SỰ THAM GIA của QUẢN tài VIÊN TRONG QUÁ TRÌNH GIẢI QUYẾT PHÁ sản DOANH NGHIỆP, hợp tác xã THEO QUY ĐỊNH của LUẬT PHÁ sản năm 2014

Với hai chủ thể mới, một chủ thể là cá nhân Quản tài viên, một chủ thể là tổ chức doanh nghiệp mặc dù đều thực hiện chung một chức năng, nhiệm vụ: hành nghề quản lý, thanh lý tài sản của

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

TRẦN DANH PHÚ

SỰ THAM GIA CỦA QUẢN TÀI VIÊN TRONG QUÁ TRÌNH GIẢI QUYẾT PHÁ SẢN DOANH NGHIỆP, HỢP TÁC XÃ THEO QUY ĐỊNH CỦA LUẬT PHÁ SẢN NĂM 2014

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

HÀ NỘI - NĂM 2017

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

TRẦN DANH PHÚ

SỰ THAM GIA CỦA QUẢN TÀI VIÊN TRONG QUÁ TRÌNH GIẢI QUYẾT PHÁ SẢN DOANH NGHIỆP, HỢP TÁC XÃ THEO QUY ĐỊNH CỦA LUẬT PHÁ SẢN NĂM 2014

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

Chuyên ngành: Luật kinh tế

Mã số: 60380107

Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ BẢO ÁNH

HÀ NỘI - NĂM 2017

LỜI CẢM ƠN

Trước hết, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn thể các thầy giáo, cô giáo trong Khoa sau đại học, Trường Đại học Luật Hà Nội đã giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt thời gian học tập tại Trường.

Xin chân thành cảm ơn đến tất cả các thầy, cô giáo đã giảng dạy, truyền

đạt những kiến thức thuộc các học phần trong chương trình đào tạo của lớp học.

Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Trần Thị Bảo Ánh - Giảng viên

Trường Đại học Luật Hà Nội là người đã hướng dẫn, giúp đỡ tôi nghiên

cứu, viết và hoàn thiện luận văn.

suốt thời gian tôi học tập và viết luận văn.

Dù đã có nhiều cố gắng, tuy nhiên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót trong các nội dung nghiên cứu của Đề tài Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy, cô và tất cả mọi người.

Xin trân trọng cảm ơn!

HỌC VIÊN

Trần Danh Phú

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của riêng tôi Các kết quả nêu trong Luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, được trích dẫn đúng theo quy định

Tôi xin chịu trách nhiệm về tính chính xác và trung thực của Luận văn này

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 1

Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁ SẢN VÀ QUẢN TÀI VIÊN 8

1.1 Khái quát những vấn đề liên quan đến phá sản 8

1.1.1 Khái quát về phá sản 8

1.1.1.1 Khái niệm phá sản 8

1.1.1.2 Bản chất của phá sản 11

1.1.2 Khái quát về pháp luật phá sản, thủ tục phá sản 13

1.1.2.1 Khái niệm pháp luật phá sản 13

1.1.2.2 Khái quát thủ tục phá sản theo quy định của Luật Phá sản 2014 15

1.2 Khái quát về Quản tài viên 18

1.2.1 Bản chất pháp lý và vai trò của Quản tài viên 18

1.2.1.1 Bản chất pháp lý của Quản tài viên 18

1.2.1.2 Vai trò của Quản tài viên 25

1.2.2 Sự tham gia của Quản tài viên trong thủ tục phá sản ở một số quốc gia trên thế giới 26

1.2.2.1 Mô hình của Nhật Bản 26

1.2.2.2 Mô hình của Cộng hòa Liên bang Đức 30

1.2.2.3 Mô hình của Cộng hòa Liên bang Nga 32

1.2.2.4 Mô hình của Trung Quốc 33

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 35

CHƯƠNG 2: PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH VỀ QUẢN TÀI VIÊN THAM GIA QUÁ TRÌNH GIẢI QUYẾT PHÁ SẢN DOANH NGHIỆP, HỢP TÁC XÃ Ở VIỆT NAM 36

2.1 Điều kiện Quản tài viên tham gia quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 36

2.2 Sự tham gia của Quản tài viên trong các thủ tục cụ thể của quá trình phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 38

2.2.1 Giám sát hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã 38

2.2.2 Đề nghị thay đổi người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, hợp tác xã 40

2.2.3 Tham gia xử lý khoản nợ sau khi mở thủ tục phá sản 42

2.2.4 Tham gia xác định tài sản, lập danh sách chủ nợ, người mắc nợ doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán 43

2.2.4.1 Tham gia kiểm kê và xác định giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã 43

2.2.4.2 Lập danh sách chủ nợ, thu thập tài liệu liên quan đến khoản nợ 45

2.2.4.3 Lập danh sách người mắc nợ 46

2.2.5 Tham gia các hoạt động bảo toàn tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán 46

2.2.5.1 Xem xét giao dịch của doanh nghiệp, hợp tác xã 46

2.2.5.2 Đăng ký giao dịch bảo đảm cho doanh nghiệp, hợp tác xã 48

2.2.6 Yêu cầu áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời 48

2.2.7 Tham gia Hội nghị chủ nợ 49

2.2.7.1 Tham gia tổ chức Hội nghị chủ nợ 50

2.2.7.2 Thực hiện Nghị quyết theo đề xuất của đại diện chủ nợ 51

2.2.8 Tham gia phục hồi hoạt động kinh doanh đối với doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán 52

2.2.8.1 Tham gia xây dựng phương án phục hồi hoạt động kinh doanh 52

2.2.8.2 Tham gia thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh 53

2.2.8.3 Giám sát phương án phục hồi hoạt động kinh doanh 54

2.2.9 Tham gia xử lý tài sản tranh chấp 55

2.2.9.1 Đại diện cho doanh nghiệp, hợp tác xã bị tuyên bố phá sản 55

2.2.9.2 Đề nghị xem xét tranh chấp hoặc không thể thi hành được việc thanh lý tài sản 57

2.2.10 Tham gia thi hành quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản 58

2.2.10.1 Tổ chức thực hiện thanh lý tài sản 58

2.2.10.2 Đề nghị thu hồi tài sản và đề nghị tuyên bố giao dịch vô hiệu 61

2.2.11 Xử lý vi phạm đối với Quản tài viên 64

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 66

Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA QUẢN TÀI VIÊN TRONG QUÁ TRÌNH GIẢI QUYẾT PHÁ SẢN DOANH NGHIỆP, HỢP TÁC XÃ Ở VIỆT NAM 67

3.1 Thực tiễn thực hiện quy định của pháp luật về sự tham gia của quản tài viên trong phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã và các vướng mắc, khó khăn phát sinh 67

3.2 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật về sự tham gia của Quản tài viên trong quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 72

3.2.1 Ban hành văn bản hướng dẫn thi hành 72

3.2.2 Một số đề xuất nhằm nâng cao hiệu lực pháp luật về sự tham gia của Quản tài viên trong quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 73

3.2.2.1 Quy định về sự tham gia của Quản tài viên trong bảo đảm chi phí phá sản 73

3.2.2.2 Quy định Quản tài viên đề nghị chỉ định người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, hợp tác xã 74

3.2.2.3 Quy định về sự tham gia của Quản tài viên trong bảo toàn tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã 77

3.2.2.4 Quy định sự tham gia của Quản tài viên đối với việc định giá, bán đấu giá tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã khi tổ chức thực hiện thanh lý tài sản 80

3.2.3 Tham khảo quy định của pháp luật nước ngoài về sự tham gia của Quản tài viên trong giải quyết phá sản 81

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 83

PHẦN KẾT LUẬN 84

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Quản lý, thanh lý tài sản trong phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã là một trong những nội dung quan trọng mà pháp luật phá sản của các quốc gia trên thế giới luôn quan tâm, đặc biệt là sự tham gia của chủ thể thực hiện quản

lý, thanh lý tài sản Hiện nay trên thế giới, ở các quốc gia khác nhau quy định về chủ thể thực hiện quản lý, thanh lý tài sản có sự khác nhau, không chỉ là sự khác nhau về quyền, nghĩa vụ của chủ thể quản lý, thanh lý tài sản trong phá sản mà tên gọi của chủ thể này tại các quốc gia cũng không hoàn toàn giống nhau

Ở Việt Nam, đối với quy định về chủ thể quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã trong thủ tục phá sản, mỗi thời kỳ đều có những sự thay đổi nhất định Tại Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 thì chủ thể thực

hiện thẩm quyền này là: Tổ quản lý tài sản và Tổ thanh toán tài sản Đến Luật

phá sản năm 2004, bản chất của chủ thể quản lý, thanh lý tài sản trong thủ tục phá sản đã có sự thay đổi Trước đây có hai chủ thể tách biệt: một chủ thể thực hiện chức năng quản lý tài sản, một chủ thể thực hiện chức năng thanh toán tài sản của doanh nghiệp, nhưng đến Luật phá sản năm 2004 thì các chủ thể này đã được hợp nhất với tên gọi chung là Tổ quản lý, thanh lý tài sản, với tên gọi này Luật phá sản năm 2004 đã nhập chức năng, nhiệm vụ của hai chủ thể riêng rẽ tại Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 vào một chủ thể duy nhất vừa thực hiện quản lý, vừa thực hiện việc thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã

Trong Luật phá sản năm 2014, chủ thể thực hiện quản lý, thanh lý tài sản trong thủ tục phá sản đã có sự thay đổi cơ bản Với việc quản lý, thanh lý tài sản phá sản của doanh nghiệp, hợp tác xã thẩm quyền không còn quy định cho một chủ thể duy nhất, mà ở văn bản mới này tiến hành quản lý, thanh lý tài sản phá sản đã được giao cho hai chủ thể với tên gọi mới, có tư cách pháp

lý độc lập, mang tính chất của hoạt động nghề nghiệp đó là: Quản tài viên và

doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản thay cho các chủ thể mang tính chất vụ việc trước đây là Tổ quản lý, Tổ thanh toán tài sản theo Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 và Tổ quản lý, thanh lý tài sản tại Luật phá sản năm 2004 Với hai chủ thể mới, một chủ thể là cá nhân (Quản tài viên), một chủ thể là tổ chức (doanh nghiệp) mặc dù đều thực hiện chung một chức năng, nhiệm vụ:

hành nghề quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trong quá trình giải quyết phá sản nhưng bản chất pháp lý của hai

chủ thể này là có sự khác nhau, đặc biệt là Quản tài viên - một trong các chủ thể có thẩm quyền tiến hành thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã

Sự tham gia của Quản tài viên vào thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác

xã là một bước đột phá của Luật phá sản năm 2014, đồng thời đưa pháp luật phá sản nước ta tiệm cận hơn với pháp luật về phá sản của một số quốc gia trên thế giới

Sự tham gia của Quản tài viên trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã là điểm mới mà các luật về phá sản ở Việt Nam trước đây chưa từng quy định đối với về chủ thể quản lý, thanh lý tài sản phá sản Nghiên cứu sự tham gia của chủ thể Quản tài viên cùng với doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có ý nghĩa giúp hiểu rõ hơn về chủ thể mới này trong Luật phá sản năm 2014

Với những lý do cơ bản trên đây, việc nghiên cứu“Sự tham gia của

Quản tài viên trong quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định của Luật phá sản năm 2014” làm luận văn thạc sĩ luật học là

cần thiết

2 Tình hình nghiên cứu của đề tài

Ở nước ta hiện nay, pháp luật về phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã là một lĩnh vực quan trọng của pháp luật thương mại trong đó có các quy định

về chủ thể quản lý, thanh lý tài sản Luật phá sản năm 2014 với Quản tài viên

và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản được thực hiện chức năng, nhiệm vụ

và quyền hạn này, nhưng kể từ khi Luật phá sản năm 2014 ra đời thì chưa có

một công trình nghiên cứu cụ thể, độc lập đối với từng chủ thể tham gia quản

lý, thanh lý tài sản trong thủ tục phá sản, mà chủ yếu đều là những công trình nghiên cứu chung về hai chủ thể hoặc là nghiên cứu về thủ tục phá sản theo quy định của luật mới, trong đó chưa có nhiều nội dung nói về các chủ thể tiến hành thủ tục phá sản Các công trình đã được công bố trước đây chủ yếu đánh giá, nhận xét, bình luận mang tính chất lý luận về tính mới của Luật phá sản năm 2014 với một số ít nội dung về Quản tài viên như: kinh nghiệm của một số quốc gia trên thế giới về Quản tài viên; ai được hành nghề Quản tài viên; trình tự, thủ tục hành nghề, quản lý Quản tài viên; chi phí Quản tài viên; bất cập, vướng mắc về Quản tài viên Một số công trình điển hình là các bài nghiên cứu, bài viết có một số nội dung liên quan đến sự tham gia của Quản tài viên trong thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã đã được công bố như:

(i) Dương Kim Thế Nguyên (2014), Quản tài viên trong luật phá sản các

nước - kinh nghiệm cho Việt Nam, Tạp chí Tòa án nhân dân kỳ II, tháng 03 -

2014 (số 06); (ii) Dương Hương Sơn (2014), Quy định về “Người quản lý”

trong luật phá sản Trung Quốc và một số gợi mở đối với Việt Nam, Tạp chí

Nhà nước và Pháp luật, kỳ 12 (320)/2014; (iii) Trương Thị Vàng (2016), Kinh

nghiệm về mô hình Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản trong thủ tục phá sản theo pháp luật một số quốc gia trên thế giới, Khóa luận

tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội; (iv) Đào Hải Lâm (2015), Quản lý

tài sản của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ theo pháp luật phá sản hiện hành, Luật văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội; (v) Phạm

Thị Lệ Hằng (2015) Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

theo quy định của Luật phá sản năm 2014, Luật văn Thạc sĩ Luật học, Trường

Đại học Luật Hà Nội; (vi) Hà Thị Khánh Huyền (2015), Xử lý tài sản của

doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn theo Luật phá sản năm

2014, Luật văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội; (vii) Nguyễn

Khánh Linh (2015), Một số vấn đề pháp lý về chủ thể quản lý, thanh lý tài sản

trong thủ tục phá sản tại Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học

Luật Hà Nội; (viii) Vũ Huy Hoàng (2015), Thủ tục phá sản theo Luật phá sản

năm 2014, Luật văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội; (ix)

Quách Thị Thu Hương (2015), Luật phá sản năm 2014 - Bước phát triển của

pháp luật phá sản Việt Nam, Luật văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật

Hà Nội; (x) Ma Thị Huyền (2015), Bình luận những điểm mới của Luật phá

sản năm 2014, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội; (xi) ThS

Nguyễn Thái Trường (2015), Một số vấn đề chưa được sửa đổi triệt để trong

Luật phá sản năm 2014, Tạp chí Dân chủ & Pháp luật, số 3 (276) - 2015; (xii)

ThS Quản Văn Minh (2016), Thực tiễn và những vướng mắc của Quản tài

viên trong quá trình hành nghề, Tạp chí Dân chủ & Pháp luật, số 10 (295) -

2016; (xiii) Phạm Thị Huyền (2016), Vấn đề bất cập về Quản tài viên theo

pháp luật hiện hành, Tạp chí Luật học, số 2/2016.

Các công trình trên đã giải quyết được một số vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến chủ thể Quản tài viên theo quy định của Luật phá sản năm

2014 Tuy nhiên, nghiên cứu, tìm hiểu một cách có hệ thống, toàn diện về sự tham gia của Quản tài viên trong quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định của Luật phá sản năm 2014 cho đến hiện nay lại chưa có một công trình riêng Trên cơ sở kế thừa có chọn lọc kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học trong các đề tài, bài viết đã công bố, luận văn

sẽ đi sâu tìm hiểu và làm rõ hơn sự tham gia của một trong các chủ thể mới tiến hành thủ tục phá sản tại Luật Phá sản năm 2014 đó là: Quản tài viên

3 Đối tƣợng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu của luận văn

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Sự tham gia của Quản tài viên trong thủ tục giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định của Luật phá sản năm 2014

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Nghiên cứu khái quát những vấn đề lý luận về phá sản, thủ tục phá sản

và Quản tài viên;

- Tìm hiểu và làm rõ các quy định của Luật phá sản năm 2014 về Quản tài viên tham gia vào quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã ở Việt Nam;

- Tìm hiểu thực trạng và đưa ra được một số đề xuất, kiến nghị có liên quan đến sự tham gia của Quản tài viên trong quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã ở Việt Nam

4 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn

4.1 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu tổng quát của luận văn là làm rõ được Quản tài viên tham gia vào thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã bao gồm những nội dung gì? thẩm quyền của Quản tài viên đến đâu? và Quản tài viên giữ vị trí như thế nào trong thủ tục phá sản theo quy định của Luật phá sản năm 2014

4.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, một số nhiệm vụ được đặt ra cần phải thực hiện như:

- Trình bày được những vấn đề lý luận về phá sản, pháp luật phá sản;

- Nêu lên được mô hình Quản tài viên trong thủ tục phá sản ở một số quốc gia trên thế giới;

- Nêu lên được bản chất, vai trò của Quản tài viên trong thủ tục phá sản;

- Làm rõ các quy định về sự tham gia của Quản tài viên vào thủ tục phá sản theo pháp luật hiện hành ở Việt Nam;

- Nêu lên được thực trạng Quản tài viên tiến hành thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã;

- Đưa ra được một số kiến nghị liên quan đến sự tham gia của Quản tài viên trong thủ tục phá sản

5 Các phương pháp nghiên cứu sử dụng để thực hiện luận văn

Khi nghiên cứu đề tài, tác giả sử dụng các phương pháp nghiên cứu cơ bản sau:

- Phương pháp luận nghiên cứu khoa học duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của Chủ nghĩa Mác - Lê Nin;

- Ngoài ra, luận văn còn sử dụng các phương pháp nghiên cứu cụ thể: + Phương pháp phân tích, phương pháp lịch sử, phương pháp đối chiếu… được sử dụng tại Chương 1 khi nghiên cứu những vấn đề lý luận pháp luật về phá sản, pháp luật phá sản và Quản tài viên;

+ Phương pháp đánh giá, phương pháp so sánh, phương pháp đối chiếu, phương pháp bình luận, phương pháp tổng hợp được sử dụng tại Chương 2 khi nghiên cứu cụ thể về sự tham gia của Quản tài viên trong quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp hợp tác xã theo quy định của Luật phá sản năm 2014;

+ Phương pháp bình luận, phương pháp quy nạp, phương pháp diễn giải… được sử dụng tại Chương 3 khi nêu lên một số thực trạng và đưa ra một số đề xuất kiến nghị

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn

Luận văn giúp làm rõ hơn các vấn đề lý luận, những quy định của pháp luật phá sản hiện hành ở nước ta về mức độ, phạm vi tham gia của Quản tài viên trong quá trình tiến hành các thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã Kết quả nghiên cứu còn góp phần làm rõ thêm các quy định của Luật phá sản năm 2014 và các văn bản có liên quan quy định về thẩm quyền của Quản tài viên tham gia thủ tục phá sản khi mà các công trình nghiên cứu, các bài viết trước đây chưa trình bày, trình bày chưa cụ thể hoặc chưa đề cập đến, đồng thời giúp cho các cơ quan có thẩm quyền đánh giá đúng vai trò của Quản tài viên, nhận ra những thiếu sót, bất cập nếu có về Quản tài viên khi tiến hành các thủ tục phá sản để có ý kiến, đề xuất xây dựng và hoàn thiện những quy định của pháp luật chưa phù hợp liên quan đến Quản tài viên tham gia vào quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã trong Luật phá sản năm

2014 và các văn bản hướng dẫn thi hành

7 Bố cục (các chương) của luận văn

Ngoài phần lời cam đoan, mục lục, phần mở đầu, phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được bố cục với 03 chương:

- Chương 1 Một số vấn đề lý luận về phá sản và Quản tài viên

- Chương 2 Pháp luật hiện hành về Quản tài viên tham gia quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã ở Việt Nam

- Chương 3 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Quản tài viên trong quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã ở Việt Nam

