II. Hoạt động thanh toán quốc tế của NHTM
3.2.Phơng thức thanh toán nhờ thu
3. Các phơng thức thanh toán quốc tế
3.2.Phơng thức thanh toán nhờ thu
Phơng thức thanh toán nhờ thu là phơng thức thanh toán quốc tế mà ngời bán ( nhà xuất khẩu ) sau khi giao hàng cho ngời mua ( nhà nhập khẩu ) thì ký phát hối phiếu đòi tiền ở ngời mua, rồi đến ngân hàng nhờ thu hộ số tiền trên hối phiếu đó.
Các bên tham gia phơng thức nhờ thu gồm có : - Ngời bán tức là ngời hởng lợi ( principal )
- Ngân hàng bên bán là ngân hàng nhận sự uỷ thác của ngời bán (remitting bank)
- Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán là ngân hàng ở nớc ngời mua ( collecting bank and/or presenting bank)
- Ngời mua tức là ngời trả tiền ( drawee) Nhờ thu có thể thực hiện bằng hai cách :
Người chuyển tiền Người nhận tiền Ngân hàng nư ớc chuyển tiền Ngân hàng nư ớc nhận chuyển tiền 1 2 3
- Nhờ thu phiếu trơn ( clean collection ) là ngời bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền của hối phiếu ở ngời mua mà không kèm theo các chứng từ về hàng hoá. Ngời bán gửi hàng hoá cho ngời mua, đồng thời gửi bộ chứng từ hàng hóa cho ngời mua đi nhận hàng. Phơng thức này ít đợc sử dụng trong thanh toán tiền hàng hoá xuất nhập khẩu vì nó không bảo đảm chắc chắn cho ngời bán nhận đ- ợc tiền. Phơng thức này thờng đợc sử dụng để thu tiền cớc phí vận tải, phí bảo hiểm, hoa hồng…
- Nhờ thu kèm chứng từ ( documentary collection ) là ngời bán chuyển cho ngân hàng hối phiếu cùng với bộ chứng từ về hàng hoá để nhờ thu tiền ở ngời mua, với điều kiện ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ để đi nhận hàng.
Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải đối với ngời mua. Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn. Với cách khống chế chứng từ này, quyền lợi của ngời bán đợc đảm bảo hơn.
Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ còn một số mặt yếu sau đây :
- Ngời bán thông qua ngân hàng mới khống chế đợc quyền định đoạt hàng hoá của ngời mua, chứ cha khống chế đợc việc trả tiền của ngời mua. Ngời mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách cha nhận chứng từ hoặc có thể không trả tiền cũng đợc, khi tình hình thị trờng bất lợi với họ.
- Việc trả tiền còn quá chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận đợc tiền có khi kéo dài vài tháng hoặc nửa năm.
- Trong phơng thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là ngời trung gian thu tiền hộ, còn không có trách nhiệm đến việc trả tiền của ngời mua.
So với phơng thức chuyển tiền thì phơng thức nhờ thu kèm chứng từ bảo đảm hơn đối với ngời bán hàng, vì ngời bán đã có ngân hàng thay họ khống chế các chứng từ hàng hoá để đi nhận hàng.
Nội dung phơng thức thanh toán nhờ thu đợc thể hiện qua trình tự sau:
1 2 7 3 4 5 Người xuất khẩu Người nhập khẩu
(1) Căn cứ hợp đồng thơng mại đợc ký kết, nhà xuất khẩu gửi hàng hoá cho nhà nhập khẩu.
(2) Ngay sau khi gửi hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ, phát hành hối phiếu và gửi cho ngân hàng phục vụ mình để nhờ ngân hàng thu hộ tiền.
(3) Nhận đợc bộ chứng từ, hối phiếu do ngời xuất khẩu gửi đến, ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu kiểm tra lại chứng từ, hối phiếu và lập th uỷ nhiệm, gửi các chứng từ ấy sang ngân hàng nớc ngời nhập khẩu.
(4) Nhận đợc chứng từ, hối phiếu do ngân hàng ngời xuất khẩu gửi đến, ngân hàng ngời nhập khẩu kiểm tra lại chúng rồi thông báo cho ngời nhập khẩu biết.
(5) Nhận đợc bộ chứng từ do ngời xuất khẩu chuyển tới, nếu thấy hợp lệ thì ngời nhập khẩu trả tiền ngay hoặc chấp nhận trả tiền cho hối phiếu đó.
(6) Sau khi ngời nhập khẩu trả tiền, ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu làm thủ tục chuyển trả số tiền ấy cho ngời xuất khẩu thông qua ngân hàng ngời xuất khẩu.
(7) Nhận đợc tiền do ngân hàng ngời nhập khẩu chuyển đến, ngân hàng ngời xuất khẩu trả số tiền đó cho ngời xuất khẩu và thông báo cho ngời xuất khẩu biết.
3.3. Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng ( ngời yêu cầu mở th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một ngời khác( ngời hởng lợi số tiền của th tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng.
Các bên tham gia trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ gồm có:
- Ngời xin mở th tín dụng là ngời mua, ngời nhập khẩu hàng hoá, hoặc là ngời mua uỷ thác cho một ngời khác.
- Ngân hàng mở th tín dụng là ngân hàng đại diện cho ngời nhập khẩu, nó cấp tín dụng cho ngời nhập khẩu.
- Ngời hởng lợi th tín dụng là ngời bán, ngời xuất khẩu hay bất cứ ngời nào khác mà ngời hởng lợi chỉ định.
- Ngân hàng thông báo th tín dụng là ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi
Nội dung phơng thức thanh toán bằng th tín dụng đợc thể hiện qua trình tự sau đây :
(1) Ngời nhập khẩu dựa vào hợp đồng thơng mại đã ký với ngời xuất khẩu để làm thủ tục xin mở th tín dụng tại ngân hàng phục vụ mình ( ngân hàng mở th tín dụng) cho ngời xuất khẩu hởng.
Ngân hàng
thông báo L/C Ngân hàng mở L/C
Người xuất khẩu Người nhập khẩu 2 6 5 3 5 6 8 7 1 4
(2) Theo yêu cầu của ngời nhập khẩu, ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu mở một th tín dụng cho ngời xuất khẩu hởng. Ngân hàng này chuyển bản chính th tín dụng cho ngời xuất khẩu thông qua ngân hàng nớc xuất khẩu ( ngân hàng thông báo )
(3) Ngân hàng xuất khẩu xác nhận th tín dụng bằng văn bản và gửi bản chính th tín dụng cho ngời xuất khẩu.
(4) Căn cứ vào th tín dụng nhận đợc, nếu thấy phù hợp thì ngời xuất khẩu thực hiện hợp đồng thơng mại cho ngời nhập khẩu, nếu không chấp nhận thì ng- ời xuất khẩu yêu cầu ngời nhập khẩu sửa đổi hoặc bổ sung lại th tín dụng.
(5) Ngay sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo đúng yêu cầu của th tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở th tín dụng xin thanh toán.
(6) Sau khi nhận đợc bộ chứng từ, ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra kỹ các chứng từ đó, nếu thấy phù hợp thì thanh toán tiền cho bộ chứng từ đó.
(7) Ngân hàng mở th tín dụng đòi tiền ngời nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu sau khi nhận đợc tiền hay chấp nhận thanh toán.
(8) Ngời nhập khẩu sau khi nhận đợc bộ chứng từ do ngân hàng ngời xuất khẩu chuyển đến, kiểm tra kỹ các chứng từ, nếu thấy phù hợp thì chuyển tiền trả cho ngân hàng mở th tín dụng.
Tùy thuộc vào các tiêu thức khác nhau, ngời ta có thể phân thành các loại th tín dụng chủ yếu :
- Th tín dụng có thể huỷ bỏ là loại th tín dụng mà ngân hàng và ngời mua lúc nào cũng có thể tự ý thay đổi, huỷ bỏ mà không cần báo trớc cho ngời bán biết. Trong trờng hợp có thêm ngân hàng đại lý tham gia thì việc sửa đổi hay huỷ bỏ chỉ có hiệu lực sau khi ngân hàng này đồng ý. Loại th tín dụng này ít đợc sử dụng vì nó không bảo đảm quyền lợi chắc chắn cho ngời bán.
- Th tín dụng không thể huỷ bỏ là th tín dụng mà khi ngân hàng đã mở th tín dụng phải chịu trách nhiệm trả tiền cho ngời bán trong thời hạn hiệu lực của th tín dụng. Họ không có quyền sửa đổi hay huỷ bỏ nó khi cha có sự đồng ý
của ngời bán. Loại th tín dụng này bảo đảm quyền lợi cho ngời bán, nên trong thanh toán quốc tế đợc sử dụng rộng rãi.
- Th tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận là loại th tín dụng không thể huỷ bỏ đợc một ngân hàng khác bảo đảm trả tiền cho th tín dụng đó theo yêu cầu của ngân hàng mở th tín dụng. Ngân hàng xác nhận có trách nhiệm trả tiền cho ngời bán, nếu ngân hàng mở th tín dụng không trả đợc tiền. Loại th tín dụng này cũng bảo đảm quyền lợi chắc chắn cho ngời bán hơn, nên nó cũng đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế.