hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Việt Nam.

Trong giai đoạn phát triển kinh tế và từng bước hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới, Việt Nam đ• và đang xích lại gần bằng chiếc cầu nối thương mại quốc tế. Bởi lẽ, phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại giúp cho Việt Nam sử dụng có hiệu quả hơn nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự có của mình và tạo được vị trí thích hợp trong dây chuyền hợp tác và phân công lao động quốc tế. Nền kinh tế mở cửa đ• thực sự tạo đà phát triển mạnh cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, cho các doanh nghiệp và ngân hàng tham gia vào lĩnh vực xuất nhập khẩu, đặc biệt là trong công tác thanh toán quốc tế. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ( NHNo & PTNT )Việt Nam là một ngân hàng luôn quan tâm tới vấn đề này. Ngân hàng đ• liên tục cải tiến và đổi mới các hoạt động của mình nhằm nâng cao hiệu quả trong quá trình phát triển các hoạt động thanh toán quốc tế. Qua đề tài em muốn nghiên cứu về các hoạt động thanh toán quốc tế để từ đó có thể đề ra một số giải pháp hữu hiệu cho việc hoàn thiện, giảm thiểu các thiệt hại và tổn thất cho ngân hàng cũng như doanh nghiệp trong thanh toán xuất nhập khẩu.

Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 Lời nói đầu Trong giai đoạn phát triển kinh tế và từng bớc hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới, Việt Nam đã và đang xích lại gần bằng chiếc cầu nối thơng mại quốc tế. Bởi lẽ, phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại giúp cho Việt Nam sử dụng có hiệu quả hơn nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự có của mình và tạo đợc vị trí thích hợp trong dây chuyền hợp tác và phân công lao động quốc tế. Nền kinh tế mở cửa đã thực sự tạo đà phát triển mạnh cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, cho các doanh nghiệp và ngân hàng tham gia vào lĩnh vực xuất nhập khẩu, đặc biệt là trong công tác thanh toán quốc tế. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ( NHNo & PTNT )Việt Nam là một ngân hàng luôn quan tâm tới vấn đề này. Ngân hàng đã liên tục cải tiến và đổi mới các hoạt động của mình nhằm nâng cao hiệu quả trong quá trình phát triển các hoạt động thanh toán quốc tế. Qua đề tài em muốn nghiên cứu về các hoạt động thanh toán quốc tế để từ đó có thể đề ra một số giải pháp hữu hiệu cho việc hoàn thiện, giảm thiểu các thiệt hại và tổn thất cho ngân hàng cũng nh doanh nghiệp trong thanh toán xuất nhập khẩu. Chuyên đề gồm ba chơng: Chơng I : Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng. Chơng II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Việt Nam. Chơng III: Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Việt Nam. Trong quá trình hoàn thành chuyên đề, em đã nhận đợc sự hớng dẫn chỉ bảo tận tình của thày giáo-TS. Hoàng Xuân Quế cùng với sự góp ý và giúp đỡ Đỗ Thị Thu Hằng 1 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 của lãnh đạo và các cán bộ sở quản lý, kinh doanh vốn và ngoại tệ-NHNo & PTNT Việt Nam. Em xin đợc bày tỏ lòng biết ơn và trân trọng của mình đối với sự giúp đỡ quý báu này. Với điều kiện về trình độ và thời gian hạn chế, mặc dù đã có nhiều cố gắng song chuyên đề không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận đợc sự góp ý của thầy cô và những ngời quan tâm. Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! Đỗ Thị Thu Hằng 2 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 Chơng I những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng I. Ngân hàng th ơng mại 1. Khái niệm Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thơng mại th- ờng chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lợng các ngân hàng. Ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế. Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế-xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng. Ngân hàng đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xã hội. Thu nhập từ ngân hàng là nguồn thu nhập quan trọng của nhiều hộ gia đình. Ngân hàng là tổ chức cho vay chủ yếu đối với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với Nhà nớc ( thành phố, tỉnh). Đối với các doanh nghiệp, ngân hàng thờng là tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ hoặc xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị. Khi doanh nghiệp và ngời tiêu dùng phải thanh toán cho các khoản mua hàng hóa và dịch vụ, họ thờng sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tửVà khi cần thông tin tài chính hay lập kế hoạch tài chính, họ thờng đến các ngân hàng để nhận đợc lời t vấn. Các khoản tín dụng của ngân hàng cho Chính phủ ( thông qua mua các chứng khoán của Chính phủ) là nguồn tài chính quan trọng để đầu t phát triển. Đánh giá ngân hàng là một trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất là bởi vì ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ -đây là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằm ổn định nền kinh tế. Đỗ Thị Thu Hằng 3 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 Một số loại hình ngân hàng thơng mại nh: - Ngân hàng sở hữu t nhân do cá nhân thành lập bằng vốn của cá nhân. Loại này thờng nhỏ, phạm vi hoạt động trong từng địa phơng và gắn liền với doanh nghiệp, cá nhân của địa phơng ấy. - Ngân hàng cổ phần : đợc thành lập thông qua phát hành cổ phiếu. Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép ngời sở hữu có quyền tham gia quyết định các hoạt động của ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập của ngân hàng đồng thời phải gánh chịu các tổn thất có thể xảy ra. Do vốn sở hữu đợc hình thành thông qua tập trung, các ngân hàng cổ phần có khả năng tăng vốn nhanh chóng, vì vậy thờng là các ngân hàng lớn, có phạm vi hoạt động rộng, đa năng, có nhiều chi nhánh hoặc công ty con - Ngân hàng sở hữu Nhà nớc : vốn sở hữu do Nhà nớc cấp, đợc thành lập nhằm thực hiện một số mục tiêu nhất định do chính quyền Trung ơng hoặc địa phơng quy định. Ngân hàng Nhà nớc đợc Nhà nớc hỗ trợ về tài chính nên rất ít khi bị phá sản, tuy nhiên trong nhiều trờng hợp các ngân hàng này phải thực hiện các chính sách của Nhà nớc có thể gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh. - Ngân hàng liên doanh: đợc hình thành dựa trên vốn góp của hai hay nhiều bên, thờng là giữa ngân hàng trong nớc với ngân hàng nớc ngoài để tận dụng các u thế của nhau. - Ngân hàng hoạt động theo hớng chuyên doanh : chỉ tập trung cung cấp một số dịch vụ ngân hàng nh chỉ cho vay đối với xây dựng cơ bản hoặc đối với nông nghiệp. Tuy nhiên loại ngân hàng này thờng gặp rủi ro lớn khi nghành hoặc lĩnh vực hoạt động mà ngân hàng phục vụ sa sút. Ngân hàng đơn năng có thể là ngân hàng nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp, trình độ cán bộ không đa dạng Ngân hàng đa năng : cung cấp mọi dịch vụ ngân hàng cho mọi đối tợng. Đây là xu hớng hoạt động chủ yếu hiện nay của các ngân hàng thơng mại. ngân hàng đa năng thờng là ngân hàng lớn. Tính đa dạng sẽ giúp ngân hàng tăng thu nhập và hạn chế rủi ro. Đỗ Thị Thu Hằng 4 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 2. Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thơng mại 2.1.Hoạt động huy động vốn Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dới hình thức huy động, cho vay, đầu t và cung cấp các dịch vụ khác. Huy động vốn- hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thơng mại-đóng vai trò quan trọng, ảnh hởng tới chất lợng hoạt động của ngân hàng. Nguồn vốn và nghiệp vụ nguồn vốn của NHTM a, Vốn chủ sở hữu Để bắt đầu hoạt động ngân hàng ( đợc pháp luật cho phép) chủ ngân hàng phải có một lợng vốn nhất định. Đây là loại vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng. Nguồn hình thành và nghiệp vụ hình thành loại vốn này rất đa dạng tuỳ theo tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng, yêu cầu và sự phát triển của thị trờng. - Nguồn vốn hình thành ban đầu Tùy theo tính chất của mỗi ngân hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác nhau. Nếu là ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nớc, ngân sách Nhà nớc cấp ( vốn của Nhà nớc). Nếu là ngân hàng cổ phần, các cổ đông đóng góp thông qua mua cổ phần hoặc cổ phiếu. Ngân hàng liên doanh do các bên liên doanh góp, ngân hàng t nhân là vốn thuộc sở hữu t nhân. - Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động Trong quá trình hoạt động, ngân hàng gia tăng vốn của chủ theo nhiều phơng thức khác nhau tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể. Nguồn từ lợi nhuận: trong điều kiện thu nhập ròng lớn hơn không, chủ ngân hàng có xu hớng gia tăng vốn của chủ bằng cách chuyển một phần thu nhập ròng thành vốn đầu t. Tỷ lệ tích luỹ tùy thuộc vào cân nhắc của chủ ngân hàng về tích luỹ và tiêu dùng. Những ngân hàng lâu năm, thu nhập ròng lớn, nguồn vốn tích luỹ từ lợi nhuận sẽ cao hơn so với vốn của chủ hình thành ban đầu. Nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêmđể mở rộng quy mô hoạt động, hoặc để đổi mới trang thiết bị, hoặc để đáp ứng yêu cầu Đỗ Thị Thu Hằng 5 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 gia tăng vốn của chủ do ngân hàng Nhà nớc quy địnhĐặc điểm của hình thức huy động này là không thờng xuyên, song giúp cho ngân hàng có đợc lợng vốn sở hữu lớn vào lúc cần thiết. - Các quỹ Ngân hàng có nhiều quỹ, mỗi quỹ có một mục đích riêng. Trớc tiên là quỹ dự phòng tổn thất. Quỹ này đợc trích lập hàng năm và đợc tích luỹ lại nhằm bù đắp những tổn thất xảy ra. Quỹ bảo toàn vốn nhằm bù đắp hao mòn của vốn dới tác động của lạm phát. Quỹ thặng d là phần đánh giá lại tài sản của ngân hàng và chênh lệch giữa thị giá và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu mới. Tùy theo quy định cụ thể của từng nớc, các ngân hàng còn có thể có quỹ phúc lợi, quỹ khen thởng, quỹ giám đốc Các quỹ của ngân hàng thuộc sở hữu của chủ ngân hàng. Nguồn hình thành các quỹ này là từ thu nhập của ngân hàng. Tuy nhiên khả năng sử dụng các quỹ này vào hoạt động kinh doanh tùy thuộc vào mục đích sử dụng quỹ. - Nguồn vay nợ có thể chuyển đổi thành cổ phần Các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng thơng mại mà có khả năng chuyển đổi thành vốn cổ phần có thể đợc coi là một bộ phận vốn sở hữu của ngân hàng ( vốn bổ sung) do nguồn này có một số đặc điểm nh sử dụng lâu dài, có thể đầu t vào nhà cửa, đất đai và có thể không phải hoàn trả khi đến hạn. b, Nguồn tiền gửi và các nghiệp vụ huy động tiền gửi Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thơng mại. Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ đầu tiên là mở các tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ cho khách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức và của dân c. Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng. Để gia tăng tiền gửi trong môi trờng cạnh tranh và để có đ- ợc nguồn tiền có chất lợng ngày càng cao, các ngân hàng đã đa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau. - Tiền gửi thanh toán : là tiền gửi của doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào ngân hàng, nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ. Trong phạm vi số d cho phép, Đỗ Thị Thu Hằng 6 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 các nhu cầu chi trả của doanh nghiệp và cá nhân đều đợc ngân hàng thực hiện. Các khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và cá nhân đều có thể đợc nhập vào tiền gửi thanh toán theo yêu cầu. - Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội Nhiều khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội sẽ đợc chi trả sau một thời gian xác định. Tiền gửi thanh toán tuy rất thuận tiện cho hoạt động thanh toán song rất lãi suất lại thấp.Để đáp ứng nhu cầu tăng thu của ngời gửi tiền, ngân hàng đã đa ra hình thức tiền gửi có kỳ hạn. Ngời gửi không đợc sử dụng các hình thức thanh toán đối với tiền gửi thanh toán để áp dụng đối với loại tiền gửi này. Nếu cần chi tiêu, ngời gửi phải đến ngân hàng để rút tiền ra.Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng bằng hình thức tiền gửi thanh toán, song tiền gửi có kỳ hạn đợc hởng lãi suất cao hơn tùy theo độ dài của kỳ hạn. - Tiền gửi tiết kiệm của dân c Các tầng lớp dân c đều có các khoản thu nhập tạm thời cha sử dụng ( các khoản tiết kiệm). Trong điều kiện có khả năng tiếp cận với ngân hàng, họ đều có thể gửi tiết kiệm nhằm thực hiện các mục tiêu bảo toàn và sinh lời đối với các khoản tiết kiệm, đặc biệt là nhu cầu bảo toàn. Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiền tiết kiệm, các ngân hàng đều cố gắng khuyến khích dân c thay đổi thói quen giữ tiền vàng tại nhà bằng cách mở rộng mạng lới huy động, đa ra các hình thức huy động đa dạng và lãi suất cạnh tranh hấp dẫn. - Tiền gửi của các ngân hàng khác Nhằm mục đích nhờ thanh toán hộ và một số mục đích khác, ngân hàng thơng mại này có thể gửi tiền tại ngân hàng khác. Tuy nhiên, quy mô nguồn này thờng không lớn. c, Nguồn đi vay và nghiệp vụ đi vay của NHTM Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của ngân hàng thơng mại. Tuy nhiên khi cần, ngân hàng thờng vay mợn thêm. Tại nhiều nớc, ngân hàng Trung ơng quy định tỉ lệ giữa nguồn tiền huy động và vốn của chủ. Do vậy nhiều ngân hàng vào những giai đoạn cụ thể phải vay mợn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khi khả năng huy động bị hạn chế. Đỗ Thị Thu Hằng 7 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 - Vay NHNN ( vay ngân hàng Trung ơng) Đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả của ngân hàng thơng mại. Trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ, ngân hàng thơng mại thờng vay ngân hàng Nhà nớc.Hình thức cho vay chủ yếu là tái chiết khấu ( tái cấp vốn). Các thơng phiếu đã đợc các ngân hàng thơng mại chiết khấu ( hoặc tái chiết khấu) trở thành tài sản của họ. Khi cần tiền, ngân hàng mang thơng phiếu này đến tái chiết khấu tại Ngân hàng Nhà nớc. Nghiệp vụ này làm thơng phiếu của ngân hàng thơng mại giảm đi và dự trữ ( tiền mặt hoặc tiền gửi ở Ngân hàng Nhà nớc ) tăng lên. - Vay các tổ chức tín dụng khác Đây là nguồn các ngân hàng vay mợn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trờng liên ngân hàng. Các ngân hàng đang có dự trữ vợt yêu cầu do có kết d gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay sẽ có thể sẵn sàng cho các ngân hàng khác vay để tìm kiếm lãi suất cao hơn. Ngợc lại, các ngân hàng đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mợn tức thời để đảm bảo thanh khoản. Nh vậy nguồn vay mợn từ các ngân hàng khác là để đáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách. Trong nhiều trờng hợp nó bổ sung hoặc thay thế cho nguồn vay mợn từ Ngân hàng Nhà nớc. - Vay trên thị trờng vốn Giống nh các doanh nghiệp khác, các ngân hàng cũng vay mợn bằng cách phát hành các giấy nợ ( kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) trên thị trờng vốn. Rất nhiều ngân hàng thơng mại thiếu nguồn tiền gửi trung và dài hạn dẫn đến không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay trung và dài hạn. Do vậy các khoản vay trung và dài hạn nhằm bổ sung cho các nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu t trung và dài hạn. Thông thờng đây là khoản vay không có bảo đảm. Những ngân hàng có uy tín hoặc trả lãi suất cao sẽ vay mợn đợc nhiều hơn. Các ngân hàng nhỏ thờng khó vay mợn trực tiếp bằng cách này. Họ thờng phải vay qua các ngân hàng đại lý hoặc đợc bảo lãnh của ngân hàng đầu t. Khả năng vay mợn còn phụ thuộc vào trình độ phát triển của thị trờng tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ nợ dài hạn của ngân hàng. Đỗ Thị Thu Hằng 8 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 d, Các nguồn khác - Nguồn uỷ thác Ngân hàng thơng mại thực hiện các dịch vụ uỷ thác nh uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu t, uỷ thác cấp phát, uỷ thác giải ngân và thu hộCác hoạt động này tạo nên nguồn uỷ thác tại ngân hàng.Ví dụ : NHNo & PTNT Việt Nam cho vay uỷ thác hộ cho Ngân hàng Nhà nớc đối với một số dự án trồng rừng với nguồn ngân sách