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN

VỀ PHÁ SẢN VÀ QUẢN TÀI VIÊN

1.1 Khái quát những vấn đề liên quan đến phá sản

1.1.1 Khái quát về phá sản

1.1.1.1 Khái niệm phá sản

Cũng giống như một thực thể sống “có sinh, có tử”, doanh nghiệp cũng

có chu kỳ sống của nó Theo các nhà kinh tế, chu kỳ sống của doanh nghiệp trải qua bốn giai đoạn tiêu biểu là: khởi nghiệp, tăng tưởng, bão hòa và suy thoái và phá sản là một biểu hiện của giai đoạn cuối suy thoái ấy

Phá sản được coi là hiện tượng tất yếu của nền kinh tế thị trường, là kết quả của quá trình cạnh tranh và đào thải tự nhiên trong môi trường kinh doanh

Thuật ngữ phá sản được hình thành từ thời La Mã cổ đại, bắt nguồn từ

chữ “ruin” trong tiếng Latinh có nghĩa là sự khánh tận - tức là mất khả năng

thanh toán

Trong nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung, thuật ngữ này dường như không được biết đến Pháp luật phá sản và thuật ngữ phá sản chỉ thực sự được

sử dụng trở lại kể từ khi có sự chuyển đổi kinh tế sang cơ chế thị trường theo

đó hiện tượng phá sản dưới tác động của cạnh tranh trở thành hiện tượng bình thường và tất yếu

Phá sản được nhìn nhận dưới nhiều góc độ khác nhau:

- Dưới góc độ ngôn ngữ, theo Từ điển tiếng Việt “phá sản” có nghĩa là:

lâm vào tình trạng tài sản chẳng còn gì và thường là vỡ nợ, do kinh doanh bị thua lỗ hoặc bị thất bại1

- Dưới góc độ kinh tế, phá sản là một hiện tượng để chỉ tình trạng làm ăn

thua lỗ, mất khả năng thanh toán các khoản nợ của các doanh nghiệp hoặc các

cá nhân có hoạt động kinh doanh Phá sản thường gây ảnh hưởng dây chuyền đến công việc kinh doanh bình thường của các cá nhân, doanh nghiệp bạn

1 Hoàng Phê - Chủ biên (2016), Từ điển tiếng Việt, Viện Ngôn ngữ học, Nxb Hồng Đức, Hà Nội, tr.965

hàng và cũng để lại những ảnh hưởng đối với kinh tế - xã hội nói chung Tuy nhiên, những ảnh hưởng, tác động của phá sản không phải lúc nào cũng là ảnh hưởng tiêu cực, bởi xét trên quy luật của thị trường thì phá sản cũng là một điều cần thiết để tạo ra lối thoát cho các doanh nghiệp và tạo đà cho nền kinh

tế có những bước phát triển mới

- Dưới góc độ pháp lý, phá sản là tình trạng một chủ thể (cá nhân, pháp

nhân) mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn Theo cách nói thông thường phá sản là tình trạng của một người bị vỡ nợ không còn bất cứ tài sản nào để trả các khoản nợ đến hạn Phá sản là hiện tượng con nợ lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn và bị cơ quan nhà nước

có thẩm quyền (thường là tòa án) tuyên bố phá sản và phân chia tài sản còn lại của con nợ cho các chủ nợ theo thủ tục pháp luật quy định2

Như vậy, về cơ bản khái niệm “phá sản” thường được dùng để nói đến

tình trạng mất cân đối giữa thu và chi trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được biểu hiện qua tình trạng mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn Đồng thời phá sản còn được nhìn nhận như là một thủ tục tố tụng đặc biệt - thủ tục để phục hồi và xử lý nợ đối với các doanh nghiệp mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn

Ở Việt Nam, thuật ngữ này được biết đến từ thời kỳ Pháp thuộc do người Pháp mang sang Việt Nam cùng với quá trình thực dân hóa Năm 1990 cùng với sự ra đời của Luật doanh nghiệp tư nhân và Luật công ty, thuật ngữ phá sản đã chính thức được sử dụng trong pháp luật Việt Nam Tuy nhiên, do phá sản là vấn đề rất mới nên các đạo luật này chỉ quy định rất đơn giản về điều kiện phá sản trong một điều luật duy nhất Thủ tục phá sản và nhiều vấn đề khác liên quan đến việc giải quyết phá sản chưa được quy định cụ thể Chính

vì thế, Luật phá sản doanh nghiệp 1993 đã được ban hành để lấp khoảng trống pháp luật kể trên nhưng tại Luật phá sản doanh nghiệp 1993 cũng chưa quy

định khái niệm phá sản mà chỉ định nghĩa tại Điều 2 như sau: “Doanh nghiệp

2

Bộ Tư pháp - Viện Khoa học pháp lý (2006), Từ điển luật học, Nxb Từ điển Bách khoa - Nxb Tư pháp, Hà

Nội, tr.598.

đang lâm vào tình trạng phá sản là doanh nghiệp gặp khó khăn hoặc bị thua

lỗ trong hoạt động kinh doanh sau khi đã áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết mà vẫn mất khả năng thanh toán nợ đến hạn” Theo đó, có thể hiểu

một doanh nghiệp được coi là lâm vào tình trạng phá sản phải thỏa mãn ba điều kiện là: (i) Doanh nghiệp gặp khó khăn hoặc bị thua lỗ trong hoạt động sản xuất kinh doanh; (ii) Doanh nghiệp đã áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết để khắc phục việc mất khả năng thanh toán nhưng không khắc phục được; (iii) Sau khi đã áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết mà doanh nghiệp bị mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn

Tuy nhiên, sau nhiều năm áp dụng, quy định trên đã bộc lộ những hạn chế nhất định Bởi lẽ, trên thực tế, nếu chủ nợ phải đợi doanh nghiệp đủ các điều kiện bị coi là lâm vào tình trạng phá sản mới yêu cầu phá sản thì rất khó

để lấy lại các khoản nợ Về phía chủ doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp phải chờ đến khi đủ các điều kiện để được coi là lâm vào tình trạng phá sản theo luật thì khả năng phục hồi của doanh nghiệp lúc đó cũng bị hạn chế rất nhiều Nhằm khắc phục nhược điểm trên, Luật phá sản năm 2004 đã có sửa đổi đáng kể Tương tự như Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993, tại Luật phá sản năm 2004 chỉ quy định về doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá

sản tại Điều 3, đó là: “doanh nghiệp, hợp tác xã không có khả năng thanh

toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu cầu thì coi là lâm vào tình trạng phá sản” Căn cứ theo quy định này, thì một doanh nghiệp, hợp tác xã

được coi là lâm vào tình trạng phá sản chỉ cần thỏa mãn điều kiện không có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn khi chủ nợ có yêu cầu Quy định này được coi là phù hợp hơn so với quy định của Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 vì đã mô tả được bản chất của doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản là doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán Cần lưu ý là doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản có thể chưa hẳn là doanh nghiệp, hợp tác xã bị tuyên bố phá sản nếu doanh nghiệp, hợp tác xã đó phục hồi hoạt động kinh doanh thành công dưới sự giám sát của

Tòa án và các chủ nợ Vì vậy, để nhận diện doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản phải bao gồm cả hai dấu hiệu là: doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản và có quyết định tuyên bố phá sản của Tòa án

Định nghĩa “phá sản” lần đầu tiên được ghi nhận tại Khoản 2, Điều 4

Luật phá sản năm 2014 đã ghi nhận đầy đủ, trực tiếp các dấu hiệu nhận diện

doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản, theo đó thì: “Phá sản là tình trạng của

doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán và bị Tòa án nhân dân ra quyết định tuyên bố phá sản”

Tiêu chí để xác định doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán cũng được quy định rõ tại Khoản 1, Điều 4 của Luật phá sản năm 2014 Như vậy phá sản theo quy định của pháp luật hiện hành bao gồm đủ hai dấu hiệu: (i) doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán (doanh nghiệp, hợp tác xã không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán); (ii) Tòa án nhân dân ra quyết định tuyên bố phá sản

1.1.1.2 Bản chất của phá sản

Phá sản là phá sản là một thủ tục đòi nợ đặc biệt Tính đặc biệt trong thủ tục phục hồi doanh nghiệp, hợp tác xã hay thanh toán nợ của doanh nghiệp, hợp tác xã trong trường hợp này được thể hiện ở các khía cạnh:

Thứ nhất, thủ tục phục hồi doanh nghiệp, hợp tác xã là thủ tục tư pháp

mà không phải là giải pháp tổ chức sản xuất kinh doanh thông thường được doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện Đây là một giai đoạn trong thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã, được tiến hành sau khi tòa án

mở thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản và chính tòa án là người quyết định thủ tục phục hồi này Những công việc chính trong quá trình phục hồi đều do doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán thực hiện nhưng việc phục hồi chỉ có thể được tiến hành khi có đủ những điều kiện nhất định do pháp luật quy định, nội dung, thủ tục xem xét thông qua và thời hạn thực hiện phương án phục hồi cũng phải tuân thủ những quy định của pháp luật Hơn nữa hoạt động phục hồi doanh nghiệp, hợp tác xã trong trường hợp này đặt

dưới sự giám sát nghiêm ngặt của tòa án cũng như của các chủ nợ và doanh nghiệp, hợp tác xã phải chịu hậu quả pháp lý đó là bị tòa án ra quyết định tuyên bố phá sản trong trường hợp phục hồi doanh nghiệp, hợp tác xã không thành công

