Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng công thương đống đa

http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N L IM Đ U V i ch trương phát tri n n n kinh t m , ñ y nhanh trình h i nh p OBO OKS CO M n n kinh t nư c ta v i nư c khu v c th gi i, quan h m u d ch gi a Vi t Nam v i nư c không ng ng tăng lên, ph i k đ n nh ng đóng góp khơng nh c a h th ng Ngân hàng Thương m i nư c ta vi c làm trung gian toán gi a doanh nghi p nư c v i nư c ngoài, t ng bư c kh ng ñ nh ni m tin trư ng qu c t Cho ñ n nay, doanh nghi p nư c nư c quan h mua bán v i thư ng s d ng hình th c toán như: Chuy n ti n (Remittance), U thác thu (Collection), Tín d ng ch ng t (Documentar Credit) N u hai phương th c ñ u ñ u b t l i cho m t bên ngư i mua ho c ngư i bán, Ngân hàng ch! trung gian không b ràng bu c trách nhi m ph i tốn, phương th c tín d ng ch ng t t ưu vi t hơn, đ m b o quy n l i cho t t c bên tham gia Chính nh ng ưu ñi m n"i b t mà phương th c tín d ng ch ng t đư c ưa chu ng Ư c tính có kho ng 80% h p ñ$ng ngo i thương tho thu n phương th c tốn b%ng tín d ng thư không hu ngang B n thân phương th c tốn tín d ng ch ng t t ưu vi t, song khơng ph i phương th c tốn tránh đư c r i ro cho bên tham gia m t cách t ñ i Th c t cho th y, bên tham gia c a Vi t Nam bư c vào th trư ng th gi i ña ph n m i l , kinh nghi m non tr& Trong u ki n KI L ngân hàng doanh nghi p xu t nh p kh u g p nhi u khó khăn phát sinh nh ng r i ro vi c tốn b%ng Tín d ng ch ng t , có trư ng h p b thi t h i lên đ n hàng tri u đơla Do v y, vi c hoàn thi n phát tri n cơng tác tốn qu c t , c th nghiên c u phòng ch ng r i ro tốn tín d ng ch ng t m t nh ng m i quan tâm thư ng xuyên c a m'i Ngân hàng Trong nh ng năm qua, Ngân hàng Công thương Đ ng Đa ñã tri n khai th c hi n t t nghi p v toán qu c t nói chung nghi p v tín d ng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N ch ng t nói riêng, song vi c hồn thi n phát tri n nghi p v g p khơng khó khăn, b t c p Vì th th i gian th c t p t i Ngân hàng Công thương Đ ng Đa, s nh ng ki n th c ñã h)c qua nghiên c u tài li u, OBO OKS CO M em ñã m nh d n ch)n ñ tài “Gi i pháp nh m h n ch r i ro phương th c tốn tín d ng ch ng t t i Ngân hàng Công thương Đ ng Đa” Đ tài t p trung nghiên c u gi i quy t v n ñ liên quan đ n ho t đ ng tốn Tín d ng ch ng t t i Ngân hàng Công thương Đ ng Đa Trên s phân tích lý lu n theo phương pháp lu n khoa h)c lôgic v th c ti*n r i ro tốn Tín d ng ch ng t , ñ tài ñưa m t s gi i pháp nh%m h n ch r i ro phương th c tốn Tín d ng ch ng t t i Ngân hàng Công thương Đ ng Đa N i dung ñ tài g$m chương: Chương I: Lý lu n chung v phương th c tốn tín d ng ch ng t r i ro áp d ng Chương II: Th c tr ng r i ro toán tín d ng ch ng t t i Ngân hàng Công thương Đ ng Đa Chương III: Gi i pháp nh m h n ch r i ro phương th c tốn tín d ng ch ng t t i Ngân hàng Công thương Đ ng Đa Tuy nhiên, nh ng h n ch v lý lu n kinh nghi m th c ti*n nên chun đ c a em khơng th tránh kh i nh ng thi u sót Vì v y, em r t mong nh n đư c s góp ý t phía th y b n đ vi t ñ t k t qu t t Em xin chân thành c m ơn KI L http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N CHƯƠNG I LÝ LU N CHUNG V PHƯƠNG TH C THANH TỐN TÍN VÀ R I RO KHI ÁP D NG OBO OKS CO M D NG CH NG T I THANH TOÁN QU C T QU C T VÀ VAI TRỊ C A THANH TỐN Khái ni m v tốn qu c t Quan h đ i ngo i c a m'i qu c gia bao g$m t"ng th lĩnh v c : kinh t , ch , văn hoá, khoa h)c, k- thu t, du l ch…trong quan h kinh t chi m v trí quan tr)ng, s cho m i quan h khác Trong q trình ho t đ ng, t t c quan h qu c t ñ u c n thi t liên quan ñ n v n đ tài K t thúc t ng kỳ, t ng t ng niên h n quan h qu c t ñ u ñư c ñánh giá k t qu ho t đ ng, c n thi t đ n nghi p v tốn qu c t Thanh toán qu c t vi c th c hi n nghĩa v ti n t , phát sinh s ho t ñ ng kinh t phi kinh t gi a t ch c hay cá nhân nư c v i t ch c hay cá nhân nư c khác, ho c gi a m t qu c gia v i m t t ch c qu c t , thư ng đư c thơng qua quan h gi a Ngân hàng c a nư c có liên quan Vai trò c a toán qu c t 2.1 Đ i v i n n kinh t Trong b i c nh h i nh p kinh t qu c t , toàn c u hoá n n kinh t th gi i KI L ho t đ ng tốn qu c t đóng m t vai trò quan tr)ng vi c phát tri n kinh t c a ñ t nư c M t qu c gia không th phát tri n v i sách đóng c a, ch! d a vào tích lu- trao đ"i nư c mà ph i phát huy l i th so sánh, k t h p v i s c m nh nư c v i môi trư ng kinh t qu c t Trong b i c nh hi n nay, qu c gia ñ u ñ t kinh t ñ i ngo i lên hàng ñ u, coi ho t ñ ng kinh t ñ i ngo i ñư ng t t y u chi n lư c phát tri n kinh t đ t nư c vai trò c a ho t đ ng tốn qu c t ngày đư c kh ng đ nh http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Thanh tốn qu c t m/t xích khơng th thi u dây chuy n ho t ñ ng kinh t qu c dân.Thanh toán qu c t khâu quan tr)ng c a giao d ch mua bán hàng hóa, d ch v gi a cá nhân, t" ch c thu c qu c gia khác OBO OKS CO M Thanh tốn qu c t góp ph n gi i quy t m i quan h hàng hoá ti n t , t o nên s liên t c c a q trình s n xu t đ y nhanh q trình lưu thơng hàng hố ph m vi qu c t N u ho t ñ ng toán qu c t ñư c ti n hành nhanh chóng, an tồn s0 n cho quan h lưu thơng hàng hố ti n t gi a ngư i mua ngư i bán di*n trơi ch y, hi u qu Thanh tốn qu c t làm tăng cư ng m i quan h giao lưu kinh t gi a qu c gia, giúp cho q trình tốn đư c an tồn, nhanh chóng, ti n l i gi m b t chi phí cho ch th tham gia Các ngân hàng v i vai trò trung gian toán s0 b o v quy n l i cho khách hàng, ñ$ng th i tư v n cho khách hàng, hư ng d1n v k- thu t toán giao d ch nh%m gi m thi u r i ro toán t o s an toàn tin tư ng cho khách hàng Như v y, tốn qu c t ho t đ ng t t y u c a m t n n kinh t phát tri n 2.2 Đ i v i Ngân hàng Thanh toán qu c t m t lo i hình d ch v liên quan đ n tài s n ngo i b ng c a NH Ho t ñ ng TTQT giúp ngân hàng ñáp ng t t nhu c u ña d ng c a khách hàng v d ch v tài có liên quan t i TTQT Trên s giúp NH tăng doanh thu, nâng cao uy tín c a ngân hàng t o d ng ni m tin cho khách hàng Đi u khơng ch! giúp ngân hàng m r ng qui mô ho t ñ ng trư ng KI L mà m t ưu th t o nên s c c nh tranh cho ngân hàng ch th Ho t đ ng tốn qu c t khơng ch! m t nghi p v đơn thu n mà m t ho t ñ ng nh%m h' tr b" sung cho ho t ñ ng kinh doanh khác c a ngân hàng Ho t ñ ng tốn qu c t đư c th c hi n t t s0 m r ng ho t ñ ng tín d ng XNK, phát tri n ho t ñ ng kinh doanh ngo i t , b o lãnh ngân hàng ngo i thương, tài tr thương m i nghi p v ngân hàng qu c t khác… http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Ho t đ ng TTQT làm tăng tính kho n cho ngân hàng Khi th c hi n nghi p v TTQT, ngân hàng có th thu hút ñư c ngu$n v n ngo i t t m th i nhàn r'i c a doanh nghi p có quan h tốn qu c t v i ngân hàng OBO OKS CO M dư i hình th c kho n ký qu- ch tốn TTQT t o u ki n hi n đ i hố cơng ngh ngân hàng Các ngân hàng s0 áp d ng công ngh tiên ti n ñ ho t ñ ng TTQT ñư c th c hi n nhanh chóng, k p th i xác, nh%m phân tán r i ro, góp ph n m r ng qui mô m ng lư i ngân hàng Ho t ñ ng TTQT giúp ngân hàng m r ng quan h v i ngân hàng nư c ngồi, nâng cao uy tín c a trư ng qu c t , s khai thác đư c ngu$n tài tr c a ngân hàng nư c ngu$n v n th trư ng tài qu c t ñ ñáp ng nhu c u v v n c a ngân hàng Như v y, toán qu c t có vai trò r t quan tr)ng đ i v i ngân hàng Trong TTQT, vi c bên tham gia l a ch)n phương th c tốn m t u ki n r t quan tr)ng PTTT t c ch! ngư i bán dùng cách ñ thu ti n v , ngư i mua dùng cách ñ tr ti n Tuỳ theo nh ng hồn c nh u ki n c th , bên tham gia thương m i qu c t s0 l a ch)n tho thu n v i nhau, s d ng m t PTTT thích h p nguyên t/c có l i, ngư i bán thu đư c ti n nhanh ñ y ñ , ngư i mua nh p hàng ñúng s lư ng, ch t lư ng ñúng h n Đ phù h p v i tính đa d ng phong phú c a m i quan h thương m i TTQT, ngư i ta ñã thi t l p nhi u phương th c toán khác Các phương th c toán qu c t dùng ngo i thương th c u KI L hi n g$m có: phương th c toán chuy n ti n (Remittance), phương thác thu (Collection), phương th c tốn tín d ng ch ng t (Documentary Credit)… Trong th c t , bên mua bán chưa có s tín nhi m tốn TDCT phương th c ph" bi n, ñư c bên tham gia h p ñ$ng ngo i thương ưa chu ng b o v quy n l i bình đ ng cho t t c bên tham gia(ngư i mua, ngư i bán, ngân hàng) Hi n Vi t Nam nư c th gi i, tốn b%ng thư tín d ng đư c s d ng nhi u nh t, chi m kho ng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N 80% t"ng s kim ng ch hàng hoá xu t nh p kh u Trong n i dung ti p theo em xin ñ c p sâu v phương th c tốn tín d ng ch ng t II T NG QUAN V PHƯƠNG TH C TÍN D NG CH NG T OBO OKS CO M Khái ni m v phương th c tín d ng ch ng t Phương th c Tín d ng ch ng t (TDCT) phương th c toán, theo u c u c a khách hàng, m t ngân hàng s phát hành m t b c thư (g i thư tín d