văn bản khất nợ ) Đối với con nợ, nếu không trả nợ đúng hạn, con nợ không chỉ chịu nguy cơ bị khởi kiện dân sự mà còn có thể bị yêu cầu mở thủ tục phá sản Tuy nhiên, Luật Phá sản 2014 quy định khoảng thời gian 03 tháng kể từ ngày khoản nợ đến hạn để doanh nghiệp, hợp tác xã

tự giải quyết những khó khăn về tài chính tạm thời, qua đó tạo thêm cơ hội để doanh nghiệp, hợp tác xã thanh toán nợ và giảm áp lực “đe dọa” nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía chủ nợ

1.2 Bản chất pháp lý của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Tài sản phá sản là khối sản nghiệp của doanh nghiệp bao gồm toàn bộ những tài sản có và tài sản nợ của doanh nghiệp từ thời điểm Tòa án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đến thời điểm có quyết định của Tòa án về việc hoàn tất vụ việc phá sản Với mục tiêu là tránh được sự thất thoát tài sản, bảo đảm an toàn về mặt pháp lý cho tài sản của doanh nghiệp, đồng thời thực hiện việc thanh toán nợ một cách công bằng, khách quan và hiệu quả, các nước khi ban hành Luật Phá sản đều rất quan tâm đến vấn đề quản lý và xử lý tài sản của doanh nghiệp mắc nợ Vì vậy, Luật Phá sản các nước đều quy định việc thành lập ra một thiết chế nhằm bảo đảm quyền lợi cho các chủ nợ và sau đó phải quy định cho nó một địa vị pháp lý nhất định, đó là chủ thể quản lý, xử lý tài sản Thông thường, chủ thể quản lý tài sản là cá nhân hoặc tổ chức được cử ra để thực hiện các hành vi quản lý, xử lý tài sản của doanh nghiệp phá sản Sự hình thành thiết chế quản lý tài sản phá sản là một yêu cầu khách quan, xuất phát từ yêu cầu và

bản chất của việc phá sản, nhằm ngăn chặn các hành vi tẩu tán, cất giấu tài sản của con nợ vốn đang ở vào tình trạng khó khăn về tài chính và đang đứng trước những khoản nợ không còn khả năng thanh toán nhằm trốn tránh trách nhiệm đối với các chủ nợ, đồng thời bảo vệ tối đa quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể có liên quan Pháp luật của các nước trên thế giới đã thiết kế hai mô hình chủ thể quản lý, xử lý tài sản phá sản mô hình thứ nhất là chủ thể quản lý, xử lý tài sản là một nhân viên do Tòa án bổ nhiệm Mô hình thứ hai, việc quản lý, xử lý tài sản phá sản được giao cho một nhóm người do Tòa án thành lập và thường gọi là Tổ quản lý tài sản

Tại Việt Nam, Luật Phá sản 1993 đã xây dựng chủ thề quản lý thanh lý tài sản mà một thiết chế tập thể gồm Tổ quản lý tài sản và Tổ thanh lý tài sản nhằm thực hiện hai chức năng chính là quản lý và thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản Luật Phá sản năm 2004 đã rút gọn hai chủ thể trên thành một chủ thể duy nhất với tên gọi là Tổ quản lý, thanh lý tài sản để thực hiện chức năng của mình trong toàn bộ quá trình tố tụng phá sản

Thành phần của Tổ quản lý, thanh lý tài sản theo Luật Phá sản 2004 bao gồm: một Chấp hành viên của cơ quan thi hành án cùng cấp làm Tổ trưởng, một cán bộ của Toà án, một đại diện chủ nợ, đại diện hợp pháp của doanh nghiệp, hợp tác xã bị mở thủ tục phá sản, đại diện công đoàn, đại diện người lao động, đại diện các cơ quan chuyên môn trong trường hợp cần thiết (Điều 9)

Luật Phá sản 2004 đã quy định một số nghĩa vụ, quyền hạn cho Tổ quản lý, thanh lý tài sản, song thực tế sau hơn 9 năm thi hành Luật Phá sản 2004 cho thấy, Tổ quản lý, thanh lý tài sản gần như chỉ có chức năng giúp việc cho Thẩm phán (hầu hết các hành vi định đoạt tài sản phá sản đều do Thẩm phán quyết định), Tổ quản lý, thanh lý tài sản không có quyền điều hành, quản lý hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, không có quyền trực tiếp quản lý các tài sản của doanh nghiệp Mặt khác, do một số quy định của pháp luật chưa đầy đủ, cơ chế

phối hợp giữa các cơ quan chức năng chưa đồng bộ đều là nguyên nhân dẫn đến hoạt động của Tổ quản lý, thanh lý tài sản trên thức tế còn kém hiệu quả

Luật Phá sản 2014 được ban hành kế thừa và phát triển các quy định của pháp luật phá sản của Việt Nam, khắc phục những hạn chế của các quy định cũ không còn phù hợp để đáp ứng tình hình kinh tế đất nước trong giai đoạn kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, trên cơ sở tham khảo quy định của Luật Phá sản nhiều nước trên thế giới Đặc biệt lần đầu tiên pháp luật phá sản Việt Nam đưa chế định Quản tài viên và doanh nghiệp quản

lý, thanh lý tài sản vào trong Luật Luật quy định cá nhân, doanh nghiệp được hành nghề quản lý, thanh lý tài sản trong quá trình giải quyết phá sản gồm: Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Việc đưa chế định Quản tài viên khắc phục được những khó khăn, vướng mắc trong cơ chế phối hợp, tính chất kiêm nghiệm của các thành viên trong Tổ quản lý, thanh lý tài sản theo quy định của Luật Phá sản 2004, đáp ứng được yêu cầu về tính nhanh chóng, hiệu quả và chuyên nghiệp trong thực hiện chức năng, nhiệm vụ quản lý tài sản của doanh nghiệp và hợp tác xã bị lâm vào tình trạng phá sản, phù hợp với việc thực hiện chủ trương xã hội hóa những hoạt động mang tính nghề nghiệp theo quan điểm của Đảng và Nhà nước ta về cải cách hành chính; đồng thời phù hợp với thông lệ quốc tế, vì hiện nay rất nhiều nước trên thế giới có quy định về chế định Quản trị viên như: Nhật Bản, Đức, Nga, Pháp, Mỹ, Trung Quốc, Indonesia,Mexico, Hàn Quốc, Thái Lan, Philippin [12] Như vậy, Quản tài viên và Doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản là một đối tượng đặc biệt của Luật Phá sản 2014 vừa mang những đặc điểm chung của thiết chế tài sản quản lý tài sản trên thế giới vừa có những đặc điểm riêng mang tính đặc thù

Về bản chất, Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là một chủ thể độc lập, hoạt động với vai trò trung gian vì lợi ích của các đối tượng liên quan đến doanh nghiệp

Khoản 7 Điều 4 Luật Phá sản 2014 giải thích: Quản tài viên là cá nhân hành nghề quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trong quá trình giải quyết phá sản

Quản tài viên có thể là một cá nhân hoặc một pháp nhân, khi được chỉ định Quản tài viên sẽ đóng vai trò trung tâm trong việc thi hành hiệu quả Luật Phá sản Đây là nghề đã phát triển ở các nước trên thế giới, nhưng ở nước ta thì Luật Phá sản 2014 là văn bản đầu tiên luật hóa nghề này

Quản tài viên có thể là Luật sư, kiểm toán viên, người có trình độ cử nhân luật, kinh tế, kế toán, tài chính ngân hàng và có kinh nghiệm 5 năm trở lên về lĩnh vực được đào tạo được cấp chứng chỉ ngành nghề Quản tài viên

Luật Phá sản trước đây không đề cập đến nghề này mà đưa ra các quy định về thủ tục phá sản nhưng thiếu độc lập nên khó thực hiện Thực tế thời gian qua, nhiều doanh nghiệp nhà nước đã “chết” nhưng không thực hiện được thủ tục phá sản Nhiều doanh nghiệp tư nhân không muốn công bố phá sản vì ngại thủ tục rườm rà, tốn kém Trước đây, toàn bộ quá trình quản lý, thanh lý tài sản do một hội đồng được tòa án đề xuất thực hiện và giải quyết nên được đánh giá là không khách quan Theo quy định pháp luật một số nước trên thế giới thì Quản tài viên đóng vai trò trung tâm ở tất cả các hệ thống luật phá sản hiện đại Quản tài viên giúp duy trì động lực thiết yếu đối với cả hai quá trình phá sản hay phục hồi doanh nghiệp thành công, điều này yêu cầu quản tài viên phải là người có đủ năng lực uy tín và có được sự tin cậy từ cả xã hội lẫn hệ thống tòa án và phải được đào tạo chuyên môn thích hợp để thực thi nhiệm vụ trong quyền hạn của mình, đặc biệt người hành nghề quản tài viên phải bảo đảm liêm chính và độc lập giữa các bên Đến nay, Luật

Phá sản 2014 áp dụng theo thông lệ quốc tế trong việc giải quyết tài sản của doanh nghiệp phá sản, tức là, có người thứ ba làm trung gian, hoạt động độc lập vì lợi ích của các đối tượng liên quan đến doanh nghiệp, được hưởng thù lao theo quy định Người này được gọi là Quản tài viên hay người quản lý tài sản phá sản Có thể hiểu Quản tài viên có hai trách nhiệm chính là cùng doanh nghiệp lập kế hoạch và triển khai khôi phục doanh nghiệp đang rơi vào tình trạng khủng hoảng tài chính và trong trường hợp không khôi phục được thì triển khai việc thanh lý tài sản với hiệu quả cao nhất đối với các bên liên quan

Luật Phá sản 2014 quy định hình thức hành nghề của Quản tài viên gồm hành nghề với tư cách cá nhân và thành lập hoặc tham gia thành lập hoặc làm việc hợp đồng cho doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản Doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là doanh nghiệp hành nghề quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trong quá trình giải quyết phá sản, là một ngành nghề kinh doanh có điều kiện Doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản gồm: Công ty hợp danh có tối thiếu 2 thành viên hợp danh là Quản tài viên, Tổng giám đốc hoặc Giám đốc của Công ty hợp danh

là Quản tài viên; Doanh nghiệp tư nhân có chủ doanh nghiệp là Quản tài viên, đồng thời là Giám đốc Điều này có nghĩa về vị trí pháp lý họ là một chủ thể độc lập với các cơ quan khác, có tư cách và chứng chỉ hành nghề cá nhân hoặc trong doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Luật Phá sản 2014 đã quy định về những người được cấp chứng chỉ hành nghề quản tài viên, điều kiện hành nghề quản tài viên; các trường hợp thu hồi chứng chỉ hành nghề quản tài viên; chi phí Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản Ngoài ra luật cũng quy định trách nhiệm của quản tài viên với tư cách là một nghề độc lập cụ thể như: Quản tài viên phải tuân thủ Hiến pháp và pháp luật; tuân theo quy tắc đạo đức nghề nghiệp Quản

tài viên; bảo đảm tính độc lập về chuyên môn, nghiệp vụ, tính trung thực, minh bạch, khách quan và chịu trách nhiệm trước pháp luật về hoạt động ngành nghề Để bảo đảm tính độc lập, khách quan, minh bạch của Quản tài viên trong quá trình hành nghề thì pháp luật quy định nhiều điều khoản trách nhiệm như: tại cùng một thời điểm, Quản tài viên chỉ được đăng ký hành nghề quản lý, thanh lý tài sản ở một doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản hoặc đăng ký hành nghề với tư cách cá nhân (Khoản 2, Điều 8, Nghị định số 22/2015/NĐ-CP), đồng thời phải mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp theo quy định của pháp luật đối với trường hợp Quản tài viên hành nghề với tư cách cá nhân (Khoản 4, Điều 7, Nghị định số 22/2015/NĐ/CP)

Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản hoạt động với vai trò trung gian vì lợi ích của các đối tượng liên quan đến doanh nghiệp thể hiện ở chỗ: sau khi được Thẩm phán chỉ định, Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản có vị trí độc lập với cả hai bên chủ nợ và con nợ, vừa

là là người đại diện cho lợi ích của cả chủ nợ, con nợ và Nhà nước Tuy nhiên, khác với trước đây, Luật Doanh nghiệp 2014 quy định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản chỉ thực hiện đại điện cho doanh nghiệp, hợp tác xã trong trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã không có đại diện theo pháp luật Họ được chủ nợ, con nợ, Nhà nước chỉ định lựa chọn trong quá trình thực hiện thủ tục phá sản Pháp luật trao cho họ những nhiệm

vụ, quyền hạn để bảo đảm lợi ích cho cả chủ nợ, con nợ và nhà nước, chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc thực hiện các nhiệm vụ đó