Thứ hai, thủ tục đòi nợ và thanh toán nợ trong trường hợp này có những

nét đặc thù Một là, việc đòi nợ và thanh toán nợ mang tính chất tập thể, điều

này được thể hiện ở việc tất cả các chủ nợ đều có cơ hội tham gia vào quá trình đòi nợ và thanh toán nợ Việc đòi nợ và thanh toán nợ được tiến hành theo một thủ tục tư pháp đặc biệt nhằm đảm bảo sự đồng đều về quyền lợi cho các chủ nợ thay vì để họ hành động vô tổ chức dẫn đến sự đổ vỡ của hàng loạt các doanh nghiệp, hợp tác xã có liên quan khác, gây xáo trộn đời sống kinh tế cũng như xã hội Các chủ nợ được chia thành các nhóm khác nhau, yêu cầu của họ sẽ được xem xét công bằng, tại cùng một thời điểm, địa điểm và theo một thứ tự ưu tiên nhất định Khi có đơn yêu cầu tuyên bố phá sản, tòa án xem xét nếu có đủ căn cứ thì ra quyết định mở thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản Kể từ thời điểm này, doanh nghiệp, hợp tác xã ngừng thanh toán nợ, không được thanh toán nợ riêng cho bất kỳ chủ nợ nào, chủ nợ cũng không có quyền yêu cầu thanh toán riêng mà phải thông qua thủ tục gửi giấy đòi nợ Việc thanh toán nợ cho các chủ nợ trong quá trình giải quyết phá sản

là thanh toán chung chứ không phải cho từng cá nhân riêng biệt nhằm giải

quyết quyền lợi của các chủ nợ trên nguyên tắc công bằng và hợp lí Hai là,

việc đòi nợ và thanh toán nợ tiến hành thông qua một cơ quan đại diện có thẩm quyền Thẩm quyền này được pháp luật trao cho tòa án Đòi nợ và thanh toán nợ thông thường được diễn ra trực tiếp giữa chủ nợ và con nợ, tuy nhiên, đòi nợ và thanh toán nợ thông qua thủ tục yêu cầu tuyên bố phá sản lại không như vậy Điều này thể hiện ở chỗ, chủ nợ đòi nợ thông qua tòa án ở thủ tục gửi giấy đòi nợ tới tòa án trong thời hạn nhất định, đồng thời việc thanh toán

nợ của doanh nghiệp, hợp tác xã được thực hiện thông qua vai trò của Quản

tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản Ba là, việc thanh toán các

khoản nợ được tiến hành trên cơ sở số tài sản còn lại của doanh nghiệp, hợp tác xã Nếu như nợ trong dân sự là việc nợ bao nhiêu thì phải trả bấy nhiêu thì trong trường hợp này, nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp, hợp tác xã sẽ chấm dứt sau khi đã dùng toàn bộ tài sản của mình để thanh toán các khoản nợ, cho

dù có thể thanh toán chưa đủ cho chủ nợ Bốn là, việc thanh toán các khoản

nợ được tiến hành sau khi có quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền Trong quá trình giải quyết phá sản, việc thanh toán các khoản nợ trong mọi trường hợp chỉ được tiến hành sau khi có quyết định của tòa án Đây là một đặc thù so với thủ tục thanh toán nợ thông thường3

Tóm lại, phá sản là một thủ tục đòi nợ đặc biệt Tùy theo từng trường hợp, tòa án sẽ áp dụng toàn bộ hay một số thủ tục trong giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã dựa vào tính chất của doanh nghiệp, hợp tác xã bị áp dụng thủ tục phá sản

1.1.2 Khái quát về pháp luật phá sản, thủ tục phá sản

1.1.2.1 Khái niệm pháp luật phá sản

Xét về lịch sử, luật phá sản xuất hiện trên thế giới từ khá sớm, ngay từ thời Trung cổ các quốc gia châu Âu đã ban hành những văn bản luật phá sản đầu tiên Trong khoảng thời gian đó, phạm vi áp dụng của những luật này chỉ giới hạn trong lĩnh vực kinh doanh thương mại, nhưng dần dần đã được đưa vào áp dụng ở nhiều lĩnh vực khác nhau của đời sống xã hội và cho đến nay, pháp luật về phá sản đã điều chỉnh cả các quan hệ kinh doanh của các cá nhân, phá sản tiêu dùng Nhìn chung pháp luật phá sản trên thế giới điều chỉnh những nội dung cơ bản như: phạm vi áp dụng của luật phá sản, lý do dẫn đến phá sản và đặc biệt là thủ tục giải quyết phá sản Trên thế giới người

ta còn phân biệt hai thủ tục giải quyết phá sản, bao gồm: thủ tục chính thức và thủ tục không chính thức Thủ tục phá sản không chính thức là thủ tục giải quyết tình trạng phá sản không có sự can thiệp của tòa án mà dựa trên sự thỏa

3Trần Thị Mỹ Hạnh (2015), Bình luận những điểm mới cơ bản của Luật phá sản năm 2014, Khóa luận tốt

nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội, tr.6.

thuận tự nguyện giữa người mắc nợ và chủ nợ Thủ tục này được hình thành vào những năm 80 của thế kỷ XIX Đây được coi là giải pháp tích cực thay thế hoặc hỗ trợ cho thủ tục phá sản chính thức Thủ tục chính thức là những thủ tục giải quyết tình trạng phá sản được điều chỉnh bằng pháp luật thông qua tòa án Các thủ tục này có những tên gọi khác nhau, nhưng bản chất đó là hai loại thủ tục chính: thủ tục thanh toán (phá sản, thanh toán, thanh lý tài sản

và các khoản nợ); thủ tục phục hồi (cam kết, thỏa thuận, tổ chức lại)4

Pháp luật phá sản của Việt Nam cũng thể hiện sự tiếp cận phù hợp với pháp luật phá sản thế giới nhưng cũng gắn với đặc thù của nền kinh tế nước ta qua những nội dung cơ bản như: (i) xác định đối tượng áp dụng luật phá sản; (ii) xác định nguyên nhân dẫn đến phá sản - mất khả năng thanh toán; (iii) quy định cơ quan có thẩm quyền tuyên bố phá sản; (iv) quy định thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản doanh nghiệp

Hiện nay, hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về phá sản Việt Nam bao gồm: luật phá sản, các văn bản hướng dẫn thi hành (nghị định, nghị quyết …) và cả các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan trong quá trình giải quyết yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã (luật thương mại, luật doanh nghiệp, luật thi hành án dân sự …) Trong đó, luật phá sản đóng vai trò trung tâm, vì nó quy định những vấn đề có tính nguyên tắc về lý do phá sản,

cơ quan có thẩm quyền giải quyết yêu cầu phá sản và đặc biệt là về thủ tục giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã Do dó, pháp luật phá sản là một hệ thống các quy phạm pháp luật có tính chất chung do cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành để điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình giải quyết yêu cầu phá sản doanh nghiệp

Pháp luật phá sản là một chế định đặc thù trong luật thương mại, bao gồm các quy phạm pháp luật về nội dung và quy phạm pháp luật về hình thức, điều chỉnh hai nhóm quan hệ: quan hệ pháp luật nội dung (quan hệ giữa chủ

nợ và con nợ) và quan hệ hình thức (quan hệ giữa chủ nợ, con nợ với cơ quan

4

Quách Thị Thu Hương (2015), Luật phá sản năm 2014 – bước phát triển của pháp luật phá sản Việt Nam,

Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội, tr.10.

nhà nước có thẩm quyền) Bên cạnh đó, pháp luật phá sản còn điều chỉnh những quan hệ phát sinh trong quá trình tuyên bố phá sản, thanh lý tài sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán

Như vậy, có thể định nghĩa pháp luật phá sản như sau:

Pháp luật phá sản là tổng thể các quy phạm pháp luật do Nhà nước ban hành để điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình giải quyết yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã.

1.1.2.2 Khái quát thủ tục phá sản theo quy định của Luật Phá sản 2014

Thủ tục phá sản được ghi nhận tại luật phá sản, nhưng đến nay dù đã trải qua ba lần ban hành luật phá sản, ở nước ta vẫn còn có những quan điểm khác nhau về thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã

Thứ nhất, có quan điểm cho rằng thủ tục giải quyết phá sản mà ở đó

trong thủ tục phá sản mỗi giai đoạn (bước) có tính chất độc lập với nhau rất lớn Việc thực hiện giai đoạn trước không phải là tiền đề để thực hiện giai đoạn còn lại, tùy vào từng trường hợp cụ thể mà tòa án có thể lựa chọn giai

đoạn hay chuyển giai đoạn cho phù hợp Ví dụ: giai đoạn phục hồi hoạt động

kinh doanh không phải là tiền đề để thực hiện giai đoạn thanh lý tài sản mà có thể loại trừ sự cần thiết phải thực hiện giai đoạn thanh lý tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã

Thứ hai, một số quan điểm lại cho rằng các giai đoạn của thủ tục phá sản

có mối liên hệ với nhau Những quan điểm này cho rằng cũng trong giai đoạn phục hồi hoạt động kinh doanh thì tòa án có quyền ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã phá sản hoặc không ra quyết định tùy thuộc vào doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh

có thành công hay không Ở đây sẽ có hai trường hợp xảy ra trong giai đoạn này: (i) trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã không thực hiện được phương

án phục hồi hoạt động kinh doanh hoặc thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh nhưng doanh nghiệp, hợp tác xã xã vẫn mất khả năng thanh toán thì tòa án ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã phá sản; (ii)

trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện xong phương án phục hồi hoạt động kinh doanh thì doanh nghiệp, hợp tác xã được coi là không còn mất khả năng thanh toán, tòa án sẽ không ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã phá sản5

Trong mỗi trường hợp phá sản cụ thể thì giai đoạn trước có mối liên hệ,

là tiền đề để thực hiện giai đoạn sau trong thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã Nên pháp luật phá sản chỉ cần quy định những thủ tục phá sản chung nhất, còn việc tiến hành các thủ tục như thế nào hoàn toàn phụ thuộc vào hoàn cảnh, điều kiện cụ thể và thái độ của các chủ thể tham gia thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã

Thứ ba, theo Luật Phá sản năm 2014, nội dung của thủ tục phá sản có thể

khái quát như sau:

- Giai đoạn nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, pháp luật phá sản quy

định những chủ thể có quyền, nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản và quyền, nghĩa vụ của từng loại chủ thể đó trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản; cũng như nhiệm vụ, quyền hạn của Thẩm phán, Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản… Ở giai đoạn này, Luật phá sản năm 2014 còn quy định những nội dung cần được trình bày trong đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với từng loại chủ thể nộp đơn cũng như hậu quả pháp lý của việc nộp đơn yêu cầu

mở thủ tục phá sản trong trường hợp đơn yêu cầu hợp lệ, đơn chưa đủ các nội dung, trong trường hợp chuyển đơn, trả lại đơn yêu cầu…

- Giai đoạn mở thủ tục phá sản, tiếp nối giai đoạn nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, pháp luật phá sản quy định sau khi Thẩm phán ra ra quyết

định có hay không mở thủ tục phá sản thì sẽ thông báo quyết định này đến các chủ thể có liên quan Bên cạnh đó, cũng quy định về việc xem xét lại quyết định trong trường hợp các chủ thể nhận thông báo có đề nghị Ở giai đoạn này cũng quy định về tiêu chí chỉ định, thay đổi Quản tài viên, doanh nghiệp quản

lý, thanh lý tài sản; hay vấn đề hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp

5

Nguyễn Khánh Linh (2015), Một số vấn đề pháp lý về chủ thể quản lý, thanh lý tài sản trong thủ tục phá sản tại Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội, tr.11.

tác xã mất khả năng thanh toán sau khi có quyết định mở thủ tục phá sản của

tòa án

- Giai đoạn tiến hành Hội nghị chủ nợ, ở giai đoạn này pháp luật quy

định rõ ràng và chi tiết về thủ tục triệu tập, thành phần tham dự, điều kiện hợp

lệ của Hội nghị chủ nợ hay việc hoãn cũng như nội dung của Hội nghị chủ nợ;

đình chỉ tiến hành thủ tục phá sản dựa trên đề nghị của Hội nghị chủ nợ

- Giai đoạn phục hồi hoạt động kinh doanh, phục hồi hoạt động kinh

doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán là một trong các nội dung được đưa ra thông qua đề xuất phương án, giải pháp tổ chức lại hoạt động kinh doanh của chủ doanh nghiệp hoặc người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp, hợp tác xã trong cuộc họp của Hội nghị chủ nợ Sau khi được Hội nghị chủ nợ thông qua thì Hội nghị chủ nợ ra nghị quyết trong đó có nội dung đề nghị áp dụng biện pháp phục hồi hoạt động kinh doanh đối với doanh

nghiệp, hợp tác xã

- Giai đoạn tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản, trong giai

đoạn này Luật phá sản năm 2014 có quy định về thời điểm ra quyết định tuyên bố phá sản, nội dung của quyết định cũng như các vấn đề có liên quan đến nghĩa vụ về tài sản; việc đề nghị xem xét lại, kháng nghị quyết định và

hướng giải quyết theo quy định

sản, đây là giai đoạn cuối cùng trong thủ tục phá sản Ở giai đoạn này, pháp

luật phá sản hiện hành quy định những vấn đề về thẩm quyền, thủ tục thi hành quyết định tuyên bố phá sản; về định giá, định giá lại, bán, thu hồi lại tài sản; hay việc đình chỉ thi hành quyết định cũng như việc giải quyết tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã phát sinh sau khi quyết định tuyên bố phá sản và giải quyết khiếu nại

Bên cạnh đó, Luật phá sản năm 2014 còn quy định về việc giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã theo thủ tục rút gọn: (i) Người nộp đơn yêu cầu

mở thủ tục phá sản theo quy định tại khoản 3, khoản 4 Điều 5 của Luật này

mà doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán không còn tiền, tài sản khác để nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản; (ii) Sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản mà doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán không còn tài sản để thanh toán chi phí phá sản (Khoản 1, Điều 105, Luật Phá sản năm 2014) Do đó, nếu doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán thuộc các trường hợp trên thì tòa án quyết định giải quyết phá sản theo thủ tục rút gọn thông qua việc tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản ngay trong giai đoạn này Quy định này là phù hợp, bởi khi doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán thuộc các trường hợp trên thì việc thực hiện các thủ tục phá sản tiếp theo là không cần thiết, lúc này tòa án được quyền áp dụng thủ tục rút gọn để tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã phá sản Luật phá sản năm 2014 xác định các giai đoạn thực hiện thủ tục phá sản như trên Nhưng vấn đề phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trên thực tế là không giống nhau Vì vậy, khi tiến hành thủ tục phá sản, tùy thuộc vào điều kiện, hoàn cảnh và từng trường hợp phá sản cụ thể, tòa

án có thể áp dụng thực hiện một hay nhiều giai đoạn hoặc là áp dụng thủ tục phá sản rút gọn khi giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã để đảm bảo thực tiễn của từng vụ việc phá sản phù hợp với quy định của pháp luật

1.2 Khái quát về Quản tài viên

1.2.1 Bản chất pháp lý và vai trò của Quản tài viên

1.2.1.1 Bản chất pháp lý của Quản tài viên

Thứ nhất, Quản tài viên là một chủ thể độc lập trong thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã.

Tài sản phá sản là khối sản nghiệp của doanh nghiệp, hợp tác xã bao gồm toàn bộ những tài sản có và tài sản nợ của doanh nghiệp từ thời điểm tòa

án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đến thời điểm có quyết định của tòa

án về việc hoàn tất vụ việc phá sản Với mục tiêu là tránh được sự thất thoát tài sản, bảo đảm an toàn về mặt pháp lý cho tài sản của doanh nghiệp, đồng thời thực hiện việc thanh toán nợ một cách công bằng, khách quan và hiệu

quả, các nước khi ban hành luật phá sản đều rất quan tâm đến vấn đề quản lý

và xử lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán Vì vậy, luật phá sản các nước đều quy định việc thành lập ra một thiết chế nhằm bảo đảm quyền lợi cho chủ nợ và sau đó phải quy định cho nó một địa vị pháp

lý nhất định, đó là chủ thể cá nhân hoặc tổ chức thực hiện việc quản lý, thanh

lý tài sản trong đó có Quản tài viên Sự hình thành thiết chế quản lý, thanh lý tài sản là một yêu cầu khách quan, xuất phát từ bản chất của phá sản, nhằm ngăn chặn các hành vi tẩu tán, cất giấu tài sản của con nợ vốn đang ở vào tình trạng khó khăn về tài chính và đang đứng trước những khoản nợ mất khả năng thanh toán có ý định trốn tránh trách nhiệm đối với các chủ nợ, đồng thời bảo

vệ tối đa quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể có liên quan Pháp luật các nước trên thế giới đã thiết kế hai mô hình chủ thể quản lý, thanh lý tài sản

phá sản: Mô hình thứ nhất, chủ thể quản lý, thanh lý tài sản là một nhân viên

do tòa án bổ nhiệm; Mô hình thứ hai, việc quản lý, thanh lý tài sản phá sản

được giao cho một nhóm người do tòa án thành lập và thường gọi là Tổ quản

lý tài sản6

Quản tài viên là một trong những chế định mới của Luật Phá sản 2014 cùng với doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản thực hiện nhiệm vụ quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán bị áp dụng thủ tục phá sản Quy định về Quản tài viên không những có sự kế thừa các quy định về quản lý, thanh lý tài sản của Tổ quản lý, thanh lý tài sản ở các văn bản pháp luật trước mà còn bổ sung, phát triển các quy định của pháp luật phá sản Việt Nam về chủ thể quản lý, thanh lý tài sản Những quy định mới đối với Quản tài viên đã khắc phục những hạn chế của các quy định cũ không còn phù hợp, đáp ứng tình hình kinh tế đất nước trong giai đoạn kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa liên quan đến quản lý, thanh lý tài sản trong luật phá sản, trên cơ sở có tham khảo các quy định về phá sản của nhiều

6

Phạm Thị Lệ Hằng (2015), “Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản theo quy định của Luật Phá sản năm 2014, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội, tr.16.

nước trên thế giới, với việc quy định: cá nhân, doanh nghiệp được hành nghề quản lý, thanh lý tài sản trong quá trình giải quyết phá sản gồm: Quản tài viên

và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản

Sự xuất hiện của Quản tài viên đã hạn chế được những khó khăn, vướng mắc trong cơ chế phối hợp, tính chất kiêm nhiệm, vụ việc của các thành viên trong Tổ quản lý, thanh lý tài sản theo quy định của Luật Phá sản 2004, đáp ứng được yêu cầu về tính nhanh chóng, hiệu quả và chuyên nghiệp trong thực hiện chức năng, nhiệm vụ quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác

xã mất khả năng thanh toán, phù hợp với việc thực hiện chủ trương xã hội hóa những hoạt động mang tính nghề nghiệp theo quan điểm của Đảng và Nhà nước ta về cải cách hành chính với những nghành nghề, dịch vụ không cần thiết Nhà nước phải thực hiện mà có thể để cho các cá nhân, tổ chức tư nhân thực hiện, đồng thời cũng phù hợp với thông lệ quốc tế hiện nay

Như vậy, Quản tài viên là một chủ thể mới, hoạt động độc lập trong thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã được quy định tại Luật Phá sản 2014 vừa mang những đặc điểm chung của thiết chế quản lý tài sản trên thế giới nhưng lại vừa có những điểm đặc thù riêng có ở Việt Nam

Thứ hai, quản tài viên phải đáp ứng các điều kiện để được cấp chứng chỉ

và hành nghề Quản tài viên.

Theo quy định của luật phá sản: Quản tài viên là cá nhân hành nghề

quản lý, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán trong quá trình giải quyết phá sản (Khoản 7, Điều 4, Luật Phá sản 2014)

hoạt động với vai trò trung gian vì lợi ích của các chủ thể khác có liên quan đến doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán, bị áp dụng thủ tục phá sản Nhưng để có thể tham gia giải quyết thủ tục phá sản với tư cách là Quản tài viên thì các cá nhân phải có những điều kiện nhất định Theo Điều 12,

Luật Phá sản năm 2014, những người là: “Luật sư; Kiểm toán viên;

Người có trình độ cử nhân luật, kinh tế, kế toán, tài chính, ngân hàng và có kinh nghiệm 05 năm trở lên về lĩnh vực được đào tạo” sẽ được xem xét cấp

chứng chỉ hành nghề Quản tài viên nếu có đơn đề nghị cấp chứng chỉ hành

nghề gửi Bộ Tư pháp

Về điều kiện để một người được hành nghề Quản tài viên, Điều 12, Luật

phá sản năm 2014 cũng quy định cá nhân đó phải: Có năng lực hành vi dân

sự đầy đủ; có phẩm chất đạo đức tốt, có ý thức trách nhiệm, liêm khiết, trung thực, khách quan; có chứng chỉ hành nghề Quản tài viên.

Luật Phá sản năm 2014 đã quy định phạm vi khá rộng các đối tượng có thể trở thành Quản tài viên và hành nghề Quản tài viên Các đối tượng này khi hành nghề Quản tài viên vẫn phải tuân thủ quy định pháp luật về ngành nghề đang hoạt động (Luật sư, Kiểm toán viên) và chịu sự giám sát của các hiệp hội hành nghề đó nếu vẫn tiếp tục hành nghề song song với nghề Quản tài viên Mặt khác, Luật quy định những người tuy không phải là Luật sư, Kiểm toán viên nhưng có trình độ cử nhân luật, kinh tế, kế toán, tài chính, ngân hàng và có kinh nghiệm 05 trở lên về lĩnh vực được đào tạo cũng có thể được cấp chứng chỉ và hành nghề Quản tài viên

Bên cạnh quy định các điều kiện cấp chứng chỉ và hành nghề Quản tài viên, Điều 14, Luật Phá sản năm 2014 cũng quy định rõ các trường hợp

không được hành nghề quản lý, thanh lý tài sản: Những người là cán bộ, công

chức, viên chức, sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, công nhân quốc phòng trong cơ quan, đơn vị thuộc quân đội nhân dân, sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên nghiệp trong cơ quan, đơn vị thuộc công an nhân dân; người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự; người bị kết án nhưng chưa được xóa án tích; người bị

áp dụng biện pháp xử lý hành chính đưa vào cơ sở giáo dục bắt buộc, cơ sở cai nghiện bắt buộc; người bị mất năng lực hành vi dân sự hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự.

Như vậy, Luật Phá sản năm 2014 và cụ thể hơn tại Nghị định số 22/2015/NĐ-CP ngày 16 tháng 02 năm 2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật phá sản về quản tài viên và hành nghề quản lý, thanh lý tài sản đã quy định về hình thức hành nghề của Quản tài viên gồm

hành nghề với tư cách cá nhân; thành lập hoặc tham gia thành lập hoặc làm việc hợp đồng cho doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản đồng thời luật cũng quy định về những người được cấp chứng chỉ hành nghề Quản tài viên, điều kiện hành nghề quản tài viên, các trường hợp thu hồi chứng chỉ hành nghề, chi phí Quản tài viên Ngoài ra cũng quy định trách nhiệm của Quản tài viên

với tư cách là một nghề độc lập với các nội dung: phải tuân thủ Hiến pháp và

pháp luật; tuân theo quy tắc đạo đức nghề nghiệp Quản tài viên; đảm bảo tính độc lập về chuyên môn, nghiệp vụ, tính trung thực, tính minh bạch, khách quan và chịu trách nhiệm trước pháp luật về hoạt động nghành nghề Để đảm

bảo tính độc lập, khách quan, minh bạnh của Quản tài viên trong quá trình hành nghề thì pháp luật quy định nhiều điều khoản xác định trách nhiệm của

Quản tài viên như: tại cùng một thời điểm, người có chứng chỉ hành nghề

Quản tài viên chỉ được đăng ký hành nghề quản lý, thanh lý tài sản ở một doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản hoặc đăng ký hành nghề với tư cách cá nhân (Khoản 2, Điều 8, Nghị định 22/2015/NĐ-CP), đồng thời phải mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp theo quy định của pháp luật đối với trường hợp Quản tài viên hành nghề với tư cách cá nhân (Khoản 4, Điều 7,

Nghị định 22/2015/NĐ-CP)

Thứ ba, nhiệm vụ của Quản tài viên là quản lý tài sản, giám sát hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán và một số nhiệm vụ khác được thể hiện cụ thể thành quyền và nghĩa vụ của Quản tài viên

Trong quá trình giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán, khi được Thẩm phán chỉ định thì Quản tài viên tiến hành các thủ tục phá sản, sự tham gia của Quản tài viên được xác định thông qua quyền, nghĩa vụ được quy định tại Điều 16, Luật phá sản năm 2014, cụ thể như sau:

- Quản lý tài sản, giám sát hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán, gồm: xác minh, thu thập,

quản lý tài liệu, chứng cứ liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã; lập bảng kê tài sản, danh sách chủ nợ, danh sách người mắc nợ; bảo quản tài sản; ngăn chặn việc bán, chuyển giao tài sản mà không được phép của Thẩm phán; ngăn chặn việc tẩu tán tài sản; tối đa hóa giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã khi bán, thanh lý tài sản; giám sát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định của pháp luật; được thuê cá nhân,

tổ chức thực hiện công việc theo quy định của pháp luật; đề xuất với Thẩm phán về việc bán tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã để bảo đảm chi phí phá sản; bán tài sản theo quyết định của Thẩm phán để bảo đảm chi phí phá sản;

tổ chức việc định giá, thanh lý tài sản theo quy định của luật phá sản; báo cáo

cơ quan thi hành án dân sự, thông báo đến người tham gia thủ tục phá sản có liên quan về việc giao cho cá nhân, tổ chức thực hiện thanh lý tài sản; gửi các khoản tiền thu được vào tài khoản do Tòa án, cơ quan thi hành án dân sự có thẩm quyền mở tại ngân hàng

- Đại diện cho doanh nghiệp, hợp tác xã trong trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã không có người đại diện theo pháp luật

- Báo cáo về tình trạng tài sản, công nợ và hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã, tham gia xây dựng kế hoạch phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán

- Đề nghị Thẩm phán tiến hành các công việc: thu thập tài liệu, chứng cứ; tuyên bố giao dịch vô hiệu và quyết định thu hồi tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã bị bán hoặc chuyển giao bất hợp pháp; áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời; áp dụng biện pháp xử phạt hành chính; chuyển hồ sơ sang cơ quan

có thẩm quyền xử lý về hình sự theo quy định của pháp luật

- Báo cáo việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo yêu cầu của Thẩm phán, cơ quan thi hành án dân sự; chịu trách nhiệm trước Thẩm phán,

cơ quan thi hành án dân sự và pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình

Đây là những quy định chung về quyền, nghĩa vụ của Quản tài viên tại Luật phá sản năm 2014 nhưng đến từng giai đoạn tiến hành các thủ tục phá sản, sự tham gia của Quản tài viên trong quá trình giải quyết phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã sẽ được xác định thông qua các quy định với những hoạt động cụ thể

Thứ tư, Quản tài viên được hưởng thù lao và chi phí khi thực hiện nhiệm

vụ quản lý và thanh lý tài sản

Khi được chỉ định thực hiện nhiệm vụ quản lý và thanh lý tài sản đối với

vụ việc phá sản, Quản tài viên được hưởng các thù lao và chi phí được thanh toán từ giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán Chi phí đối với Quản tài viên tham gia thủ tục phá sản bao gồm: thù lao Quản tài viên và chi phí khác, cụ thể:

- Thù lao cho Quản tài viên được tính dựa trên các căn cứ:

+ Thời gian Quản tài viên sử dụng để thực hiện nhiệm vụ;

+ Công sức của Quản tài viên trong việc thực hiện nhiệm vụ;

+ Kết quả thực hiện nhiệm vụ của Quản tài viên

+ Giờ làm việc của Quản tài viên;

+ Mức thù lao trọn gói;

+ Mức thù lao tính theo tỷ lệ phần trăm tổng giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã bị tuyên bố phá sản thu được sau khi thanh lý

+ Trong trường hợp Hội nghị chủ nợ và Quản tài viên có thỏa thuận khác

về mức thù lao thì mức thù lao được áp dụng theo thỏa thuận đó

+ Trong trường hợp phá sản tổ chức tín dụng theo quy định tại Chương VIII của Luật Phá sản thì thù lao Quản tài viên được xác định theo quy định tại Điểm a, Điểm b, Khoản 4, Điều 21, Nghị định số 22/2015/NĐ-CP

- Đối với các chi phí khác của Quản tài viên tham gia thủ tục phá sản:

+ Tiền tàu xe, lưu trú

+ Các chi phí hợp lý khác cho việc thực hiện hoạt động quản lý, thanh lý tài sản

Việc thanh, quyết toán chi phí khác của Quản tài viên được thực hiện theo quy định của pháp luật hiện hành

Thẩm phán tiến hành thủ tục phá sản căn cứ vào từng vụ việc cụ thể quyết định mức tạm ứng chi phí Quản tài viên Quản tài viên nhận chi phí tạm ứng thực hiện việc thanh, quyết toán theo quy định của pháp luật về tài chính,

kế toán

Như vậy, để có thể hành nghề Quản tài viên được liên tục, lâu dài và bù đắp các chi phí trong quá trình giải quyết phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã, pháp luật phá sản hiện hành đã có những quy định về chế độ tài chính đối với Quản tài viên tham gia thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã bằng việc quy định về thù lao và các chi phí khác đối với Quản tài viên tham gia giải quyết phá sản Thông qua những khoản thu này, Quản tài viên phần nào

đó đảm bảo điều kiện sống và thông qua thu nhập này giúp Quản tài viên có thể tiếp tục hành nghề với tư cách là chủ thể có thẩm quyền tham gia giải quyết thủ tục phá sản

1.2.1.2 Vai trò của Quản tài viên

Quản tài viên tham gia giải quyết phá sản kể từ khi được tòa án chỉ định tham gia thủ tục phá sản Đây là căn cứ quyết định việc tham gia hay không tham gia của Quản tài viên vào các giai đoạn phá sản doanh nghiệp, hợp tác

xã Khi tham gia vào thủ tục này, Quản tài viên có vai trò không thể thiếu với các bên có liên quan

Thứ nhất, Vai trò của Quản tài viên đối với tòa án tham gia giải quyết thủ tục phá sản