hoặc nguồn vốn ODA. Theo hợp đồng, các nguồn vốn trên đợc chuyển về NHNo & PTNT VN để từ đó chuyển tải đến địa điểm đã đợc xác định trớc. Cùng với sự phát triển các mối quan hệ đa phơng, rất nhiều các tổ chức kinh tế, xã hội có cùng mục tiêu phát triển nh của ngân hàng, có nguồn tài chính, đã sử dụng mạng lới ngân hàng nh các kênh dẫn vốn tới các mục tiêu. Kết quả là hình thành nguồn uỷ thác, làm gia tăng nguồn vốn của ngân hàng. - Nguồn trong thanh toán Các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn trong thanh toán ( séc trong quá trình chi trả, tiền ký quỹ để mở L/C). Những ngân hàng là ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ có kết số d từ tiền của các ngân hàng thành viên chuyển về để thực hiện cho vay. - Nguồn khác: các khoản nợ khác nh thuế cha nộp, lơng cha trả 2.2.Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động chính của ngân hàng thơng mại là tìm kiếm các khoản vốn( huy động vốn ) để sử dụng nhằm thu lợi nhuận. Việc sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên các loại tài sản khác nhau của ngân hàng, trong đó cho vay và đầu t là hai loại tài sản lớn và quan trọng. Ngân hàng thơng mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ. Do đặc thù đó nên phần lớn tài sản của ngân hàng là các tài sản tài chính, gồm các hợp đồng cho vay,hợp đồng thuê-mua, các chứng khoán, các khoản tiền gửi Một phần nhỏ trong khối tài sản của ngân hàng là tài sản cố định nh nhà cửa, trang thiết bị . Mỗi loại tài sản đợc hình thành theo cách thức khác nhau, vì những mục tiêu khác nhau song đều tập trung đảm bảo an toàn và sinh lợi cho ngân hàng. Ngân quỹ của một ngân hàng thờng gồm: Đỗ Thị Thu Hằng 9 Chuyên đề thực tập Tài chính A - K12 - Tiền mặt trong két Có thể gồm nội tệ, ngoại tệ,một số ngân hàng còn có cả vàng và các kim khí quý, đá quý khácTiền mặt dùng để chi trả nhanh chóng, tuy nhiên tiền mặt không sinh lời và trên phơng diện an toàn thì thờng là đối tợng của trộm cắp, thụt két, làm giảTiền mặt gắn với chi phí phát sinh nh bảo quản, đếm, vận chuyển - Tiền gửi tại ngân hàng khác ( gồm tiền gửi tại ngân hàng Nhà nớc, tại các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác). Ngân hàng thơng mại phải thực hiện dự trữ bắt buộc. Hình thức dự trữ bắt buộc ở mỗi nớc có thể khác nhau. Nhiều ngân hàng Trung ơng yêu cầu ngân hàng thơng mại phải duy trì dự trữ bắt buộc dới hình thức tiền gửi ngân hàng Trung ơng. Bên cạnh đó ngân hàng thơng mại nắm giữ loại tiền gửi này còn vì mục tiêu thanh toán tiện lợi. Rất nhiều các khoản thanh toán giữa các ngân hàng đợc thực hiện qua ngân hàng Nhà nớc hoặc qua ngân hàng đại lý. Khoản tiền gửi này có thể sinh lời song rất thấp. Ngân hàng với vai trò thủ quỹ cho nền kinh tế, có trách nhiệm chi trả kịp thời mọi nhu cầu của ngời gửi tiền dới hình thức chuyển khoản và cả bằng tiền mặt. Do vây, ngân hàng luôn phải giữ một lợng tiền mặt trong két và tiền gửi tại các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác. b, Chứng khoán Ngân hàng thơng mại nắm giữ chứng khoán vì mục tiêu thanh khoản và đa dạng hoá tài sản. Ngân hàng giữ chứng khoán vì chúng mang lại thu nhập cho ngân hàng và có thể bán đi để gia tăng ngân quỹ khi cần thiết. Ngân hàng thờng chia chứng khoán thành loại thanh khoản và kém thanh khoản. Thông th- ờng chứng khoán có tính thanh khoản cao là chứng khoán an toàn, dễ bán, ít giảm giá nhng có tỉ lệ sinh lời thấp và ngợc lại. Các chứng khoán ngắn hạn của Chính phủ thờng đợc xếp hàng đầu trong số các chứng khoán thanh khoản, đợc giữ nh một tài sản đệm cho ngân quỹ. Chúng sinh lời cao hơn ngân quỹ và khi cần có thể bán để chi trả nh ngân quỹ. c, Tín dụng Đỗ Thị Thu Hằng 10 . kinh tế thị trờng. Chơng II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Việt Nam. Chơng III: Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán. trả, thanh toán tiền tệ giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau. Từ đó nảy sinh nhu cầu thực hiện các hoạt động thanh toán quốc tế. Thanh toán quốc tế