Tăng cường quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh hưng yên

Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm và quyền hạn chủ chốt trong việc quản lý, giám sát hoạt động của các NHTM với mục tiêu góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh, bền vững của h

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

VŨ THỊ THU TRANG

TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC

ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN

TỈNH HƯNG YÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2016

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

VŨ THỊ THU TRANG

TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC

ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN

TỈNH HƯNG YÊN

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số: 60.34.04.10

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC SƠN

THÁI NGUYÊN - 2016

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan:

(i) Luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi

(ii) Các kết quả và số liệu nêu trong luận văn là trung thực chưa được ai công

bố trong bất kỳ một công trình nghiên cứu nào khác

(iii) Tôi xin chịu trách nhiệm về kết quả nghiên cứu của mình

Học viên

Vũ Thị Thu Trang

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên, tôi xin được gửi lời cảm ơn đến tất cả quý thầy cô đã giảng dạy trong chương trình Cao học ngành Quản lý kinh tế tại Đại học kinh tế và Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, những người đã truyền đạt cho tôi những kiến thức hữu ích làm cơ sở để tôi thực hiện tốt luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Ngọc Sơn đã tận tình hướng dẫn tôi trong thời gian thực hiện luận văn Những gì thầy đã hướng dẫn, chỉ bảo đã cho tôi rất nhiều kinh nghiệm quý báu trong thời gian thực hiện đề tài

Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong hô ̣i đồng chấm luâ ̣n văn đã cho tôi những đóng góp quý báu để hoàn chỉnh luâ ̣n văn này

Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo cũng như các cán bộ công chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hưng Yên; các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tôi trong quá trình thu thập

dữ liệu và thông tin cho luận văn này

Sau cùng tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình đã luôn tạo điều kiện tốt nhất cho tôi trong suốt quá trình học cũng như thực hiện luận văn

Thái Nguyên, ngày 25 tháng 5 năm 2016

Học viên

Vũ Thị Thu Trang

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Đóng góp mới của luận văn 3

5 Kết cấu luận văn 4

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Khái quát về quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM 5

1.1.1 Khái niệm về Quản lý nhà nước 5

1.1.2 Cơ sở lý luận về quản lý nhà nước đối với các NHTM 7

1.1.3 Vai trò của quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM 13

1.2 Hoạt động bảo lãnh của các NHTM 15

1.2.1 Khái niệm về bảo lãnh ngân hàng 15

1.2.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng 16

1.2.3 Vai trò của bảo lãnh đối với NHTM 17

1.2.4 Các quy trình, quy định về bảo lãnh trong ngân hàng 18

1.3 Quản lý nhà nước của NHNN cấp tỉnh đối với hoạt động bảo lãnh tại NHTM 19

1.3.1 Nhiệm vụ, chức năng quản lý nhà nước của NHNN Chi nhánh tỉnh đối với hoạt động của các NHTM trên địa bàn tỉnh 19

1.3.2 Nội dung quản lý nhà nước của NHNN Chi nhánh tỉnh đối với hoạt động của các NHTM trên địa bàn tỉnh 20

1.3.3 Quy trình thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh 26

1.3.4 Công cụ thực hiện 28

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

1.4 Kinh nghiệm về quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM 30

1.4.1 Kinh nghiệm quốc tế 30

1.4.2 Kinh nghiệm trong nước 34

1.4.3 Bài học kinh nghiệm 36

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38

2.1 Câu hỏi nghiên cứu 38

2.2 Phương pháp nghiên cứu 38

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 38

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá thông tin 38

2.2.3 Phương pháp nghiên cứu định tính 38

2.2.4 Phương pháp so sánh 38

2.2.5 Phương pháp chuyên gia 39

2.3 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 39

Chương 3 THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH HƯNG YÊN 43

3.1 Khái quát về NHTM và hoạt động bảo lãnh của NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên 43

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên 43

3.1.2 Thực trạng về hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh 50

3.2 Quản lý nhà nước trong hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh 66

3.2.1 Mô hình NHNN Chi nhánh tỉnh Hưng Yên 66

3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ quản lý nhà nước của NHNN Chi nhánh tỉnh Hưng Yên đối với hoạt động bảo lãnh của các NHTM trên địa bàn tỉnh 67

3.2.3 Thực trạng quản lý nhà nước trong hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh 68

3.3 Đánh giá chung về quản lý nhà nước trong hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên 76

3.3.1 Kết quả đạt được 76

3.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 78

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

Chương 4 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NHNN TRONG

HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH

HƯNG YÊN 86

4.1 Định hướng tăng cường quản lý NHNN trong hoạt động của các NHTM nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng 86

4.1.1 Định hướng quản lý NHNN trong hoạt động của các NHTM 86

4.1.2 Định hướng quản lý NHNN trong hoạt động bảo lãnh của các NHTM trên địa bàn tỉnh 92

4.2 Giải pháp nâng cao năng lực quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh của các NHTM trên địa bàn tỉnh 96

4.2.1 Đổi mới hình thức, quy trình, nội dung trong việc thực hiện chức năng quản lý nhà nước 96

4.2.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ công chức tại Chi nhánh 97

4.2.3 Giám sát chặt chẽ việc thực hiện các quy định, kiến nghị của NHNN đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh 99

4.2.4 NHNN cần định hướng để phát triển nghiệp vụ bảo lãnh cũng như có các quy định cụ thể hơn về các chính sách tài khóa 99

4.2.5 Một số giải pháp khác 100

4.3 Kiến nghị 101

4.3.1 Kiến nghị với Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 101

4.3.2 Kiến nghị với NHTM trên địa bàn tỉnh 104

4.3.3 Kiến nghị với các doanh nghiệp 105

KẾT LUẬN 106

DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

Bảng biểu:

Bảng 3.1: Các hoạt động kinh doanh cơ bản của NHTM giai đoạn 2010-2014 49

Bảng 3.2: Cơ cấu kỳ hạn cho vay của NHTM giai đoạn 2010 - 2014 49

Bảng 3.3: Doanh số bảo lãnh của các NHTM trên địa bàn tỉnh năm 2010 - 2014 64

Bảng 3.4: Thu phí từ hoạt động bảo lãnh của các NHTM trên địa bàn tỉnh 65

Sơ đồ: Sơ đồ 1.1 Mô hình tổ chức quản lý thanh tra, giám sát Ngân hàng 29

Sơ đồ 3.1: Mạng lưới tổ chức ngành ngân hàng tỉnh Hưng Yên đến cuối năm 2014 46

Sơ đồ 3.2: Mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 51

Sơ đồ 3.3: Mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 54

Sơ đồ 3.4: Quy trình cấp bảo lãnh xử lý tại Chi nhánh Vietinbank 56

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cùng với tiến trình đổi mới kinh tế, hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển đã hình thành một hệ thống Ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Nhà nước và hệ thống các Ngân hàng thương mại

NHTM với vai trò trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân

hàng theo cơ chế thị trường phát triển ngày càng sôi động và có nhiều đóng góp rất quan trọng trong nền kinh tế Hiện nay, trước sự suy thoái và những diễn biến bất

ổn của nền kinh tế trong nước và thế giới, các NHTM Việt Nam phải đối mặt với nhiều nguy cơ rủi ro cao, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng Bởi vậy, các NHTM ngày càng tăng cường kiểm soát các hoạt động cho vay và tài trợ, cố gắng thu hồi

nợ xấu, nợ quá hạn Nhiều quy định, quy trình được đưa ra để quản lý, kiểm soát vấn đề này Về phía NHNN Chi nhánh tỉnh Hưng Yên, với chức năng tham mưu, giúp Thống đốc NHNN thực hiện quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàng

và ngoại hối trên địa bàn tỉnh cũng đòi hỏi cần tăng cường công tác quản lý, thanh tra giám sát đối với các hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đặc biệt, một hoạt động tín dụng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro lại chưa được các cấp quản lý quan tâm đúng mức, đó là hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh hiện nay là một trong các hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi ích

và lợi nhuận cho các NHTM, chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu phí dịch vụ của các NHTM Tuy nhiên, hoạt động bảo lãnh hiện nay vẫn chưa được quản lý và kiểm soát chặt chẽ tương xứng với mức độ rủi ro của nó, đặc biệt là các vấn đề tác nghiệp, nghiệp vụ Các quy định về bảo lãnh trong nước còn ít và còn nhiều bất cập, trong khi

đó các tập quán, thông lệ quốc tế về hoạt động này chưa được các NHTM trong nước quan tâm Điều này càng làm tăng rủi ro tiềm ẩn của hoạt động bảo lãnh trong các NHTM nói chung cũng như tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên nói riêng

Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong bối cảnh suy thoái hiện nay ngày càng trở nên khó khăn, đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, việc chậm tiến độ thi công và vi phạm các nghĩa vụ trong hợp đồng xảy ra nhiều, kéo theo tình trạng gia tăng số lượng các yêu cầu đòi

tiền theo bảo lãnh Thực trạng này càng làm tăng rủi ro, thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời làm giảm uy tín của ngân hàng khi xảy ra các tranh chấp ba bên giữa ngân hàng với khách hàng và người hưởng bảo lãnh Nghiêm trọng hơn, thời gian gần đây còn xuất hiện nhiều các giao dịch tinh vi nhằm mục đích lừa đảo liên quan đến bảo lãnh ngân hàng

Là một cán bộ của NHNN chi nhánh tỉnh Hưng Yên, nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động quản lý, thanh tra giám sát của NHNN đối với các TCTD nói chung cũng như hệ thống các NHTM trên địa bản tỉnh nói riêng, xác định được

tầm quan trọng của vấn đề này, luận vặn được lựa chọn với tên đề tài:"Tăng cường quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Hưng Yên”

* Tổng quan nghiên cứu đề tài

Nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh không phải là một đề tài mới Tuy nhiên, khoảng hơn một thập kỷ trước, hoạt động bảo lãnh chưa được các NHTM quan tâm, doanh số bảo lãnh cũng như thu phí còn rất hạn chế, nên hầu hết các đề tài luận văn

đã thực hiện trước đây tập trung vào vấn đề hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại các NHTM Việt Nam, ví dụ như đề tài thạc sĩ: “Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” (2007) - Thạc sĩ Trần Thị Thu Thủy,

Đề tài tiến sĩ: “Vận dụng nghiệp vụ bảo lãnh trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam

hiện nay” (2004) - Tiến sĩ Lê Hồng Tâm

Các công trình nghiên cứu trên đã đề cập đến các khía cạnh khác nhau về hoạt động bảo lãnh tại các NHTM, nhưng những vấn đề nghiên cứu về bảo lãnh đã khá lạc hậu so với tình hình đổi mới hiện nay Trong 5 năm gần đây, chưa có công trình nào nghiên cứu về QLNN trong hoạt động bảo lãnh đối với các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Hưng Yên

Vì vậy, đề tài nghiên cứu của luận văn được thực hiện trên cơ sở kế thừa và phát triển những thành quả của các đề tài trước

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Đánh giá thực trạng, đưa ra các giải pháp và khuyến nghị nhằm tăng cường hiệu quả quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM

- Đưa ra một số biện pháp, kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản lý trong hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

+ Quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM

+ Đối tượng thu thập thông tin: Số liệu thu thập được lấy từ các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên bao gồm 07 Chi nhánh NHTM Nhà nước và 08 Chi nhánh NHTM cổ phần

3.2 Phạm vi nghiên cứu

+ Về nội dung: nghiên cứu về nội dung quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên bao gồm việc theo dõi kiểm tra giám sát, ban hành văn bản pháp luật, cấp và thu hồi giấy phép đối với hoạt động bảo lãnh của các NHTM trên địa bàn tỉnh

+ Về không gian: Do điều kiện về thời gian nên tác giả xin được tập trung vào Thực trạng và giải pháp trong công tác quản lý nhà nước đối với hoạt động Bảo lãnh của các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên

+ Về thời gian: Thời gian nghiên cứu thực trạng từ năm 2010 đến năm 2014

và định hướng đến năm 2020

4 Đóng góp mới của luận văn

a Gia ́ tri ̣ khoa học

- Hệ thống một số vấn đề lý thuyết về quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM

- Phân tích các nhân tố tác động tới công tác quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM (chủ quan và khách quan)

b Gia ́ tri ̣ ứng dụng

- Đưa ra một số giải pháp hữu ích cho mu ̣c tiêu tăng cường quản lý nhà nước đối với hoạt động tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên

- Đề xuất một số kiến nghi ̣ với chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan bộ, ban, ngành có liên quan nhằm hỗ trợ cho công tác quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM

5 Kết cấu luận văn

Luận văn gồm có 4 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý nhà nước của NHNN đối

với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng về quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại

các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên

Chương 4: Giải pháp tăng cường quản lý nhà nước trong hoạt động bảo lãnh

tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BẢO

LÃNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM

1.1.1 Khái niệm về Quản lý nhà nước

Để nghiên cứu khái niệm quản lý nhà nước, trước hết cần làm rõ khái niệm

“quản lý” Thuật ngữ “quản lý” thường được hiểu theo những cách khác nhau tuỳ

theo góc độ khoa học khác nhau cũng như cách tiếp cận của người nghiên cứu Quản lý là đối tượng nghiên cứu của nhiều ngành khoa học xã hội và khoa học tự nhiên Mỗi lĩnh vực khoa học có định nghĩa về quản lý dưới góc độ riêng của mình

và nó phát triển ngày càng sâu rộng trong mọi hoạt động của đời sống xã hội

Theo quan niệm của C.Mác: “Bất kỳ lao động xã hội trực tiếp hay lao động chung nào đó mà được tiến hành tuân theo một quy mô tương đối lớn đều cần có sự quản lý ở mức độ nhiều hay ít nhằm phối hợp những hoạt động cá nhân vŕ thực hiện những chức năng chung phát sinh từ sự vận động của toŕn bộ cő thể sản xuất,

sự vận động nŕy khác với sự vận động của các cő quan độc lập của cő thể đó Một nhạc công tự điều khiển mình, nhưng một dàn nhạc phải có nhạc trưởng” (Các Mác

- Ph Ăng ghen, toàn tập, tập 23, trang 23)

Tức theo Mác quản lý là nhằm phối hợp các lao động đơn lẻ để đạt được cái thống nhất của toàn bộ quá trình sản xuất Ở đây Mác đã tiếp cận khái niệm quản lý

từ góc độ mục đích của quản lý

Theo quan niệm của các nhà khoa học nghiên cứu về quản lý hiện nay: Quản

lý là sự tác động chỉ huy, điều khiển các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con người để chúng phát triển phù hợp với quy luật, đạt tới mục đích đã đề ra và đúng với ý trí của người quản lý

Theo cách hiểu này thì quản lý là việc tổ chức, chỉ đạo các hoạt động của xã hội nhằm đạt được một mục đích của người quản lý Theo cách tiếp cận này, quản

lý đã nói rõ lên cách thức quản lý và mục đích quản lý

Như vậy, theo cách hiểu chung nhất thì Quản lý trong xã hội nói chung là quá trình điều hành các hoạt động nhằm tác động một cách có tổ chức và định hướng của chủ thể quản lý vào một đối tượng nhất định để điều chỉnh các quá trình

xã hội và hành vi của con người, nhằm duy trì tính ổn định và phát triển của đối tượng theo những mục tiêu đã định

Theo Giáo trình quản lý hành chính nhà nước: “Quản lý nhà nước là sự tác động có tổ chức và điều chỉnh bằng quyền lực Nhà nước đối với các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con người để duy trì và phát triển các mối quan hệ xã hội và trật tự pháp luật nhằm thực hiện những chức năng và nhiệm vụ của Nhà nước trong công cuộc xây dựng CNXH và bảo vệ tổ quốc XHCN” (Giáo trình quản

lý hành chính nhà nước, tập 1, trang 407)

Như vậy, Quản lý nhà nước là một dạng quản lý xã hội đặc biệt, mang tính quyền lực nhà nước và sử dụng pháp luật nhà nước để điều chỉnh hành vi hoạt động của con người trên tất cả các lĩnh vực của đời sống xã hội do các cơ quan trong bộ máy nhà nước thực hiện, nhằm thỏa mãn nhu cầu hợp pháp của con người, duy trì

sự ổn định và phát triển của xã hội Trong hoạt động quản lý nhà nước, vấn đề kết hợp các yếu tố của hoạt động quản lý là rất phức tạp, đòi hỏi các nhà quản lý phải

có năng lực cao với sự hỗ trợ của các phương tiện công nghệ hiện đại Quản lý nhà nước được hiểu theo hai nghĩa:

Khái niệm quản lý nhà nước theo nghĩa rộng: Là hoạt động tổ chức, điều hành của cả bộ máy nhà nước, nghĩa là bao hàm cả sự tác động, tổ chức của quyền lực nhà nước trên các phương diện lập pháp hành pháp và tư pháp Theo cách hiểu này, quản lý nhà nước được đặt trong cơ chế "Đảng lãnh đạo, Nhà nước quản lý, nhân dân lao động làm chủ"

Theo nghĩa hẹp, Quản lý nhà nước chủ yếu là quá trình tổ chức, điều hành của

hệ thống cơ quan hành chính nhà nước đối với các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con người theo pháp luật nhằm đạt được những mục tiêu yêu cầu nhiệm vụ quản lý nhà nước Đồng thời, các cơ quan nhà nước nói chung còn thực hiện các hoạt động có tính chất chấp hành, điều hành, tính chất hành chính nhà nước nhằm xây dựng

tổ chức bộ máy và củng cố chế độ công tác nội bộ của mình Chẳng hạn ra quyết định thành lập, chia tách, sát nhập các đơn vị tổ chức thuộc bộ máy của mình; đề bạt, khen thưởng, kỷ luật cán bộ, công chức, ban hành quy chế làm việc nội bộ

Cũng như hoạt động quản lý nhà nước nói chung, hoạt động quản lý Nhà nước đối với Ngân hàng thương mại là một quá trình tác động liên tục, có định hướng, có tổ chức của Ngân hàng Nhà nước tới các hoạt động tiền tệ và ngân hàng của các NHTM để đạt được mục tiêu cuối cùng là ổn định tiền tệ, góp phần tăng trưởng kinh tế và giải quyết việc làm

Trong mối quan hệ này, chủ thể quản lý là Ngân hàng Nhà nước, với vai trò

là ngân hàng trung ương và cơ quan thuộc Chính phủ, có thể tác động tới đối tượng

bị quản lý thông qua những kế hoạch, chương trình, chính sách, biện pháp và những quyết định hành chính khác

1.1.2 Cơ sở lý luận về quản lý nhà nước đối với các NHTM

1.1.2.1 Khái niệm quản lý nhà nước đối với NHTM

Quản lý của Nhà nước mỗi quốc gia đối với NHTM ở từng thời kỳ có thể khác nhau về mức độ và phạm vi Tuy nhiên, chúng ta có thể hiểu: Quản lý Nhà nước đối với NHTM là một bộ phận quản lý kinh tế vĩ mô, một nội dung quan trọng trong quản lý Nhà nước về kinh tế, với những công cụ đặc thù để định hướng, tác động vào hoạt động của các NHTM phục vụ cho việc thực hiện mục tiêu của chiến lược phát triển kinh tế

Nói một cách cụ thể hơn, Quản lý Nhà nước đối với hoạt động của các NHTM thể hiện khả năng tác động của Nhà nước đến việc mở rộng hay thu hẹp hoạt động của các NHTM đối với nền kinh tế phù hợp với từng giai đoạn (quy mô hoạt động), đồng thờitác động đến cả chất lượng của hoạt động tại các NHTM

Mục tiêu của Quản lý Nhà nước đối với hoạt động của các NHTM chủ yếu tập chung vào: đảm bảo an toàn của các NHTM, đảm bảo hoạt động kinh doanh của các NHTM tuân thủ theo đúng quy định của pháp luật, đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh, góp phần kiểm soát lạm phát, thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô

1.1.2.2 Đặc điểm của quản lý nhà nước đối với các NHTM

* Đặc điểm về đối tượng

Hệ thống Ngân hàng Việt nam trong 10 năm qua đã có sự phát triển rất nhanh cả về quy mô hoạt động và chất lượng dịch vụ Đến nay, đã có 5 ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), chiếm thị phần khoảng 56,9%, 1 ngân hàng phát triển, 1 ngân hàng chính sách chiếm khoảng 3,3%, 37 ngân hàng thương mại

cổ phần (NHTMCP) chiếm khoảng 26,5% thị phần, 28 ngân hàng nước ngoài với tổng số 39 chi nhánh và 5 ngân hàng liên doanh chiếm khoảng 9,4% thị phần, 9 công ty tài chính, 12 công ty cho thuê tài chính và 996 quĩ tín dụng nhân dân chiếm khoảng 3,9% thị phần Ngoài ra còn có 51 văn phòng đại diện của các tổ chức tín dụng nước ngoài

Theo Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM thì NHTM là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật

* Đặc điểm về chủ thể quản lý (NHNN)

Sự ổn định và lành mạnh của hệ thống ngân hàng mỗi quốc gia ngày càng giữ vai trò quan trọng; thậm chí, quyết định đối với ổn định nền kinh tế vĩ mô Ở Việt Nam, môi trường và thể chế hoạt động của hệ thống ngân hàng có những chuyển biến đáng ghi nhận về quản trị nội bộ; bộ máy tổ chức, ứng dụng công nghệ

và sự phát triển của các dịch vụ ngân hàng hiện đại Tuy nhiên, các bất ổn của kinh

tế vĩ mô đã gây nhiều rủi ro và làm tổn thương hệ thống ngân hàng ở mọi khía cạnh

Hệ thống ngân hàng là “nạn nhân” của sự bất ổn kinh tế, rồi đến lượt nó lại là “thủ phạm” tác động vào những bất ổn này

Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm và quyền hạn chủ chốt trong việc quản

lý, giám sát hoạt động của các NHTM với mục tiêu góp phần bảo đảm sự phát triển

an toàn, lành mạnh, bền vững của hệ thống ; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các NHTM; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật

về tiền tệ và ngân hàng

* Đặc điểm về cơ chế quản lý đối với các NHTM

Nhà nước thống nhất quản lý hoạt động của các NHTM, xây dựng hệ thống các NHTM theo hướng hoạt động đa năng, đa dạng về sở hữu và loại hình, có qui

mô hoạt động lớn, tiềm lực tài chính lớn và lành mạnh, tạo nền tảng đến sau năm

2020 xây dựng hệ thống các TCTD đạt trình độ tiên tiến trong khu vực, đáp ứng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế về hoạt động ngân hàng, có khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới

Để quản lý, giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam thì các văn bản luật, cơ chế, chính sách của các Bộ/Ngành trong thời gian qua hầu như đã phủ kín các hoạt động chính của ngân hàng, tạo điều kiện cho các NHTM hoạt động Chính điều này đã góp phần to lớn vào việc duy trì sự phát triển của nền kinh tế, của doanh nghiệp, cải thiện đời sống của dân cư, góp phần đưa Việt Nam ra khỏi danh sách nước có thu nhập thấp

* Đặc điểm môi trường hoạt động của các NHTM

Sau khi Việt Nam là thành viên của WTO, nền kinh tế đã đạt được những thành tựu bước đầu Môi trường và thể chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam có những chuyển biến tích cực với những thành công đáng ghi nhận về khung điều tiết; quản trị nội bộ; tổ chức bộ máy, chất lượng nguồn nhân lực và sự phát triển của các dịch vụ ngân hàng hiện đại Việt Nam là thành viên của WTO, việc thực hiện các cam kết về tài chính ngân hàng đã có tác động rất mạnh đến hệ thống ngân hàng Việt Nam

Ngân hàng Việt Nam vẫn là một kênh đáp ứng vốn chủ yếu cho nền kinh tế, đóng góp không nhỏ vào mức tăng GDP hàng năm Khi tham gia sâu vào hội nhập, cạnh tranh đã thực sự là động lực to lớn cho cải cách, đổi mới mạnh mẽ trong hoạt động ngân hàng Chính sự cạnh tranh này đã tác động đến quản trị nội

bộ và văn hóa rủi ro của ngân hàng theo hướng minh bạch hơn, tin cậy hơn, đặc biệt khi 4 NHTM Nhà nước thực hiện cổ phần hóa, chuyển sang hoạt động theo

mô hình cổ phần Việc nâng cao năng lực tài chính, tăng vốn chủ sở hữu, duy trì

hệ số an toàn vốn tối thiểu, đầu tư công nghệ, phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại, mở các chi nhánh ở nước ngoài để phục vụ tốt hơn, hiệu quả hơn khách hàng cả trong và ngoài nước đều được các NHTM quan tâm và thực hiện bằng những biện pháp khác nhau Các NHTMCP cũng có sự bứt phá trong việc tăng năng lực tài chính thông qua việc góp vốn của các cổ đông chiến lược trong, ngoài nước Trước hội nhập, chỉ có 6 NHTMCP có nhà đầu tư chiến lược nước ngoài tham gia, nhưng sau 6 năm hội nhập, đã có thêm 17 NHTM có nhà đầu tư nước ngoài góp vốn Một số NHTM có số vốn góp của nhà đầu tư chiến lược nước ngoài chiếm tới 20 - 30% như VietinBank,VCB, VIB Việc áp dụng các mô thức

quản trị ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế; triển khai hệ thống kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ; sắp xếp lại mô hình theo khối, tách bạch khối quản

lý rủi ro theo ba vòng kiểm soát, coi trọng đầy đủ các loại rủi ro trong ngân hàng, cấu trúc lại các công ty con, cùng với việc đưa ra một số tiêu chí bước đầu phục

vụ cảnh báo sớm rủi ro kinh doanh ngân hàng là những kết quả đáng ghi nhận

Nó không chỉ là sự đòi hỏi khách quan của mỗi NHTM hướng đến sự phát triển ổn định, mà còn là đòi hỏi của nền kinh tế, của khách hàng

1.1.2.3 Mục tiêu của quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM

* Bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng

Không chỉ ở Việt Nam, tất cả các nước trên thế giới có hoạt động tiền tệ, ngân hàng thì đều phải có một hệ thống pháp luật để điều chỉnh những hoạt động

đó Ở mỗi nước khác nhau thì phạm vi cũng như đối tượng mà pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng cũng khác nhau Hệ thống pháp luật về ngân hàng có thể được hình thành theo những thể loại sau: Yêu cầu về tỷ lệ dự trữ bắt buộc; các yêu cầu liên quan đến vốn của ngân hàng; các yêu cầu về hệ thống kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ; các yêu cầu tối thiểu về quản trị rủi ro ngân hàng; giới hạn quy mô, số lượng ngân hàng, lập các chi nhánh, phòng giao dịch, hợp nhất các ngân hàng; hạn chế việc tham gia vào hoạt động tiền tệ, ngân hàng;

Căn cứ yêu cầu nhiệm vụ từng thời kỳ, đặc thù riêng đối với mỗi ngân hàng

mà việc thực hiện chức năng quản lý nhà nước đối với các ngân hàng có thể đi sâu vào từng nội dung cụ thể riêng, với mục đích chung là tất cả các nghiệp vụ này đều phải được quản lý, thanh tra, giám sát nhằm tăng cường sự tuân thủ pháp luật, việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ, ngân hàng của các tổ chức tín dụng góp phần giữ cho các TCTD hoạt động một cách lành mạnh, an toàn, hiệu quả, đúng khuôn khổ nhà nước

* Đảm bảo ổn định của thị trường, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các NHTM và hệ thống tài chính

Tự do hóa thương mại, toàn cầu hóa kinh tế khiến ngành ngân hàng, tài chính phát triển hơn, đa dạng hơn, có nhiều cơ hội hơn nhưng cũng đối mặt với nhiều thách thức Nhất là trong những năm gần đây, nền kinh tế thế giới rơi vào tình trạng

suy thoái, hoạt động của ngành ngân hàng, tài chính gặp khó khăn về khả năng thanh khoản, nguy cơ đổ vỡ cao, việc đảm bảo sự phát triển ổn định, vững chắc của toàn hệ thống, hội nhập hoạt động ngân hàng trong nước với khu vực và quốc tế, phát triển thị trường vốn, tăng cường uy tín quốc tế và mở rộng hợp tác quốc tế ngày càng được coi trọng Ngành ngân hàng là ngành có tính nhạy cảm cao Chỉ một tác động nhỏ, chẳng hạn, người gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng do nghi ngờ việc chi trả tiền gửi của ngân hàng (lý do nghi ngờ có thể có cơ sở hoặc không có cơ sở) sẽ làm ảnh hưởng lớn tới ngân hàng Đầu tiên ngân hàng sẽ mất đi một khoản

dự trữ và bị tổn thất Sau đó đỗ vỡ sẽ xảy ra Bởi vì, khách hàng khác thấy có hiện tượng rút tiền khỏi ngân hàng họ sẽ đến rút tiền và nhiều khách hàng khác cũng vậy

Để giải quyết tình trạng này, ngân hàng đến nhờ sự trợ giúp của ngân hàng khác và rồi người gửi tiền ở ngân hàng thứ hai lại nghi ngờ sự đổ vỡ của ngân hàng mình, rồi lại đổ xô đến rút tiền Cứ như vậy dẫn đến sự đổ vỡ lan truyền

Như vậy có thể thấy, chính tâm lý hoang mang, lo sợ khi ngân hàng gặp những vấn đề nghiêm trọng liên quan đến rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản… hay nguy cơ bị phá sản khiến người gửi tiền dễ kéo nhau đến rút tiền ồ ạt ở các ngân hàng, chuyển sang các kênh tiết kiệm hoặc đầu tư khác đã vô hình chung có thể ảnh hưởng đến cả hệ thống ngân hàng và nền kinh tế

Việc quản lý nhà nước thực hiện tốt chức năng của mình thông qua quá trình thanh tra, giám sát phát hiện ra những bất hợp lý để có biện pháp xử lý kịp thời, cảnh báo sớm những rủi ro có thể xảy ra đối với TCTD giúp ngân hàng hoạt động

có hiệu quả, tạo niềm tin, uy tín cho khách hàng Đó chính là mục tiêu đảm bảo ổn định của thị trường, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính

* Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD, duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD

Sự quản lý yếu kém của ngân hàng, sự thiếu đạo đức nghề nghiệp, làm nhiều ngân hàng mất khả năng thanh khoản Một ngân hàng nếu do yếu tố chủ quan gây tổn thất (dù nhỏ) cho khách hàng như tính, chi trả lãi tiền gửi tiết kiệm không đúng, không trung thực trong thu/chi tiền,… sẽ gây tác hại lớn đối với bản thân ngân hàng đó, với

ngân hàng khác, kéo theo là tác hại tới cả hệ thống ngân hàng Đó là niềm tin của khách hàng vào hệ thống ngân hàng giảm sút, người gửi tiền vào ngân hàng không còn yên tâm, không những không có lợi như cam kết ban đầu mà còn có nguy cơ mất hết vốn

Để bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền hợp pháp và cũng chính vì an toàn của

cả hệ thống ngân hàng, một trong những biện pháp là NHTW phải thường xuyên thanh tra các TCTD và các tổ chức có hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Những nội dung thanh tra, giám sát chủ yếu là vốn; chất lượng tài sản có, thu nhập, chi phí; khả năng điều hành; khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản và quản lý rủi ro hoạt động

Qua thanh tra, giám sát phát hiện ra những sai phạm, vi phạm nguyên tắc, chế độ của Nhà nước, để từ đó ngăn chặn, kiến nghị, xử lý theo thẩm quyền; phát hiện những điểm bất hợp lý giữa các văn bản chỉ đạo với thực tế, qua đó giúp cho việc ban hành các văn bản của cấp trên phù hợp với thực tế hơn, đảm bảo quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền

* Nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng

Lĩnh vực hoạt động kinh doanh nào cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro nhưng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất vì nó chịu “rủi ro kép” từ hai phía

Quản lý nhà nước đối với hoạt động của các ngân hàng là chức năng thiết yếu của Nhà nước đối với các ngân hàng, với mục đích chủ yếu là giúp cho ngân hàng đó hiểu và làm đúng pháp luật, phát hiện những sơ hở, sai sót so với yêu cầu quản lý để khắc phục, chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện cơ chế quản lý Việc tăng cường và nâng cao hiệu quả, hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng không những đảm bảo cho sự an toàn của toàn hệ thống mà còn phục vụ lợi ích của cả cộng đồng và toàn xã hội Hoạt động quản lý nhà nước có hiệu quả sẽ tác động thúc đẩy quá trình phát triển của các ngân hàng một cách đều đặn, liên tục, không bị ách tắc và đạt được mục tiêu định trước, góp phần ổn định nền kinh

tế vĩ mô Bên cạnh đó, nếu hoạt động quản lý nhà nước xa rời mục tiêu quản lý, kém hiệu quả thì sẽ kìm hãm sự phát triển của các NHTM cũng như sự phát riển của nền kinh tế xã hội

1.1.3 Vai trò của quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM

Quản lý nhà nước qua các công cụ cụ thể luôn đóng vai trò rất quan trọng trong sự đảm bảo an toàn hoạt động của các tổ chức tín dụng Từ giữa năm 2008 đến nay, khi mà khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế thế giới dẫn tới tình hình khó khăn về thanh khoản và tiếp đó là việc nhiều ngân hàng lớn (ở Mỹ, ở Anh) bị phá sản, các quốc gia càng tăng cường hoạt động quản lý nhà nước qua thanh tra, giám sát ngân hàng để tham mưu cho Chính phủ các quyết sách phù hợp, lên kế hoạch và thực hiện kế hoạch kịp thời Một số vai trò chủ yếu của quá trình quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM:

* Một là, hoàn thiện các quyết định trong quản lý

Hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với NHTM giúp cho Ngân hàng Nhà nước nắm bắt được kịp thời, chính xác diễn biến tình hình hoạt động của từng NHTM; chỉnh sửa các chính sách, quy chế cho phù hợp với sự phát triển chung của nền kinh tế, giúp cho các NHTM ngăn ngừa, chỉnh sửa những việc làm sai trái, bảo đảm uy tín, an toàn vốn và hoạt động lành mạnh của các NHTM để hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả Hoạt động quản lý giúp Ngân hàng Nhà nước giám sát việc thực thi chính sách tiền tệ của các NHTM được kịp thời, bảo đảm sự an toàn của cả hệ thống ngân hàng và chính sách tiền tệ phát huy được hiệu quả, góp phần ổn định và phát triển kinh tế xã hội Cũng thông qua hoạt động quản

lý, giám sát thường xuyên phát hiện ra những điểm bất hợp lý của các văn bản, chính sách đã ban hành trong quá trình chỉ đạo, điều hành hoạt động của Nhà nước, của chính các NHTM để có các kiến nghị phù hợp, hoàn thiện các quyết định trong quản lý nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc chấp hành pháp luật của các NHTM

* Hai là, đảm bảo các kế hoạch được thực hiện

Thực hiện giám sát thường xuyên việc thực hiện các quy chế an toàn trong hoạt động của các NHTM bằng các phương pháp giám sát từ xa; tiến hành các cuộc thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, giải quyết khiếu nại, tố cáo theo quy định của Luật Khiếu nại, tố cáo liên quan đến tổ chức và hoạt động ngân hàng; phát hiện, ngăn ngừa và xử phạt vi phạm hành chính theo thẩm quyền; kiến nghị các cơ quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật về

tiền tệ và hoạt động ngân hàng… trên cơ sở Chương trình kế hoạch thanh thanh tra, kiểm tra của Thống đốc và các văn bản hướng dẫn của NHNN Xây dựng chương trình kế hoạch cụ thể cho phù hợp để quản lý, giám sát hoạt động của các ngân hàng; tổ chức, triển khai thực hiện chương trình, kế hoạch đó theo đúng chức năng, nhiệm vụ của mình đảm bảo các kế hoạch đều được thực hiện

* Ba là, kiểm soát và ứng phó với rủi ro và sự thay đổi của môi trường hoạt động

Đi cùng với việc Việt Nam gia nhập WTO là việc mở cửa tự do hóa thị trường tài chính trong nước Thị trường tài chính Việt Nam hội nhập với thị trường tài chính toàn cầu khiến cho sự cạnh tranh trên thị trường tài chính trở nên gay gắt hơn, chịu ảnh hưởng từ các biến động quốc tế mạnh hơn Thị trường tài chính của Việt Nam đang dần trở thành một phần của thị trường tài chính khu vực và quốc tế Điều đó cũng có nghĩa là hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng phải chịu ảnh hưởng trực tiếp và dễ bị tổn thương từ những biến động bất lợi từ thị trường tài chính khu vực và quốc tế và rủi ro đối với các tổ chức tài chính của nước ta cũng tăng lên rõ rệt Khi đó, công tác quản lý nhà nước đối với hoạt động của các ngân hàng đòi hỏi phải đương đầu với những khó khăn, thách thức, vai trò của quản lý nhà nước càng quan trọng trong việc phát hiện sai phạm và phải kiểm soát, ứng phó với sự thay đổi của môi trường hoạt động, những rủi

ro sẽ gặp phải để giúp Chính phủ đề ra các chính sách hữu hiệu, phù hợp

* Bốn là, tạo tiền đề cho việc hoàn thiện và đổi mới

Trong giai đoạn hiện nay, nhất là từ khi hội nhập kinh tế quốc tế ngành Ngân hàng, hệ thống các TCTD đã có những bước phát triển rất nhanh về quy mô và hoạt động, đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động của các NHTM không chỉ bó hẹp trong việc huy động vốn và cho vay mà đã phát triển hơn với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mở rộng như bảo lãnh L/C, nhập hàng trả chậm, cho thuê tài chính, dịch vụ mua bán chứng khoán, mở rộng nhiều hình thức huy động vốn và thanh toán trong nền kinh tế… Thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước đối với TCTD nói chung (với NHTM nói riêng) càng phải hoàn thiện, đổi mới cho phù hợp với sự phát triển thực tế, với các nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế giúp cho các tổ chức tín dụng hiểu và làm đúng pháp luật; phát hiện những sơ hở, sai phạm trong quá trình hoạt động, quản lý của mình để sửa chữa, bổ sung và hoàn thiện cơ chế quản lý

Do đó, việc quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM đóng vai trò quan trọng và là tiền đề cho việc hoàn thiện và đổi mới đối với tổ chức và hoạt động của các TCTD nhằm đáp ứng với xu thế hội nhập của hệ thống Ngân hàng Việt Nam

1.2 Hoạt động bảo lãnh của các NHTM

1.2.1 Khái niệm về bảo lãnh ngân hàng

Theo Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu, phiên bản năm 2010 (URDG758) của Phòng Thương mại Quốc tế (ICC):

Bảo lãnh theo yêu cầu (hay còn gọi là bảo lãnh) là bất kỳ cam kết nào được

ký, dù dược gọi tên hay mô tả như thế nào, để chuẩn bị cho việc thanh toán dựa trên việc xuất trình một yêu cầu phù hợp

Như vậy, theo nghĩa rộng, có thể hiểu bảo lãnh là một cam kết bằng văn bản,

và bất kỳ một xuất trình chứng từ phù hợp theo yêu cầu của cam kết này, sẽ cấu thành một nghĩa vụ thanh toán bắt buộc đối với bên đưa ra cam kết, và ngược lại, bất kỳ một cam kết bằng văn bản được ký hợp lệ nào, cam kết sẽ thanh toán cho bên nhận văn bản đó một khoản tiền dựa trên việc xuất trình phù hợp, đều có thể coi là một bảo lãnh Một giao dịch bảo lãnh có ít nhất 3 bên liên quan:

+ Bên bảo lãnh: là người phát hành bảo lãnh

+ Bên được bảo lãnh/Bên yêu cầu: là bên được chỉ định trong thư bảo lãnh,

có nghĩa vụ ràng buộc theo giao dịch cơ sở được hỗ trợ bởi thư bảo lãnh Bên yêu cầu có thể hoặc không phải là bên ra chỉ thị phát hành

+ Bên hưởng bảo lãnh: là bên mà vì quyền lợi của bên đó, một bảo lãnh được phát hành

Một bảo lãnh được phát hành theo yêu cầu của bên được bảo lãnh (hoặc bên

ra chỉ thị phát hành), nhưng bản thân nó lại là một cam kết hai bên giữa bên bảo lãnh và bên hưởng bảo lãnh, và bên được bảo lãnh không được ngăn cản bên bảo lãnh thực hiện thanh toán cho bên hưởng bảo lãnh dựa trên một chứng từ phù hợp

Xét về mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh, trong khái niệm

về bảo lãnh không nói đến việc bên được bảo lãnh được sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả, thì bảo lãnh bản thân nó lại được công nhận rộng rãi là một hình thức cấp tín dụng của bên bảo lãnh cho bên được bảo lãnh

Nhìn theo góc độ này, Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (NHNN) đã định nghĩa bảo lãnh trong Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 như sau:

Bảo lãnh ngân hàng (sau đây gọi là bảo lãnh) là hình thức cấp tín dụng,

theo đó bên bảo lãnh cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh

Không đưa ra một khái niệm rộng như ICC, NHNN quy định bảo lãnh trong một nghĩa hẹp, là bảo lãnh ngân hàng, trong đó bên bảo lãnh chỉ có thể là tổ chức tín dụng, theo đó, các khái niệm1 liên quan cũng được chỉ rõ cụ thể và chi tiết hơn:

Các bên tham gia giao dịch bảo lãnh:

- Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực

hiện nghiệp vụ bảo lãnh (sau đây gọi là ngân hàng)

- Bên được bảo lãnh là tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài), cá nhân là người cư trú và tổ chức là người không cư trú được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bảo lãnh (Theo Điều 11 Thông tư

28, các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được phép phát hành bảo lãnh cho cá nhân là người không cư trú);

- Bên nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân là người cư trú hoặc người không cư

trú có quyền thụ hưởng bảo lãnh do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành

1.2.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh có các đặc điểm chính sau đây:

Thứ nhất, bảo lãnh là một giao dịch thương mại đặc thù chỉ được thực hiện

bởi các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Thứ hai, bảo lãnh bao gồm hai giao dịch kép: giao dịch giữa ngân hàng với bên được bảo lãnh được ràng buộc bởi hợp đồng cấp bảo lãnh và các hợp đồng

khác liên quan (hợp đồng cầm cố…), và giao dịch giữa ngân hàng với bên nhận bảo lãnh được thể hiện qua cam kết bảo lãnh là cam kết giữa ngân hàng với bên nhận

bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh) cũng như các khái niệm khác sử dụng trong bài sẽ được hiểu theo cách giải thích trong thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012

bảo lãnh Hai giao dịch này tuy có mối quan hệ nhân quả, nhưng lại không ràng buộc lẫn nhau mà độc lập với nhau về phương diện quyền và nghĩa vụ các bên Tính độc lập giữa hai giao dịch này thể hiện ở chỗ: Việc thực hiện quyền, nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng này không thể bị phụ thuộc và chi phối bởi việc thực thi quyền, nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng kia và ngược lại

Thứ ba, bảo lãnh là giao dịch được xác lập và thực hiện dựa trên chứng từ Tính

chất chứng từ của bảo lãnh được thể hiện ở chỗ, cả cam kết bảo lãnh cũng như yêu cầu đòi tiền được xuất trình phù hợp đều phải là văn bản được ký hợp lệ, và việc xuất trình phù hợp hay tính hợp lệ của văn bản chỉ được xác định dựa trên bề mặt chứng từ mà không tham chiếu đến giao dịch cơ sở hay bất kỳ tài liệu hay hàng hóa nào có liên quan

1.2.3 Vai trò của bảo lãnh đối với NHTM

Thứ nhất, là một loại dịch vụ của ngân hàng, bảo lãnh đóng góp một phần

lớn trong thu phí dịch vụ của các ngân hàng hiện đại Do không phải xuất vốn cho khách hàng như hoạt động cho vay truyền thống, ngân hàng không phải chịu các chi phí liên quan đến huy động vốn, dự trữ bắt buộc, đồng thời không mất chi phí cơ hội cho hoạt động kinh doanh khác của mình

Thứ hai, bảo lãnh giúp ngân hàng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ và làm

giảm sự phụ thuộc của ngân hàng vào hoạt động tín dụng truyền thống (cho vay), thu hút thêm được nhiều đối tượng khách hàng, mở rộng mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng

Thứ ba, bảo lãnh ngân hàng là công cụ tiện ích được sử dụng rộng rãi để trợ

giúp các giao dịch kinh tế, hỗ trợ cho các hợp đồng thương mại và các giao dịch phi thương mại, tài chính Qua đó, bảo lãnh ngân hàng giúp đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế để phát triển đất nước

Thứ tư, bảo lãnh giúp nâng cao uy tín của ngân hàng và làm tăng cường quan

hệ và khẳng định vị thế của mình trên trường quốc tế

Thứ năm, bảo lãnh không chỉ là một động lực tạo sự phát triển ngân hàng mà

còn có vai trò quan trong đối với doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, bảo lãnh giúp thúc đẩy cạnh tranh, mở rộng sản xuất, nâng cao hiệu quả hoạt động doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo lợi ích kinh tế do vi phạm hợp đồng gây ra

1.2.4 Các quy trình, quy định về bảo lãnh trong ngân hàng

Quy trình cấp bảo lãnh là một công cụ quan trọng trong quản trị rủi ro bảo lãnh của NHTM Bởi vì, nó không chỉ quy định chi tiết từng bước tác nghiệp mà nhân viên ngân hàng cần thực hiện để có thể phát hành một cam kết bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, từ bước nhận hồ sơ của khách hàng, phát hành cam kết bảo lãnh, cho đến bước giải tỏa bảo lãnh, mà còn quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn của từng bộ phận, phòng ban liên quan trong hoạt động bảo lãnh

Do đó, việc ngân hàng thiết lập một quy trình bảo lãnh khoa học, chặt chẽ sẽ đảm bảo được sự thống nhất, khoa học của hoạt động bảo lãnh trong toàn bộ ngân hàng, hạn chế rủi ro tác nghiệp; đồng thời, tạo nền tảng cho quản trị rủi ro bảo lãnh

từ việc nhận diện, đo lường cho tới kiểm soát rủi ro

Bên cạnh đó, một quy trình bảo lãnh khoa học, chặt chẽ cần phải đáp ứng được một số yêu cầu sau:

+ Phải rất chi tiết, cụ thể, rõ ràng, từng bước, từng khâu tác nghiệp, không có nội dung, từ ngữ mơ hồ, khó hiểu, đa nghĩa có thể gây hiểu nhầm cho người thực hiện

+ Mỗi bước tác nghiệp phải quy đinh rõ phải làm như thế nào, ai/bộ phận nào thực hiện, ai/bộ phận nào phê duyệt, quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận tham gia trong quy trình

Quy định/quy chế về bảo lãnh trong ngân hàng là các quy định cụ thể về hoạt động nghiệp vụ này, từ việc giải thích các thuật ngữ của nghiệp vụ bảo lãnh, phạm

vi các nghĩa vụ mà ngân hàng được phép bảo lãnh cho khách hàng, các điều kiện cấp bảo lãnh, mức ký quỹ tài sản bảo đảm cho đến việc kiểm tra, báo cáo…

Nếu như quy trình bảo lãnh thiết lập một trình tự, thủ tục tác nghiệp thống nhất trong ngân hàng, thì quy định/quy chế bảo lãnh đưa ra các quy định, định hướng và giới hạn hoạt động bảo lãnh trong phạm vi mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận được Quy định bảo lãnh thường bao gồm các nội dung chính sau: Đối tượng được bảo lãnh; quy mô và giới hạn bảo lãnh, thẩm quyền phê duyệt bảo lãnh; phạm vi nghĩa vụ được bảo lãnh, loại hình bảo lãnh và các quy định riêng với từng loại bảo lãnh; thời hạn hiệu lực của bảo lãnh; phí bảo lãnh; chính sách tài sản bảo đảm; chính sách xử lý rủi ro bảo lãnh

Như vậy, quy trình và quy định bảo lãnh là sự cụ thể hóa các nội dung của chính sách bảo lãnh trong ngân hàng, đảm bảo quản lý chặt chẽ, thống nhất hoạt động bảo lãnh trong ngân hàng, tạo cơ chế giám sát hiệu quả, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro cho công tác quản trị rủi ro bảo lãnh trong NHTM

1.3 Quản lý nhà nước của NHNN cấp tỉnh đối với hoạt động bảo lãnh tại NHTM

1.3.1 Nhiệm vụ, chức năng quản lý nhà nước của NHNN Chi nhánh tỉnh đối với hoạt động của các NHTM trên địa bàn tỉnh

Theo quyết định số 290/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung như sau:

Chi nhánh có chức năng tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng nhà nước

(sau đây gọi tắt là Thống đốc) thực hiện quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động

ngân hàng và ngoại hối trên địa bàn và thực hiện một số nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương theo ủy quyền của Thống đốc

Chi nhánh thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn trên địa bàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật với các nội dung như sau:

- Tổ chức phổ biến, tuyên truyền và triển khai thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước, văn bản chỉ đạo, điều hành của Thống đốc về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối đến các tổ chức tín dụng, các tổ chức khác và người dân trên địa bàn

- Thống kê, thu thập thông tin, nghiên cứu, phân tích tình hình kinh tế, tiền tệ trên địa bàn để tham mưu cho Thống đốc trong điều hành, thực hiện chính sách tiền

tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối; tham mưu cho cấp ủy, chính quyền địa phương về lĩnh vực liên quan đến tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối phục vụ xây dựng và phát triển kinh tế - xã hội; thực hiện công tác thông tin tín dụng

- Thực hiện việc cấp, sửa đổi, bổ sung, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng, chấp thuận việc mua, bán, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể tổ chức tín dụng và chấp thuận nội dung khác của các tổ chức tín dụng trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc

- Giám sát, chỉ đạo việc mua, bán, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt và giải thể tổ chức tín dụng trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc

- Thực hiện thanh tra, giám sát, xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền

tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối

- Thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố

- Cung ứng dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và các dịch vụ ngân hàng trung ương khác cho các tổ chức tín dụng và Kho bạc Nhà nước

- Quản lý nhà nước về ngoại hối, hoạt động ngoại hối và hoạt động kinh doanh vàng

- Thực hiện nghiệp vụ tái cấp vốn và cho vay thanh toán đối với các tổ chức tín dụng khi được Thống đốc ủy quyền

- Quản lý nhà nước về tiền tệ, kho quỹ, bảo đảm an toàn về tài sản, tiền giấy, tiền kim loại và các giấy tờ có giá bảo quản tại Chi nhánh và khi giao nhận theo quy định

- Thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm tiền gửi theo phân công, ủy quyền của Thống đốc

- Thực hiện công tác phòng, chống tham nhũng và tội phạm; thực hành tiết kiệm chống lãng phí; tiếp công dân, xử lý đơn thư, khiếu nại, tố cáo, kiến nghị, phản ánh theo quy định

- Báo cáo, trả lời chất vấn theo yêu cầu của cấp ủy, chính quyền địa phương, Hội đồng nhân dân và đoàn Đại biểu Quốc hội; trả lời kiến nghị của các cơ quan báo chí về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối

- Thực hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định

1.3.2 Nội dung quản lý nhà nước của NHNN Chi nhánh tỉnh đối với hoạt động của các NHTM trên địa bàn tỉnh

Về mặt quản lý nhà nước, Chính phủ đã ban hành Nghị định số

59/2009/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của NHTM; Thông tư số 34/2011/TT-NHNN hướng dẫn về trình tự, thủ tục thu hồi Giấy phép và thanh lý tài sản của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; trình tự, thủ tục thu hồi Giấy phép văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức tín dụng nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng; các văn bản quy định về nghiệp vụ bảo lãnh, cung ứng séc, giấy tờ

có giá…, cụ thể:

- Xây dựng Ngân hàng Nhà nước theo các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế cả

về mục tiêu, nhiệm vụ, chức năng hoạt động, tổ chức quản lý, trình độ công nghệ và chất lượng nguồn nhân lực Tại Chi nhánh tỉnh Hưng Yên đã triển khai bộ tiêu chuẩn ISO 9001-2008, từ đó các phòng ban có trách nhiệm tuân thủ các nguyên tắc hoạt động theo những tiêu chuẩn quốc tế đã đề ra

- Cải cách căn bản, triệt để và toàn diện hệ thống các TCTD theo hướng hoạt động đa năng, đa dạng về sở hữu và loại h́ình, có qui mô hoạt động lớn, tiềm lực tài chính lớn và lành mạnh, tạo nền tảng xây dựng hệ thống các TCTD đạt trình độ tiên tiến trong khu vực, đáp ứng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế về hoạt động ngân hàng, có khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới

- Áp dụng các chuẩn mực quốc tế, nguyên tắc và luật chơi của các định chế quốc tế lớn, các khuôn khổ pháp lý mới Xu hướng cải cách hoạt động của hệ thống ngân hàng thế giới trong những năm tới là: Sáp nhập, mua lại diễn ra mạnh mẽ; phát triển mạnh dịch vụ ngân hàng bán lẻ và các dịch vụ ngân hàng hiện đại và tăng cường giám sát, quản lý rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng Trong bối cảnh

đó, việc đẩy nhanh quá trình tái cấu trúc các NHTM Việt Nam, hoàn thiện hành lang pháp lý, xử lý nợ xấu và sở hữu chéo để ổn định hệ thống, nâng cao năng lực cạnh tranh Theo đó tại Chi nhánh đã triển khai việc xây dựng các phương án tái cấu trúc hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015 Căn cứ trên các phương án mà các TCTD xây dựng NHNN có văn bản chấp thuận và theo dõi việc thực hiện phương

án đồng thời thường xuyên đôn đốc nhắc nhở việc thực hiện để đến cuối năm 2015 hoàn thành việc tái cấu trúc theo đúng lộ trình đã được phê duyệt

- Thanh tra, kiểm tra các NHTM theo quy định của pháp luật

Mặt khác, căn cứ Quyết định 290/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu

tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố.NHNN chi nhánh tỉnhHưng Yên đã triển khai và ban hành các Quyết định số 351, 352, 353, 354, 355/QĐ-HYE ngày 24/3/2014 quy định chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban trong Chi nhánhtrong việc thực hiện chức năng QLNN về chuyên môn, nghiệp vụ đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Theo đó, việc thực hiện chức năng QLNN đối với các NHTM tập chung chủ yếu tại Phòng thanh tra, giám sát Công tác QLNN đối với hệ thống NHTM được thể hiện ở một số nội dung sau:

1.3.2.1 Về công tác xây dựng, phổ biến văn bản quy phạm pháp luật

Đối với ngành Ngân hàng luôn có cơ chế, chính sách và hướng dẫn riêng rất cụ

thể phù hợp với quy mô hoạt động và từng giai đoạn phát triển của hệ thống NHTM

Thực hiện nhiệm vụ được giao, các Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố chịu trách nhiệm tổ chức phổ biến và kiểm tra việc thực hiện văn bản quy phạm pháp luật tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Thông qua nhiều hình thức như sao chụp văn bản, tổ chức tập huấn, truyền tin…hệ thống văn bản pháp luật của ngành, của nhà nước đã được truyền tải một cách rõ ràng và đầy đủ tới các NHTM trong toàn quốc, qua đó giúp cán bộ tại các NHTM hiểu và nâng cao ý thức chấp hành pháp luật, đưa hoạt động của NHTM đi đúng hành lang pháp lý, hoạt động an toàn, lành mạnh và hiệu quả

1.3.2.2 Giám sát tổ chức và cấp, thu hồi giấy phép hoạt động của các NHTM

Theo Thông tư số 34/2011/TT-NHNN hướng dẫn về trình tự, thủ tục thu hồi Giấy phép và thanh lý tài sản của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; trình tự, thủ tục thu hồi Giấy phép văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức tín dụng nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng; các văn bản quy định về nghiệp vụ bảo lãnh, cung ứng séc, giấy tờ có giá…đã quy định rõ vai trò quản lý Nhà nước đối với các NHTM, Ngân hàng Nhà nước có thẩm quyền cấp, thu hồi giấy phép, chấp thuận việc mở, chấm dứt hoạt động của Sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, phòng giao dịch, điểm giao dịch của NHTM và việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập các NHTM dưới sự giám sát của NHNN

Theo đó, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định cấp giấy phép hoạt động đối với NHTM; chấp thuận việc mở, chấm dứt hoạt động của Sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện của NHTM Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương ra quyết định cấp, thu hồi giấy phép và chấp thuận việc mở, chấm dứt hoạt động phòng giao dịch, điểm giao dịch và việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập của các NHTM trên địa bàn

Thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao, công tác cấp giấy phép luôn được tiến hành thận trọng, đi sâu vào chất lượng chứ không đơn thuần chỉ chạy theo số lượng Theo đó, chỉ tiến hành cấp giấy phép sau khi đã điều tra kỹ lưỡng những điều kiện về năng lực, trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ lãnh đạo tại NHTM, năng lực tài chính cũng như điều kiện phù hợp với thực tế tại địa bàn

Ngân hàng Nhà nước luôn đặc biệt quan tâm đến việc kiện toàn tổ chức các NHTM, công tác củng cố nhân sự, cán bộ điều hành tại các NHTM cũng được tăng cường trên cơ sở bảo đảm các tiêu chuẩn cả về chuyên môn, nghiệp vụ, cả về năng lực điều hành và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, có ý thức tuân thủ pháp luật, có uy tín, tận tuỵ gắn bó với sự nghiệp phát triển của hệ thống NHTM Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước tỉnh cũng tham mưu đề xuất, kiến nghị đối với các NHTM thực hiện thay thế những cán bộ có phẩm chất, năng lực yếu kém, từng bước hạn chế tình trạng tồn tại những cán bộ còn yếu về chuyên môn nghiệp vụ cũng như thiếu đạo đức nghề nghiệp

Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng Nhà nước luôn giám sát chặt chẽ về

tổ chức và hoạt động của các NHTM, theo đó phối hợp chặt chẽ với các Bộ Ngành có liên quan và Uỷ ban nhân dân các cấp trong việc xử lý, kiên quyết thực hiện việc tái cơ cấu, sáp nhập đối với các NHTM còn thiếu năng lực về tài chính cũng như hoạt đông kém hiệu quả còn để tồn đọng nhiều nợ xấu và không có biện pháp thu hồi dứt điểm

1.3.2.3 Về công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM

Thanh tra, giám sát ngân hàng là một công cụ hữu hiệu trong việc thực hiện chức năng quản lý nhà nước của NHNN cấp tỉnh Theo đó Thanh tra, giám sát ngân hàng trước hết phải tuân thủ, chấp hành đúng quy định của pháp luật về quyền và nghĩa

vụ của thanh tra; sau đó qua hoạt động giám sát từ xa, thu thập thông tin, số liệu từ nhiều kênh để phát hiện được những rủi ro có thể có, đánh giá mức độ và ảnh hưởng của những rủi ro đó đến hoạt động của ngân hàng, của cả hệ thống ngân hàng để cảnh báo, kiến nghị, đề ra biện pháp xử lý phù hợp, ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng và cho toàn hệ thống Khi thanh tra, chú ý đến một số nội dung chủ yếu:

Kiểm tra, đánh giá về mặt tổ chức của NHTM: Từ sơ đồ tổ chức bộ máy, danh sách nhân viên và tình hình hoạt động của NHTM được kiểm tra, Thanh tra ngân hàng đánh giá thực trạng tổ chức bộ máy, việc bố trí các bộ phận nghiệp vụ và nhân viên phù hợp với công việc được giao, việc tổ chức bộ phận kiểm soát nội bộ, đặc biệt là việc sắp xếp bộ máy có tính hợp lý hay không? Nếu NHTM có hệ thống kiểm soát nội bộ vững mạnh, có sự phối hợp rõ ràng giữa các bộ phận thì điều đó cho thấy hoạt động của NHTM đó đang đảm bảo nghiêm túc, an toàn

Thanh tra công tác tín dụng: Hoạt động tín dụng là hoạt động có tỷ trọng sinh lời lớn nhất trong các hoạt động của NHTM nhưng nó cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất Khi thanh tra nội dung này trước hết kiểm tra sự chấp hành các quy định của NHNN trong thể lệ tín dụng, việc thực hiện quy trình cho vay, đầu tư… sự phù hợp về số tiền, đối tượng, mục đích sử dụng tiền vay, thời hạn vay phù hợp với chu

kỳ sản xuất kinh doanh, lãi suất, tình trạng nợ, tình trạng đảo nợ không lành mạnh

Đánh giá tình trạng kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng của NHTM Tiến hành kiểm tra, đối chiếu hồ sơ pháp lý của khách hàng để đảm bảo đầy

đủ tư cách pháp nhân của khách hàng; hồ sơ tài chính để đánh giá năng lực tài chính lành mạnh, khả năng thanh toán, hiệu quả từ việc sử dụng vốn vay; hồ sơ tài sản đảm bảo để đánh giá sự phù hợp của tài sản thế chấp, khả năng có thể thanh lý thu hồi nợ nếu rủi ro xảy ra; hồ sơ tín dụng để đánh giá khách hàng sử dụng tiền vay vào thực hiện phương án/dự án đảm bảo đúng số tiền, đúng mục đích, đúng chu kỳ…

Thanh tra công tác tín dụng cũng cần kiểm tra các cam kết ngoại bảng, nghiệp vụ này là nghiệp vụ tạo nguồn thu đáng kể cho các NHTM và rủi ro cũng sẽ xuất hiện khi NHTM phải thực hiện các cam kết ngoại bảng này (cam kết bảo lãnh thực hiện hợp đồng, cam kết bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, cam kết thanh toán, cam kết bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh, tái bảo lãnh vay nước ngoài,…) Những khách hàng xin NHTM bảo lãnh phải có đủ tư cách pháp nhân, có hợp đồng liên quan đến bảo lãnh, kinh doanh có lãi, có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng, thanh toán, có đủ tài sản thế chấp hợp pháp cho khoản cần bảo lãnh…

Ngoài ra nội dung thanh tra còn bao gồm việc thanh tra về huy động vốn, an toàn kho quỹ, chế độ tài chính kế toán và thông tin báo cáo; việc chấp hành pháp luật về tiền tệ ngân hàng và việc thực hiện các quy định trong giấy phép kinh doanh

Bên cạnh việc thanh tra trực tiếp tại đơn vị thì một kênh thông tin vô cùng hữu hiệu đối với việc thực hiện chức năng quản lý nhà nước đó là các chỉ tiêu thu thập được thông qua hệ thống giám sát từ xa Việc giám sát từ xa cũng đã được nêu trong Luật các TCTD năm 2010; về cơ bản đó là việc xử lý một hệ thống các thông tin, dữ liệu theo yêu cầu giám sát ngân hàng: số liệu được thu thập, tổng hợp và xử

lý chủ yếu chiết xuất từ bảng cân đối kế toán (tháng) và các chỉ tiêu thống kê định

kỳ (tuần, tháng, quý) của các TCTD để giúp các nhà quản lý vĩ mô nắm một cách thường xuyên tình hình; Ngoài ra việc thu thập thông tin còn có thể lấy từ kiểm soát nội bộ của đơn vị, từ các thông tin khác bên ngoài ngân hàng để tổng hợp, xử lý phục vụ cho việc đánh giá hoạt động của ngân hàng đó

Từ những số liệu đã tổng hợp được, phân tích số liệu theo các chỉ tiêu cụ thể như tỷ lệ an toàn, diễn biến tài sản Nợ và tài sản Có, tình hình tăng trưởng dư nợ cho vay, khả năng huy động vốn (thể hiện uy tín của ngân hàng)… Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng

Như vậy qua hoạt động thanh tra, giám sát đối với các NHTM, NHNN đánh giá được mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của các NHTM từ đó có kiến nghị đối với các NHTM cũng như các Bộ ban ngành có liên quan đưa ra những biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn chặn và xử lý những yếu kém đó giúp cho hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh, đúng mục tiêu

1.3.2.4 Về hỗ trợ hoạt động cho các NHTM

Ngân hàng Nhà nước giữ vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện và hỗ trợ hoạt động cho các NHTM.Dưới sự đề nghị của Ngân hàng Nhà nước, ngày 14/5/1994 Thủ tướng chính phủ đã quyết định thành lập Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam nhằm góp phần tạo điều kiện thúc đẩy việc liên kết và hợp tác trong kinh doanh giữa các ngân hàng trong và ngoài nước, ngăn ngừa tình trạng cạnh tranh không lành mạnh; đồng thời

hỗ trợ nhau phát triển các nghiệp vụ ngân hàng mới tới các khách hàng

Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước còn thực hiện hỗ trợ các NHTM thông qua hình thức tái cấp vốn với thời hạn phù hợp nhằm hỗ trợ các NHTM đảm bảo khả năng thanh khoản, đưa hoạt động của các NHTM ổn định, an toàn và kịp thời cung cấp nguồn vốn cho nền kinh tế Bên cạnh đó việc NHNN thường xuyên tổ chức các hội thảo nhằm tìm ra tiếng nói chung giữa các NHTM với khối doanh nghiệp để đưa

ra các chính sách tiền tệ phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, việc điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt trong thời gian qua cũng là biện pháp hỗ trợ cho sự phát triển của các NHTM

1.3.2.5 Về công tác thông tin báo cáo

Qua nhiều giai đoạn đổi mới, cải tiến, hệ thống mẫu biểu báo cáo đã có xu hướng gọn nhẹ hơn, đã loại bỏ được nhiều chỉ tiêu báo cáo thống kê trùng lặp, vì vậy giảm được

số lượng chỉ tiêu báo cáo mà các NHTM phải gửi đến Ngân hàng Nhà nước, tạo điều kiện thuận lợi cho việc cung cấp thông tin của các đơn vị Nếu như trước đây, số lượng chỉ tiêu báo cáo mà các đơn vị phải gửi cho Ngân hàng Nhà nước các cấp là hơn 30.000 chỉ tiêu, thì theo chế độ thông tin báo cáo hiện hành (thực hiện theo Thông tư 31/2013/TT-NHNN ngày 13/12/2013), Ngân hàng Nhà nước chỉ còn quy định khoảng 3.000 mã chỉ tiêu báo cáo Tuy số lượng chỉ tiêu báo cáo giảm nhiều nhưng vẫn đảm bảo thu thập được các thông tin cơ bản, phản ánh khá đầy đủ các mặt hoạt động của các NHTM, đáp ứng yêu cầu về chỉ đạo, điều hành của Ngân hàng Nhà nước

Các quy định về báo cáo công tác định kỳ được quy định rõ ràng về nội dung cho từng loại báo cáo (báo cáo tuần, tháng, quý, 6 tháng đầu năm và báo cáo năm),

có phân biệt rõ ràng giữa nội dung báo cáo của các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước với nội dung báo cáo của các tổ chức tín dụng nói chung và hệ thống các NHTM nói riêng, tạo thuận lợi cho việc tổng hợp, đánh giá tình hình hoạt động của các đơn vị Đồng thời, theo sự phân cấp trong việc thực hiện chế độ báo cáo thống

kê, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố làm đầu mối tiếp nhận, phân tích, tổng hợp báo cáo của các NHTM trên địa bàn Định kỳ tổng hợp truyền file báo cáo về Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cung cấp thông tin giúp Thống đốc nắm bắt khá đầy đủ, kịp thời các mặt hoạt động ngân hàng, đặc biệt là nắm bắt những vấn đề phát sinh trong hoạt động ngân hàng ở các tỉnh, thành phố, trên cơ sở đó kịp thời chỉ đạo các đơn vị chức năng thuộc Ngân hàng Nhà nước triển khai các giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc cho các địa phương, góp phần đảm bảo thực hiện có hiệu quả các nhiệm vụ của Ngân hàng Nhà nước

1.3.3 Quy trình thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh

Hiện nay tài chính - ngân hàng là những hoạt động nhạy cảm, cần có sự quản

lý chặt chẽ của các cơ quan quản lý nhà nước từ trung ương đến địa phương Một hành vi vi phạm trong lĩnh vực tiền tệ cũng có thể gây ảnh hưởng to lớn đến hoạt động kinh tế trên một phạm vi rộng lớn

Trong suốt những năm qua, công tác quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước đã hạn chế dần vai trò hướng dẫn, định hướng; tập trung vào quản lý theo chiều sâu - năng lực tài chính, năng lực quản trị điều hành, quản lý rủi ro, hiệu quả kinh doanh, chất lượng phục vụ,… Ðồng thời, công tác quản lý cũng được tiến hành một cách toàn diện, Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện đủ 4 khâu của quá trình quản

lý nhà nước đối với các NHTM gồm: Ban hành cơ chế, chính sách, quy chế; cấp phép và thu hồi giấy phép; thanh tra, giám sát; xử lý sau thanh tra Nhờ đó góp phần giúp các NHTM phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình tác nghiệp, hoạt động đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hệ thống Vì vậy, hoạt động quản lý nhà nước đối với các NHTM trở thành một trong những nhân tố quyết định sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Nó đảm bảo cho mỗi NHTM có được định hướng hoạt động đúng đắn, tạo điều kiện cho mỗi NHTM khai thác, sử dụng hợp lý, có hiệu quả mọi tiềm năng của mình; bảo đảm cho hoạt động kinh doanh của các NHTM thích ứng với thực tiễn môi trường kinh doanh tại mỗi địa phương, tạo ra sự phối hợp một cách có hiệu quả giữa các đơn vị, cá nhân, tạo lập một bầu không khí hợp tác, thân thiện, cạnh tranh lành mạnh cùng có lợi Những nhà nghiên cứu đã kết luận rằng “Ngày nay, điều đang kìm hãm nhiều ngân hàng không liên quan gì đến khả năng của chúng mà tất cả là

do năng lực quản lý yếu kém của đội ngũ cán bộ quản lý gây ra”

Tại Chi nhánh tỉnh, công tác quản lý nhà nước đối với bảo lãnh tại các NHTM cũng được tiến hành theo đúng quy trình đã được NHTW triển khai, cụ thể:

Về việc ban hành các cơ chế, chính sách, quy chế trong nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng: căn cứ trên cơ sở các quy định về bảo lãnh đã được NHNN ban hành, Chi nhánh tỉnh có văn bản hướng dẫn cụ thể và triển khai tới tất cả các NHTM trên địa bàn tỉnh áp dụng

Về việc cấp phép và thu hồi giấy phép: Việc cấp phép hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng được thực hiện đối với hội sở của các NHTM, từ đó các hội sở

sẽ triển khai xuống các Chi nhánh để thực hiện

Về việc thanh tra, giám sát tại Chi nhánh: đây được coi là một công cụ tốt nhất trong việc thực hiện quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM Theo đó, căn cứ vào kế hoạch hàng năm mà thanh tra Chi nhánh tổ chức các đoàn thanh tra trực tiếp tại các NHTM trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh Qua thanh tra phát hiện những sơ hở thiếu sót trong việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh của đơn vị, từ đó đề xuất các kiến nghị giúp NHTM kịp thời chấn chỉnh để hoàn thiện công tác nghiệp vụ của mình cũng như phòng tránh rủi ro trong việc thực hiện bảo lãnh tại ngân hàng

Về việc xử lý sau thanh tra: qua kết quả thanh tra trực tiếp tại đơn vị, căn cứ vào các đề xuất kiến nghị tại kết luận thanh tra, thanh tra chi nhánh thực hiện rà soát xử lý việc thực hiện các kiến nghị của NHTM theo đúng quy định về nội dung và thời gian đối với từng vi phạm có liên quan đến việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng

1.3.4 Công cụ thực hiện

Căn cứ Quyết định 290/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 02 năm 2014 về việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố là cơ quan thực hiện chức năng QLNN về chuyên môn, nghiệp vụ đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh, mà hiện nay chức năng này do Phòng thanh tra, giám sát tại 63 Chi nhánh tỉnh, thành phố đảm nhận

Như vậy ngoài việc hoàn thiện các khung pháp lý, quy định an toàn về cấp tín dụng nói chung cũng như các quy định cụ thể đối với hoạt động bảo lãnh của NHTW thì công cụ để thực hiện chức năng quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM trên địa bàn tỉnh chính là việc thực hiện nhiệm vụ Thanh tra, giám sát của Chi nhánh Theo đó thanh tra Chi nhánh thực hiện nhiệm vụ giám sát

từ xa kết hợp với thanh tra tại chỗ chỉ ra những đơn vị và những lĩnh vực cần thiết

để tiến hành cuộc thanh tra tại chỗ

Mô hình tổ chức quản lý bằng công cụ thanh tra, giám sát Ngân hàng được thể hiện qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.1 Mô hình tổ chức quản lý thanh tra, giám sát Ngân hàng

Nguồn: Báo cáo thanh tra giám sát ngân hàng năm 2014

Chịu sự giám sát, thanh tra của thanh tra, giám sát NHNN

Nhận sự điều hành CSTT và có trách nhiệm báo cáo cấp trên

Để thực hiện hình thức giám sát từ xa đòi hỏi phải có được những thông tin tài chính một cách thường xuyên và chính xác Các TCTD có nghĩa vụ pháp lý gửi theo định kỳ, tháng, quý, năm các chỉ tiêu thống kê, chỉ tiêu tài chính, báo cáo tài chính đến thanh tra, giám sát Ngoài ra, thanh tra viên ngân hàng còn thu thập các thông tin bên ngoài có liên quan đến ngân hàng và các lần tiếp xúc số liệu lịch sử,

hồ sơ lưu giữ để tiến hành giám sát từ xa

Trên cơ sở phân tích số liệu qua công tác giám sát định kỳ, Chi nhánh có thể tiến hành việc thanh tra trực tiếp tại đơn vị Thanh tra tại chỗ thông thường là tổ chức các Đoàn thanh tra tại đơn vị trong một thời gian nhất định Lúc này các thanh tra viên được trực tiếp tiếp cận với hồ sơ, sổ sách, chứng từ, con người và sự việc cụ thể

Các chi nhánh NHTM tỉnh, TP

Thanh tra, giám sát chi nhánh NHNN

Các NHTM

Cơ sở

Thanh tra tại chỗ có thể được tiến hành theo định kỳ hoặc đột xuất Đối với các nước mới chuyển sang kinh tế thị trường, việc thanh tra tại chỗ thường được tiến hành một năm một lần tại mỗi NHTM Thời gian tiến hành một cuộc thanh tra tại chỗ khoảng 15 đến 30 ngày làm việc, nếu có vấn đề phức tạp thì có thể gia hạn, kéo dài thời gian thanh tra theo quy định pháp luật về thanh tra Hoạt động thanh tra tại chỗ có thể thực hiện theo chương trình kế hoạch được duyệt hoặc thanh tra đột xuất khi phát hiện có dấu hiệu vi phạm pháp luật

Thanh tra NHTW tổ chức chỉ đạo thực hiện thanh tra tại chỗ đối với các TCTD và chi nhánh của TCTD thông qua chương trình, kế hoạch và đề cương thanh tra hàng năm

Đối với các TCTD và chi nhánh của TCTD ở các tỉnh, thành phố Thanh tra chi nhánh căn cứ chương trình, kế hoạch thanh tra của Thống đốc NHNN và đề cương thanh tra của Thanh tra NHTW để xác định nội dung, trọng tâm, trọng điểm

từ đó xây dựng kế hoạch và đề cương chi tiết để thực hiện thanh tra đối với các đơn vị trên địa bàn

Thanh tra tại chỗ nhằm mục tiêu đánh giá tình hình chấp hành chính sách, pháp luật, các chế độ, thể lệ của ngành ngân hàng; giúp các NHTM thấy được những mặt tích cực, những mặt còn tồn tại để tiếp tục phát huy những mặc tích cực, khắc phục những tồn tại và kiến nghị những biện pháp chấn chỉnh, bảo đảm NHTM hoạt động đúng chính sách, pháp luật, chế độ, thể lệ và hoạt động chất lượng, hiệu quả hơn; phát hiện những vấn đề mới phát sinh, những quy định chưa hợp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện theo quy định hiện hành

1.4 Kinh nghiệm về quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh tại các NHTM

1.4.1 Kinh nghiệm quốc tế

* Theo quy định của pháp luật Cộng hòa Pháp thì biện pháp bảo lãnh được hiểu là hợp đồng, theo đó một người (bên bảo lãnh) cam kết thực hiện nghĩa vụ đối với người có quyền (bên nhận bảo lãnh), nếu người có nghĩa vụ (bên được bảo lãnh) không tự mình thực hiện nghĩa vụ hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ Qua thực tế hoạt động bảo lãnh tại Cộng hòa Pháp thì vấn đề cần quan tâm là:

Hợp đồng bảo lãnh được xác lập giữa bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) với bên bảo lãnh, mà không phụ thuộc vào bên có nghĩa vụ, vì theo quy định tại Điều

2014 Bộ luật Dân sự Pháp thì "có thể nhận bảo lãnh mà không cần người có nghĩa

vụ yêu cầu và ngay cả khi người này không biết"

Loại hình bảo lãnh ở Pháp rất phong phú, do đó mỗi loại hình bảo lãnh có những quy định đặc thù Xét ở góc độ xã hội học thì biện pháp bảo lãnh được phân chia thành các loại hình cụ thể sau: Bảo lãnh không có đền bù, bảo lãnh có đền bù, bảo lãnh của người có lợi ích liên quan,

Trong biện pháp bảo lãnh thì bên bảo lãnh chỉ cam kết thanh toán giá trị của nghĩa vụ mà bên bảo lãnh không thể thực hiện được Theo quy định tại Điều

2021 Bộ luật Dân sự Pháp thì người bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ đối với người có quyền khi người có nghĩa vụ vắng mặt, mà trước đó tài sản của người này đã được kê biên và bán

Theo quy định của Điều 2019 Bộ luật Dân sự Cộng hòa Pháp, thì "khả năng thực hiện nghĩa vụ của người bảo lãnh được đánh giá bằng những bất động sản, trừ bất động sản được sử dụng vào mục đích thương mại hoặc khi nghĩa vụ có giá trị nhỏ" Như vậy, ngoài các điều kiện về năng lực hành vi đầy đủ như các chủ thể khác khi tham gia giao dịch, pháp luật của Pháp đặc biệt chú ý đến khả năng có tài sản để thực hiện nghĩa vụ của người bảo lãnh

Ngoài ra, pháp luật Cộng hòa Pháp có xu hướng bảo vệ người bảo lãnh, vì biện pháp bảo lãnh có thể là nguyên nhân gây vỡ nợ Pháp luật đã đề ra những điều kiện nghiêm ngặt về xác lập biện pháp bảo lãnh để người bảo lãnh có thể được bảo vệ Các điều kiện này có thể được quy định trong pháp luật chung hoặc các luật chuyên ngành

Pháp luật của Pháp quy định bên có quyền phải có nghĩa vụ thông tin đối với bên bảo lãnh, nghĩa vụ này có thể là tư vấn hoặc thậm chí là cảnh báo Điều này

có nghĩa, theo nghĩa vụ thông tin thì bên có quyền phải thông báo cho bên bảo lãnh biết về tình hình tài chính không tốt của bên có nghĩa vụ (Ví dụ: Ngân hàng nhận bảo lãnh phải lưu ý với bên bảo lãnh là các tài khoản của bên được bảo lãnh hiện không có tiền) Nghĩa vụ tư vấn thể hiện ở việc bên có quyền cho bên bảo lãnh biết được phạm vi cam kết bảo lãnh của mình Nghĩa vụ cảnh báo được thực hiện khi