Quản tài viên giúp tòa án thực hiện một số nhiệm vụ trong giải quyết phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã như: quản lý tài sản, giám sát hoạt động kinh doanh, lập bảng kê khai tài sản, thu thập, quản lý tài liệu, chứng cứ liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp, hợp tác xã … Đây là những hoạt động đòi hỏi phải có chuyên môn, nghiệp vụ cao mà không phải bất cứ một chủ thể nào

cũng có thể thực hiện được kể cả tòa án Hơn nữa, tòa án phải thực hiện rất nhiều nhiệm vụ, giữ vai trò trung tâm trong việc thực hiện các thủ tục phá sản,

vì vậy, sự giúp đỡ của Quản tài viên là vô cùng cần thiết

Thứ hai, Vai trò của Quản tài viên đối với các đương sự tham gia thủ tục phá sản

Quản tài viên là chủ thể giữ vai trò điều hòa lợi ích của các đương sự Hoạt động quản lý tài sản của Quản tài viên một mặt giúp cho con nợ, chủ nợ

có những nhận thức cụ thể, chính xác nhất về tình trạng của doanh nghiệp, hợp tác xã mắc nợ, kể từ đó đưa ra những giải pháp hợp lý trong quá trình phục hồi hoạt động kinh doanh Mặt khác, hoạt động này sẽ khiến cho con nợ không có khả năng tẩu tán tài sản, giúp việc hoàn trả các khoản nợ cho các chủ nợ được đảm bảo một cách tối đa nhất Bên cạnh đó, khi chủ thể này tiến hành hoạt động phân chia tài sản và phân phối các khoản nợ giúp cho mỗi chủ

nợ đều được nhận lại một khoản tài sản nhất định từ doanh nghiệp, hợp tác xã phù hợp với quy định của pháp luật, đồng thời lại giúp con nợ không mất khả năng thanh toán và bị xiết nợ dồn dập và có thể rút lui khỏi thị trường kinh doanh trong trật tự

Từ những vai trò của Quản tài viên có thể thấy đây là một trong những chủ thể quan trọng giúp thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện theo quy định của Luật phá sản 2014 được tiến hành nhanh chóng, chính xác, kịp thời, thuận lợi và đạt hiệu quả cao

1.2.2 Sự tham gia của Quản tài viên trong thủ tục phá sản ở một số quốc gia trên thế giới

1.2.2.1 Mô hình của Nhật Bản

Hệ thống văn bản pháp luật về phá sản của Nhật Bản không giống với đa

số các quốc gia khác Do lịch sử quốc gia này có nhiều cuộc chiến tranh xảy

ra và sự thay đổi chế độ chính trị nên các quy định về phá sản không nằm trong một văn bản duy nhất mà được trải rộng tại nhiều các văn bản khác

nhau ban hành ở những thời điểm khác nhau như: Luật phá sản, Bộ Luật

thương mại, Luật về tổ chức lại công ty, Luật về thỏa hiệp, Bộ Luật về phục hồi dân sự 7

Chủ thể quản lý, thanh lý tài sản trong Luật Phá sản Nhật Bản được gọi

bằng thuật ngữ “bankruptcy trustee”có nghĩa là người được ủy thác, ủy

quyền trong thủ tục phá sản và được gọi bằng tên gọi Quản trị viên

Pháp luật Nhật Bản quy định về thủ tục phá sản có hai loại đó là: thủ tục thanh lý tài sản và thủ tục phục hồi Ở cả hai thủ tục này đều có sự tham gia của Quản trị viên

Về nguyên tắc, tòa án là cơ quan tư pháp có thẩm quyền áp dụng thủ tục thanh lý tài sản và thủ tục phục hồi doanh nghiệp Tuy nhiên, cũng giống như pháp luật của nhiều quốc gia phát triển khác, tòa án Nhật Bản cũng thành lập một đơn vị khác có nhiệm vụ hỗ trợ tòa án trong việc quản lý tài sản Theo pháp luật phá sản của Nhật Bản thì một cá nhân sẽ được bổ nhiệm

để thực hiện nhiệm vụ quản lý, thanh lý tài sản và giám sát hoạt động của công ty mắc nợ

Để giải quyết tình trạng một doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, pháp luật Nhật Bản quy định thủ tục thanh lý tài sản và thủ tục phục hồi (thủ tục phục hồi bao gồm: thủ tục tổ chức lại doanh nghiệp và thủ tục phục hồi dân sự) Ở mỗi loại thủ tục thì Quản trị viên sẽ có những nhiệm vụ, quyền hạn khác nhau nhưng Quản trị viên ở hai thủ tục đều có những nhiệm vụ sau đây:

Thứ nhất, trong trường hợp tổ chức lại doanh nghiệp.

Người quản lý tài sản sẽ đến doanh nghiệp mắc nợ để nắm quyền điều hành kinh doanh (Ban điều hành của công ty bị giải tán) Người này sẽ điều tra tình trạng của công ty trong thời hạn từ một đến ba tháng Nếu thấy công

ty có khả năng tái thiết được thì báo cáo với với tòa án để mở thủ tục tái thiết công ty, ngược lại nếu thấy công ty không có khả năng phục hồi thì mở thủ tục phá sản Để thực hiện những công việc trên, người quản lý tài sản sẽ phải

7

Đào Hải Lâm (2015), Quản lý tài sản của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ theo luật phá sản hiện hành, Luật văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội, tr.27.

tìm kiếm người có khả năng quản lý công ty vỡ nợ, tìm kiếm những công ty

có thể mua (bảo trợ) công ty vỡ nợ

Thứ hai, Sự tham gia của chủ thể quản lý, thanh lý tài sản trong thủ tục phục hồi và thanh lý tài sản của doanh nghiệp

Một là, đối với thủ tục phục hồi, tòa án chỉ định người giám sát tài sản và

ra lệnh bảo toàn tài sản Thành phần quản lý hiện tại của doanh nghiệp mắc

nợ vẫn được nắm quyền quản lý và điều hành kinh doanh Trong vòng từ hai tuần đến một tháng, người giám sát tài sản điều tra doanh nghiệp mắc nợ còn

có khả năng kinh doanh hay không, Tòa án sẽ quyết định mở thủ tục phục hồi dân sự dựa trên báo cáo này Trong trường hợp áp dụng thủ tục phục hồi dân

sự thì sau khi thủ tục phá sản được mở, một Quản trị viên sẽ được bổ nhiệm

để quản lý tài sản của doanh nghiệp

Hai là, đối với thanh lý tài sản, khi có quyết định phá sản thì nhân viên

quản lý tài sản sẽ được tòa án chỉ định, ngay sau khi được tòa án chỉ định thì chủ thể này sẽ tiến hành các biện pháp bảo toàn tài sản tại trụ sở của doanh nghiệp mắc nợ theo quyết định từ tòa án Nếu doanh nghiệp chưa cho công nhân thôi việc thì nhân viên quản lý tài sản sẽ cho công nhân thôi việc Nhân viên quản lý tài sản giám sát hoạt động của doanh nghiệp có thẩm quyền quyết định dừng hoạt động của doanh nghiệp hay không và có quyền bán các tài sản của doanh nghiệp để quy đổi tài sản thành tiền mặt và lưu trữ trong một tài khoản riêng

- Quản trị viên sẽ phải điều tra các khoản nợ thông qua việc xác nhận với từng chủ nợ Sau khi xác định, nếu thấy đúng chủ nợ và số nợ thì đưa họ vào danh sách chủ nợ Quản trị viên sẽ phải lập danh sách chủ nợ chính thức sau khi đã có sự đối chiếu danh sách do con nợ nộp và bản kê khai của chủ nợ nếu các danh sách này đều thống nhất Nếu không có sự thống nhất và xảy ra tranh chấp thì tranh chấp này sẽ được chuyển cho tòa án giải quyết theo thủ tục tố tụng dân sự

- Quản trị viên có quyền quyết định dừng hay phép tiếp tục thực hiện các hoạt động của doanh nghiệp và có quyền bán tài sản của doanh nghiệp trong

trường hợp áp dụng thủ tục thanh lý tài sản nhằm quy đổi các tài sản của doanh nghiệp thành tiền mặt và lưu trữ trong một tài khoản riêng Có quyền hủy những hành vi nhất định, được thực hiện trước khi có quyết định tuyên bố phá sản mà gây thiệt hại đối với các chủ nợ

Nếu có quyết định mở thủ tục tổ chức lại doanh nghiệp, Quản trị viên sẽ

có nhiệm vụ hướng dẫn và giám sát con nợ thực hiện các giai đoạn của quá trình tổ chức lại doanh nghiệp, các giai đoạn bao gồm: xây dựng dự thảo kế hoạch tổ chức lại doanh nghiệp, phê duyệt dự thảo kế hoạch và thực thi kế hoạch tổ chức lại doanh nghiệp Nếu có quyết định của tòa án mở thủ tục tổ chức lại doanh nghiệp thì mọi khoản nợ có bảo đảm bị đình chỉ tạm thời chưa thanh toán Các Quản trị viên tổ chức hội nghị chủ nợ để xây dựng dự thảo kế hoạch tổ chức lại doanh nghiệp Về nguyên tắc, hội nghị chủ nợ được tiến hành ba lần, cuộc họp đầu tiên được triệu tập trong vòng hai tháng kể từ ngày tòa án mở thủ tục tổ chức lại Sau cuộc họp này, Quản trị viên chịu trách nhiệm soạn thảo kế hoạch tổ chức lại và trình bày ra tòa án trong một thời hạn được xác định bởi tòa án Việc xây dựng kế hoạch tái thiết lại công ty được thực hiện trong vòng một năm kể từ ngày tòa án mở thủ tục tổ chức lại công

ty và có thể gia hạn thêm một năm Kết thúc thời hạn này mà Quản trị viên chưa đệ trình bản dự thảo kế hoạch thì tòa án ra lệnh hủy thủ tục tổ chức lại

và chuyển sang thủ tục phá sản Quản trị viên trình bày kế hoạch tổ chức lại

để tòa án xem xét và báo cáo các bên liên quan về sự phát triển liên quan đến quá trình tổ chức lại và kế hoạch tổ chức lại

- Quản trị viên sẽ cùng với chủ nợ và con nợ kiểm tra tính xác thực của các khoản nợ vào một ngày đã được ấn định trong tuyên bố phá sản Cuối cùng, Quản trị viên lập một danh sách thanh toán các khoản nợ (thứ tự ưu tiên thanh toán), số tiền được thanh toán và gửi tới các chủ nợ Đồng thời Quản trị viên thực hiện việc thanh lý tài sản bằng việc quyết định phương thức bán tài sản của doanh nghiệp theo phương thức thông thường hoặc đấu giá Trong quá trình bán tài sản của doanh nghiệp, Quản trị viên được phép bán tài sản

thế chấp và trả nợ cho chủ nợ được bảo đảm bằng tài sản đó Toàn bộ tài sản được chuyển đổi thành tiền mặt và gửi vào tài khoản ngân hàng