ng- letter of credit) cam k t tr ti n ho c ch p nh n h i phi u cho m t bên th ba ngư i xu t trình cho ngân hàng b ch ng t tốn phù h p v i nh ng ñi u ki n ñi u kho n quy ñ nh thư tín d ng T khái ni m cho th y, phương th c tín d ng ch ng t có th đư c áp d ng n i thương ngo i thương Trong ngo i thương, theo yêu c u c a nhà NK, ngân hàng phát hành m t thư tín d ng cho nhà XK hư ng N i dung ch y u c a thư tín d ng s cam k t c a ngân hàng phát hành L/C s0 tr ti n cho nhà XK nhà XK tuân th nh ng ñi u ki n quy ñ nh L/C chuy n b ch ng t cho ngân hàng đ tốn Thu t ng “tín d ng- credit” ñây ñư c dùng theo nghĩa r ng, nghĩa “tín nhi m”, ch khơng ph i đ ch! “m t kho n cho vay” theo nghĩa thông thư ng Đi u ñư c th hi n rõ trư ng h p ngư i NK ký qu- 100% giá tr c a L/C, th c ch t ngân hàng không c p b t c m t kho n tín d ng nào,mà ch! cho ngư i NK “vay” s tín nhi m c a Ngay c trư ng h p nhà NK không h ký qu-, m t kho n tín d ng th c s ch! có th x y ngân hàng phát hành L/C ti n hành tr ti n cho nhà XK ghi n nhà NK KI L Như v y, thu t ng “tín d ng” phương th c TDCT ch! th hi n kho n “tín d ng tr u tư ng” b%ng l i h a tr ti n c a ngân hàng thay cho l i h a tr ti n c a nhà NK, ngân hàng có tín nhi m nhà NK Như v y, phương th c TDCT, ngân hàng không ch! ngư i trung gian thu h , chi h , mà ngư i ñ i di n cho nhà NK tốn ti n hàng cho nhà XK, b o đ m cho nhà XK nh n ñư c kho n ti n tương ng v i hàng hoá mà h) ñã cung ng Đ$ng th i, ngân hàng ngư i đ m b o cho nhà http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N NK nh n ñư c s lư ng ch t lư ng hàng hoá phù h p v i b ch ng t s ti n b Rõ ràng là, nhà NK có s đ tin ch/c r%ng, ngân hàng s0 không tr ti n OBO OKS CO M trư c nhà XK giao hàng, b i u đòi h i nhà XK ph i xu t trình b ch ng t g i hàng.Trong đó, nhà XK tin ch/c r%ng s0 nh n ñư c ti n hàng XK n u trao cho ngân hàng phát hành L/C b ch ng t ñ y ñ phù h p theo qui ñ nh L/C Các bên tham gia Ngư i xin m L/C (Applicant for L/C): ngư i yêu c u ngân hàng ph c v phát hành m t L/C, có trách nhi m pháp lý v vi c tr ti n c a ngân hàng cho ngư i bán theo L/C Ngư i xin m L/C có th ngư i mua (buyer), nhà NK (importer), ngư i m L/C (opener), ngư i tr ti n (accountee) Ngư i th hư ng L/C (Beneficiary): ngư i ñư c hư ng ti n toán hay s h u h i phi u ch p nh n toán.Ngư i th hư ng L/C có th có nh ng tên g)i khác như: ngư i bán (seller), nhà XK (exporter), ngư i ký phát h i phi u (drawer) Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng m L/C (Opening Bank): ngân hàng mà theo yêu c u c a ngư i mua, phát hành m t L/C cho ngư i bán hư ng Ngân hàng phát hành thư ng ñư c hai bên mua bán tho thu n quy ñ nh h p ñ$ng mua bán Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng ñư c ngân hàng phát hành yêu c u thông báo L/C cho ngư i th hư ng Ngân hàng thông báo thư ng XK KI L m t ngân hàng ñ i lý hay m t chi nhánh c a ngân hàng phát hành nư c nhà Ngân hàng xác nh n (Confirming Bank): trư ng h p nhà XK mu n có s đ m b o ch/c ch/n c a thư tín d ng, m t ngân hàng có th đ ng xác nh n L/C theo yêu c u c a ngân hàng phát hành Thông thư ng ngân hàng xác nh n m t ngân hàng l n có uy tín nhi u trư ng h p ngân hàng thơng báo đư c đ ngh ngân hàng xác nh n L/C http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Ngân hàng đư c ch! ñ nh (Nominated Bank): ngân hàng ñư c ngân hàng phát hành u nhi m ñ nh n ñư c b ch ng t phù h p v i nh ng qui đ nh L/C thì: OBO OKS CO M Thanh toán (pay) cho ngư i th hư ng Ch p nh n (accept) h i phi u kỳ h n Chi t kh u (negotiate) b ch ng t Trách nhi m c a ngân hàng ñư c ch! ñ nh gi ng ngân hàng phát hành nh n ñư c b ch ng t c a nhà XK g i ñ n Quy trình nghi p v tín d ng ch ng t Ngư i xu t kh u H p đ$ng ngo i thương NH thơng báo/ tốn L/C Ngư i nh p kh u NH phát hành L/C Bư c 1: Sau kí h p đ$ng ngo i thương, nhà NK ch ñ ng vi t ñơn g i gi y t c n thi t liên quan xin m L/C g i ngân hàng ph c v (NH phát hành L/C), yêu c u ngân hàng m m t L/C v i m t s ti n nh t ñ nh KI L theo ñúng nh ng ñi u ki n nêu ñơn, ñ tr ti n cho nhà XK Bư c 2: Căn c vào gi y t xin m L/C c a nhà NK, NH ph c v nhà NK sau ñã ñ$ng ý, nhà NK th c hi n ký qu-, s0 m m t L/C v i m t s ti n nh t ñ nh ñ tr ti n cho nhà XK r$i g i b n (b n g c) cho NH ph c v nhà XK (NH thơng báo) Bư c 3: Nh n đư c b n L/C t NH phát hành, NH thơng báo ph i xác th c L/C ñã nh n ñư c g i b n L/C cho nhà XK http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Bư c : Căn c vào n i dung c a L/C nh ng th a thu n ñã ký h p ñ$ng, nhà XK s0 ti n hành giao hàng cho nhà NK Bư c 5: Sau ñã ti n hành giao hàng, nhà XK ph i hoàn ch!nh b OBO OKS CO M ch ng t hàng hố theo nh ng ch! th L/C phát hành h i phi u r$i g i toàn b ch ng t cho NH thơng báo/NH tốn đ xin tốn Bư c 6: NH thơng báo/ tốn nh n ñư c b ch ng t t nhà XK ph i ki m tra th t k-, n u th y ch ng t mà b ngồi c a chúng khơng có mâu thu1n v i s0 ti n hành tr ti n cho ch ng t Bư c 7: NH thông báo L/C chuy n b ch ng t cho NH phát hành L/C yêu c u NH tr ti n cho b ch ng t Bư c 8: Nh n ñư c b ch ng t , NH phát hành ph i ki m tra k-, n u ch ng t kh p đúng, khơng có s nghi ng NH phát hành trích ti n t tài kho n ký qu- m L/C ñ ng tên nhà NK ñ chuy n tr cho NH thơng báo/ tốn L/C Bư c 9: NHNK thơng báo vi c tr ti n ñ i v i L/C cho nhà NK, ñ$ng th i NH chuy n giao b ch ng t hàng hoá cho nhà NK ñ ngư i ñó có c ñi nh n hàng UCP - Văn b n pháp lý qu c t u ch nh phương th c tín d ng ch ng t Khi toán b%ng phương th c TDCT, bên XNK ph i tho thu n v i v vi c s d ng UCP UCP (The Uniform Customs and Practice for KI L Documentary credit) b n quy t/c cách th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t Phòng thương m i qu c t (ICC) t i Pari cơng b l n đ u tiên vào năm 1933 T đ n UCP ñã qua l n s a ñ"i, b" sung vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 có hi u l c áp d ng t 01/01/1994 UCP ñã ñư c 175 nư c áp d ng có Vi t Nam Khác v i lu t qu c gia hay công c qu c t , UCP khơng t đ ng áp d ng ñ ñi u ch!nh ho t ñ ng tốn TDCT mà mang tính ch t pháp lý tuỳ ý Các bên tham gia có quy n l a ch)n có hay khơng dùng UCP đ u ch!nh ho t đ ng tốn http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N TDCT Nhưng m t bên đ$ng ý áp d ng UCP ñi u kho n áp d ng c a UCP s0 ràng bu c nghĩa v trách nhi m c a bên tham gia M t ñi m c n lưu ý UCP ban hành sau không ph nh n n i dung OBO OKS CO M c a UCP trư c Do bên có th tho thu n l a ch)n m t UCP đó, u quy đ nh b/t bu c ph i d1n chi u L/C Ch! UCP b n g c b%ng ti ng Anh m i có giá tr pháp lý gi i quy t tranh ch p, b n d ch khác ch! có giá tr tham kh o Hi n nay, UCP b n s a ñ"i năm 1993 s 500 đư c coi hồn ch!nh nh t ngày ñư c nhi u ngân hàng c a nư c th a nh n áp d ng r ng rãi toán qu c t UCP 500 th c s ñư c coi c m nang cho nghi p v tín d ng ch ng t Thư tín d ng (L/C) - Công c quan tr ng c a phương th c tốn tín d ng ch ng t Thư tín d ng m t b n cam k t tr ti n NH phát hành (NH m L/C) m theo ch th c a ngư i NK (ngư i yêu c u m L/C), ñ tr m t s ti n nh t ñ nh cho ngư i XK (ngư i th hư ng) v i u ki n ngư i ph i th c hi n ñ y ñ nh ng quy đ nh L/C Thư tín d ng có tính ch t quan tr)ng đư c hình thành s h p ñ$ng ngo i thương sau đư c thi t l p, l i hồn tồn đ c l p v i h p ñ$ng M t L/C ñã ñư c m ñư c bên ch p nh n cho dù n i dung c a L/C có v i h p đ$ng ngo i thương hay khơng khơng làm thay đ"i quy n l i nghĩa v c a bên có liên quan Có nghĩa KI L tốn ngân hàng ch! c vào b ch ng t , nhà XK xu t trình b ch ng t phù h p v m t hình th c v i nh ng ñi u kho n quy ñ nh L/C ngân hàng phát hành L/C ph i tr ti n vơ u ki n cho nhà XK Như v y, vi c toán L/C khơng h c vào tình hình th c t c a hàng hố, NH khơng có nghĩa v xem xét vi c giao hàng hoá th c t có kh p v i ch ng t hay không mà ch! c vào ch ng t ngư i bán xu t trình, n u th y ch ng t b m t phù h p v i ñi u ki n c a L/C tr ti n cho ngư i bán http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N ch ng t c a bên bán, th i gian làm vi c c a NH thương lư ng, th i gian g i ch ng t ñ xác ñ nh th i gian xu t trình c a ch ng t h p lý, tránh vi c ch ng t xu t trình q s m d1n đ n NH phát hành ph i ch p nh n ch ng t trư c OBO OKS CO M hàng ñ n Vi t Nam NH c n kh ng ch b ch ng t đ y đ (full set)đ có th yêu c u ngư i mua hoàn ti n NH nên k t h p v i ngư i mua vi c ki m tra b ch ng t Theo UCP 500, NH ph i ñưa quy t ñ nh ti p nh n hay t ch i b ch ng t phán đốn c a Nhưng n u NH k t h p v i ngư i mua vi c ki m tra b ch ng t s0 ñem l i tác d ng như: tránh đư c tình hu ng ngư i mua t ch i tr ti n cho NH phát hành, k t h p v i ngư i mua vi c phát hi n ch ng t gi m o Như v y, ngày ki m tra ch ng t , NH nên t n d ng t i ña s tham gia c a ngư i mua vào vi c ki m tra ch ng t NH c n nâng cao kh phát hi n ch ng t gi m o ñ h n ch b t r i ro, góp ph n b o v quy n l i c a khách hàng Trong trư ng h p ký h u v n ñơn ho c b o lãnh cho khách hàng nh n hàng chưa nh n ñư c b ch ng t , NH ph i yêu c u khách hàng ch p nh n tốn vơ u ki n, k c trư ng h p ch ng t có sai sót Đ i v i L/C tr ngay: trư c ký h u v n ñơn ho c b o lãnh nh n hàng, NH ph i yêu c u khách hàng ký kh c nh n n (n u khách hàng vay v n NH) ho c chuy n kho n ti n tương đương v i tr giá lơ hàng vào tài kho n toán v i nư c ngồi đ ch tốn(n u khách hàng tốn b%ng v n t có) KI L Đ i v i L/C tr ch m: trư c ký h u v n ñơn NH ph i yêu c u khách hàng th ch p tài s n ñ m b o(n u khách hàng toán b%ng v n t có) ho c ký h p đ$ng tín d ng kh c nh n n (trư ng h p vay v n NH) Đ i v i th trư ng b c m v n, ñ gi m thi u r i ro, NH c n yêu c u khách hàng cam k t ch u r i ro b$i thư ng t t c thi t h i x y ñ i v i NH th c hi n giao d ch qua nư c b c m v n V i tư cách ngân hàng thông báo http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N NH c n xác th c L/C m t cách c n th n trư c thông báo cho ngư i bán N u chưa ki m tra ñư c tính chân th c c a L/C b n s a đ"i L/C khơng nên thơng báo cho ngư i bán, tránh trư ng h p ngư i bán hi u l m v OBO OKS CO M tính chân th c c a L/C d1n ñ n nh ng tranh ch p gi a ngư i bán NH sau NH nên ki m tra, tư v n cho khách hàng l p b ch ng t phù h p v i L/C ñ h n ch nh ng r i ro toán sau NH c n c n tr)ng chi t kh u b L/C xu t trình b%ng ñư ng thư, h n ch chi t kh u b ch ng t mà v n ñơn nh ng hãng v n t i khơng đáng tin c y phát hành NH không chi t kh u b ch ng t trư ng h p sau: b ch ng t XK m t hàng Nhà nư c c m XK, khách hàng mà NH không hi u rõ v khách hàng đó, ch ng t xu t trình khơng v i qui đ nh c a L/C 2.1.2 Đ i v i khách hàng ngư i NK Đàm phán k- h p ñ$ng trư c m L/C Vi t Nam nói chung t i NHCT Đ ng Đa nói riêng có m t th c tr ng ký k t h p ñ$ng, nhi u doanh nghi p khơng suy xét k- đàm phán ký k t h p đ$ng, sau th y h p đ$ng khơng có l i l i m L/C trái v i h p đ$ng đ có l i cho mình, th m chí m L/C ch m ho c khơng m L/C đ đòi ngư i bán đàm phán l i h p ñ$ng N u hành ñ ng v y, ngư i bán có th qui k t ngư i mua vi ph m h p ñ$ng Do v y, ngư i mua ph i h t s c th n tr)ng ký k t h p đ$ng, khơng nên cho r%ng có th d* dàng ñàm phán l i KI L Làm ñơn xin m L/C ph i th ng nh t v i h p ñ$ng Ngư i NK c n nh n th c r%ng NH phát hành tr ti n c vào b ch ng t có phù h p hay khơng, ch khơng ph i hàng hố phù h p v i h p đ$ng hay khơng Do ñó, ñ ñ m b o nh n ñư c hàng ñúng h p ñ$ng, ngư i NK c n truy n t i k- lư2ng ñ y ñ ñi u kho n c a h p ñ$ng vào ñơn xin m L/C Trư c NH phát hành chuy n L/C sang NH thông báo c n ki m tra l i L/C xem có th ng nh t v i h p ñ$ng đơn xin m L/C khơng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Dùng h p đ$ng đ bu c ngư i bán giao hàng M c đích mà ngư i NK hàng hố, đó, dù ngư i NK có thi n chí vi c th c hi n h p ñ$ng m L/C v1n r i ro ngư i bán không giao hàng Đ gi m thi u r i ro OBO OKS CO M này, ngư i NK nên dùng ñi u kho n ph t h p ñ$ng trư ng h p ngư i bán giao hàng ch m 2.1.3 Đ i v i khách hàng ngư i XK Dùng h p ñ$ng ràng bu c trách nhi m, đ phòng trư ng h p ngư i mua không m ho c m L/C ch m Không m ho c m L/C ch m m t r i ro l n ñ i v i ngư i XK Do h p đ$ng c n qui ñ nh ñi u kho n ph t trư ng h p ngư i bán không m ho c ch m m L/C Ki m tra k- ñi u ki n ch ng t L/C đ xem có kh l p ñư c b ch ng t qui ñ nh c a L/C không Đ i v i nh ng ñi u ki n ch ng t b t l i cho mình, ngư i XK khơng nên nh t trí mà ph i u c u s a đ"i L p b ch ng t theo ñúng ñi u ki n c a UCP 500, tránh l'i x y xu t trình ch ng t h n 2 V t ch c NHCT Đ ng Đa c n phát huy m nh m0 nhân t ngư i th i ñ i m i b%ng cách v a phát huy m nh m0 l c ñi u hành c a ban lãnh ñ o ngân hàng, ñ$ng th i coi tr)ng ñào t o nâng cao trình ñ nghi p v đ o đ c c a tốn viên Đ qui trình tốn L/C đư c xác nhanh chóng, tốn KI L viên ph i có kh x lí nghi p v m t cách thu n th c, xác phù h p v i thông l qu c t Đ làm đư c u này, ngồi ki n th c chun mơn v TTQT, tốn viên c n có ki n th c chuyên sâu v ngo i thương, v th trư ng hàng hoá th trư ng tài th gi i Vì th , NH c n tiêu chu n hố đ i ngũ toán viên b%ng bi n pháp : T" ch c l p t p hu n theo chuyên ñ v nghi p v TTQT, thương m i qu c t … Tăng cư ng b" xung lãnh đ o tr& có l c http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N T o ñi u ki n cho cán b tham gia l p nâng cao trình đ chun môn, l p cao h)c, m i chuyên gia gi i nư c nư c v ñào t o nghi p v thương… OBO OKS CO M Trang b ki n th c v pháp lu t, lu t kinh t , lu t áp d ng ngo i NH c n tr)ng v i vi c ñ u tư vào s v t ch t kĩ thu t, trang b l/p ñ t ñ y ñ thi t b tốn hi n đ i, đ c bi t thi t b phương ti n ph c v ho t đ ng tốn TDCT NH c n nghiên c u ñưa vào s d ng ph n m m ng d ng góp ph n nâng cao ch t lư ng hi u qu tốn TDCT ho t đ ng kinh doanh khác 2.3 V chi n lư c khách hàng Đ ngày m t nâng cao ch t lư ng TTQT nói chung tốn L/C nói riêng, ti p t c gi v ng m r ng th ph n toán, NHCT Đ ng Đa nên xây d ng m t chi n lư c khách hàng ñúng ñ/n hi u qu Đ có m t sách khách hàng t t, NH c n tr)ng v n ñ sau: Th nh t, NH nên ch đ ng tìm ki m khách hàng, thi t l p quan h ch t ch0 v i khách hàng NH c n có s ưu đãi đ i v i t ng ñ i tư ng khách hàng nh%m c ng c ñư c ñ i ngũ khách hàng truy n th ng thu hút thêm khách hàng m i Đ i v i ho t đ ng tốn L/C, NHCT Đ ng Đa nên ti p t c th c hi n sách khách hàng khép kín, t c NH ñ m b o ph c v khách hàng t tc khác khâu Đ i v i doanh nghi p XK, NH không ch! làm trung gian tốn KI L mà có th cho vay s n xu t thu gom hàng Đ i v i doanh nghi p NK, NH có th xem xét cho vay tốn Khi đó, l i ích c a NH khách hàng g/n bó v i Đ$ng th i vi c khách hàng s d ng nhi u d ch v NH s0 giúp NH có u ki n theo dõi n/m b/t tình hình tài chính, kinh doanh c a khách hàng tồn di n có sách khách hàng t t hơn, ñ m b o ho t ñ ng kinh doanh c a NH an toàn, quan h khách hàng- ngân hàng b n ch t Th hai, nâng cao công tác Marketing ngân hàng, b i ñây m t nh ng chi n lư c c nh tranh c a NH http://kilobooks.com THÖ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N NH nên qu ng cáo, truy n bá hình nh thương hi u c a NH phương ti n thơng tin đ i chúng.NH nên m d ch v tư v n mi*n phí, t" ch c bu"i ti p xúc tr c ti p v i khách hàng thông qua H i ngh khách OBO OKS CO M hàng ñ v a gi i thi u s n ph m d ch v m i c a NH, l i v a n/m b/t ñư c nhu c u, th hi u c a khách hàng NH ph i xác ñ nh m'i nhân viên ngân hàng m t tuyên truy n viên tích c c v n đ ng khách hàng ti p c n v i s n ph m d ch v NH, t nâng d n nh n th c c a khách hàng, giúp h) g n gũi s d ng s n ph m d ch v NH hi n ñ i Trong trình qu ng bá c n ý cung c p thơng tin nêu b t đư c l i th h n c a NH ch t lư ng cách th c cung c p d ch v , đ khách hàng có th t so sánh v i NH khác t rút k t lu n Th ba, NH c n tr)ng đ n sách giá c , đ m b o h p lí cho t ng ñ i tư ng khách hàng, s cân đ i chi phí, l i nhu n, th ph n m c tiêu khác NH ñ ra.NH có th th c hi n sách ưu ñãi ñ i v i khách hàng lâu năm có uy tín như: h n ch th t c giao d ch, gi m t l ký quho c gi m m c phí giao d ch…Đ$ng th i, NH nên m r ng lo i hình L/C, song song v i cơng tác tư v n cho khách hàng v ưu c ñi m c a t ng lo i ñ khách hàng có đư c l a ch)n xác Th tư, NH c n xây d ng văn hoá kinh doanh ngân hàng, t c xây d ng m t phong cách kinh doanh riêng lĩnh v c NH, đ nhìn vào có th th y nét b n s/c riêng c a NH Đ$ng th i, NH c n t o phong cách ph c v KI L khách hàng văn minh, l ch s , t n tình chu đáo B i thái đ phong cách giao ti p m t nh ng ngh thu t thu hút khách hàng có hi u qu nh t Thái ñ l ch s , nhi t tình, tinh th n trách nhi m c a nhân viên giao d ch có th t o nên hình nh đ4p v NH lòng khách hàng, góp ph n thu hút ngày nhi u lư ng khách hàng ñ n giao d ch t i ngân hàng 2.4 M r ng quan h ñ i lý v i ngân hàng nư c Hi n nay, NHCT Đ ng Đa có quan h đ i lý v i 450 ngân hàng ñ i lý, h u h t NH l n có uy tín th gi i Nhưng v i t c đ phát tri n http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N kinh t hi n nay, th trư ng tốn khơng ng ng m r ng sang nư c khu v c m i Vì v y, NHCT Đ ng Đa c n ti p t c m r ng m ng lư i đ i lý c a OBO OKS CO M Mu n v y, ngân hàng c n ph i ti p t c c ng c quan h đ i ngo i v n có v i ngân hàng ñ i lý th gi i L a ch)n ngân hàng ñ i lý, đ i tác nư c ngồi phù h p v i t ng lĩnh v c ñ i ngo i c a t ng khu v c ñ thi t l p m i quan h ch t ch0 v i ngân hàng có uy tín cao III M T S KI N NGH4 Ki n ngh# v1i Ngân hàng Nhà nư1c TTQT nghi p v liên quan t i nhi u lĩnh v c khác nhau, v y m)i sách tác đ ng ñ n m t lĩnh v c ñó có th nh hư ng gián ti p đ n cơng tác TTQT Xu t phát t đ c m trên, gi i pháp nh%m gi m rhi u r i ro, nâng cao ch t lư ng TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng đòi h i ph i có s ph i h p ñ$ng b gi a ban ngành liên quan quan qu n lí vĩ mơ, đ c bi t ngân hàng Nhà nư c Ngân hàng Nhà nư c c n có gi i pháp c th sau: Xây d ng m t ch ñ t giá lành m nh d a phương pháp r" hàng hố, đ m b o khuy n khích nh p kh u, h n ch xu t kh u Kh n trương hoàn thi n h th ng văn b n pháp lý V n hành t t th trư ng ngo i t liên ngân hàng ñ y m nh ho t ñ ng c a th trư ng ngo i h i Th c hi n t t vai trò làm tham mưu tư v n cho ph đ đưa KI L sách qu n lý ngo i t có hi u qu nh%m "n ñ nh th trư ng ngo i t , t t o mơi trư ng "n ñ nh cho doanh nghi p ho t ñ ng XNK Ki n ngh# v1i doanh nghi p xu5t nh!p kh6u Như trình bày chương trư c, r i ro phương th c tốn TDCT có ngun nhân t nh ng y u nghi p v c a doanh nghi p XNK h) ngư i gánh ch u nh ng thi t h i n ng n t nh ng r i ro Theo s li u c a Phòng thương m i cơng nghi p Vi t Nam, có t i 70% giám ñ c doanh nghi p v a nh chưa ñư c ñào t o v nghi p v ngo i http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N thương TTQT Trong 80- 85% s doanh nghi p tham gia kinh doanh XNK ho c u thác XNK B i v y, yêu c u ñ t ñ i v i doanh nghi p XNK ñào t o nâng cao trình đ nghi p v ngo i thương TTQT OBO OKS CO M C th : doanh nghi p tham gia XNK ph i có cán b chuyên trách v XNK Các cán b ph i ñư c ñào t o nghi p v ngo i thương, am hi u lu t thương m i qu c t , có l c cơng tác ñ c bi t ph i có ph m ch t trung KI L th c kinh doanh http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N K T LU N Trong nh ng năm qua, n n kinh t m ñã mang l i nh ng chuy n bi n OBO OKS CO M tích c c ñ i v i ho t ñ ng kinh t ñ i ngo i nói chung ho t ñ ng ngo i thương nói riêng Kim ng ch xu t nh p kh u tăng qua năm, n n kinh t d n ñư c c i thi n phát tri n Đ ñ t ñư c k t qu ph i k đ n s đóng góp khơng nh c a NHTM v i tư cách trung gian toán qu c t , ch y u phương th c tốn TDCT giúp cho ho t đ ng tốn XNK di*n nhanh chóng đ t hi u qu cao Tuy nhiên, trư c s phát tri n m nh m0 ña d ng c a thương m i qu c t r i ro ho t đ ng TTQT nói chung r i ro tốn TDCT nói riêng u khơng th tránh kh i Vì th , vi c phòng ng a, h n ch r i ro h t s c c n thi t Là m t nh ng chi nhánh NHTM l n ñ a bàn qu n Đ ng Đa, Hà N i, NHCT Đ ng Đa nh ng năm v a qua n' l c khơng ng ng ñ"i m i nghi p v toán qu c t nh%m phù h p v i yêu c u c a kinh t th trư ng Song trư c ngư2ng c a c a công cu c ñ"i m i, NH ph i ñ i m t v i khơng khó khăn tr ng i, nh ng r i ro nghi p v toán TDCT v1n m i ñe thư ng xuyên v i ngân hàng khách hàng Trư c nh ng v n đ đó, v i s c ép c nh tranh c a NHTM khác, ban lãnh ñ o toán viên c n n' l c n a, v n d ng bi n pháp phòng ng a r i ro toán TDCT m t cách thích h p nh%m h n ch kh x y r i ro, qua h' tr ñ/c l c cho doanh nghi p Vi t Nam Đư c s KI L ho t ñ ng mua bán v i nư c ng h giúp đ2 t n tình c a Th c sĩ Tr n Thu Hi n, cán b làm vi c tr c ti p t i phòng Tài tr thương m i thu c NHCT Đ ng Đa, đ tài hồn thành đư c nh ng nhi m v ch y u sau: Th nh t, gi i thi u m t cách t"ng quan v phương th c tốn tín d ng ch ng t nh ng r i ro áp d ng Th hai, phân tích đánh giá tình hình ho t đ ng tốn tín d ng ch ng t c a NHCT Đ ng Đa nói chung th c tr ng r i ro ho t đ ng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N tốn tín d ng ch ng t nói riêng, t ch! nh ng ngun nhân gây r i ro Th ba, s phân tích, đánh giá th c tr ng r i ro ho t ñ ng OBO OKS CO M tốn TDCT, đ tài đưa m t s gi i pháp ki n ngh nh%m h n ch r i ro phương th c toán TDCT t i NHCT Đ ng Đa Do ñây m t lĩnh v c ph c t p nên nh ng ñ xu t c a em không th tránh kh i nh ng thi u sót, em kính mong nh n đư c s đóng góp, ch! b o c a th y anh ch Ngân hàng, ñ$ng th i giúp Ngân hàng có nh ng bi n pháp h u hi u ñ h n ch nh ng r i ro x y ho t ñ ng tốn KI L tín d ng ch ng t http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N M CL C KI L OBO OKS CO M L IM Đ U CHƯƠNG I LÝ LU N CHUNG V PHƯƠNG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T VÀ R I RO KHI ÁP D NG I THANH TỐN QU C T VÀ VAI TRỊ C A THANH TOÁN QU C T Khái ni m v tốn qu c t Vai trò c a toán qu c t II T NG QUAN V PHƯƠNG TH C TÍN D NG CH NG T Khái ni m v phương th c tín d ng ch ng t Các bên tham gia Quy trình nghi p v tín d ng ch ng t UCP - Văn b n pháp lý qu c t ñi u ch nh phương th c tín d ng ch ng t Thư tín d ng (L/C) - Công c quan tr ng c a phương th c tốn tín d ng ch ng t III M T S R I RO CH Y U TRONG PHƯƠNG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T R i ro k thu!t R i ro ñ"o ñ c R i ro tr# R i ro khách quan t n n kinh t CHƯƠNG II TH$C TR%NG R I RO TRONG THANH TOÁN TÍN D NG CH NG T T%I NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG Đ NG ĐA I GI&I THI'U KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG Đ NG ĐA Q trình hình thành phát tri(n c a Ngân hàng Cơng thương Đ ng Đa Ho"t ñ)ng kinh doanh c a Ngân hàng Công thương Đ ng Đa nh*ng năm g+n ñây II TH$C TR%NG V R I RO TRONG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T T%I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG Đ NG ĐA Nh*ng quy đ#nh chung v ho"t đ)ng tốn tín d ng ch ng t c a Ngân hàng Công thương Đ ng Đa Th,c tr"ng ho"t đ)ng tốn tín d ng ch ng t t"i Ngân hàng Công thương Đ ng Đa Th,c tr"ng r i ro tốn tín d ng ch ng t t"i Ngân hàng Công Thương Đ ng Đa III NGUYÊN NHÂN T-N T%I CHƯƠNG III http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYEÁ N KI L OBO OKS CO M GI.I PHÁP NH/M H%N CH R I RO TRONG PHƯƠNG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T T%I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG Đ NG ĐA I PHƯƠNG HƯ&NG HO%T Đ NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG Đ NG ĐA TRONG NĂM 2005 Đ#nh hư1ng chung Đ#nh hư1ng ho"t đ)ng tốn Tín d ng ch ng t II GI.I PHÁP NH/M H%N CH R I RO TRONG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T T%I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG Đ NG ĐA Gi i pháp t+m vĩ mô Gi i pháp t+m vi mô III M T S KI N NGH4 Ki n ngh# v1i Ngân hàng Nhà nư1c Ki n ngh# v1i doanh nghi p xu5t nh!p kh6u K T LU N M CL C TÀI LI'U THAM KH.O DANH M C CÁC T VI T T7T DANH M C B.NG BI8U http://kilobooks.com THÖ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N TÀI LI'U THAM KH.O Giáo trình Ngân hàng thương m i – H)c vi n Tài OBO OKS CO M Đánh giá phòng ng a r i ro kinh doanh ngân hàng - Ti n sĩ Nguy*n Văn Ti n, NXB Th ng kê Hà N i Giáo trình toán qu c t – H)c vi n Ngân hàng Ti n t ngân hàng th trư ng tài – Fresdric S.Mishkin, NXB Khoa h)c k- thu t Hà N i T p chí Ngân hàng s 4/2005 T p chí Th trư ng tài ti n t s 14/2003, s 1-2/2005 T p quán ngân hàng tiêu chu n qu c t (ISBP) dùng ki m tra ch ng t phương th c tốn tín d ng ch ng t , NXB Lao ñ ng- Xã h i Quy ch quy trình nghi p v tài tr thương m i h th ng Incas c a Ngân hàng Công thương Đ ng Đa Báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng Công thương Đ ng KI L Đa năm 2002-2004 http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N DANH M C CÁC T NHCT : Ngân hàng : Ngân hàng Công thương OBO OKS CO M NH NHNN : Ngân hàng Nhà nư c NHTM : Ngân hàng thương m i NK : Nh p kh u TDCT VI T T7T : Tín d ng ch ng t : Thanh tốn qu c t XK : Xu t kh u XNK : Xu t nh p kh u KI L TTQT http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N DANH M C B.NG BI8U : Tình hình huy đ ng v n c a NHCT Đ ng Đa OBO OKS CO M B ng B ng 2: Tình hình dư n c a NHCT Đ ng Đa B ng 3: Kim ng ch toán qu c t c a NHCT Đ ng Đa B ng 4: Doanh s ngo i t ñư c mua bán ch y u t i NHCT Đ ng Đa B ng 5: Tình hình toán TDCT t i NHCT Đ ng Đa B ng 6: Tình hình tốn L/C nh p kh u t i NHCT Đ ng Đa B ng 7: Tình hình tốn L/C xu t kh u t i NHCT Đ ng Đa B ng 8: Kim ng ch L/C chưa toán t i NHCT Đ ng Đa nh p KI L B ng 9: Kim ng ch L/C chưa toán theo c u L/C xu t L/C http://kilobooks.com KI L OBO OKS CO M THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N ... I RO TRONG THANH TỐN TÍN D NG T%I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG Đ NG ĐA OBO OKS CO M CH NG T I GI&I THI'U KHÁI QUÁT V Đ NG ĐA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG Quá trình hình thành phát tri(n c a Ngân hàng Công thương. .. L II TH$C TR%NG V R I RO TRONG THANH TỐN TÍN D NG T%I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG Đ NG ĐA Nh*ng quy đ#nh chung v ho"t đ)ng tốn tín d ng ch ng t c a Ngân hàng Cơng thương Đ ng Đa 1.1 Quy trình tốn L/C... v phương th c tốn tín d ng ch ng t r i ro áp d ng Chương II: Th c tr ng r i ro tốn tín d ng ch ng t t i Ngân hàng Công thương Đ ng Đa Chương III: Gi i pháp nh m h n ch r i ro phương th c tốn tín