Như vậy có thể thấy, việc thay đổi chế định Tổ quản lý, thanh lý tài sản thành chế định Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản đồng nghĩa với việc thay thế một tập thể thành một cá nhân thực hiện các nhiệm vụ

về quản lý doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản cho đến thời điểm thanh lý tài sản

Điều này sẽ tạo cơ chế linh hoạt trong hoạt động giải quyết được mối lo ngại về trình độ của chủ thể thực hiện nhiệm vụ quản lý tài sản của doanh nghiệp bị phá sản cũng như hạn chế được những mâu thuẫn giữa các văn bản pháp luật trong hoạt động của các thành viên của Tổ quản lý thanh lý tài sản trước đây Việc hoạt động độc lập theo cơ chế cấp phép đối với Quản tài viên

và doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản cũng là điểm thuận lợi trong phối hợp quản lý Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản; có xu hướng năng động và liên tục trong việc nâng cao chuẩn mực nghề nghiệp của Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản

1.3 Mối quan hệ giữa Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản với các chủ thể tham gia thủ tục phá sản

Là một chủ thể của quá trình giải quyết việc phá sản nên Quản tài viên

có mối quan hệ chặt chẽ với các chủ thể khác tham gia vào thủ tục phá sản

1.3.1 Mối quan hệ giữa Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản với Tòa án

Mối quan hệ giữa Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản với Tòa án là mối quan hệ hành chính - nghiệp vụ, bởi theo quy định của Luật Phá sản 2014 Tòa án là cơ quan có thẩm quyền giải quyết phá sản mà trực tiếp là Thẩm phán tiến hành thủ tục phá sản có quyền quyết định chỉ định hoặc thay đổi Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản đồng thời giám sát hoạt động của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản Tuy nhiên, Luật Phá sản 2014 cũng quy định về các trường hợp Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sán phải từ chối thực hiện hoạt động quản

lý, thanh lý tài sản khi có căn cứ cho rằng Thẩm phán tiến hành thủ tục phá sản có yêu cầu trái với quy định của pháp luật, nguyên tắc hành nghề quản lý, thanh lý tài sản hoặc không phù hợp với đạo đức nghề nghiệp của Quản tài viên Điều này cho thấy, mặc dù Thẩm phán có quyền lựa chọn, thay đổi

Quản tài viên, nhưng vai trò độc lập của Quản tài viên trong việc bảo đảm tính minh bạch, khách quan và đạo đức nghề nghiệp trong quá trình thực hiện các nhiệm vụ quản lý, xử lý tài sản phá sản vẫn được bảo đảm Tuy nhiên, vì đây là mối quan hệ giữa cơ quan thực hiện tố tụng, đại diện cho Nhà nước và một chủ thể hành nghề độc lập nên Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý tài sản có trách nhiệm báo cáo việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo yêu cầu của Thẩm phán, cơ quan thi hành án dân sự, chịu trách nhiệm trước Thẩm phán, cơ quan thi hành án dân sự và pháp luật về việc thực hiện nhiệm

Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản và có hiệu lực ràng buộc với tất cả các chủ nợ)

Ngược lại, Chủ nợ có thể nhân danh cá nhân hoặc thông qua Hội nghị chủ nợ đề nghị Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản xác minh, thu thập tài liệu, chứng cứ mà mình không thể thực hiện được hoặc trưng cầu giám định giá, thẩm định giá tài sản Chủ nợ cũng có quyền đề nghị Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản bổ sung chủ nợ, người mắc nợ vào danh sách chủ nợ, danh sách người mắc nợ, đề xuất việc thu hồi các khoản tiền, tài sản của người mắc nợ Trong một số trường hợp, Hội nghị Chủ

nợ và Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý tài sản có thỏa thuận về mức thù lao dành cho Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản thì mức thù lao sẽ được áp dụng theo thỏa thuận đó Ngoài ra, chủ nợ còn có quyền đề nghị thay đổi Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản nếu thấy chủ thể nay thực hiện không đúng luật hoặc không khách quan trong khi thực hiện nhiệm vụ

1.3.3 Mối quan hệ giữa Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản với con nợ

Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản không chỉ đại diện cho chủ nợ mà còn đại diện cho con nợ Điều này xuất phát từ mục đích của phá sản không chỉ bảo vệ quyền lợi của chủ nợ mà còn bảo đảm tính công bằng, nhân đạo, giúp cho con nợ thoát khỏi tình trạng nợ nần, bảo đảm sự ổn định của nền kinh tế Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản đại diện cho con nợ sẽ tránh được tình trạng xiết nợ hoặc phân chia nợ một cách không công bằng và bất hợp pháp Các con nợ hoàn toàn có quyền yên tâm đối với các khoản nợ của mình bởi Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh

lý tài sản giúp họ thực hiện việc phục hồi lại hoạt động sản xuất kinh doanh

hoặc thanh lý tài sản một cách công bằng, đúng luật kể cả trong trường hợp tài sản còn lại của họ không đủ để thanh toán hết các khoản nợ [7, tr27] Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có quyền lập bảng

kê tài sản của con nợ, quản lý tài sản, giám sát hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản của con nợ và trong trường hợp nếu phát hiện có vi phạm có quyền đề nghị Thẩm phán áp dụng các biện pháp khẩn cấp tạm thời, áp dụng biện pháp

xử phạt hành chính; chuyển hồ sơ sang cơ quan có thẩm quyền xử lý về hình

sự theo quy định của pháp luật Ngược lại, các con nợ với mục đích thanh toán nợ trên cơ sở số tài sản hiện có, có quyền và trách nhiệm cung cấp các thông tin về tài sản Sự trung thực và tích cực của họ là nhân tố quan trọng trong việc xử lý hiệu quả việc phá sản Con nợ cũng có quyền đề nghị Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản xác minh, thu thập tài liệu chứng cứ mà mình không thể thực hiện được hoặc trưng cầu giám định, thẩm định giá tài sản cũng như có quyền đề nghị thay đổi Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản nếu thấy chủ thể nay thực hiện không đúng luật hoặc không khách quan trong khi thực hiện nhiệm vụ

1.4 Nội dung cơ bản của pháp luật về Quản tài viên, doanh nghiệp quản

lý, thanh lý tài sản

Nội dung cơ bản của pháp luật về Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý tài sản là tổng thể các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý tài sản trong quá trình tiến hành như: nguyên tắc, điều kiện hành nghề, hình thức hành nghề, quyền và nghĩa vụ, trách nhiệm của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Nghiên cứu pháp luật của nhiều nước trên thế giới cho thấy pháp luật của đa số các nước phát triển trên thế giới đều quy định chủ thể quản lý tài sản này là những cá nhân hoạt động chuyên nghiệp; họ là những luật sư chuyên trách về phá sản, các nhà kinh tế, chuyên gia tài chính.v.v.v được Toà

án bổ nhiệm để thực hiện các nhiệm vụ trong quá trình tố tụng phá sản Luật phá sản Hoa Kỳ có chế định Tín thác viên; Luật phá sản Nhật Bản có chế định Quản trị viên; Luật phá sản Đức có chế định Người quản lý tài sản; hay đó là chế định Quản tài viên trong Luật phá sản Latvia, Luật mất khả năng thanh toán của Cộng hoà Liên bang Nga cũng quy định đó là những Quản trị viên Nhìn chung chủ thể quản lý tài sản ở các nước này có nhiều quyền hạn trong việc thực hiện các biện pháp quản lý, thu hồi và phân chia khối tài sản Người quản lý tài sản có vai trò xuyên suốt toàn bộ qua trình tiến hành thủ tục tố tụng phá sản, từ khi Toà án mở thủ tục giải quyết việc phá sản đến quá trình thực hiện phương án phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh và cuối cùng là giai đoạn thanh toán tài sản và chấm dứt vụ việc phá sản

Mặc dù nội dung cơ bản của pháp luật về Quản tài viên được quy định khác nhau và trao cho chủ thể này những quyền năng, trách nhiệm khác nhau tùy thuộc vào từng điều kiện kinh tế, xã hội riêng của từng nước, nhưng nhìn chung, pháp luật về Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản ở các quốc gia nhìn chung đều có những điểm chính như sau:

- Hoạt động độc lập, khách quan theo quy tắc đạo đức nghề nghiệp

- Thẩm quyền lựa chọn Quản tài viên (người quản lý tài sản phá sản) thuộc về Tòa án

- Sau khi mở thủ tục giải quyết phá sản, doanh nghiệp mắc nợ không có quyền quản lý tài sản của mình mà trao quyền quản lý này cho một người quản lý tài sản do Tòa án chỉ định Chủ thể này sẽ chịu sự kiểm soát của Tòa

án hoặc Thẩm phán

- Trong quá trình giải quyết vụ việc phá sản, vai trò của Quản tài viên rất quan trọng là tạo điều kiện cho doanh nghiệp có cơ hội tổ chức lại hoạt động kinh doanh Trường hợp đã áp dụng mọi biện pháp mà doanh nghiệp vẫn

không thể khắc phục được thì mới thực hiện việc thanh lý tài sản của doanh nghiệp để chia cho các chủ nợ một cách công bằng

- Được hưởng thù lao

- Tất cả các hành động có tính chất gian lận, vi phạm chuẩn mực nghề nghiệp và gây thiệt hai cho các chủ thể tham gia vụ việc phá sản đều bị xử lý Trên cơ sở tiếp thu, học hỏi và tham khảo kinh nghiệm của pháp luật phá sản trên thế giới, với tư cách là văn bản pháp luật cơ bản nhất trong pháp luật phá sản, Luật Phá sản 2014 đã quy định những nội dung cơ bản về Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý tài sản như: Điều kiện hành nghề; nguyên tắc hành nghề; quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm chi phí thù lao, trách nhiệm bồi thường thiệt hại, trách nhiệm bảo hiểm nghề nghiệp của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý thanh lý tài sản Những nội dung cơ bản này giúp cho hoạt động quản lý, thanh lý tài sản phá sản trở thành một hoạt động có tính chuyên nghiệp, khắc phục được các hạn chế của các quy định trước đây từ đó nâng cao hiệu quả trong việc thực thi các quy định của pháp luật phá sản ở nước ta

Chương 2: NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA LUẬT PHÁ SẢN 2014

VỀ QUẢN TÀI VIÊN, DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ, THANH LÝ TÀI

SẢN 2.1 Những quy định về việc thành lập, điều kiện hành nghề của Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

2.1.1 Những quy định về điều kiện thành lập và hành nghề của Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Luật Phá sản 2014 được Quốc hội khoá XIII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 19 tháng 6 năm 2014 (sau đây gọi là Luật Phá sản) và có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 Theo đó, Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản là một quy định mới lần đầu tiên được đưa vào pháp luật phá sản Việt nam

Luật Phá sản quy định về việc cấp chứng chỉ hành nghề Quản tài viên

và việc quản lý nhà nước đối với Quản tài viên (khoản 3, Điều 12), việc hành nghề quản lý, thanh lý tài sản và việc quản lý nhà nước đối với doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản (khoản 3, Điều 13), việc thu hồi chứng chỉ hành nghề Quản tài viên (khoản 2 Điều 15), chi phí Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản (khoản 2 Điều 24) và điều khoản chuyển tiếp (khoản 4 Điều 131)

Để bảo đảm việc tổ chức thực hiện Luật được kịp thời, thống nhất, thuận lợi và hiệu quả, tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc từ thực tiễn tổ chức và hoạt động phá sản, qua đó nâng cao hiệu lực, hiệu quả của việc thi hành pháp luật trong lĩnh vực phá sản, Chính phủ ban hành Nghị định số 22/2015/NĐ-CP ngày 16 tháng 02 năm 2015 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật phá sản về Quản tài viên và hành nghề quản lý, thanh lý tài sản (sau đây viết tắt là Nghị định số 22/2015/NĐ-CP)