- Tòa án quyết định ngày ấn định kiểm tra các khoản nợ trong quá trình phá sản Nhân viên quản lý tài sản phải kiểm tra chứng cứ các khoản nợ Vào ngày ấn định kiểm tra các khoản nợ các chủ thể liên quan bao gồm: người quản lý tài sản, chủ nợ, đại diên công ty phá sản sẽ cùng thực hiện kiểm tra các khoản nợ Quản trị viên trả nợ cho các chủ nợ từ số tiền mặt của công

ty theo thứ tự đã được thông báo tại danh sách Các khoản nợ được ưu tiên thanh toán đó là: chi phí bảo quản, thanh lý, phân phối tài sản; tiền lương của công nhân

Luật Phá sản của Nhật Bản còn quy định về việc bù trừ Theo đó, chủ nợ

có một khoản nợ phá sản mà lại là người mắc nợ của công ty phá sản vào cùng thời điểm tuyên bố phá sản có thể thanh toán khoản nợ của mình bằng tài sản phá sản Tuy nhiên, một số trường hợp cụ thể sẽ không được thanh toán bù trừ đó là các trường hợp: khoản nợ được hình thành sau khi tuyên bố phá sản, quyền đòi nợ được mua, tậu sau khi tuyên bố phá sản Người quản lý tài sản sẽ thực hiện công việc thanh toán các khoản nợ và chấm dứt thủ tục phá sản Sau ngày kiểm tra các khoản nợ đầu tiên, người quản lý tài sản có trách nhiệm phân chia các tài sản tiền mặt của công ty bị phá sản Sau khi thanh lý hoàn toàn, người quản lý tài sản tiến hành phân chia tài sản của công

ty bị phá sản lần cuối với sự phê chuẩn của tòa án Sau đó, tòa án triệu tập một cuộc họp toàn thể các chủ nợ để nhân viên quản lý tài sản trình bày về mặt tài chính Khi giá trị của khối tài sản phá sản không đủ để trả các chi phí phá sản thì tòa án tuyên bố chấm dứt thủ tục phá sản Khi yêu cầu tuyên bố phá sản, tòa án đánh giá rằng tổng tài sản phá sản sẽ không đủ chi phí thì tòa

án có trách nhiệm tuyên bố chấm dứt phá sản ngay khi quyết định tuyên bố phá sản

1.2.2.2 Mô hình của Cộng hòa Liên bang Đức

Trong hệ thống pháp luật phá sản Đức, tồn tại hai loại chủ thể có thẩm quyền quản lý tài sản phá sản trong các giai đoạn khác nhau Người quản lý

tài sản tạm thời thực hiện quản lý tài sản từ khi nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đến khi tòa án ra quyết định về đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Người quản lý tài sản phá sản là người thực hiện quản lý tài sản tư khi mở thủ tục phá sản Theo quy định của pháp luật Đức, người quản lý tài sản tạm thời không có yêu cầu cụ thể gì Trái lại, với người quản lý tài sản phá sản, yêu cầu phải thông thạo kinh doanh, không phụ thuộc vào các chủ nợ và con nợ Người quản lý tài sản phá sản được nhận một văn bằng bổ nhiệm và chịu sự giám sát của Tòa án phá sản

Sau khi mở thủ tục phá sản sẽ có một phiên họp báo cáo Tại phiên báo cáo này, Quản tài viên sẽ có trách nhiệm báo cáo tình hình tài chính của con

nợ Quản tài viên sẽ nêu khả năng xây dựng được một kế hoạch phục hồi và

sự ảnh hưởng của từng biện pháp đối với các chủ nợ

Trong phiên họp đầu tiên của Hội nghị chủ nợ, dựa trên một số báo cáo của Quản tài viên, Hội nghị chủ nợ sẽ quyết định về tiến trình của thủ tục phá

sản, phiên họp này được gọi là “phiên báo cáo”

Con nợ và Quản tài viên có quyền xây dựng một kế hoạch phục hồi Khi Hội nghị chủ nợ ủy nhiệm cho Quản tài viên soạn thảo một kế hoạch phục hồi

và ấn định trước mục tiêu cho nó thì Quản tài viên phải soạn thảo và có trách nhiệm trình lên tòa án trong một thời gian hợp lý Trong trường hợp con nợ đệ trình kế hoạch phục hồi và được tòa án chấp nhận thì Quản tài viên phải trình bày ý kiến của mình

Khi chấm dứt thủ tục phá sản thì Quản tài viên sẽ kết thúc chức năng Tuy nhiên, Quản tài viên cùng với các thành viên Ủy ban chủ nợ và tòa án vẫn có chức năng giám sát Quản tài viên cũng sẽ cùng Ủy ban chủ nợ và tòa

án giám sát việc thực hiện kế hoạch phục hồi

Sau khi Hội nghị chủ nợ quyết định tiến hành thủ tục thanh lý tài sản, Quản tài viên phải kịp thời tiến hành thanh lý tài sản thuộc tài sản phá sản Trong quá trình thanh lý, Quản tài viên thực hiện một số giao dịch đặc biệt quan trọng thì phải được sự đồng ý của Ủy ban chủ nợ hoặc Hội nghị chủ nợ Đối với các giao dịch đặc biệt quan trọng này, Quản tài viên phải thông báo

cho con nợ trước khi xin ý kiến của Ủy ban chủ nợ hoặc Hội nghị chủ nợ Sau khi các chủ nợ nộp đơn yêu cầu của mình bằng văn bản kèm theo bản sao các tài liệu chứng minh cho yêu cầu đó đến Quản tài viên thì Quản tài viên sẽ tổng hợp các đơn yêu cầu này, lập thành một danh sách và danh sách này sẽ được nộp cho tòa án

Quản tài viên sẽ đề nghị Ủy ban chủ nợ quyết định phần nợ được thanh toán trong đợt thanh toán từng phần trên cơ sở đề nghị của Quản tài viên Nếu không có Ủy ban chủ nợ thì Quản tài viên sẽ quyết định việc này Sau khi thanh toán nợ mà vẫn còn tiền thì Quản tài viên sẽ có trách nhiệm trả lại cho con nợ

1.2.2.3 Mô hình của Cộng hòa Liên bang Nga

Luật phá sản của Liên bang Nga quy định về thủ tục tổ chức lại và thủ tục thanh lý tài sản trong thủ tục phá sản tương ứng với đó có sự tham gia của Trọng tài viên quản lý tài sản và Nhân viên thanh lý tài sản

Trọng tài viên quản lý tài sản hay được gọi là Quản tài viên là người được tòa án trọng tài bổ nhiệm có chức năng quản lý tài sản của người mắc

nợ Trọng tài viên quản lý tài sản là kinh tế gia hoặc luật gia hoặc có kinh nghiệm công tác kinh tế và không có tiền án Không phải là cán bộ quản lý của doanh nghiệp mắc mợ hoặc chủ nợ

Sau khi có quyết định tiến hành thủ tục tổ chức lại, tòa án sẽ tiến hành bổ nhiệm một trọng tài viên quản lý tài sản để quản lý tài sản của doanh nghiệp mắc nợ Người mắc nợ và các chủ nợ có quyền đề xuất các ứng cử viên chức Quản tài viên của mình Nếu có nhiều ứng cử viên thì Quản tài viên được bổ nhiệm trên cơ sở cạnh tranh

Trong trường hợp áp dụng thủ tục tổ chức lại doanh nghiệp thì sau khi chủ nợ, người mắc nợ và chủ sở hữu người mắc nợ nộp đơn yêu cầu quản lý tài sản của người mắc nợ đến tòa án trọng tài Tòa án trọng tài sau khi xem xét đủ điều kiện sẽ đồng ý tiến hành thủ tục quản lý tài sản của người mắc nợ Thời hạn áp dụng tối đa không quá 18 tháng

Sau khi đồng ý tiến hành thủ tục quản lý tài sản của người mắc nợ, tòa

án trọng tài sẽ bổ nhiệm Quản tài viên và người này sẽ được trả thù lao Quản tài viên có quyền quản lý và lãnh đạo doanh nghiệp, có tránh nhiệm quản lý doanh nghiệp Tùy tình hình cụ thể, Quản tài viên có quyền quyết định đề nghị tòa trọng tài quyết định đối với doanh nghiệp Chấm dứt quản lý tài sản

và tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản; tiếp tục thực hiện quản lý doanh nghiệp; tuyên bố doanh nghiệp thoát khỏi tình trạng trên và chấm dứt quản lý tài sản của doanh nghiệp Còn đối với thủ tục thanh lý tài sản, tòa án trọng tài sẽ thực hiện việc bổ nhiệm nhân viên thanh lý tài sản để thực hiện việc thanh lý tài sản doanh nghiệp phá sản

1.2.2.4 Mô hình của Trung Quốc

Luật phá sản doanh nghiệp Trung Quốc quy định về chủ thể quản lý, thanh lý tài sản phá sản được gọi là Quản trị viên Sau khi tòa án quyết định chấp nhận đơn xin phá sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản thì một Quản trị viên phá sản được bổ nhiệm, người được bổ nhiệm làm Quản trị viên phá sản có thể là luật sư hoặc chuyên gia kinh tế để quản lý tài sản và điều hành hoạt động của doanh nghiệp

Theo Luật Phá sản của Trung Quốc thì Quản trị viên thực hiện hoạt động trong thủ tục phá sản như: tiếp quản tài sản, con dấu, sổ sách, tài liệu và các

dữ liệu khác của doanh nghiệp mắc nợ; điều tra tình hình tài chính của con nợ

và chuẩn bị báo cáo về vấn đề tài chính của con nợ; trước khi cuộc họp chủ

nợ đầu tiên được diễn ra, Quản trị viên sẽ quyết định tiếp tục hay đình chỉ hoạt động của doanh nghiệp mắc nợ; quản lý, xử lý tài sản của con nợ; tham gia vào các hoạt động pháp lý, thủ tục trọng tài hay bất cứ thủ tục pháp lý nào khác thay mặt cho chủ nợ; đề nghị tổ chức cuộc họp chủ nợ và thực hiện các nhiệm vụ khác mà tòa án nhân dân thấy nên thực hiện

Căn cứ vào yêu cầu của đơn xin phá sản, tòa án sẽ xem xét và ra quyết định mở một trong trong các thủ tục: tổ chức lại hoặc thanh lý tài sản Trong mỗi thủ tục thì Quản trị viên có những nhiệm vụ và quyền hạn nhất định: