Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại vpbank thực trạng và giải pháp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI 0NGOẠI ---***--- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI 0NGOẠI

-*** -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG

CHỨNG TỪ TẠI VPBANK - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

Sinh viên thực hiện : Thân Thị Kim Chi

Khoá : 42C - KT&KDQT Giáo viên hướng dẫn : TS Từ Thúy Anh

HÀ NỘI - 11/ 2007

MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

I Khái quát về hoạt động tài trợ thương mại quốc tế 4

1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế 4

2 Vai trò của tài trợ thương mại quốc tế 6

2.1 Đối với nền kinh tế 6

2.2 Đối với ngân hàng thương mại 6

2.3 Đối với doanh nghiệp 8

2.4 Vai trò của NHTM trong hoạt động tài trợ TMQT 8

3 Phân loại tài trợ thương mại quốc tế 9

3.1 Căn cứ vào thời hạn tài trợ 9

3.2 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 10

3.3 Căn cứ vào phương tiện thanh toán 10

3.4 Căn cứ vào phương thức thanh toán 13

II Các hình thức tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT 15

1 Khái quát về phương thức thanh toán TDCT 15

1.1 Khái niệm 15

1.2 Các chủ thể tham gia trong phương thức thanh toán TDCT 16

2 Các hình thức tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT 16

2.1 Tài trợ nhập khẩu 16

2.2 Tài trợ xuất khẩu 22

III Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT 28

1 Cơ chế chính sách của Nhà nước 28

2 Ngân hàng 29

Thân Thị Kim Chi Lớp A10 K42C

3 Doanh nghiệp xuất nhập khẩu 29

4 Biến động tỷ giá 30

Kết luận chương I 31

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ TMQT THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH 32

I Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank) 32

1 Quá trình hình thành và phát triển của VPBank 32

2 Hoạt động kinh doanh của VPBank trong những năm gần đây 34

2.1 Hoạt động huy động vốn 34

2.2 Hoạt động tín dụng 36

2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế 37

2.4 Về doanh thu và lợi nhuận 39

II Thực trạng hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT tại VPBank 40

1 Tài trợ nhập khẩu 41

1.1 Bảo lãnh phát hành L/C 41

1.2 Tài trợ thanh toán L/C nhập khẩu 44

1.3 Bảo lãnh nhận hàng 45

2 Tài trợ xuất khẩu 46

2.1 Tài trợ vốn cho doanh nghiệp xuất khẩu 46

2.2 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 48

2.3 Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất theo L/C 49

III Đánh giá kết quả hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT tại VPBank 51

1 Thành tựu 51

2 Hạn chế 53

3 Nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động tài trợ TMQT tại

VPBank 55

Kết luận chương II 59

CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ TMQT THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI VPBANK 60

I Định hướng hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT tại VPBank 60

1 Định hướng chung của Nhà nước về hoạt động XNK trong giai đoạn 2006 – 2010 60

2 Định hướng của VPBank về hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT 61

II Một số giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT tại VPBank 63

1 Nhóm giải pháp trực tiếp 63

1.1 Tăng cường huy động mọi nguồn vốn phục vụ cho hoạt động tài trợ TMQT 63

1.2 Hoàn thiện và đa dạng hoá các hình thức tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán TDCT 64

2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 68

2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên 68

2.2 Đẩy mạnh ứng dụng kỹ thuật công nghệ nhằm nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán quốc tế 70

2.3 Tăng cường công tác marketing nhằm thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế 71

III Một số kiến nghị 72

1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ, ngành có liên quan 72

1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý 72

1.2 Hoàn thiện chính sách khuyến khích hoạt động XNK 73

Thân Thị Kim Chi Lớp A10 K42C

2 Kiến nghị đối với NHNN 75

2.1 Hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá 75

2.2 Hoàn thiện Luật NHNN Việt Nam và Luật các Tổ chức Tín dụng 76

2.3 Hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng 76

3 Kiến nghị đối với VPBank 77

4 Kiến nghị đối với doanh nghiệp XNK 78

Kết luận chương III 80

KẾT LUẬN 81

LỜI NÓI ĐẦU

I TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Ngày nay, toàn cầu hoá đang trở thành xu thế khách quan, lôi cuốn các nước và bao trùm hầu hết các lĩnh vực, đặc biệt là kinh tế Xu thế này vừa thúc đẩy hợp tác, vừa tăng sức ép cạnh tranh và tính tuỳ thuộc lẫn nhau giữa các quốc gia Trong bối cảnh hiện tại, không một quốc gia nào trên thế giới có thể phát triển nếu thiếu các hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế Một trong những chiếc cầu nối quan trọng đưa mỗi nước tham gia vào đời sống kinh tế chung toàn cầu chính là hoạt động xuất nhập khẩu

Với mong muốn phát triển và hoà nhập vào nền kinh tế thế giới, Việt Nam coi xuất nhập khẩu là một trong những công cụ hữu hiệu Bởi vậy, trong suốt thời kỳ đổi mới, đặc biệt trong những năm gần đây, Việt Nam luôn nỗ lực đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu của quốc gia Tuy nhiên khi thị trường quốc tế ngày càng mở rộng thì khó khăn, thách thức đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của Việt Nam càng lớn Sự thiếu hụt về vốn, sự hạn chế về trình độ và kinh nghiệm kinh doanh trong thương mại quốc tế chính là những khó khăn lớn nhất của các doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào thị trường toàn cầu WTO - một thị trường cạnh tranh không khoan nhượng và được điều chỉnh bởi nhiều nguồn luật, thông lệ, tập quán quốc tế phức tạp Chính vì những lẽ đó, các doanh nghiệp rất cần tới sự giúp đỡ, hợp tác từ phía các Ngân hàng thương mại thông qua nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế Hoạt động này mang ý nghĩa quan trọng đối với doanh nghiệp, ngân hàng cũng như toàn bộ nền kinh tế Hoạt động tài trợ có hiệu quả sẽ đẩy mạnh xuất nhập khẩu, góp phần cải thiện đời sống kinh tế quốc dân cũng như hoàn thành các mục tiêu vĩ mô khác của Nhà nước

Cùng với sự phát triển không ngừng của thương mại quốc tế, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của các ngân hàng thương mại trên thế giới cũng

Thân Thị Kim Chi Lớp A10

K42C

2

ngày càng đa dạng, phong phú với nhiều hình thức khác nhau Tuy nhiên ở Việt Nam, các hình thức tài trợ chủ yếu vẫn là những hình thức truyền thống, đơn giản, trong đó tài trợ theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là hình thức chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của các ngân hàng

Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trên cơ sở đánh giá thực tiễn hoạt động này tại Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp

ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank) em xin đưa ra đề tài:”Hoạt động tài

trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank) – thực trạng và giải pháp” làm nội dung nghiên cứu của khoá luận

tốt nghiệp

II MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

Hệ thống hoá kiến thức lý luận về hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Dựa trên nền tảng cơ bản đó để nghiên cứu thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank), đánh giá những thành công cũng như những mặt còn tồn tại của ngân hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này Từ đó đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại VPBank

III ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đối tượng nghiên cứu: Khoá luận tập trung tìm hiểu cơ sở lý luận về

hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại

Phạm vi nghiên cứu: tình hình thực tế hoạt động tài trợ thương mại

quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP

các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank) Các số liệu được thu thập qua các năm 2003, 2004, 2005, 2006 và sáu tháng đầu năm 2007 theo báo cáo của các phòng ban thực hiện nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc

tế

IV PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Khoá luận sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, đồng thời kết hợp các phương pháp thống kê kinh tế, phân tích kinh

tế, so sánh, tổng hợp … để nghiên cứu

V KẾT CẤU CỦA KHOÁ LUẬN

Ngoài Lời nói đầu, Kết luận và Phụ lục, Khoá luận được kết cấu thành

ba chương:

Chương I: Những vấn đề cơ bản về hoạt động tài trợ thương mại quốc

tế của ngân hàng thương mại

Chương II: Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo

phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank)

Chương III: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế

theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại VPBank

Trong quá trình nghiên cứu, do sự hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm nên khoá luận không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, em rất mong nhận được

ý kiến đóng góp của quý thầy cô và các bạn để nâng cao hiểu biết của mình

Sinh viên thực hiện Thân Thị Kim Chi

Hà Nội, ngày 08 tháng 11 năm 2007

Thân Thị Kim Chi Lớp A10

K42C

5

Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ

THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

I KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ

1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế

Như chúng ta đã biết, mỗi quốc gia trên thế giới đều sở hữu những nét đặc trưng riêng biệt về điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực…, chính điều này đã tạo cho mỗi nước một nền sản xuất khác nhau Nếu một nước chỉ dựa vào nguồn tài nguyên sẵn có và nền sản xuất nội địa thì không những không cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng vô cùng

phong phú và ngày càng cao của người dân, mà còn tự đặt mình vào thế “bế

quan toả cảng”, đi ngược lại xu hướng toàn cầu hoá của thế giới Ngược lại,

với việc khai thác tiềm năng và lợi thế kinh tế vốn có, một quốc gia có thể sản xuất ra các loại sản phẩm - dịch vụ không những đáp ứng nhu cầu trong nước

mà thậm chí còn dư thừa để xuất khẩu (XK), thu về nguồn ngoại tệ để nhập khẩu (NK) những mặt hàng mà nước đó không sản xuất được, hoặc sản xuất được nhưng giá cả cao hơn Quan hệ trao đổi này không chỉ phục vụ nhu cầu trong nước mà còn có thể góp phần tăng ngoại tệ cho đất nước để chi dùng vào nhiều mục đích có ích khác Hoạt động xuất nhập khẩu (XNK) ra đời từ

đó và trở thành một yêu cầu khách quan của nền kinh tế

Đặc điểm nổi bật trong hoạt động XNK là chủ thể mua bán có quốc tịch khác nhau, hàng hoá được vận chuyển từ nước này qua nước khác, đồng tiền thanh toán có thể là ngoại tệ Quan hệ mua bán này được thể hiện dưới hình thức một hợp đồng ngoại thương, trong đó chứa đựng các điều kiện thanh toán quốc tế về tiền tệ, địa điểm, thời gian, phương thức thanh toán Do đặc trưng của hoạt động XNK, các chủ thể mua bán sẽ rất cần tới sự tham gia hỗ trợ của các NH ở những nước khác nhau Như vậy, cơ sở để hình thành

nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại của Ngân hàng thương mại (NHTM) là hoạt động ngoại thương Nói đến ngoại thương là nói đến thanh toán quốc tế (TTQT) Nếu TTQT thực hiện tốt thì giá trị của hàng hoá XNK mới được thực hiện tốt, từ đó thúc đẩy ngoại thương phát triển

Tuy nhiên TMQT là một hoạt động phức tạp, do các chủ thể tham gia đều thuộc các quốc gia khác nhau nên có sự khác biệt về mặt ngôn ngữ, phong tục, tập quán, luật pháp cũng như về khoảng cách địa lý… Đó là những rào cản khiến cho hoạt động ngoại thương giữa các bên trở nên khó khăn hơn Mặt khác, hoạt động XNK thường được thực hiện với giá trị lớn và tiềm ẩn nhiều rủi ro do đối tác không thực hiện nghĩa vụ của mình đã được quy định trong hợp đồng Thêm vào đó, trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương, nhà sản xuất hay các thương nhân không phải lúc nào cũng có đủ vốn

và uy tín để hoàn thành nghĩa vụ của mình hoặc để tạo niềm tin cho phía đối tác Từ những lý do đó, trong TMQT, các doanh nghiệp (DN) luôn cần có sự tham gia của các NHTM, nhằm hỗ trợ (DN) gia tăng hiệu quả kinh doanh và thực hiện thương vụ thành công Chính vì vậy, hoạt động tài trợ TMQT của NHTM ra đời được xem như một đòi hỏi tất yếu của nền kinh tế toàn cầu

Tài trợ TMQT của NHTM xét về bản chất cũng giống các loại hình tín

dụng NH khác, nghĩa là dựa trên “uy tín” và “niềm tin” Về mặt ngữ nghĩa,

thuật ngữ “tín dụng” thường được hiểu là cho vay bằng tiền, nghĩa là NH giao vốn trong một thời hạn xác định cho khách hàng, đổi lại, khách hàng cam kết

sẽ hoàn trả gốc và lãi đầy đủ cho NH khi đáo hạn Tuy nhiên, trong lĩnh vực tài trợ TMQT của NH, thuật ngữ “tài trợ” hoặc “tín dụng” phải được hiểu theo nghĩa rộng, nghĩa tín nhiệm, chứ không chỉ là khoản tiền cho vay như cách hiểu thông thường, cụ thể là hoạt động tài trợ TMQT của NHTM còn bao gồm cả hình thức bảo lãnh và chiết khấu Uy tín được NH bảo lãnh có thể

là uy tín thanh toán, uy tín giao hàng, uy tín thực hiện hợp đồng… tuỳ theo vị thế và yêu cầu của khách hàng cũng như bối cảnh thương vụ giao dịch

Thân Thị Kim Chi Lớp A10

K42C

7

Từ những phân tích trên, ta có thể đưa ra khái niệm tài trợ TMQT như sau:

Tài trợ TMQT là việc NH, bằng các biện pháp và hình thức khác nhau,

hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các DN tham gia hoạt động TMQT trong một số hoặc tất cả các giai đoạn của một thương vụ XNK nhằm mục đích sinh lợi Tài trợ TMQT thể hiện mối quan hệ kinh tế giữa một bên là NH - bên đưa ra trợ giúp và một bên

là các DN XNK - bên cần trợ giúp

2 Vai trò của tài trợ thương mại quốc tế

2.1 Đối với nền kinh tế

Thông qua các hình thức tài trợ TMQT của các NHTM, việc mua bán hàng hoá XNK theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên hơn, các sản phẩm trong nước có thể thâm nhập thị trường quốc tế dễ dàng hơn Nói một cách khác, hoạt động tài trợ TMQT góp phần nâng cao tính năng động của nền kinh tế và giúp ổn định thị trường

Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ TMQT của NH còn giúp các DN nói chung và các DN XNK nói riêng đứng vững trong cơ chế thị trường và có thể tồn tại trong thời kỳ hội nhập Nhờ có tài trợ, mà các DN có vốn để thay đổi dây chuyền công nghệ, hiện đại hoá máy móc nhằm tăng năng suất lao động,

hạ giá thành sản phẩm, tạo ra các sản phẩm phong phú, đa dạng hơn Các DN cũng có thể NK các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ nhu cầu của người dân Có thể nói, chính sự phát triển của các DN nói riêng đã tác động đến sự tiến bộ chung của nền kinh tế

2.2 Đối với Ngân hàng thương mại

Tài trợ TMQT đối với NHTM là một trong những nghiệp vụ NH quốc

tế quan trọng, mang lại cho NH những lợi ích sau: