Đánh giá về hoạt động lịch sử của khách hàng: Là công ty có hoạt động trong lĩnh vực xây dựng giao thông thuỷ lợi lâu năm, Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng ngày 15/01/2008 bà Nguyễn Th
Trang 1BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
ĐẠI HỌC THĂNG LONG
Trang 2BÁO CÁO ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG
I/ THÔNG TIN TÓM TẮT
1 Khách hàng
Tên khách hàng: CÔNG TY XÂY DỰNG THỦY LỢI HÀ NAM
Địa chỉ: Số 1046 phố Quang Trung 3 phường Đông Vệ TP Thanh Hoá tỉnh Thanh Hoá
-Số đăng ký kinh doanh: 2602000557 do sở kế hoạch đầu tư Thanh Hoá cấp lầnđầu vào ngày 19/06/2003
Mã số thuế: 2800766421 ngày 13/10/2003
Người đại diện theo pháp luật: Ông Vũ Quốc Khánh Chức vụ: Giám đốc
Kế toán trưởng: bà Nguyễn Thị Hiền
Hoạt động kinh doanh chính: Gồm các ngành nghề theo giấy phép ĐKKD
- Xây dựng công trình dân dụng, giao thông thuỷ lợi
- Xây dựng công trình điện đến 35kv
- San lấp mặt bằng
Vốn điều lệ: 3.150.000.000 đồng Vốn chủ sở hữu: 4.888.000.000 đồng( năm 2012)
Trang 42 Khoản vay
Tên khoản vay: Vay vốn bổ sung vốn lưu động để phục vụ sản xuất
Tổng mức đầu tư dự kiến: 11.300.625.520 đồng
Trong đó:
Vốn tự có tham gia: 5.300.625.520 đồng chiếm tỷ lệ 46,9% vốn đầu tư
Vốn vay dự kiến: 6.000.000.000đ chiếm tỷ lệ 53,1% vốn đầu tư
3 Đề nghị vay vốn của khách hàng
Ngày 20/01/2013 khách hàng đến ngân hàng và xin vay vốn:
Tổng trị giá đề nghị vay: 6.000.000.000 đồng
Mục đích: Bổ sung vốn lưu động mua vật liệu xây dựng
Lãi suất: Thực hiện theo quy định hiện hành
Trang 5II/ THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG
1 Tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành và quản lý SXKD của khách hàng:
1.1 Đánh giá về hoạt động lịch sử của khách hàng:
Là công ty có hoạt động trong lĩnh vực xây dựng giao thông thuỷ lợi lâu năm,
Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng ngày 15/01/2008 bà Nguyễn Thị Hiền
Biên bản họp hội đồng thành viên công ty ngày 18/03/2013 về việc thông quaphương án kinh doanh năm 2013-2014 và quyết định vay vốn PGD số 1-NHNo&PTNT Thanh Hoá, uỷ quyền cho Ông Vũ Quốc Khánh chức vụ giám đốcđược quyền giao dịch vay vốn, ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay vớingân hàng
Biên bản góp vốn, giấy chứng nhận góp vốn của các thành viên trong công ty Các hồ sơ khác như: phiếu xếp loại, chấm điểm khách hàng năm 2011, 2012 1.3 Đánh giá về mô hình tổ chức và bố trí lao động của khách hàng:
Trang 6Trong quá trình tổ chức sản xuất kinh doanh bản thân giám đốc chỉ đầu tư sảnxuất kinh doanh đúng lĩnh vực, sở trường đó là lĩnh vực xây dựng giao thông thuỷ lợi,không đầu tư dàn trải sang lĩnh vực ngành nghề khác.
Giám đốc công ty đã bố trí sắp xếp sử dụng cán bộ công nhân viên hợp lý, hiệuquả, lợi nhuận tăng trưởng đều qua các năm
1.4 Đánh giá về năng lực quản trị điều hành
Ông Vũ Quốc Khánh là người đại diện và điều hành công ty, có đủ năng lựcpháp luật dân sự và hành vi dân sự, đã tốt nghiệp Học viện tài chính và hiện đã côngtác trong lĩnh vực xây dựng giao thông thuỷ lợi từ năm 1989, thời gian quản lý từ năm
1996 Giám đốc doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ tốt với các sở ban ngành tronglĩnh vực xây dựng như sở Tài chính, sở Kế hoạch đầu tư, sở Nông nghiệp và cácUBND huyện như Hậu Lộc, Tĩnh Gia, Triệu Sơn, Thạch Thành
Trang 72 Đánh giá hoạt động kinh doanh của khách hàng
2.1 Thông tin chung:
Công ty đang duy trì sản xuất kinh doanh Doanh thu về hoạt động kinh doanhcủa công ty tăng trưởng thấp trong năm 2012 do tình hình kinh tế khó khăn, nhu cầuthắt chặt của Chính Phủ nhất là trong đầu tư công, đầu tư các công trình xây dựng.Trong khi đó công ty lại chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thi công các công trình thuỷlợi
2.2 Tình hình sản xuất kinh doanh
Đánh giá năng lực sản xuất: Công ty có uy tín trong việc đảm bảo thời hạn thicông của công trình, chất lượng đạt tiêu chuẩn đề ra của khách hàng Hỗ trợ tư vấn,thiết kế các công trình cho khách hàng
Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào: Công ty kýkết buôn bán nguyên vật liệu xây dựng với các nhà phân phối lớn có uy tín, chấtlượng Các sản phẩm đầu ra của công ty đều được kiểm tra kỹ lưỡng về mọi mặt
Đánh giá phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối: Công ty nhận thầu,thực hiện xây dựng công trình thuỷ lợi đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng mở rộngmạng lưới kinh doanh khắp tỉnh Thanh Hoá
Đánh giá, phân tích về sản lượng và doanh thu: Với việc đảm bảo chất lượngcông trình, sản phẩm dịch vụ, tiến độ thi công, mạng lưới phân phối kinh doanh củacông ty ngày càng mở rộng làm tăng doanh thu qua các năm
3 Phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng
Thị trường Chiếm được phần lớn thị trường Chưa nắm được thị trườngngách
Sản phẩm, dịch vụ Đảm bảo chất lượng, tiến độ thicông Chưa đa dạng hoá sảnphẩm
Kênh phân phối Mạng lưới phân phối rộng khắp
tỉnh Thanh Hoá
Chưa mở rộng được sangtỉnh khác
Trang 8Cơ hội Thách thức
Thị trường Nhà nước, tỉnh Thanh Hoá cónhiều dự án nâng cấp, xây dựng
công trình thuỷ lợi
Ngày càng nhiều công tycùng ngành gia nhập thịtrường
Sản phẩm dịch vụ
Kênh phân phối
Hiện nay các công ty cùng ngànhtrên địa bàn tỉnh chưa nhiều, dễdàng mở rộng hơn kênh phân phối
để thương hiệu được nhiều ngườibiết tới
Không dễ dàng để mở rộngkênh phân phối qua địa bàn các tỉnh khác
Trên cơ sở các phân tích đánh giá trên, ta thấy triển vọng phát triển của kháchhàng trong ngắn hạn là rất tốt
4 Phân tích tình hình quan hệ với ngân hàng
Quan hệ giao dịch với ngân hàng
Công ty xây dựng giao thông thuỷ lợi Hà Nam hiện đang quan hệ với PGD số 1– NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá với hạn mức tín dụng là 6 tỷ Năm 20112 doanhnghiệp được PGD số 1 – NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá xếp loại trên hệ thống RMSloại A năm 2011, 2012, dư nợ nhóm 1 Công ty không có nợ xấu tại Agribank và cácTCTD trong 3 năm liền kề với thời điểm vay
Doanh số chuyển tiền đến từ các công trình công ty thì cộng qua –NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá (PGD số 1) từ tháng 3 năm 2012 đến tháng 3 năm 2013
là 5.039 triệu đồng
Trang 9III/ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG
1. Bảng cân đối kế toán ( rút gọn )
Đơn vị tính: đồng
TÀI SẢN Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
2012 tăng giảm
so với năm 2011
A TÀI SẢN NGẮN HẠN 9.017.011.06
7 28.007.731.590 26.896.403.038 (1.111.328.552)
I Tiền và các khoản tương đương
tiền
125.650.56
0 41.153.262 40.680.225 (473.037)
II Đầu tư tài chính ngắn hạn - - -
1 Đầu tư tài chính ngắn hạn - - -
-III Các khoản phải thu ngắn hạn 3.941.905.67 3 23.972.543.679 24.114.028.363 141.484.684 1 Phải thu của khách hàng 3.302.650.03 2 23.563.494.986 24.114.028.363 550.533.377 2 Các khoản phải thu khác 639.255.64 1 409.048.693 - (409.048.693) IV Hàng tồn kho 3.351.004.43 9 3.994.034.649 2.741.694.450 1.252.340.199 ) 1 Hàng tồn kho 3.351.004.43 9 3.994.034.649 2.741.694.450 (1.252.340.199) V Tài sản ngắn hạn khác 1.598.450.39 5 - -
1 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 1.598.450.39 5 - -
2 Thuế và các khoản phải thu khác - - -
3 Tài sản ngắn hạn khác
- - -
-B TÀI SẢN DÀI HẠN 1.953.359.27 3 1.906.694.142 1.587.791.750 (318.902.392) I Tài sản cố định 1.953.359.27 3 1.714.989.629 1.476.619.985 (238.369.644) 1 Nguyên giá TSCĐ 2.772.000.00 0 2.772.000.000 2.772.000.000
2 Giá trị hao mòn luỹ kế 818.640.72 7 1.057.010.371 1.295.380.015 238.369.644 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
- - -
-II Tài sản dài hạn khác - 191.704.513 111.171.765 (80.532.748) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 10.970.370.34 29.914.425.732 28.484.194.788 (1.430.230.944)
Trang 100 NGUỒN VỐN Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
2012 tăng giảm
so với năm 2011
Phân tích tài sản :
Tổng tài sản của đơn vị tính đến 31/12/2012 là 28.484 trđ, giảm so với năm 2011 là1.430 trđ, trong đó:
Tài sản ngắn hạn: 26.896 trđ, chiếm 94,4% tổng tài sản, bao gồm:
Khoản mục tiền và tương đương tiền : Lượng tiền mặt năm 2012 là 40.680 trđgiảm so với năm 2011 là 473 trđ Điều đó cho thấy công ty muốn giảm chi phí trongviệc giữ tiền mặt, tránh ứ đọng vốn và muốn dùng tiền để đầu tư sinh lời
Các khoản phải thu ngắn hạn: năm 2012 là 24.114 trđ, tăng so với năm 2011 là
141 trđ, bao gồm:
Trang 11Phải thu khác : năm 2012 không có các khoản phải thu khác giảm so với năm
2011 là 409 trđ
Phải thu của khách hàng: năm 2012 là 24.114 trđ tăng 551 trđ so với năm 2011,tương ứng tăng 2,34% so với năm 2011 do phát sinh công trình Đê Hậu Lộc và côngtrình mới (kênh mương Triệu Sơn) chưa thanh toán Các khoản thu này chủ yếu là cáccông trình đã hoàn thành chưa thanh toán như : Công trình Đê Thuần Lộc – Hậu Lộc(5.880 trđ); Công trình Đê Hữu sông Hoàng (8.091trđ); công trình Đê hữu sông Ấu(3.601trđ); công trình Đê Hoằng Hóa (2.800trđ); công trình đập đá Mài – Thạch Thành( 1.600trđ)… Các khoản nợ này đều là nguồn vốn ngân sách Nhà nước năm 2012,
2013 và vốn đối ứng, sẽ được thanh toán 10.050 trđ (trong đó thu từ vốn ngân sách5.050 trđ theo kế hoạch vốn tại QĐ số 4433/QĐ-UBND của UBND tỉnh và vốn đốiứng của các UBND huyện trên 5 tỷ đồng)
Số nợ phải thu đã thực hiện đối chiếu là 11.693 trđ (Công trình Đê Sông Ấu,công trình Sông Hoàng) chiếm 48,5% số nợ phải thu Số nợ còn lại đang làm hồ sơquyết toán công trình nên chưa có đối chiếu công nợ kèm theo
Qua kiểm tra chi tiết công nợ của khách hàng thì không có nợ khó thu
Khoản mục hàng tồn kho: 2.741 trđ giảm 1.252 trđ, tương ứng 31,35% so vớinăm 2011, toàn bộ là chi phí sản xuất kinh doanh dở dang các công trình đang xâydựng như công trình Đê Thuần Lộc – Hậu Lộc
Tài sản dài hạn: 1.558 trđ chiếm 5,6% tổng tài sản, trong đó:
Tài sản cố định là 2.772 trđ đã khấu hao 1.295 trđ: không thay đổi so với năm
2011 gồm 02 máy xúc KOMATSU; 01 máy lu Nhật Bản; 04 xe ô tô tải chuyên dungphục vụ cho thi công các công trình xây dựng Với đặc thù là công ty xây dựng giaothông thủy lợi nên tài sản cố định của công ty chủ yếu phục vụ cho việc thi công xâydựng mà năm 2012 tình hình SXKD của công ty đi xuống nên công ty đã không đầu tưthêm Trong khi đó hao mòn tài sản cố định tăng lên làm cho giá trị tài sản cố định đixuống
Tài sản dài hạn khác 111 trđ là các tài sản như máy trộn bê tông, đầm rùi, máy
nổ, máy bơm hiện đang sử dụng trong hoạt động kinh doanh
Phân tích nguồn vốn :
Nợ phải trả: 23.596 trđ giảm 1.275 trđ so với năm 2011.
Nợ ngắn hạn: 21.596 trđ, giảm 1.275 trđ , giảm 5,58% so với đầu năm, nguyênnhân là do phải trả nguời bán giảm 929 trđ so với đầu năm
Phải trả công nhân viên giảm 783 trđ, là do năm 2012 cty đã thanh toán mộtphần số tiền lương còn nợ CBCNV từ năm truớc Mặt khác vì năm 2012 tình hình sảnxuất kinh doanh của công ty đi xuống nên công ty đã cắt giảm nhân sự ở một số bộphận để giảm đi chi phí
Trang 12Thuế và các khoản phải nộp nhà nước: tăng 90 trđ trong đó thuế GTGT: 87 trđ,thuế TNDN 3 trđ.
Vay dài hạn: 2.000 trđ chủ yếu các khoản vay là của em vợ giám đốc
Vốn chủ sở hữu:
Nguồn vốn chủ sở hữu tính đến 31/12/2012 là 4.888 trđ, giảm 154 trđ so vớiđầu năm do có khoản lợi nhuận chưa phân phối năm 2012 giảm so với năm 2011
Trang 132. Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh
Đơn vị tính: đồng
Doanh thu bán hàng 25.493.090.874 26.417.556.681 3.199.021.908 Các khoản giảm trừ doanh thu - - - Doanh thu thuần 25.493.090.874 26.417.556.681 3.199.021.908 Giá vốn hàng bán 21.885.954.516 21.633.337.166 2.165.219.279 Lợi nhuận gộp 3.607.136.358 4.784.219.515 1.033.802.629 Doanh thu từ các hoạt động tài
chính - 908.704 774.111 Chi phí tài chính 410.000.000 1.122.000.000 840.000.000
Trong đó: Chi phí lãi vay 410.000.000 1.122.000.000 840.000.000 Chi phí bán hàng 2.202.671.358 2.321.820.915 182.865.530 Chi phí quản lý doanh nghiệp - - - Lợi nhuận thuần 994.465.000 1.341.307.304 11.711.210 Thu nhập khác - - - Chi phí khác - - - Lợi nhuận khác - - - Tổng lợi nhuận trước thuế 994.465.000 1.341.307.304 11.711.210 Chi phí thuế TNDN hiện hành 248.616.250 335.326.826 2.927.803 Lợi nhuận sau thuế 745.848.750 1.005.980.478 8.783.408
Nhận xét:
Qua bảng báo cáo hoạt động SXKD của công ty cho thấy tình hình kinh doanhcủa công ty năm 2012 đã đi xuống so với năm 2011 Sự giảm sút của công ty thể hiệnnhư sau:
Về doanh thu:
Doanh thu thuần: năm 2011 là 26.417 trđ giảm mạnh xuống còn 3199(năm
2012) Do các công trình mà cty thi công chủ yếu đã hoàn thành trong năm 2011,nhưng năm 2012 chưa đuợc thanh tóan, một số công trình đã nhận đuợc trong năm
2012 thì cty vẫn cầm chừng vì thiếu vốn
Doanh thu về hoạt động tài chính: năm 2011 là 908 trđ, giảm xuống 774 trđ( năm 2012)
Trang 14Về chi phí:
Giá vốn hàng bán: năm 2011 là 21.633 trđ, giảm mạnh xuống 2.165 trđ (năm2012) Sở dĩ có sự giảm sút mạnh này là do sự giảm sút của doanh thu bán hàng
Chi phí tài chính: toàn bộ chi phí tài chính là chi phí lãi vay đối với cả hai năm
2011, 2012 Tuy nhiên 2012 thì đã giảm xuống còn 840 trđ so với năm 2011 là 1.122trđ
Chi phí bán hàng: giảm mạnh từ 2.321 trđ (năm 2011) xuống 182 trđ ( năm2012) Sự giảm sút này cũng là từ sự cầm chừng về số lượng sản phẩm sản xuất để bán
ra
Lợi nhuận: Trong cả hai năm 2011, 2012 cty không có lợi nhuận khác, lợi nhuận sau
thuế 2012 là 8.783 trđ, giảm so với với năm 2011 là 1.005 trđ Nguyên nhân dẫn tới lợinhuận sau thuế giảm là do sự giảm sút của doanh thu bán hàng, đồng thời không có thunhập khác Cho thấy tình hình họat động của cty chưa hiệu quả
Qua phân tích về doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty ta thấy doanh thu
về hoạt động kinh doanh của công ty tăng truởng rất thấp trong năm 2012, do tình hìnhkinh tế khó khăn, nhu cầu thắt chặt chi tiêu của Chính phủ nhất là trong đầu tư công,đầu tư xây dựng các công trình xây dựng, trong khi đó công ty lại chủ yếu họat độngtrong lĩnh vực thi công các công trình thủy lợi có nguồn vốn của Nhà nuớc vì vậytrong năm 2012 doanh thu của công ty giảm đáng kể từ 26.417trđ (năm 2011) chỉ còn3.199 trđ, giảm 87,9% Từ những khó khăn trên cộng với chi phí lãi vay và các khoảnchi phí khác nên lợi nhuận của cty không đáng kể Điều đó sẽ làm giảm uy tín cũngnhư vị trí của công ty trên thị trường
Nhận xét chung về tình hình tài chính của đơn vị:
Căn cứ vào số liệu báo cáo tài chính và kết quả kiểm tra, phân tích, đánh giáthực tế tại đơn vị cho thấy việc hạch toán, theo dõi tài sản, nguồn vốn của đơn vị chặtchẽ, tuy nhiên căn cứ vào báo cáo tài chính của đơn vị thì đơn vị hoạt động trong lĩnhvực xây dựng, giao thông thủy lợi nhưng vốn tự có chiếm tỷ lệ thấp , cơ cấu tài sản dàihạn rất thấp so với tài sản ngắn hạn, bình quân các khoản phải thu cao, nợ vay ngắnhạn, dài hạn duy trì cao gây khó khăn cho tình hình tài chính của đơn vị hiện tại vàtrong thời gian tới
Trang 15Hệ số thanh toán ngắn hạn: năm 2011 TSNH gấp 1,22 lần so với nợ ngắn hạn,sang năm 2012 TSNH gấp 1,25 lần so với nợ ngắn hạn Khả năng sử dụng TSNH đểđáp ứng đầy đủ cho nghĩa vụ trả nợ ngắn hạn của doanh nghiệp đảm bảo Công tyhoàn toàn có đủ khả năng chi trả các khoản nợ ngắn hạn trong thời hạn cam kết.
Hệ số thanh toán nhanh: năm 2011 khi không tính đến yếu tố hàng tồn kho thì
hệ số này là 1,05 vì vậy TSNH vừa đủ để đáp ứng cho nghĩa vụ trả nợ đối với ngânhàng Sang năm 2012 hệ số thanh toán nhanh tăng lên 1,12 lần Nên khả năng thanhtoán nợ của DN tăng, doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ ngắn hạn bằng nhữngtài sản có tính thanh khoản cao
Vòng quay vốn lưu động: Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ quay vòng vốn lưu độngcủa doanh nghiệp Hiệu quả sử dụng vốn lưu động tỷ lệ thuận với vòng quay vốn lưuđộng Năm 2011 thì vòng quay vốn lưu động là 1,43 nhưng đến năm 2012 thì giảmmạnh còn 0,12 Chỉ tiêu này giảm vì từ năm 2011 đến năm 2012 doanh thu thuần củadoanh nghiệp giảm nhiều
Vòng quay hàng tồn kho: số lần luân chuyển hàng tồn kho giảm mạnh từ 5,89vòng năm 2011 xuống 0,64 vòng năm 2012 Do công ty là công ty xây dựng chi phíxây dựng dở dang của công ty cao , trong khi đó luân chuyển vốn năm 2012 lại quáthấp Vì vậy công ty cần cải thiện chỉ tiêu này tăng cao hơn