Quản lý Nhà nước đối với hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Để góp phần thúc đẩy các NHTM hoạt động an toàn, lành mạnh, làm tốt vai trò trung gian tài chính, đẩy mạnh huy động nguồn vốn để cung ứng vốn cho nền kinh tế, cần thiết nâng cao hơn nữa

LỜI NÓI ĐẦU

1- Tính cấp thiết của đề tài

Trong hơn 25 năm qua, hoạt động của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam (NHTMVN) đã có những đóng góp đáng kể vào quá trình đổi mới và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Hoạt động của các NHTM không chỉ tiếp tục khẳng định là một kênh dẫn vốn quan trọng cho nền kinh tế, mà còn góp phần ổn định sức mua đồng tiền, cung cấp ngày càng đa dạng phong phú các dịch vụ hiện đại tiện ích cho cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp trong nền kinh tế

Đến nay, vốn cung ứng cho nền kinh tế chủ yếu do các NHTM đáp ứng, theo tính toán của một số chuyên gia kinh tế tổng tài sản của hệ thống lên tới khoảng 140% GDP Cùng với quá trình tái cấu trúc nền kinh tế, hệ thống các NHTM cũng được cơ cấu lại, số lượng các NHTM VN đã tăng lên

Tính đến cuối năm 2013, có 5 NHTM Nhà nước (trong đó có 4 NHTM đã được cổ phần hóa đó là : Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - VCB, Ngân hàng Công thương Việt Nam - Vietinbank, Ngân hàng Đầu tư

và Phát triển Việt Nam - BIDV và Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long - MHB), 34 NHTMCP, 4 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng có 100% vốn nước ngoài và 50 chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Về mạng lưới hoạt động trong cả nước hiện nay, các NHTM NN và NHTMCP đang dẫn đầu so với NHLD và ngân hàng nước ngoài Hệ thống các ngân hàng nước ngoài chiếm số lượng nhỏ về đầu mối mạng lưới hoạt động, cho thấy còn đang thăm dò thị trường và sẽ mở rộng phát triển trong tương lai Hiện có 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài với 14 chi nhánh tại các tỉnh, thành phố lớn trên cả nước

Bên cạnh các kết quả đạt được nói trên hoạt động của các NHTM Việt Nam, cũng còn các tồn tại, hạn chế : tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn trên tổng dư nợ tăng mạnh; tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ở một số NHTM chưa đảm bảo theo quy định; tình hình thanh khoản ở một số NHTM có thời điểm còn căng thẳng; tình trạng cạnh tranh chưa lành mạnh giữa các NHTM ngày càng gay gắt; hoạt động còn tiềm ẩn nguy cơ bất ổn, rủi ro

có thể xảy ra khi môi trường kinh tế - xã hội trong và ngoài nước biến động bất thường; vấn đề sở hữu chéo giữa các ngân hàng và ngân hàng, giữa ngân hàng và DN…

Các tồn tại, hạn chế nói trên do các nguyên nhân khách quan và chủ quan Ngoài nguyên nhân từ phía bản thân các NHTM (hoạt động quản trị, điều hành còn hạn chế; hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ chưa đáp ứng được yêu cầu đòi hỏi; ý thức tuân thủ của không ít NHTM chưa cao….) còn có nguyên nhân từ hoạt động quản lý đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam Mặt dù hoạt động quản lý, giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các cơ quan có thẩm quyền đối với hoạt động của các NHTM thời gian qua đạt được nhiều thành tích đáng kể, nhưng cũng còn một số bất cập

Để góp phần thúc đẩy các NHTM hoạt động an toàn, lành mạnh, làm tốt vai trò trung gian tài chính, đẩy mạnh huy động nguồn vốn để cung ứng vốn cho nền kinh tế, cần thiết nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động quản lý nhà nước nói chung, trong đó có vai trò quản lý, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN) đối với hoạt động của các NHTM

Xuất phát từ các lý do nói trên, tác giả đã mạnh dạn chọn đề tài

nghiên cứu : “Nâng cao hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối

với hoạt động của các Ngân hàng Thương mại ở Việt Nam”

2- Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

* Tình hình nghiên cứu ở ngoài nước

- Trên thế giới đã có nhiều nghiên cứu về việc quản lý, giám sát hiệu quả của Ngân hàng Trung ương (NHTW) đối với hoạt động của các NHTM, tuy nhiên đều dưới các dạng tài liệu mang tính lý thuyết, chưa gắn với điều kiện thực tế ở Việt Nam

- Đối với nghiên cứu về mô hình quản lý, giám sát của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của các NHTM :

+ Để ủng hộ cho mô hình Ngân hàng Trung ương giám sát ngân

hàng, các nhà nghiên cứu đưa ra các lý do sau :

-> An toàn, lành mạnh và ổn định hệ thống Thứ nhất là tiếp cận

thông tin NHTW cần có thông tin chính xác và kịp thời về tình trạng và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng như là điều kiện tiên quyết cho việc xây dựng CSTT Hơn nữa, NHTW cần tiếp cận thông tin về tình trạnh thanh khoản của các ngân hàng để thực hiện chức năng của người cho vay cuối cùng Ðặc biệt trong giai đoạn khủng hoảng tài chính, có thông tin kịp thời là hết sức quan trọng vì nó hỗ trợ kịp thời cho NHTW ra quyết định (kết quả nghiên cứu của : Haubrich, 1996; Peek, Rosenren và Tootle,

1999) Thứ hai là tính độc lập Theo Giddy (1994), Abrams và Taylor

(2001), sự độc lập của cơ quan giám sát cho phép họ thực thi hành động

Và những hành động đó là cần thiết cho hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả Ðặc biệt trong một số nền kinh tế mới nổi và chuyển dịch, theo Taylor (2001, trang 28), thì việc uỷ thác cho NHTW vai trò giám sát ngân hàng là cần thiết để tránh chính trị hoá quy định ngân hàng”

-> Chi phí cho các cơ quan thanh tra giám sát Theo Abrams và Taylor (2001), NHTW có lợi thế so sánh trong việc tuyển dụng và giữ

chân đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp do chính sách đãi ngộ tốt cũng như môi trường chuyên nghiệp để phát triển

+ Những lập luận không ủng hộ việc Ngân hàng Trung ương đảm nhận chức năng giám sát ngân hàng :

-> An toàn, lành mạnh và ổn định hệ thống Thứ nhất là xung đột lợi

ích Theo Goodhart và Schoenmaker (1995), trong trường hợp NHTW vừa đảm nhiệm vai trò giám sát ngân hàng vừa điều hành CSTT, nó có thể mở rộng CSTT quá mức để tránh ảnh hưởng lên lợi nhuận và chất lượng tín

dụng Thứ hai là rủi ro danh tiếng Nếu NHTW chịu trách nhiệm giám sát

ngân hàng và vụ phá sản ngân hàng xảy ra thì CSTT của NHTW cũng sẽ bị

ảnh hưởng theo (Haubrich, 1996; Brianlt, 1999) Thứ ba là tiếp cận thông

tin Theo Haubrich (1996), trường hợp NHTW không đảm nhận vai trò giám sát ngân hàng mà chuyển chức năng này sang cho một cơ quan khác thì NHTW vẫn có thể có được thông tin kịp thời và chính xác thông qua các thoả thuận chia sẻ thông tin Ngoài ra, việc tách bạch vai trò giám sát

và điều hành CSTT có thể mang đến lợi ích từ sự “cạnh tranh ý tưởng”

Thứ tư là sự độc lập Nếu NHTW kiêm luôn vai trò giám sát ngân hàng thì

việc tập trung nhiều quyền lực thường dễ đe doạ tính độc lập của nó bởi sự can thiệp chính trị

Một số nghiên cứu thực nghiệm ủng hộ cho việc nên tách bạch NHTW ra khỏi chức năng giám sát ngân hàng Ðiển hình như các nhà nghiên cứu Goodhart và Schoenmaker (1995), hai tác giả tìm thấy rằng việc chống lạm phát sẽ tốt hơn nhiều nếu NHTW được độc lập với vai trò giám sát ngân hàng Ngoài ra, Miller và Schmidt (2002) sử dụng dữ liệu của hệ thống ngân hàng Mỹ để kiểm tra giả thuyết rằng NHTW với việc truy cập cơ sở dữ liệu mật về giám sát có thể nâng cao khả năng dự báo và

do đó tăng cường nổ lực CSTT Nghiên cứu chỉ ra rằng không có bằng chứng thực nghiệm nào ủng hộ cho cái gọi là “truy cập thông tin”

Trái ngược với một số lập luận trên, một số nghiên cứu thực nghiệm khác lại ủng hộ cho sự kết hợp giữa NHTW và giám sát ngân hàng Peek, Rosengren và Tootle (1999) tìm thấy rằng tiếp cận thông tin kịp thời giúp tăng cường tính chính xác khả năng dự báo tình hình kinh tế vĩ mô của NHTW Ngoài ra, Goodhart và Schoenmaker (1995) sử dụng dữ liệu của

104 ngân hàng phá sản trong 24 nước trong suốt thập kỷ 1980 và tìm thấy rằng chỉ số ít ngân hàng bị phá sản trong những nước mà CSTT và giám sát ngân hàng đều do NHTW đảm nhận [13]

Các nghiên cứu nói trên về mô hình quản lý, giám sát của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của các NHTM cho thấy khoảng trống trong nghiên cứu là chưa đưa ra được mô hình thể chế quản lý, giám sát hoàn hảo, lý tưởng cho toàn thế giới

- Về “25 nguyên tắc cơ bản về giám sát hệ thống ngân hàng hiệu quả” của Uỷ ban Basel (Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng - Basel Committee on Banking supervision – BCBS, được thành lập bởi một nhóm các NHTW và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ) đưa ra, dựa trên cơ sở tổng kết kinh nghiệm của các nước trên toàn cầu

Nhằm tạo điều kiện phổ biến kinh nghiệm quốc tế và đúc kết lại thành 25 nguyên tắc cơ bản trong việc giám sát hoạt động ngân hàng hiệu quả Nội dung gồm 25 nguyên tắc cơ bản và được chia thành 7 nhóm sau : (Nhóm 1) Nguyên tắc 1 : Các tiền đề để giám sát ngân hàng hiệu quả; (Nhóm 2) Các nguyên tắc 2 - 5 : Cấp phép và cơ cấu; (Nhóm 3) Các nguyên tắc 6 - 15 : Quy chế và yêu cầu về giám sát thận trọng; (Nhóm 4) Các nguyên tắc 16 - 20 : các phương pháp giám sát ngân hàng liên tục; (Nhóm 5) Nguyên tắc 21 : các yêu cầu về thông tin; (Nhóm 6) Nguyên tắc 22: quyền lực của thanh tra ngân hàng; (Nhóm 7) Các nguyên tắc 23 - 25: hoạt động thanh tra ngân hàng xuyên quốc gia

Mục tiêu của Ủy ban là thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế trên hai nguyên lý cơ bản là : (1) không ngân hàng nước ngoài nào được thành lập mà thoát khỏi sự giám sát; và (2) việc giám sát phải tương xứng

Trong số 25 nguyên tắc cơ bản về giám sát hệ thống ngân hàng hiệu quả nói trên, hiện nay Việt Nam chỉ mới đáp ứng một số nguyên tắc, số còn lại chưa được nghiên cứu áp dụng

* Tình hình nghiên cứu ở trong nước

Ở trong nước, giai đoạn trước đây nước ta chưa hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực, cũng đã có các công trình nghiên cứu liên quan đến quản lý nhà nước trên các lĩnh vực : tiền tệ, tín dụng, Quỹ tín dụng Nhân dân, thị trường chứng khoán, thương mại, bảo hiểm, các Tổng công ty ….; nhưng chưa có công trình nghiên cứu về quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với các hoạt động của các NHTM ở Việt Nam kể từ sau giai đoạn nước

ta hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực (từ đầu năm 2007)

- Đề tài nghiên cứu khoa học của Trần Đình Ty và Nguyễn Văn

Cường “Quản lý nhà nước đối với tiền tệ, tín dụng - Một số vấn đề lý luận

và thực tiễn”, đã cung cấp những vấn đề lý luận cơ bản, chỉ ra mặt được và

hạn chế về tiền tệ, tín dụng ở Việt Nam, qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện quản lý nhà nước đối với tiền tệ, tín dụng ở Việt Nam Nhưng khoảng trống trong nghiên cứu là chưa nghiên cứu về hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam

- Trong Luận án tiến sĩ Kinh tế năm 2011, về “Quản lý Nhà nước đối với hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam”,

TS Lê Ngọc Lân đã hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng và vai trò quản lý nhà nước đối với tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường; luận giải về sự cần thiết của quản lý nhà nước đối với

hoạt động tín dụng của NHTM, nội dung và công cụ quản lý nhà nước đối với hoạt động tín dụng của NHTM; đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng

và quản lý hoạt động tín dụng tại Việt Nam giai đoạn từ 2005 – 2010; kinh nghiệm quản lý hoạt động tín dụng của một số nước; tác giả cũng xác định phạm vi quản lý nhà nước đối với hoạt động tín dụng ngân hàng theo các nội dung và yêu cầu cụ thể của tình hình hiện nay, trên cơ sở đó đề xuất một số biện pháp nhằm thực hiện tốt hơn chức năng quản lý nhà nước của NHNN Việt Nam đối với hoạt động tín dụng Tuy nhiên, khoảng trống trong nghiên cứu là hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam

- Báo cáo nghiên cứu “Chiến lược tổng thể phát triển ngành dịch vụ tới năm 2020 (CSSSD) và tầm nhìn tới năm 2025” (có nội dung chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng) trong khuôn khổ Dự án Hỗ trợ thương mại

Đa biên giai đoạn III (EU-Việt Nam MUTRAP III) và nghiên cứu bởi một nhóm các chuyên gia quốc tế và chuyên gia Việt Nam đã phân tích tổng thể những thách thức và đưa ra các khuyến nghị để vượt qua các thách thức trong việc phát triển dịch vụ nói chung và dịch vụ ngân hàng nói riêng

Báo cáo nghiên cứu đã chỉ rõ các điều kiện tiên quyết để thúc đẩy tăng trưởng của lĩnh vực ngân hàng, đó là : (i) ổn định vĩ mô là điều kiện cần thiết cho sự tăng trưởng và bền vững của lĩnh vực ngân hàng; (ii) môi trường kinh doanh thuận lợi cho sự tăng trưởng của dịch vụ ngân hàng; (iii) áp dụng công nghệ thông tin hiện đại là nền tảng cho việc phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại; (iv) nguồn nhân lực chất lượng cao là điều kiện cần thiết để phát triển dịch vụ ngân hàng; (v) củng cố việc bảo vệ quyền của người cấp tín dụng và thành lập cơ chế phá sản hiệu quả là yếu

tố quan trọng trong việc củng cố lòng tin vào hệ thống ngân hàng và đóng góp vào sự phát triển của dịch vụ ngân hàng [10] Khoảng trống trong

nghiên cứu của Báo cáo là hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam

- Theo Kỷ yếu Hội thảo khoa học (12/2008) do Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt phối hợp với trường Đại học Ngân hàng TP.HCM

tổ chức với chủ đề “Tác động CSTT đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt Nam”, cũng chỉ mới nghiên cứu một nội dung

đó là : CSTT có vai trò quan trọng trong việc điều tiết, tác động đến hoạt động của các NHTM; đặc biệt khi có lạm phát cao do tác động từ bên ngoài (khủng hoảng tài chính - tiền tệ) và các yếu tố nội tại của nền kinh

tế, NHTW phải thực hiện CSTT thắt chặt để kiềm chế lạm phát

Việc thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát vào năm 2008 đã có những tác động tích cực góp phần thực hiện hiệu quả mục tiêu chống lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội Tuy nhiên, những diễn biến kinh tế vĩ mô trong và ngoài nước, sự tác động của khủng hoảng tài chính toàn cầu, cũng như điều hành CSTT của NHNN đã tác động đến hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam, như : thiếu thanh khoản, lãi suất thị trường liên ngân hàng tăng cao, lãi suất huy động vốn tăng cao nhưng lãi suất cho vay nằm trong giới hạn của lãi suất cơ bản và Luật Dân

sự Khoảng trống trong nghiên cứu là hoạt động của các NHTM không chỉ chịu sự tác động của chính sách tiền tệ, mà còn chịu ảnh hưởng của các nhân tố khác trong đó có sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước

- Trong luận án “Hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường định hướng XHCN ở Việt Nam” (2003), tác giả Ngô Quốc Kỳ nghiên cứu những vấn đề lý luận

và thực tiễn của việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM, trên cơ sở đánh giá một cách khách quan thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM ở Việt Nam; đề xuất phương hướng và những giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM trong nền

kinh tế thị trường định hướng XHCN ở Việt Nam từ sau năm 2002 Khoảng trống trong nghiên cứu là việc tác động, điều chỉnh hoạt động của các NHTM không chỉ là pháp luật, mà còn là : việc hoạch định, điều hành chính sách tiền tệ; hoạch định chiến lược phát triển các NHTM; hoạt động thanh tra, giám sát…

- Có các đề tài và bài viết nghiên cứu về sự cần thiết phải xây dựng

và hoàn thiện pháp luật về dịch vụ ngân hàng, nhằm tạo điều kiện cho việc phát triển dịch vụ ngân hàng và tạo cơ sở pháp lý cho công tác quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; vấn đề này chỉ là một nội dung của quản

lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM

Nghiên cứu của Đoàn Thái Sơn (2008) “Thực trạng và định hướng hoàn thiện pháp luật về dịch vụ ngân hàng” cho thấy : quá trình hội nhập

kinh tế quốc tế và thực hiện các cam kết quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng, thì việc xây dựng và hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật về dịch vụ ngân hàng đã góp phần đáng kể làm thay đổi căn bản về cả số lượng và chất lượng dịch vụ của các NHTM Về cơ bản, Luật các TCTD và các văn bản hướng dẫn thi hành luật này đã tạo ra một khuôn khổ pháp lý tương đối hoàn chỉnh cho hoạt động cung cấp dịch vụ của các NHTM và hoạt động quản lý của NHNN

Tuy nhiên, do sự thay đổi nhanh chóng của hoạt động cung cấp dịch

vụ ngân hàng, cần thiết phải hoàn thiện khung pháp lý về dịch vụ ngân hàng để hỗ trợ cho các NHTM phát triển các dịch vụ ngân hàng, đồng thời tạo cơ sở pháp lý phù hợp cho hoạt động quản lý, giám sát của NHNN Nghiên cứu trên của Đoàn Thái Sơn về khuôn khổ pháp lý đối với dịch vụ ngân hàng chưa chỉ ra được hệ thống văn bản quy định chi tiết hướng dẫn thi hành luật, pháp lệnh đã được các cấp có thẩm quyền ban hành gần đây

- Đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý, giám sát của nhà nước đối với thị trường bảo hiểm ở Việt Nam” của nhóm tác giả Học viện Tài chính, do Hoàng Trần Hậu làm chủ nhiệm đề tài, nghiên cứu lý luận về thị trường bảo hiểm và quản lý, giám sát của Nhà nước đối với thị trường bảo hiểm; phân tích thực trạng hoạt động của thị trường và thực tế hoạt động quản lý, giám sát thị trường bảo hiểm Việt Nam trong thời gian qua; chỉ ra các nguy cơ, rủi ro tiềm ẩn đe dọa sự phát triển an toàn của thị trường và trước những xu hướng phát triển thị trường, từ đó đề tài đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý, giám sát trong thời gian tới

Đề tài nói trên chỉ nghiên cứu về hiệu quả quản lý, giám sát của Nhà nước đối với thị trường bảo hiểm, nhưng không nghiên cứu đối với hiệu quả quản lý của NHNN đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Nói chung, qua thông tin tác giả có được, chưa có công trình nghiên cứu tổng thể về hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam Các luận án, đề tài công trình khoa học, bài viết chỉ nghiên cứu một khía cạnh hoặc một nội dung trong quản lý đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Do đó, đề tài nghiên cứu : “Nâng cao hiệu quả quản lý của Ngân hàng

Nhà nước đối với hoạt động của các Ngân hàng Thương mại ở Việt Nam” là công trình khoa học đầu tiên nghiên cứu một cách tổng quát về

nâng cao hiệu quả quản lý của NHNNVN đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam

3- Mục đích nghiên cứu của đề tài

- Hệ thống hoá và làm sáng tỏ cơ sở lý luận về Ngân hàng Trung ương và hoạt động của các Ngân hàng thương mại; hiệu quả quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của các NHTM

- Phân tích thực trạng hoạt động của Ngân hàng Trung ương, các Ngân hàng thương mại; hiệu quả quản lý của NHNN đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam thời gian qua; chỉ ra các tồn tại, hạn chế ảnh hưởng đến hoạt động an toàn, bền vững của các NHTM

- Nêu định hướng, quan điểm và đề xuất các giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả quản lý của NHNN Việt Nam đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam thời gian đến

4- Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung đi sâu nghiên cứu là hiệu

quả quản lý của NHTW đối với hoạt động của các NHTM

- Phạm vi nghiên cứu của đề tài (i) Quản lý nhà nước đối với hoạt

động của các NHTM được thực hiện bởi nhiều cơ quan quản lý khác nhau, nhưng tác giả giới hạn phạm vi nghiên cứu ở hoạt động quản lý của NHNN đối với hoạt động của các NHTM (chủ yếu đi sâu hoạt động huy động vốn

và tín dụng của NHTM) Đề tài này chỉ tập trung vào mục tiêu quản lý nhằm đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng mà không bao hàm mục tiêu của chính sách tiền tệ (ii) Thực trạng hiệu quả quản lý của NHNN đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam giai đoạn 2005 - đến cuối năm

2013 Tuy nhiên, nhằm để củng cố các kết quả phân tích hoặc để làm rõ thêm hiệu quả hoạt động quản lý của NHTW và hoạt động của các NHTM, tác giả có sử dụng số liệu trong các giai đoạn trước đó; (iii) Đề xuất định hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý của NHNN Việt Nam đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam thời gian đến

5- Phương pháp nghiên cứu đề tài

Phương pháp chủ yếu được vận dụng trong quá trình nghiên cứu là phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, đồng thời có kết hợp với các phương pháp cụ thể như : thống kê, phân tích, so sánh… Đề tài

còn vận dụng các quan điểm lý luận của Đảng và Nhà nước Việt Nam về định hướng quản lý của NHNN đối với hoạt động của các NHTM ở Việt

Nam

6- Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

- Làm sáng tỏ các luận cứ khoa học về hiệu quả quản lý của NHTW đối với hoạt động của các NHTM

- Làm rõ việc nâng cao hiệu quả quản lý của NHNN đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam

- Góp phần nâng cao hiệu quả quản lý của NHNN đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam trong thời gian tới

7- Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, các phụ lục và danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được trình bày gồm 3 chương

Chương I Lý luận cơ bản về hiệu quả quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại

Chương II Thực trạng hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam

Chương III Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1- Tổng quan về Ngân hàng Trung ương và hoạt động của các Ngân hàng thương mại

1.1.1- Ngân hàng Trung ương

Hệ thống ngân hàng của các nước trên thế giới đã hình thành từ thế

kỷ thứ XVI, nhưng NHTW ra đời từ cuối thế kỷ XIX, đầu thế kỷ XX [14] Chức năng đầu tiên trước đây của NHTW là người cho vay cuối cùng đối với các NHTM và cho vay đối với Chính phủ Khi nền kinh tế phát triển, thì hệ thống tài chính ngân hàng cũng phát triển theo, ngược lại khi nền kinh tế bất ổn thì hệ thống tài chính ngân hàng hoạt động sẽ khó khăn và kém an toàn Nền kinh tế bất ổn, lạm phát gia tăng có nhiều nguyên nhân trong đó có nguyên nhân thuộc về yếu tố tiền tệ Do đó, NHTW được bổ sung chức năng ổn định giá trị đồng nội tệ và bảo đảm cho hệ thống tài chính - ngân hàng hoạt động an toàn, lành mạnh [1]

Quá trình phát triển cho thấy NHTW ngày càng có vai trò, vị trí quan trọng trong nền kinh tế của bất kỳ quốc gia nào trên thế giới Chính vì thế mà ngày nay nhiều nước không ngừng quan tâm việc củng cố, tăng cường vai trò, vị trí của NHTW theo hướng hiện đại

1.1.1.1- Mục tiêu của Ngân hàng Trung ương

Hoạt động của bất kỳ NHTW nào trên thế giới cũng nhằm theo đuổi một số mục tiêu bao gồm : (i) Lạm phát thấp và ổn định; (ii) Tăng trưởng kinh tế; (iii) Tạo công ăn việc làm; (iv) Đảm bảo an toàn hệ thống tài chính

- ngân hàng….Tuy nhiên, lý luận và thực tiễn của hầu hết các nước cho thấy NHTW không thể đạt được đồng thời cùng một lúc tất cả các mục tiêu trên

Cụ thể, (i) nếu NHTW theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao và tạo nhiều công ăn việc làm, thất nghiệp thấp thì chỉ số lạm phát sẽ có xu hướng tăng lên, ít nhất là trong trung và dài hạn; và khi lạm phát tăng lên,

sẽ tác động đến nền kinh tế, ảnh hưởng đến tính ổn định, an toàn của hệ thống tài chính ngân hàng (ii) Bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước biến đổi Do đó, khi có nhiều mục tiêu đòi hỏi NHTW phải thận trọng và linh hoạt trong việc lựa chọn mục tiêu và xác định thứ tự ưu tiên mục tiêu

NHTW với nhiều mục tiêu là mô hình NHTW truyền thống Xu hướng ngày nay, NHTW hiện đại chỉ theo đuổi mục tiêu duy nhất và cũng

là mục tiêu cuối cùng NHTW hiện đại với mục tiêu duy nhất (mục tiêu cuối cùng) có ưu điểm hơn so với mô hình NHTW với nhiều mục tiêu, đó

là : (i) NHTW sẽ lựa chọn công cụ CSTT phù hợp tác động để đạt được mục tiêu này; (ii) sẽ đánh giá cụ thể được hiệu quả hoạt động của NHTW thông qua điều hành CSTT nhằm đạt được mục tiêu duy nhất; (iii) tạo điều kiện cho NHTW tập trung vào mục tiêu duy nhất này [34]

Tuy nhiên, vấn đề đặt ra là để đạt được mục tiêu cuối cùng, NHTW không thể tác động một cách trực tiếp mà là tác động gián tiếp thông qua các công cụ CSTT Mục tiêu cuối cùng thường là mục tiêu trung hạn và có một độ trễ nhất định (từ 6 tháng đến 12 tháng) Hiện nay mục tiêu cuối cùng của CSTT được NHTW các nước lựa chọn đó là ổn định giá cả, lạm phát thấp và ổn định, từ đó sẽ góp phần tăng trưởng kinh tế tạo công việc làm; và một tác động tích cực quan trọng đó là với mục tiêu cuối cùng đạt được giá cả ổn định, lạm phát thấp sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của hệ thống NHTM

Trong quá trình truyền dẫn CSTT để đạt được mục tiêu cuối cùng này, NHTW phải sử dụng các mục tiêu trung gian Mục tiêu trung gian là các biến số tiền tệ có quan hệ với các biến số kinh tế vĩ mô (Tăng trưởng

kinh tế, ổn định giá cả,…) Chỉ tiêu sử dụng làm mục tiêu trung gian gồm : lượng tiền cung ứng; lãi suất thị trường; tổng khối lượng tín dụng; tỷ giá…

Mục tiêu hoạt động (hay mục tiêu công cụ) là các biến tiền tệ mà NHTW kiểm soát và dự báo trước được tác động thông qua việc sử dụng các công cụ CSTT nhằm đạt được mục tiêu trung gian, từ đó tác động đến mục tiêu cuối cùng Mục tiêu hoạt động được chia ra : mục tiêu hoạt động

là giá cả tiền tệ và mục tiêu hoạt động là khối lượng tiền tệ

Mục tiêu hoạt động là giá cả tiền tệ có nghĩa là những thay đổi tạm thời của cung và cầu tiền cơ bản chỉ nhằm đạt được mục tiêu là đảm bảo lãi suất ngắn hạn trên thị trường xoay quanh lãi suất mục tiêu Mục tiêu hoạt động là khối lượng tiền tệ, NHTW không điều tiết thay đổi của cầu tiền cơ bản và bỏ qua những tác động của lãi suất mà chỉ quan tâm đến tiền

cơ bản có phù hợp với mục tiêu hay không [1] Quan hệ giữa các mục tiêu hoạt động, mục tiêu trung gian và mục tiêu cuối cùng được tóm tắt trong bảng 1.1 dưới đây :

Bảng 1.1 Quan hệ giữa mục tiêu hoạt động, mục tiêu trung gian và mục tiêu cuối cùng của chính sách tiền tệ

Mục tiêu hoạt động Mục tiêu trung gian Mục tiêu cuối cùng

1.1.1.2- Chức năng của Ngân hàng Trung ương

- Phát hành tiền và điều tiết lượng tiền cung ứng NHTW giữ độc quyền phát hành tiền giấy và tiền kim loại Để đảm bảo giá trị tiền tệ ổn định việc phát hành tiền phải tuân thủ theo các nguyên tắc nhất định NHTW còn tham gia và kiểm soát việc tạo tiền trong hệ thống các NHTM, thông qua quá trình cho vay, thanh toán bằng chuyển khoản NHTW không chỉ thực

hiện chức năng phát hành tiền mà còn thực hiện việc điều tiết lượng tiền cung ứng, thực hiện CSTT quốc gia

- Ngân hàng Trung ương là Ngân hàng của các ngân hàng Chức năng này thể hiện ở chỗ : NHTW mở tài khoản, bảo quản dự trữ tiền tệ và là trung tâm thanh toán cho các ngân hàng; là người cho vay cuối cùng đối với NHTM; được thực hiện các biện pháp khẩn cấp cần thiết để đối phó khi xảy ra khủng hoảng tài chính tiền tệ

- Ngân hàng Trung ương là Ngân hàng của Nhà nước Thực hiện chức năng này NHTW quản lý, giám sát hệ thống ngân hàng, TCTD đảm bảo an toàn, lành mạnh (Được phân tích chi tiết trong chương này)

1.1.1.3- Vị thế của Ngân hàng Trung ương

Trong điều kiện các nước hội nhập kinh tế thế giới và khu vực nói chung và thị trường tài chính - tiền tệ nói riêng ngày càng sâu rộng, để NHTW có thể thực hiện tốt chức năng của mình, đòi hỏi phải nâng cao vị thế của NHTW Vị thế của NHTW được nâng lên, khi được quy định rõ trong Luật NHTW : địa vị pháp lý, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của NHTW; trách nhiệm quyền hạn của NHTW (trong mối quan hệ với Chính phủ và Quốc hội) đối với việc hoạch định, điều hành CSTT quốc gia và đối với việc ổn định hệ thống tài chính

Tuy mức độ độc lập của NHTW các nước có khác nhau, nhưng nhìn chung xu hướng NHTW của các nước trên thế giới ngày càng trở nên độc lập hơn với Chính phủ và Quốc hội Tính độc lập được thể hiện thông qua

ba hình thức : (i) độc lập về nhân sự, (ii) độc lập về chính sách, và (iii) độc lập về tài chính

- Độc lập về nhân sự Thông qua hình thức này, Thống đốc NHTW

được quyền quyết định các vấn đề về nhân sự (bổ nhiệm, miễn nhiệm, tuyển dụng, đề bạt, khen thưởng, kỷ luật, chế độ trả lương ….) thuộc

quyền quản lý của mình Đối với nhân sự chủ chốt của NHTW và các thành viên của Hội đồng CSTT Quốc gia do Quốc hội và Chính phủ quyết định

Để đảm bảo CSTT thể hiện quan điểm của các thành phần trong nền kinh tế, cơ cấu Hội đồng CSTT Quốc gia thường bao gồm đại diện Quốc hội, Chính phủ, NHTW, chuyên gia kinh tế tài chính ngân hàng, doanh nghiệp, đại diện Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch đầu tư Tỷ lệ phần lớn các thành viên của Hội đồng là người của NHTW và Chủ tịch Hội đồng thường là Thống đốc NHTW Hội đồng CSTT Quốc gia luôn được đổi mới

và có tính kế thừa, hàng năm có một tỷ lệ nhất định thành viên mới Các thành viên mới này được chỉ định hoặc bầu bổ sung bởi các nhiệm kỳ Quốc hội, Chính phủ

Nhằm nâng cao tính độc lập của NHTW, nhiệm kỳ của Thống đốc NHTW và các nhân sự chủ chốt thường lệch pha hoặc được kéo dài hơn so với nhiệm kỳ của các thành viên Quốc hội và Chính phủ, để tránh áp lực chính trị

Thống đốc NHTW và các thành viên Hội đồng CSTT Quốc gia có trách nhiệm báo cáo các hoạt động của mình theo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu của Ủy ban đặc trách của Quốc hội và Chính phủ Đối với các nước Thống đốc NHTW không phải là thành viên của Chính phủ, do đó không phải báo cáo giải trình trước Quốc hội Chỉ có Quốc hội mới được quyền bỏ phiếu bất tín nhiệm để thay thế Thống đốc NHTW trong trường hợp Thống đốc NHTW không hoàn thành nhiệm vụ Còn Thủ tướng Chính phủ (đứng đầu Chính phủ) không có quyền phế truất trực tiếp, nhưng có quyền đề nghị Quốc hội bỏ phiếu bất tín nhiệm đối với Thống đốc NHTW.[1]

- Độc lập về chính sách

Nhiều nước mục tiêu cuối cùng của CSTT thường được quy định trong Luật và do Quốc hội quyết định Đối với mục tiêu trung gian (tổng tiền cung ứng, lãi suất thị trường) và việc sử dụng các công cụ CSTT, giao cho NHTW quyết định để nâng cao tính độc lập về chính sách của NHTW

Để đạt được mục tiêu trung gian, bước kế tiếp NHTW xác định mục tiêu hoạt động (có thể lấy lãi suất thị trường liên ngân hàng làm định hướng…) Mục tiêu hoạt động thường do Hội đồng CSTT Quốc gia (bao gồm các thành phần nói trên) quyết định thông qua các cuộc họp định kỳ và là căn

cứ cho NHTW được chủ động linh hoạt trong điều hành các công cụ CSTT Từ đó tác động đến lãi suất thị trường, không chỉ góp phần đạt được mục tiêu cuối cùng, mà còn góp phần đảm bảo an toàn hoạt động của

hệ thống các NHTM

- Độc lập về tài chính

Sự chi tiêu, vay nợ quá mức của Chính phủ từ NHTW, sẽ khó khăn cho NHTW trong việc đạt được mục tiêu ổn định giá cả Do đó, NHTW cần được độc lập về mặt tài chính Độc lập về mặt tài chính sẽ cho phép NHTW được chủ động trong việc quyết định phạm vi và mức độ tài trợ cho chi tiêu của Chính phủ một cách trực tiếp hay gián tiếp thông qua con đường tín dụng của NHTW

Với dự toán tài chính được Cơ quan có thẩm quyền phê duyệt (hoặc Hội đồng quản trị của NHTW hoặc một Ủy ban trong đó có đại diện của Quốc hội và đại diện Chính phủ), Thống đốc NHTW được quyền quyết định chi tiêu theo dự toán tài chính đã được phê duyệt Như vậy với dự toán tài chính được phê duyệt, NHTW không phải phụ thuộc vào sự cấp phát tài chính của Chính phủ (thông qua Bộ Tài chính)

1.1.2- Hoạt động của các Ngân hàng thương mại

1.1.2.1- Khái niệm Ngân hàng thương mại

Thuật ngữ "ngân hàng" đã có từ lâu Trải qua quá trình phát triển,

quan niệm về ngân hàng và hoạt động ngân hàng có nhiều thay đổi Với các dịch vụ ngân hàng ngày càng đa dạng và phát triển, nên các nước phân chia ra các dạng ngân hàng khác nhau để có phương thức quản lý phù hợp

Do đó, quan niệm về ngân hàng thay đổi theo sự phát triển về kinh tế, pháp luật và tập quán của từng quốc gia Đến nay có nhiều định nghĩa khác nhau

về ngân hàng :

- Theo pháp luật nước Mỹ : “Bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (bằng cách ký phát séc hay bằng việc rút tiền điện tử) và cấp tín dụng đối với tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại sẽ được xem là một ngân hàng”

- Theo Đạo luật Ngân hàng của Pháp ngày 03/06/1942 quy định :

"Được xem là ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở nào làm nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc hình thức khác, những khoản tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, nghiệp vụ tín dụng hay nghiệp vụ tài chính"

- Tại Ấn Độ, NHTM được coi là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu tư

- Theo Ngân hàng thế giới (Wordbank) : “Ngân hàng là tổ chức tài

chính nhận tiền gửi chủ yếu dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn hoặc tiền gửi được rút ra với một thông báo ngắn hạn (tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn

và các khoản tiết kiệm)”; các ngân hàng bao gồm : các NHTM chỉ tham gia vào các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay ngắn - trung - dài hạn; các Ngân hàng đầu tư tham gia hoạt động kinh doanh chứng khoán và bảo lãnh phát hành; các Ngân hàng địa ốc cung cấp tài chính cho lĩnh vực phát triển nhà

ở và các loại khác Ngoài ra, tại một số nước còn có ngân hàng đa năng, kết hợp hoạt động NHTM với hoạt động ngân hàng đầu tư và cả dịch vụ bảo hiểm

- Theo quy định Luật các TCTD số 47/2010/QH12 được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông

qua ngày 16 tháng 6 năm 2010 : Ngân hàng là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng bao gồm : nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã

NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng (nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản) và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận

Từ một số định nghĩa trên đây của một số nước về ngân hàng có thể rút ra :

- NHTM là tổ chức hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng trung gian tín dụng; huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội và sử dụng nguồn vốn huy động được để cấp tín dụng;

- NHTM là loại hình DN tài chính đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và thanh toán; là một định chế tài chính trung gian và quan trọng nhất trong hệ thống các TCTD;

- Ngoài các lĩnh vực hoạt động truyền thống (huy động, cấp tín dụng, trung gian thanh toán) thì các NHTM hiện đại còn cung cấp các danh mục tài chính đa dạng nhất

1.1.2.2- Đặc điểm hoạt động của các Ngân hàng thương mại

- NHTM là loại ngân hàng hoạt động kinh doanh chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với mục tiêu lợi nhuận Hoạt động kinh

doanh tiền tệ được biểu hiện thông qua các hình thức : huy động vốn, trên

cơ sở đó cấp tín dụng cho khách hàng (cho vay, chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán, bảo lãnh, cho thuê tài chính) Hoạt động dịch vụ của NHTM được biểu hiện thông qua các nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền, ngân quỹ, kiều hối, uỷ thác (bảo quản, thu hộ, chi hộ ), dịch vụ tư vấn đầu

tư, cung cấp thông tin, ngân hàng điện tử…

Các dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng không những tạo điều kiện cho NHTM đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng là cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế, mà còn hỗ trợ tích cực cho NHTM thực hiện tốt chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán Các dịch vụ mà NHTM cung cấp cho khách hàng, không chỉ đơn thuần là để thu phí và/hoặc hưởng hoa hồng, yếu tố làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho NHTM, mà thông qua các dịch vụ này nhằm hỗ trợ các hoạt động chính của NHTM, mà trước hết là hoạt động cấp tín dụng [8]

- Sự gia tăng nhanh chóng trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ của NHTM Nhằm tìm kiếm lợi nhuận, các NHTM không ngừng đa dạng hoá

dịch vụ cung cấp cho khách hàng Quá trình mở rộng, đa dạng hoá dịch vụ tài chính - ngân hàng tăng lên trong các năm gần đây trước sự cạnh tranh khốc liệt từ các tổ chức tài chính khác, từ sự phát triển công nghệ, từ sự đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng Các NHTM đối phó với các đối thủ cạnh tranh (tổ chức tài chính phi ngân hàng) bằng cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ sang lĩnh vực bảo hiểm, môi giới chứng khoán và các dịch vụ khác Với các dịch vụ tài chính mới đã tạo ra nguồn thu mới, nhưng đồng thời cũng làm tăng chi phí cho các NHTM và dẫn đến rủi ro phá sản NHTM cũng tăng lên Do đó, đòi hỏi sự cần thiết phải tăng cường

và nâng cao hiệu quả quản lý của NHTW đối với hoạt động của các NHTM

- NHTM là loại hình hoạt động kinh doanh có điều kiện Muốn được

cấp giấy phép hoạt động kinh doanh, NHTM phải thoả mãn các điều kiện bắt buộc do pháp luật quy định (phải có vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định; người quản lý, người điều hành, thành viên ban kiểm soát có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định; có Điều lệ phù hợp với quy định )

- NHTM là loại hình kinh doanh hàng hoá đặc biệt Khác với các

doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hoá thông thường, đối với NHTM kinh doanh hàng hoá đặc biệt - đó là hàng hoá tiền tệ Do đó, mức độ rủi ro đối với NHTM sẽ lớn hơn rất nhiều so với các loại hình kinh doanh khác

và có thể ảnh hưởng dây chuyền đến hệ thống tài chính ngân hàng Thông qua vai trò trung gian tài chính của mình, các NHTM huy động vốn từ nền kinh tế và cấp tín dụng cho khách hàng dưới nhiều hình thức Trong các hình thức cấp tín dụng, thì cho vay là hình thức cấp tín dụng có khả năng tạo ra nhiều rủi ro cho NHTM; rủi ro tín dụng xảy ra, sẽ dẫn đến rủi ro đối với tiền gửi của khách hàng tại NHTM và đối với toàn bộ nền kinh tế Vì vậy, hoạt động NHTM tại các nước trên thế giới thường xuyên được quản

lý, giám sát và điều tiết hết sức chặt chẽ bởi NHTW thông qua hệ thống văn bản quy phạm pháp luật chuyên biệt và CSTT, nhằm góp phần đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an toàn, lành mạnh

- Phần lớn các hoạt động kinh doanh của NHTM tiềm ẩn nhiều rủi

ro Để phòng ngừa, hạn chế các rủi ro trong quá trình hoạt động, NHTM

cần nhận biết, lượng hoá và có biện pháp phòng chống rủi ro Các loại rủi

ro trong hoạt động kinh doanh mà NHTM luôn phải đối mặt bao gồm : rủi

ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro hoạt động, rủi ro tài chính…Các loại rủi ro tác động đến NHTM đều có thể kéo

theo nhiều hậu quả khác cho hệ thống tài chính ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế

1.1.2.3- Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại

Hoạt động của NHTM ngày càng phát triển và đa dạng, tuỳ thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội và trình độ phát triển kỹ thuật công nghệ của mỗi quốc gia Nhưng nhìn chung, có thể chia hoạt động NHTM thành ba nhóm nghiệp vụ chủ yếu : nghiệp vụ nguồn vốn; nghiệp vụ tín dụng và đầu

tư ; nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng Các nghiệp vụ NHTM được phản ánh trong Bảng Tổng kết tài sản (hoạt động nội bảng) và ngoài Bảng Tổng kết tài sản (hoạt động ngoại bảng)

Các nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí được phản ánh trong Bảng Tổng kết tài sản của NHTM; còn các nghiệp vụ khác của NHTM tuy không làm thay đổi các khoản mục tài sản, nguồn vốn, nhưng có nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến tính an toàn và kết quả kinh doanh chung của NHTM, phải được phản ánh, theo dõi ở các tài khoản ngoại bảng Do đó, khi phân tích, đánh giá kết quả hoạt động của NHTM, không chỉ căn cứ vào các hoạt động trong bảng tổng kết tài sản,

mà còn căn cứ các hoạt động được theo dõi ngoài bảng tổng kết tài sản

Các nghiệp vụ ngân hàng được phản ánh, theo dõi ở các tài khoản ngoại bảng bao gồm : các cam kết về bảo lãnh (vay vốn, thanh toán, thực hiện hợp đồng, dự thầu ); các cam kết về giao dịch về hối đoái (giao dịch mua bán ngoại tệ trao ngay spot, giao dịch mua bán ngoại tệ có kỳ hạn Forward, giao dịch hoán đổi tiền tệ Swaps, giao dịch quyền chọn mua - bán tiền tệ Options, giao dịch tương lai tiền tệ Futrues, các chứng từ có giá trị ngoại tệ); nghiệp vụ uỷ thác, đại lý; dịch vụ giữ hộ tài sản, kim loại quý

đá quý; tài sản thế chấp cầm cố…

(1)- Nghiệp vụ nguồn vốn

Nghiệp vụ nguồn vốn (hay còn gọi là nghiệp vụ Nợ), đây là nghiệp

vụ ban đầu nhằm tạo lập nguồn vốn hoạt động cho NHTM Nghiệp vụ nguồn vốn lúc nào cũng được các nhà lãnh đạo, quản lý điều hành NHTM đặc biệt quan tâm chú ý đến, vì ngân hàng nào tạo lập được nhiều nguồn vốn thì có điều kiện tăng quy mô, mở rộng hoạt động tín dụng và đầu tư Nguồn vốn của NHTM bao gồm : vốn chủ sở hữu; vốn huy động; vốn đi vay và một số nguồn vốn khác [8]

- Vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu là nguồn vốn ban đầu và luôn được bổ sung trong

quá trình hoạt động và phát triển của NHTM Vốn chủ sở hữu thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn (xấp xỉ từ 5% đến 10%), nhưng

có ý nghĩa quan trọng đối với NHTM Vốn chủ sở hữu của NHTM bao gồm : vốn điều lệ và các quỹ của ngân hàng (quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; quỹ đầu tư phát triển kỹ thuật, nghiệp vụ; quỹ dự phòng; quỹ khen thưởng, phúc lợi…) được hình thành trong quá trình hoạt động kinh doanh được thể hiện ở dạng lợi nhuận để lại

Vốn điều lệ là số vốn ban đầu, được hình thành từ khi thành lập

NHTM và không ngừng được bổ sung trong quá trình hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM Nguồn vốn này là bộ phận chủ yếu trong nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng và có các ý nghĩa sau : là thước đo năng lực tài chính của mỗi NHTM; tạo điều kiện cho việc phát triển, mở rộng quy

mô hoạt động NHTM (mua sắm tài sản, trang thiết bị; xây dựng cơ sở vật chất; mở rộng mạng lưới chi nhánh; tham gia góp vốn liên doanh, liên kết ) và nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trước các đối thủ; là vùng đệm để chống đỡ rủi ro cho NHTM trong quá trình hoạt động kinh doanh…

Vốn điều lệ được hình thành từ các nguồn khác nhau, tùy thuộc vào tính chất sở hữu của NHTM Đối với NHTM Nhà nước, vốn điều lệ được

Nhà nước cấp ban đầu và được cấp bổ sung khi cần thiết Đối với NHTM

cổ phần, vốn điều lệ do các cổ đông đóng góp khi thành lập và trong quá trình hoạt động được tăng vốn điều lệ khi được phép Đối với NH liên doanh, vốn điều lệ được các bên liên doanh góp vốn theo hợp đồng liên doanh Đối với NH 100% vốn nước ngoài, vốn điều lệ do Ngân hàng mẹ ở nước ngoài hoặc/và do các thành viên tham gia góp vốn; tuỳ thuộc vào NH 100% vốn nước ngoài là loại hình Công ty TNHH một thành viên hoặc loại hình Công ty TNHH từ hai thành viên trở lên

- Vốn huy động

Ngoài vốn chủ sở hữu nói trên, trong quá trình hoạt động các NHTM còn huy động vốn trong nền kinh tế để hình thành nguồn vốn kinh doanh của mình Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu và quan trọng, bởi vì vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM Căn

cứ theo tính chất, vốn huy động có thể phân thành hai nhóm :

+ Đối với nguồn vốn huy động hoạt kỳ

Nguồn vốn huy động hoạt kỳ gồm : tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp và chủ thể kinh tế khác; tiền gửi không kỳ hạn của TCTD khác Đặc điểm của loại tiền gửi này là khách hàng được linh hoạt sử dụng mà không cần thông báo trước cho NHTM; khách hàng được

sử dụng tiền gửi này trong các giao dịch thanh toán, chuyển tiền thông qua các phương thức thanh toán do NHTM quy định; khách hàng gửi tiền vào tài khoản này không nhằm mục đích hưởng lãi, mà chủ yếu phục vụ nhu cầu giao dịch thanh toán, chuyển tiền Chính vì các đặc điểm của loại tiền gửi này trên đây, để thu hút được nguồn vốn này ngày càng nhiều, các

NHTM không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng theo hướng đảm bảo thuận tiện, an toàn, nhanh chóng và kịp thời

+ Đối với nguồn vốn huy động định kỳ

Nguồn vốn huy động định kỳ gồm : tiền gửi có kỳ hạn của cá nhân,

tổ chức, doanh nghiệp và chủ thể kinh tế khác; tiền gửi tiết kiệm của dân chúng; vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá (chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu)…Đối với loại nguồn vốn này, khách hàng không được rút trước hạn, trừ trường hợp nếu được NHTM quy định cho rút trước hạn, thì không được tính lãi hoặc tính lãi theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Các quy định nói trên, nhằm đảm bảo tính ổn định cho NHTM sử dụng nguồn vốn này

Do đó, nguồn vốn huy động định kỳ thường có tính ổn định, được NHTM sử dụng chủ yếu cho vay trung và dài hạn, đây là điểm khác biệt so với nguồn vốn huy động hoạt kỳ (nguồn vốn ngắn hạn) Đối với nguồn vốn huy động hoạt kỳ, các NHTM chủ yếu sử dụng để cho vay ngắn hạn Tuy nhiên, trên thực tế tuỳ tình hình kinh tế vĩ mô, NHTW của từng nước cho phép các NHTM được sử dụng một tỷ lệ nhất định từ nguồn vốn huy động hoạt kỳ để cho vay trung - dài hạn đối với nền kinh tế

Đối với Việt Nam trước đây trong điều kiện kinh tế vĩ mô ổn định, NHTW cho phép các NHTM được sử dụng tối đa 40% nguồn vốn huy động hoạt kỳ (nguồn vốn ngắn hạn) để cho vay trung - dài hạn đối với nền kinh tế Tuy nhiên, các năm gần đây do diễn biến bất thường của kinh tế vĩ

mô, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của NHTM, nên tỷ lệ này giảm xuống chỉ còn 30%

Do quy định các NHTM chỉ được phép sử dụng một tỷ lệ nhất định

từ nguồn vốn huy động hoạt kỳ để cho vay trung - dài hạn đối với nền kinh

tế, nên các NHTM thường chú trọng việc thu hút nguồn vốn trung - dài

hạn Tuy nhiên, để huy động được nguồn vốn định kỳ (nguồn vốn trung - dài hạn), ngoài các giải pháp từ phía NHTM (lãi suất hấp dẫn; hình thức huy động vốn định kỳ phải được đa dạng hoá; làm tốt công tác tiếp thị; quản trị điều hành ngân hàng có hiệu quả…), đòi hỏi môi trường kinh tế vĩ

mô phải được ổn định lâu dài, lạm phát ở mức thấp, giá trị của đồng nội tệ

ổn định…

- Nguồn vốn đi vay

Trong quá trình hoạt động, có lúc nhu cầu vay vốn của khách hàng tăng lên, nhưng NHTM không đủ nguồn vốn để đáp ứng cho vay kịp thời hoặc NHTM khó khăn về thanh khoản (do phải đáp ứng nhu cầu thanh toán hoặc chi trả của khách hàng), NHTM có thể đi vay : vay NHTM, TCTD khác; vay trên thị trường tiền tệ; vay từ các tổ chức tài chính nước ngoài; vay NHTW…Vốn đi vay thường chiếm tỷ trọng không lớn, nhưng

có vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của NHTM và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thiết lập sự cân bằng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn của các NHTM, góp phần đảm bảo cho NHTM hoạt động kinh doanh một cách bình thường

Các NHTM có thể vay và cho vay lẫn nhau thông qua thị trường liên ngân hàng - thị trường 2 hoặc vay từ NHTW dưới các hình thức : chiết khấu hay tái chiết khấu các chứng từ có giá; cho vay thế chấp; cho vay lại theo hồ sơ tín dụng Điều lưu ý ở đây, NHTW chỉ là người cho vay cuối cùng đối với NHTM và tùy thuộc vào mục tiêu chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ nhất định mà NHTW thực hiện việc nới long hoặc thắt chặt điều kiện tín dụng đối với các NHTM

Đối với những NHTM có quy mô vừa và nhỏ, khó cạnh tranh với các NHTM có quy mô lớn trong việc huy động vốn do nhiều nguyên nhân trong đó có nguyên nhân về chi phí huy động thường tăng lên so với mức

chi phí bình quân của các NHTM Nên các NHTM này đi vay NHTM, TCTD khác (vay trên thị trường liên ngân hàng - thị trường 2) để bổ sung nguồn vốn cho vay khách hàng là cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp và chủ thể kinh tế khác (cho vay trên thị trường 1) Nếu NHTW không kiểm soát chặt chẽ việc NHTM đi vay trên thị trường liên ngân hàng - thị trường 2 là chủ yếu để cho vay trên thị trường 1, sẽ dẫn đến rủi ro cho NHTM khi tình hình kinh tế vĩ mô trong nước bất ổn hoặc do khủng hoảng tài chính tiền tệ thế giới tác động

Bản chất nguồn vốn vay trên thị trường 2 hoặc vay từ NHTW, là nhằm để bổ sung nguồn vốn tạm thời thiếu hụt trong thanh toán hoặc khó khăn về thanh khoản của NHTM Thực tế tại các nước trên thế giới đã cho thấy khi NHTW không kiểm soát hoạt động vay và cho vay lẫn nhau giữa các NHTM, để NHTM có tỷ lệ vay từ ngân hàng khác từ trên 50% trở lên, khi ngân hàng này khó khăn có nguy cơ bị phá sản, không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng cho vay mà nó lây lan đến hệ thống các ngân hàng

- Huy động nguồn vốn khác

Ngoài các nguồn vốn chủ yếu nói trên, các NHTM còn huy động vốn thông qua : vốn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính, các nhà tài trợ của Chính phủ….để tài trợ các chương trình dự án phát triển kinh tế - xã hội; vốn khác (phát sinh khi NHTM làm trung gian thanh toán, đại lý chuyển tiền…)

(2)- Nghiệp vụ tín dụng và đầu tư (Nghiệp vụ sử dụng vốn/Nghiệp vụ tài sản có)

Trên cơ sở nguồn vốn huy động được, ngoài việc tính toán mức dự trữ cần thiết nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng, nguồn vốn còn lại các NHTM phân bổ, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế dưới các hình

thức cấp tín dụng và đầu tư theo nguyên tắc an toàn và sử dụng vốn hiệu quả

- Dự trữ

Trong quá trình hoạt động, các NHTM tính toán và dự trữ ở mức tối thiểu cần thiết (dưới hình thức tiền mặt, tiền gửi tại các ngân hàng khác, tiền gửi tại NHNN, các chứng khoán có giá ngắn hạn có tính lõng cao có thể chuyển sang tiền mặt nhanh chóng, tiền trong quá trình thu…) để đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên cho khách hàng

Đây là các tài sản có không sinh lời hoặc sinh lời ở mức rất thấp, được các NHTM duy trì nhằm : đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền, bù đắp thiếu hụt trong thanh toán bù trừ, thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy định của NHNN, chi phí cho hoạt động của NHTM…Mức dự trữ của các NHTM tăng hay giảm tuỳ thuộc vào quy mô hoạt động của NHTM, mối quan hệ giữa thanh toán và chuyển khoản, tính thời vụ của các khoản chi trả tiền mặt Hiện nay, theo kết quả tính toán của chuyên gia ngân hàng, thì mức dự trữ dưới hình thức tiền mặt chiếm khoảng từ 15% đến 30% tổng tài sản Có của các NHTM Trong thời gian đến, NHNN triển khai Đề án thanh toán không dùng tiền mặt, khoản mục dự trữ dưới hình thức tiền mặt tại các NHTM có xu hướng ngày càng giảm xuống

- Nghiệp vụ tín dụng

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng của NHTM đối với khách hàng là cá nhân, tổ chức kinh tế; đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong toàn bộ tài sản có sinh lời và là nghiệp vụ chủ yếu để tạo ra lợi nhuận của NHTM Trong tổng thu nhập của NHTM, thì thu nhập từ hoạt động cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn nhất so với thu nhập từ các hoạt động khác của NHTM Điều đó, đồng nghĩa với việc hoạt động cho vay các cá nhân và tổ chức kinh tế thường xuyên phát sinh nhiều rủi ro và có mức rủi

ro cao nhất trong tổng tài sản có sinh lời của các NHTM Rủi ro tín dụng

có thể do nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế (do tác động của khủng hoảng tài chính tiền tệ thế giới; thiên tai, dịch bệnh, lũ lụt…) và nguyên nhân chủ quan từ phía NHTM (thiếu kiểm tra, kiểm soát trong cho vay; thực hiện quy trình cho vay, quy thẩm định tín dụng thiếu chặt chẽ; rủi ro đạo đức ….)

Chính từ các đặc điểm nổi bậc nói trên, mà hoạt động cho vay khách hàng là cá nhân, tổ chức kinh tế luôn được các nhà quản lý, điều hành NHTM chú ý và quan tâm hàng đầu trong quá trình hoạch định và tổ chức thực hiện quản trị tài sản có Nó được theo dõi, quản lý sát sao nhằm phát hiện, phòng ngừa, ngăn chặn, hạn chế và có biện pháp xử lý khi có rủi ro xảy ra

Hoạt động cho vay của các NHTM có liên quan chặt chẽ tới các ngành, các lĩnh vực của nền kinh tế từ sản xuất kinh doanh đến tiêu dùng

Do đó, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nghiệp vụ cho vay ngày càng được đa dạng hoá nhằm thoả mãn nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận cho NHTM Có thể phân loại cho vay của các NHTM theo các hình thức sau Nếu phân loại cho vay theo thời hạn, cho vay bao gồm : cho vay ngắn hạn có thời hạn từ 1 năm trở xuống, cho vay trung hạn có thời hạn từ trên 1 năm cho đến 5 năm; cho vay dài hạn có thời hạn trên 5 năm Nếu phân loại theo phương thức cho vay, cho vay bao gồm : cho vay từng lần (cho vay theo món), cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi Nếu phân loại cho vay theo hình thức đảm bảo, bao gồm : cho vay có đảm bảo và cho vay không có đảm bảo

- Đầu tư

Trong nền kinh tế thị trường, để tạo điều kiện cho các tổ chức kinh

tế đa dạng hoá hoạt động, tìm kiếm lợi nhuận; thì bên cạnh hoạt động

chính, luật pháp còn cho phép các tổ chức kinh tế được thực hiện nghiệp

vụ đầu tư Theo nghĩa rộng thì : Đầu tư là một hình thức bỏ vốn vào hoạt động trong các lĩnh vực kinh tế, xã hội nhằm thu được những lợi ích kì vọng trong tương lai Theo nghĩa hẹp thì : Đầu tư là hình thức bỏ vốn để kiếm lời ([9], tr 250) Hoạt động đầu tư là hoạt động dựa trên nguyên tắc

lời cùng hưởng, lỗ cùng chịu

NHTM cũng là một tổ chức kinh tế, bên cạnh thực hiện các nghiệp

vụ tín dụng, luật pháp còn cho phép các NHTM được thực hiện nghiệp vụ đầu tư tạo ra tài sản có sinh lời nhằm tìm kiếm lợi nhuận Đầu tư của NHTM bao gồm : đầu tư trực tiếp và đầu tư tài chính

Đối với đầu tư trực tiếp các NHTM chỉ được sử dụng vốn của mình (vốn điều lệ và quỹ dự trữ) để đầu tư trực tiếp dưới các hình thức : góp vốn liên doanh, liên kết; mua cổ phần của DN hay của các TCTD khác; cấp vốn thành lập công ty con (công ty cho thuê tài chính, công ty mua bán nợ, công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, công ty đầu tư…)

Đối với đầu tư tài chính (đầu tư chứng khoán), đây là hình thức đầu

tư linh hoạt, NHTM có thể dễ dàng thay đổi danh mục đầu tư theo hướng

có lợi cho mình Do đó, đây là hình thức đầu tư được các NHTM sử dụng phổ biến Trong điều kiện thị trường chứng khoán phát triển, các NHTM đầu tư vào chứng khoán (trái phiếu Chính phủ, trái phiếu NHTW…) không chỉ tạo ra các khoản mục đầu tư có mức sinh lời ổn định cho NHTM, mà còn tạo ra khoản dự trữ có tính thanh khoản cao nhằm đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán phát sinh ngoài kế hoạch của NHTM ([9], tr 250)

(3)- Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng

Nền kinh tế ngày càng phát triển, đòi hỏi các dịch vụ Ngân hàng cũng phải phát triển đa dạng, phong phú và chất lượng nâng lên, nhằm đáp ứng yêu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng Kinh doanh dịch vụ ngân

hàng được xem là nghiệp vụ trung gian của NHTM, đây là hoạt động mang lại thu nhập tương đối an toàn cho các NHTM, ngoài thu nhập từ tín dụng

và đầu tư với nhiều rủi ro và độ an toàn không cao

Trong chiến lược phát triển của mình, NHTM nào muốn nhanh chóng trở thành ngân hàng “đa năng”, phát triển toàn diện và bền vững, trong đó cần chú trọng đến việc phát triển kinh doanh dịch vụ ngân hàng, đây là lĩnh vực ít rủi ro và mang lại thu nhập đáng kể cho NHTM bên cạnh hoạt động tín dụng và đầu tư Xu hướng ngày nay, hầu hết các ngân hàng đều chú trọng đến việc phát triển kinh doanh dịch vụ ngân hàng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại

Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng ngày càng đa dạng và phong phú như : dịch vụ ngân quỹ; dịch vụ chuyển tiền giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn (cùng địa phương) hoặc khác địa bàn (từ địa phương này sang địa phương khác) hoặc từ nước này sang nước khác; dịch vụ thanh toán (thanh toán nội địa và thanh toán quốc tế); dịch vụ thu hộ, chi hộ; dịch

vụ uỷ thác; dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư; dịch vụ ngân hàng điện tử; dịch vụ thẻ; dịch vụ kiều hối

Nhìn chung, để thu hút ngày càng nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của mình, các NHTM không ngừng chú trọng đổi mới phát triển việc cung cấp dịch vụ ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng Với các dịch vụ cung ứng cho khách hàng, có loại dịch vụ NHTM thu phí, có loại dịch vụ NHTM được hưởng hoa hồng, có loại dịch vụ NHTM ưu đãi, khuyến mãi khách hàng bằng cách không thu phí Đối với loại dịch vụ NHTM không thu phí đối với khách hàng, nhưng đổi lại NHTM có điều kiện mở rộng và phát triển các hoạt động kinh doanh khác.([9], tr 250)

1.1.2.4- Vai trò của hoạt động Ngân hàng thương mại đối với nền kinh

tế

- Góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Với vai trò trung gian tài

chính của mình, các NHTM là cầu nối gắn kết các chủ thể trong xã hội, thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư với nhiều hình thức đa dạng, phong phú; từ đó cung ứng vốn góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế NHTM đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt tạm thời nhằm hỗ trợ cho các DN, các tổ chức và các chủ thể kinh tế duy trì hoạt động SX - KD; giúp các DN có vốn đầu tư để đổi mới thiết bị và công nghệ lạc hậu hoặc đầu tư để mở rộng hoạt động SX - KD, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường trong và ngoài nước

Mặt khác, thông qua các nghiệp vụ cấp tín dụng, thanh toán, tiền tệ, dịch vụ các NHTM hỗ trợ các DN nâng cao hiệu quả SX - KD Ngoài ra, NHTM còn góp phần phân bổ hợp lý các nguồn lực giữa các vùng trong quốc gia, tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế

- NHTM là kênh truyền dẫn chính sách tiền tệ quốc gia của NHTW

NHTW thực thi CSTT thông qua việc sử dụng các công cụ như : lãi suất,

dự trữ bắt buộc, thị trường mở…Chính các NHTM là chủ thể chịu sự tác động trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua các công cụ này, đồng thời NHTM đóng vai trò cầu nối trong việc chuyển tiếp các tác động của CSTT đến nền kinh tế, vì hoạt động kinh doanh của các NHTM gắn liền với hoạt động kinh doanh của các DN, các tổ chức và các chủ thể kinh tế

Qua NHTM và các định chế tài chính trung gian khác, các diễn biến tình hình sản lượng, giá cả, công ăn việc làm, nhu cầu tiền mặt, lãi suất, tỷ giá …của nền kinh tế được phản hồi về NHTW để Chính phủ và NHTW

có những chính sách điều tiết thích hợp với từng tình hình cụ thể

1.2- Quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại

1.2.1- Khái niệm về quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại

Ngày nay hầu hết các nước đã và đang phát triển đều có sự quản lý, điều khiển, can thiệp của Nhà nước về kinh tế với phạm vi, mức độ và bằng các phương thức khác nhau, nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế - xã hội nhất định Quản lý nhà nước về kinh tế là một bộ phận của quản lý nhà nước nói chung, đây là một dạng các hoạt động phối hợp với nhau để thực hiện chức năng của hệ thống quản lý nhà nước nhằm tác động có hiệu quả lên hệ thống bị quản lý (nền kinh tế) bằng việc sử dụng các phương thức, công cụ, biện pháp quản lý nhằm đạt được những mục tiêu đề ra trong từng giai đoạn nhất định [4]

Quản lý đối với hoạt động của các NHTM là một bộ phận của quản

lý Nhà nước về kinh tế, là sự tác động có tổ chức, có định hướng của các

cơ quan quản lý (chủ thể quản lý) vào hoạt động của các NHTM (đối tượng quản lý) bằng các phương thức quản lý khác nhau nhằm bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các NHTM và hệ thống tài chính, phục vụ mục tiêu nhất định của nền kinh tế

Quản lý đối với hoạt động của các NHTM là quá trình thực hiện và phối hợp các chức năng hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm tra, thanh tra, giám sát các hoạt động của các NHTM trên thị trường trong sự tác động của hệ thống quản lý đến hệ thống bị quản lý và khách thể quản lý nhằm đạt mục tiêu thông qua việc sử dụng hệ thống các công cụ và chính sách quản lý

Từ các quan niệm về quản lý đối với hoạt động của các NHTM nói trên, có thể rút ra một số nhận xét sau :

+ Theo cách tiếp cận hệ thống, mọi tổ chức (cơ quan quản lý, NHTM) đều có thể được xem như một hệ thống gồm hai phân hệ : chủ thể quản lý và đối tượng quản lý Mỗi hệ thống bao giờ cũng hoạt động trong môi trường nhất định (khách thể quản lý)

+ Chủ thể quản lý đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam hiện nay là các cơ quan nhà nước : từ Quốc hội, Uỷ ban Thường vụ Quốc hội thông qua và ban hành luật, pháp lệnh tạo khuôn khổ pháp lý cho quản lý; Chủ tịch nước thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn do Hiến pháp và pháp luật quy định trong việc đàm phán, ký kết, gia nhập điều ước quốc tế về lĩnh vực ngân hàng; Chính phủ là cơ quan hành pháp ban hành nghị định quy định chi tiết thi hành luật, pháp lệnh và tổ chức các cơ quan chuyên

môn để thực hiện chức năng quản lý nhà nước; NHNN Việt Nam là cơ quan trực thuộc Chính phủ, là cơ quan quản lý đầu ngành ban hành thông

tư quy định chi tiết thi hành luật của Quốc hội, pháp lệnh của Uỷ ban thường vụ Quốc hội, nghị định của Chính phủ, quyết định của Thủ tướng Chính phủ; thay mặt Chính phủ thực hiện chức năng quản lý đối với hoạt động của các NHTM; các bộ, ngành, địa phương có liên quan trong phạm

vi luật pháp quy định cũng thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến quản lý nhà nước đối với hoạt động của các NHTM (Điều 158 Luật các TCTD)

+ Đối tượng quản lý là NHTM và các hoạt động của NHTM

+ Mục tiêu quản lý đối với hoạt động của các NHTM là nhằm đảm bảo hoạt động của các NHTM phát triển an toàn, lành mạnh để góp phần đạt được các mục tiêu kinh tế xã hội nhất định

+ Nội dung quản lý đối với hoạt động của các NHTM là một quá trình thực hiện phối hợp bốn loại chức năng : hoạch định; tổ chức; lãnh đạo; kiểm tra, thanh tra, giám sát

+ Các phương pháp quản lý đối với hoạt động của các NHTM thường được sử dụng là phương pháp kinh tế, phương pháp hành chính, phương pháp giáo dục thuyết phục và sự kết hợp giữa các phương pháp đó

1.2.2- Sự cần thiết khách quan quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại

- Quản lý của NHTW đối với các hoạt động NHTM trong nền kinh tế thị trường là cần thiết khách quan Một mặt do những khuyết tật và hạn

chế của cơ chế thị trường gây nên; mặt khác, do NHTW là cơ quan quản lý đầu ngành đóng vai trò chủ đạo trong việc định hướng phát triển hoạt động NHTM nhằm góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội trong từng thời kỳ

- Để góp phần bảo đảm hệ thống các NHTM phát triển an toàn và lành mạnh NHTW không ngừng hoàn thiện việc quản lý, giám sát, điều

tiết các hoạt động của NHTM, nhằm góp phần bảo đảm hệ thống các NHTM phát triển an toàn và lành mạnh; qua đó góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Hệ thống các NHTM phát triển an toàn, lành mạnh, sẽ phát huy và nâng cao vai trò trung gian tài chính của mình trên thị trường tài chính nói riêng và trong toàn bộ nền kinh tế nói chung; đây là kênh quan trọng trong việc chuyển giao vốn từ những người tiết kiệm sang những người thiếu vốn có nhu cầu đầu tư SXKD Mặt khác, hệ thống các NHTM hoạt động hiệu quả sẽ kênh truyền dẫn CSTT của NHTW, thông qua việc tài trợ vốn đầu tư cho các mục tiêu chiến lược phát triển kinh tế- xã hội của Chính phủ trong từng thời kỳ

- Nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của NHTM Các NHTM trong quá trình hoạt động, ngoài việc

huy động cấp tín dụng, trung gian thanh toán giữa NHTM với khách hàng (cá nhân, tổ chức, DN), các NHTM còn cho vay, thanh toán lẫn nhau Do

đó giữa các NHTM có mối liên hệ và phụ thuộc nhau Nếu một ngân hàng sụp đổ, không chỉ ảnh hưởng đến quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền mà còn ảnh hưởng dây chuyền đến hệ thống thanh toán và hệ thống tài chính ngân hàng cả nước Chính vì thế đòi hỏi cần có sự quản lý, giám sát của NHTW đối với hệ thống thanh toán của các NHTM cả nước, nhằm đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền

- Quản lý, giám sát của NHTW đối với hoạt động của các NHTM, nhằm bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; thúc đẩy hoạt động của các NHTM an toàn, lành mạnh; không

ngừng nâng cao năng lực tài chính; đảm bảo chi trả cho mọi nhu cầu rút tiền của khách hàng (khả năng thanh khoản) Từ đó, sẽ duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các NHTM

Thực tế thời gian vừa qua cho thấy hoạt động NHTM mặc dù đã được NHTW cảnh báo, nhắc nhở nhưng vẫn xảy ra nhiều vi phạm, do đó cần thiết nâng cao hiệu quả quản lý của NHTW để hoạt động NHTM phát triển an toàn và lành mạnh

- Ngăn chặn và kiểm soát rủi ro có thể lây lan các ngân hàng, mang tính hệ thống Hoạt động NHTM luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Nếu rủi ro đơn

lẻ thì phạm vi ảnh hưởng của nó giới hạn trong phạm vi một ngân hàng, nhưng rủi ro mang tính hệ thống thì sẽ tác động đến toàn bộ thị trường, ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, làm suy yếu và thậm chí có thể gây ra sự sụp đổ hệ thống ngân hàng Do đó, cần có sự ngăn chặn, kiểm soát và hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng

- Kiểm soát khả năng “tạo tiền” của các NHTM nhằm duy trì, ổn định kinh tế vĩ mô Trong các chức năng của NHTM, có chức năng “tạo

tiền”, đây là sự kết hợp giữa chức năng trung gian tín dụng và chức năng

trung gian thanh toán của NHTM Khi NHTM nhận tiền gửi của khách hàng, với số vốn huy động này, NHTM sử dụng cho vay và thanh toán chuyển khoản thông qua một ngân hàng hoặc ngân hàng khác, đã “tạo tiền” trong hệ thống NHTM, từ đó tác động làm tăng lượng tiền cung ứng trong nền kinh tế

Trong điều kiện nền kinh tế có lạm phát, nếu NHTW không quản lý, kiểm soát được khả năng “tạo tiền” này của NHTM, thì lạm phát càng trở nên trầm trọng hơn và ảnh hưởng không tốt đối với nền kinh tế Thực tế Việt Nam các năm trước đây đã cho thấy điều này, Kho bạc Nhà nước (thủ quỹ Ngân sách nhà nước) mở tài khoản và gửi tiền tại các NHTM vài chục ngàn tỷ đồng, các NHTM sử dụng số tiền này cho vay, thanh toán thông qua tài khoản tại ngân hàng, kết quả là đã “tạo tiền” trong hệ thống ngân hàng, tác động mạnh mẽ đến lạm phát Chính từ lý do trên, NHTW cần thiết quản lý, kiểm soát khả năng “tạo tiền” của NHTM nhằm tác động tích cực đối với nền kinh tế.[24] [28]

1.2.3- Vai trò quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại

NHTW thực hiện chức năng quản lý đối với hoạt động của các NHTM ở Việt Nam, nhằm phát triển hệ thống NHTM an toàn, lành mạnh, không ngừng nâng cao vai trò trung gian tài chính, đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển

1.2.3.1- Tạo lập, hoàn thiện khuôn khổ pháp luật để quản lý, giám sát hoạt động các Ngân hàng thương mại

Để quản lý hoạt động của các NHTM, NHTW tham mưu cấp có thẩm quyền xây dựng, ban hành hoặc ban hành hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về ngân hàng Việc xác lập khuôn khổ pháp luật đầy đủ, đồng bộ và đúng đắn, được xem như điều kiện tiên quyết nhất góp phần

đảm bảo NHTM hoạt động an toàn, lành mạnh Môi trường pháp lý ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định của các chủ thể kinh tế trên thị trường Hệ thống pháp luật phải đảm bảo quyền lợi chính đáng và hợp pháp của khách hàng (gồm cá nhân, tổ chức, DN, các chủ thể kinh tế) và ngân hàng, dung hoà lợi ích của khách hàng và ngân hàng, ngăn ngừa những hiện tượng trục lợi làm tổn hại đến lợi ích của khách hàng và ngân hàng Hoạt động của các NHTM ngày càng đa dạng và phát triển, đòi hỏi hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về ngân hàng cũng phải được hoàn thiện [30]

1.2.3.2- Tạo lập môi trường thuận lợi cho hoạt động của các Ngân hàng thương mại

Bất kỳ NHTM nào, dù tồn tại dưới các hình thức sở hữu khác nhau nhưng đều hoạt động kinh doanh trong môi trường vĩ mô và môi trường vi

mô Nhóm các yếu tố môi trường vĩ mô gồm : môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường văn hoá - xã hội, môi trường kỹ thuật công nghệ Nhóm các yếu tố môi trường vi mô gồm : khách hàng là cá nhân

và các chủ thể kinh tế; nhà đầu tư; các đối thủ cạnh tranh

Trong số các yếu tố nói trên, thì môi trường kinh tế vĩ mô ổn định có vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các NHTM phát triển và ngược lại môi trường vĩ mô bất ổn sẽ khó khăn cho hoạt động của NHTM Để góp phần ổn định kinh tế vĩ mô (ổn định tiền tệ,

tỷ giá và lãi suất), thì NHTW và CSTT có vai trò đặc biệt quan trọng Đây

là các yếu tố quan trọng không chỉ góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của các NHTM phát triển an toàn, lành mạnh, mà còn củng cố lòng tin của các chủ thể kinh tế đối với nền kinh tế trong tương lai

1.2.3.3- Định hướng phát triển hoạt động Ngân hàng thương mại

Để phát huy vai trò trung gian tài chính, là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, NHTW cần phát triển hệ thống các NHTM hoạt động an toàn, lành mạnh thông qua chiến lược, quy hoạch và kế hoạch phát triển Chiến lược phát triển tổng thể toàn diện cho khu vực NHTM được xem là định hướng phát triển dài hạn cùng với các chính sách cơ bản và việc sử dụng có hiệu quả các nguồn lực nhằm thực hiện mục tiêu quan trọng đề ra cho hoạt động NHTM Trên cơ sở chiến lược được phê duyệt, NHTW cụ thể bằng quy hoạch và kế hoạch phát triển trong từng thời kỳ nhất định Kế hoạch là công cụ quan trọng của quá trình quản lý

1.2.4- Mục tiêu, nội dung và phương pháp quản lý của Ngân hàng Trung ương đối với các hoạt động của Ngân hàng thương mại

để đạt được các mục tiêu còn lại của quản lý đối với hoạt động của hệ