Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thanh toán chuyển tiền điện tử tại chi nhánh ngân hàng công thương đống đa hà nội

Lời nói đầu KI LO BO OK CO M Tính cấp thiết đề t i Đổi hoạt động Ngân h ng phục vụ phát triển kinh tế ®Êt n−íc v héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ ®! đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ Ngân h ng Trớc yêu cầu hội nhập nói chung v trình đ m phán gia nhập WTO nói riêng, ng nh ngân h ng cần phải xây dựng cho chiến lợc, sách thích hợp để đảm bảo trình hội nhập th nh công, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lợc chắn phải đặt vị công tác toán lên h ng đầu Bởi hoạt động ngân h ng hình thức n o đợc kết thúc việc thanhE toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân h ng l việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng đợc yêu cầu mới, theo kịp xu hớng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t, đẩy nhanh trình chu chun vèn cho nỊn kinh tÕ Thanh to¸n chun tiỊn ®iƯn tư ®êi l tÊt u cđa sù bùng nổ công nghệ thông tin Tuy mẻ nhng đ! khẳng định tính u việt định, đồng thời đánh dấu bớc vơn mạnh mẽ công tác toán ng nh Ngân h ng Qua thời gian học tập v nghiên cứu Chi nhánh Ngân h ng Công thơng Đống ĐaE H Nội, em đ! đợc tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân h ng v đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân h ng Công thơng Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng công tác toán, em nhận thấy việc nâng cao chất lợng hệ thống toán chuyển tiền điện tử l vấn đề đầy xúc v cấp thiết Điều n y khiến em chọn đề t i: Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân h!ng Công thơng Đống Đa%H! Nội l m chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề t i Từ sở lý luận v thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân h ng Công thơng Đống ĐaEH Nội, em xin đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân h ng thời gian tới Phạm vi, đối tợng nghiên cứu Chuyên đề tập trung trình b y nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa H Nội từ năm 2003 đến Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phơng pháp thống kê, phân tÝch tỉng hỵp, tiÕp cËn hƯ thèng lý ln v thực tiễn, sở phơng pháp luận chủ nghÜa vËt biƯn chøng v vËt lÞch sư để phân tích v xử lý vấn đề nghiên cứu Chuyên đề gồm ba chơng Chơng I: Lý luận chung Ngân h!ng thơng mại v! hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân h!ng thơng mại Chơng II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân h!ng Công Thơng §èng §a %H! Néi thêi gian qua Ch−¬ng III: Một số giải pháp v! kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân h!ng Công thơng Đống Đa% H! Nội LO BO OK CO M Do hạn chÕ vỊ thêi gian nghiªn cøu, t i liƯu thu thập nh trình độ hiểu biết, đề t i nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề t i thêm phong phú Em xin chân th nh cảm ơn! H Nội, ng y 20 tháng năm 2006 Sinh viên thực KI Nguyễn Thị Thục Bình Chơng I Lý luận chung Ngân h ng Thơng Mại v hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân h ng Thơng mại KI LO BO OK CO M 1.1 Ngân h ng thơng mại v việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 V i nét khái quát Ngân h ng thơng mại (NHTM) Ngân H ng (NH) đợc hình th nh v phát triển trải qua trình lâu d i với nhiều hình thái kinh tế x! hội khác Trong thời kỳ đầu v o khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó l trung gian tÝn dơng, trung gian to¸n cho nỊn kinh tế v phát h nh giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lu thông h ng hoá ng y c ng ph¸t triĨn ViƯc c¸c NH cïng thùc hiƯn chức phát h nh giấy bạc ngân h ng l m cho lu thông có nhiều loại giấy bạc khác đ! cản trở cho trình lu thông h ng hóa phát triển kinh tế Chính điều n y đ! dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc n y hệ thống NH đ! phân l m hai nhóm: thứ l nhóm NH đợc phép phát h nh tiền, đợc gọi l NH phát h nh sau đổi th nh NHTW Thứ hai l NH không đợc phép phát h nh tiền, l m trung gian tÝn dơng, trung gian to¸n nỊn kinh tế đợc gọi l NH trung gian Đây l mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, nh l cầu nối để ngời có vốn v ngời cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân ho¸ hƯ thèng NH, c¸c NH trung gian thùc hiƯn tất hoạt động nh nhận tiền gửi, cho vay v l m dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn v cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung h¹n, d i h¹n b»ng nguån vèn trung h¹n, d i hạn huy động tiền gửi trung hạn, d i hạn v phát h nh trái khoán Hoạt ®éng NH ng y c ng ph¸t triĨn cïng víi phát triển thị trờng chứng khoán đòi hỏi hình th nh nên NH, trung gian t i chuyên hoạt động lĩnh vực n o đó, phân chia NH trung gian th nh NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu t, NH phát triển Đặc trng NH đợc thể rõ thông qua chức sau: EChức l m thủ quỹ cho x! hội EChức trung gian toán EChức l m trung gian tín dụng EChức tạo tiền NH l m trung gian to¸n nã thùc hiƯn to¸n theo yêu cầu khách h ng nh: trích tiền từ t i khoản tiền gửi họ để toán tiền h ng hoá, dịch vụ nhập v o t i khoản tiền gửi khách h ng, tiền thu bán h ng v khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian toán sở thực chức l m thđ q cho x! héi ViƯc nhËn tiỊn gửi v theo dõi khoản thu, chi t i khoản tiền gửi khách h ng l tiền ®Ị ®Ĩ NH thùc hiƯn vai trß trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chÕ nh− rđi ro ph¶i vËn chun tiỊn, chi phí toán lớn, đặc biệt l với khách h ng ë c¸ch xa KI LO BO OK CO M Chức trung gian toán có ý nghÜa quan träng víi nỊn kinh tÕ Tr−íc hÕt, toán không dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt v đảm bảo toán an to n Khả lựa chọn hình thức toán thích hợp cho phép khách h ng thực toán xác hiệu Điều n y góp phần tăng nhanh tốc độ lu thông h ng hoá, tốc độ luân chuyển vốn v hiệu trình tái sản xuất x! hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt có chất lợng l m tăng uy tín cho NH v tạo điều kiện để thu hót ngn vèn tiỊn gưi Chu chun tiỊn tƯ hiƯn chđ u th«ng qua hƯ thèng NHTM v vậy, chức trung gian toán đợc ho n thiện vai trò NHTM đợc nâng cao với t cách l ngời thủ quỹ cho x! hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết v ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH l việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán h ng hoá, dịch vụ v điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân v nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán NH: Hoạt động kinh tế ng y c ng phát triển, theo l phát triĨn cđa to¸n tiỊn tƯ n−íc v qc tế Mối quan hệ ng y c ng đa dạng, điều không đòi hỏi gia tăng hoạt ®éng cđa hƯ thèng ng©n h ng nãi chung m l m cho hoạt động toán vốn NH ng y c ng trở nên cần thiết §iỊu ®ã thĨ hiƯn nh− sau: NỊn kinh tÕ ng y c ng phát triển việc trao đổi h ng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phơng m mở rộng miền ®Êt n−íc HiƯn nay, nhiỊu hƯ thèng NHTM v c¸c tổ chức tín dụng khác có mạng lới chi nhánh to n quốc Bên cạnh đó, khách h ng đợc quyền lựa chọn NH để mở t i khoản cho Do đó, toán tiền h ng hoá dịch vụ ngời mua v ngời bán qua hai NH khác l cần thiết Nó giúp cho việc toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ d ng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tÕEx! héi ViƯc cÊp chun vèn, kinh phÝ, chun tiỊn thực nghĩa vụ ngân sách diễn thờng xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chun vèn nỊn kinh tÕ Ng©n h ng, tỉ chức tín dụng không l nơi cung ứng dịch vụ toán m l chủ thể tổ chøc tham gia v o hƯ thèng to¸n, thùc việc toán phạm vi nội hệ thống NH nh: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhợng t i sản, nộp khấu hao, chuyển l!i lỗ đảm bảo cho việc quản lý v sử dụng vốn đợc khép kín to n hệ thống NHTM Để l m tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời l tất yếu nghĩa: Thanh toán NH l h nh lang cho toán không dùng tiền mặt phát triển Thanh toán NH góp phần phục vụ sản xuất, lu thông h ng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, xác, an to n Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kú s¶n xt kinh doanh tiÕp theo ThĨ hiƯn chøc tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân l NH đ! phát huy đợc vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cờng vai trò l m trung gian to¸n cho nỊn kinh tÕ KI LO BO OK CO M Thùc hiÖn toán NH giúp cho NH v TCTD thu hút đợc lợng vốn tiền tệ tạm thời nh n rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân c vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trởng nguồn vốn cho NH Ngo i ra, thông qua dịch vụ toán, NH đ! tiết kiệm đợc chi phí lu thông, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an to n t i sản Trong trình toán, ngời mua mang lợng tiền mặt lớn ®Ĩ to¸n cho ng−êi b¸n m thùc hiƯn toán thông qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn v điều ho vốn có hiệu nớc m tạo điều kiện nối liền sở NH th nh hệ thống chặt chẽ v điều ho vốn nội hệ thống NH Điều l m tăng tốc độ vòng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn m phải trả l!i tiền gửi cho khách h ng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu đợc nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ đợc khách h ng v tiến h nh hoạt động kinh doanh trôi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập tõ ngn vèn thõa h−ëng l!i st ®iỊu ho 1.1.3 Điều kiện toán NH Nh ta đ! biết, toán NH l việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán h ng hoá, dịch vụ v điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân v nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH l : Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng đợc hệ thống pháp lý ổn định v tin cậy, thể lệ v chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ l sở để giải tranh chấp nẩy sinh v ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua t i khoản tiền gửi mở ngân h ng khác phải có thoả thuận văn hai ngân h ng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở v sử dụng t i khoản Thanh toán kịp thời, cập nhật xác, an to n t i sản, không đợc chiếm dụng vốn lẫn §èi víi ủ nhiƯm chi hé, thu ph¶i cã văn thoả thuận v cam kết chặt chẽ hai ngân h ng bảo đảm tín nhiệm toán Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, toán sòng phẳng với Đối với toán bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nh Nớc muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp h nh nội quy toán nh: giới thiệu ngời giao dịch, mÉu ch÷ ký, chÊp h nh giê trun nhËn d÷ liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức v kỹ thuật: Thanh toán ngân h ng phải đợc tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo toán xác, nhanh chãng, an to n, chi phÝ thÊp; ph¶i cã trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng đợc phơng thức toán NH Thông tin phải đợc cập nhật v lu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí ngời có trách nhiệm cao, trung thực v th nh thạo nghiệp vụ toán NH, ®Èy nhanh tèc ®é v sù an to n toán Điều kiện vốn: Các NHTM thực toán NH phải có đủ khả cân đối nguồn v sử dụng vốn, phải chuẩn bị đợc đủ lợng vốn đảm bảo khả KI LO BO OK CO M khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trờng hợp l m khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua toán bù trừ phải trì tồn quỹ tiền mặt v số d t i khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn s ng chi trả cho khách h ng Trờng hợp thiếu vốn toán vay Ngân h ng chủ trì Ngân h ng th nh viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH v phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức toán (Means of payment) Sản xuất h ng hoá c ng phát triển hoạt động nghiệp vụ NH không ngừng mở rộng v phát triển Các nghiệp vụ n y ng y c ng đợc cải tiến phù hợp với xu hớng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực toán đặc biệt quan trọng với điều kiện v trình độ phát triển Nhìn chung, nớc có kinh tế thị trờng hình thức toán qua NH phổ biến sau đây: Hình thức toán séc: Séc l lệnh trả tiền chủ t i khoản đợc lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị toán trích số tiền từ t i khoản tiền gửi toán để trả cho ngời thụ hởng có tên séc ngời cầm séc Séc l hình thức toán lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt l chi phiếu Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tợng áp dụng: Séc thờng đợc áp dụng để toán chi trả khoản tiền h ng hoá dịch vụ, công nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua v bên bán phải mở t i khoản NH khác NH hệ thống Trờng hợp bên mua v bên bán có t i khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị toán phải tham gia to¸n bï trõ giao nhËn chøng tõ trùc tiếp Điều kiện để séc đợc NH chấp nhận toán: ENgời phát h nh séc đợc ghi số tiền séc phạm vi số d t i khoản tiền gửi họ NH Nếu phát h nh số d NH không chấp nhận toán đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán v phạt chậm trả ETrờng hợp có nhiỊu tê sÐc nép v o NH cïng mét lóc để đòi tiền từ t i khoản m số d t i khoản không đủ để toán to n tờ séc thứ tự toán đợc xác định theo số séc đ! ph¸t h nh, c¸c sÐc cã sè thø tù nhá đợc toán ESéc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức v nội dung Séc chuyển khoản l loại toán chủ t i khoản phát h nh trực tiếp để trả tiền cho ngời thụ hởng sở số d t i khoản tiền gửi toán NH Loại séc n y tiện lợi cho bên mua nhng không tiện lợi cho bên bán Do đó, toán truyền thống, séc đợc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trớc ghi có sau Trờng hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị toán tờ séc, nhận đợc yêu cầu, đơn vị toán l m thủ tục bảo chi sở số tiền m ngời phát h nh đ! lu ký Vì vậy, ngời chịu trách nhiệm toán séc l NH hay đơn vị toán bảo chi séc Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng chắn nhận đợc tiền, đó, ngời thụ hởng không bị vốn, không bị chiếm dụng vốn Quá trình toán đợc thực nhanh chóng NH bảo chi KI LO BO OK CO M sÐc hc NH phơc vơ ng−êi thơ hởng ghi có cho ngời thụ hởng Ngợc lại, áp dụng toán séc bảo chi, ngời mua lại phải l m thủ tục ruờm r để đợc bảo chi séc, phải lu ký tiền t i khoản tiền gửi bảo chi séc v không đợc hởng l!i số tiền lu ký Nhìn chung, toán séc l thể thức đơn giản, thuận tiện đợc sử dụng rộng r!i nhiều nớc giới Công ớc Séc quốc tế GiơEneEvơ năm 1931 đ! đợc số nớc thông qua đợc xem l luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát h nh v sử dụng séc Tuy nhiên, thực tế, sử dụng séc tut ®èi an to n, ®! cã xt hiƯn sÐc giả Do vậy, kỹ thuật toán séc không ngừng đợc ho n thiện phơng diện Hình thức to¸n b»ng ủ nhiƯm thu (UNT): UNT l chøng từ đòi tiền ngời bán lập v uỷ nhiệm cho NH phục vụ đòi tiền ngời mua hay ngời nhận cung ứng dịch vụ sở h ng hoá hay đơn vị đ! cung ứng Ngân h ng phục vụ ngời bán không chịu trách nhiệm việc ngời mua có toán hay không Chính thế, nghiệp vụ n y, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình toán, trả tiỊn cđa ng−êi mua nÕu ng−êi mua cã t i khoản tiền gửi NH khác Đối tợng áp dụng: UNT đợc sử dụng để toán tiền h ng hoá ngời bán cung cấp cho ngời mua tiền điện, tiền nớc, tiền điện thoại, tiền nh đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống với dùng hình thức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để l m thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức toán n y đợc áp dụng rộng r!i quan hệ toán nội địa v toán quốc tế đối tợng khách h ng dù họ mở t i khoản đơn vị to¸n n o p dơng ủ nhiƯm thu rÊt cã lợi trờng hợp thu hộ phí dịch vụ công cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ công cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nh để thu tiền Tuy nhiên, hạn chế UNT ngời bán lập chứng từ v l xuất phát điểm quy trình toán, m nguyên tắc hạch toán l ghi nợ trớc có sau Mặc dù an to n cho NH tham gia quy trình toán nhng quy trình luân chuyển chứng từ vòng vèo, tốc độ toán chậm Hình thøc to¸n ủ nhiƯm chi (UNC): UNC l lƯnh chủ t i khoản đợc lập theo mẫu in sẵn NHNN uỷ quyền cho NH phục vụ trích số tiền định từ t i khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có t i khoản NH hay khác NH, hệ thống khác hệ thống Đối tợng áp dụng: UNC đợc dùng chủ yếu l để toán tiền h ng hoá, công nợ dịch vụ theo ngời mua l ngời mở đầu quy trình toán, thực lệnh cho NH phục vụ trích t i khoản tiền gửi toán để chuyển trả cho ngời bán Phạm vi áp dụng: UNC đợc sử dụng rộng r!i, ngời trả tiền ho n to n sử dụng UNC để trả tiỊn cho ng−êi thơ h−ëng cã t i kho¶n cïng NH khác NH hệ thống hay khác hệ thống Ưu điểm uỷ nhiệm chi l đợc sử dụng rộng r!i phạm vi địa lý đối tợng khách h ng dù họ mở t i khoản đơn vị toán n o UNC đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên mua chấp nhận toán họ đ! nhận đợc h ng hoá, dịch vụ nh hợp đ! ký kết, đồng thời, bảo vệ quyền lợi cho NH NH thùc hiƯn ghi nỵ tr−íc ghi cã sau KI LO BO OK CO M Ng−ỵc lại, UNC không bảo đảm quyền lợi cho bên bán Bên bán gặp rủi ro bên mua không đủ khả toán bên mua cố tình không toán Do đó, ngời ta áp dụng hình thức toán n y trờng hợp bên mua v bên bán có tín nhiệm toán có giá trị nhỏ chủ yếu l toán phi mậu dịch Tuy nhiên, UNC l hình thức toán đợc a chuộng đơn giản, dễ thực Mặt khác, NH chuyển tiền nhanh đảm bảo yêu cầu khách h ng Hình thức toán th tín dụng: Th tín dụng l lƯnh cđa NH phơc vơ bªn mua gưi cho NH phục vụ bên bán để tiến h nh trả tiền cho ngời bán giá trị h ng hoá đ! cung ứng sở ngời bán xuất trình hoá đơn, chứng từ hợp lệ, hợp pháp phù hợp với điều kiện, phạm vi thời hạn hiệu lực th tín dụng Phạm vi áp dụng: Th tín dụng áp dụng hai chi nhánh NH hệ thống địa b n phục vụ ngời bán có NH hệ thống với NH bên mua cã tham gia to¸n bï trõ Nh− thÕ, NH bên mua (NH phát h nh) uỷ quyền cho NH hệ thống với v địa b n với NH bên bán có tham gia toán bù trừ thực toán chiết khấu chứng từ hợp lệ bên bán phơng thức toán bù trừ Đối tợng áp dụng: Th tín dụng thờng đợc sử dụng để toán tiền h ng hoá, dịch vụ hai bên muaEbán cha hiểu râ vỊ nhau, ch−a cã mèi quan hƯ th©n thiÕt v kh«ng tin t−ëng Bëi lÏ, thđ tơc toán th tín dụng rờm r khó khăn bên mua v bên bán Bên mua ph¶i thùc hiƯn l m thđ tơc më th− tÝn dụng v đợc NH phục vụ chấp nhận phát h nh th tín dụng trớc nhận đợc h ng hoá dịch vụ từ ngời bán Ngợc lại, bên bán muốn nhận đợc toán NH phát h nh NH toán NH chiết khấu phải lập đợc chứng từ ho n hảo, phù hợp điều kiện đ! ghi th tín dụng Trong hình thức n y, th tín dụng đợc coi l cứ, sở để hai bên mua bán trao đổi, toán tiền h ng hoá dịch vụ cho Thanh toán th tín dụng l hình thức toán hữu hiệu cho bên mua v bên bán quyền lợi đáng hai bên đợc bảo vệ Bên mua chấp nhận toán nhận đợc h ng hoá với chứng từ đầy đủ nh đ! thoả thuận hợp đồng bên bán chắn nhận đợc tiền giao nhận chứng từ đầy đủ cho NH phục vụ Do an to n v chuẩn xác cao nên đợc sử dụng phổ biến toán quốc tế Hình thức toán thẻ NH: Thẻ NH l phơng tiện toán đại g¾n liỊn víi kü tht tin häc v øng dơng tin học hoạt động NH Qua thẻ NH, ngời chủ thẻ sử dụng để rút tiền từ máy rút tiền tự động ATM toán tiền h ng hoá dịch vụ sở chấp nhận toán thẻ Thẻ toán đợc áp dụng tảng công nghệ tin học v viễn thông đợc áp dụng công nghệ toán NH Thẻ toán NH phát h nh v bán cho khách h ng để toán chi trả khoản vật t, h ng hoá, dịch vụ, khoản toán khác v rút tiền đại lý toán hay quầy rút tiền tự động Phạm vi áp dụng thẻ NH rộng r!i v không bị giới hạn không gian, thời gian NÕu kh¸ch h ng cã thĨ to¸n, kh¸ch h ng cã thĨ sư dơng (rót tiỊn, gưi tiỊn, kiểm tra số d t i khoản, toán chi trả tiền h ng hoá dịch vụ ) nơi n o có máy ATM sở chấp nhận thẻ Hơn nữa, toán thẻ đ! tiÕt kiÖm KI LO BO OK CO M chi phÝ, công sức cho ngời mua, ngời bán, giảm lợng tiền mặt lu thông v tăng chu chuyển vốn cho nỊn kinh tÕ ChÝnh bëi tiƯn Ých n y m thẻ NH đợc a chuộng nớc giới Tuy nhiên, việc sử dụng toán thẻ NH bị giới hạn mức tối đa cho phép đợc toán ng y để đảm bảo an to n v khả chi trả cho nguồn toán Với trình độ v tốc độ ph¸t triĨn cđa khoa häc kü tht ng y nay, tơng lai, chắn thẻ toán cha phải l công cụ toán cuối 1.1.4.2 Các phơng thøc to¸n qua NH (Mode of payments) Tuú v o trình độ phát triển công nghệ ngân h ng nh đặc điểm tổ chức hệ thống NH, nớc có phơng thức toán qua NH khác Việt Nam, từ hệ thống NH đợc tổ chức theo hệ thống hai cấp, phơng thức toán vốn NH bao gồm: Phơng thức toán liên h ng: Thanh toán liên h ng l quan hệ toán nội ngân h ng hệ thống phát sinh sở nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt khách h ng có mở t i khoản chi nhánh ngân h ng khác hệ thống nghiệp vụ chuyển tiền, điều ho vèn néi bé mét hƯ thèng Thanh to¸n liên h ng l phận thiếu đợc công tác toán NH L m tốt công tác toán liên h ng có vai trò quan trọng kinh tế nãi chung v víi ng nh NH nãi riªng Cơ thể : Thanh toán liên h ng thúc đẩy trình toán nhanh chóng, xác Thay khách h ng phải mang tiền mặt từ NH mua đến to¸n cho ng−êi b¸n h ng, kh¸ch h ng cần uỷ nhiệm cho NH phục vụ trích t i khoản để toán cho ngời bán thông qua NH phục vụ ngời bán Thanh toán liên h ng góp phần nâng cao tốc độ luân chuyển vốn tiền tệ phục vụ trình tái sản xuất mở rộng, thời gian toán nhanh, rút ngắn trình sản xuất v lu thông h ng hoá dịch vụ Thanh toán liên h ng tạo điều kiện cho việc mở rộng v phát triển toán không dùng tiền mặt, góp phần khuyến khích cá nhân, tổ chức mở t i khoản NH, ổn định v mở rộng khách h ng Thanh toán liên h ng góp phần giảm chi phí lu thông vận chuyển tiền mặt từ nơi n y đến nơi khác để toán, đồng thời, hạn chế đợc mát tham ô toán Tuy nhiên, toán liên h ng áp dụng với ngân h ng cïng hƯ thèng ViƯc xư lý chøng tõ mang tính thủ công, phát sai lầm chậm, khó bảo to n, bảo mật thông tin, đặc biệt l việc toán cuối năm vất vả, công việc nhiều, sang năm sau công việc năm trớc cha giải xong Phơng thức toán bù trừ: Thanh toán bù trừ l phơng thức toán NH khác hệ thống địa b n NHNN chủ trì Thông qua nghiệp vơ n y, c¸c NH thùc hiƯn thu chi cho NH kh¸c v sÏ to¸n quyÕt to¸n ng y quyÕt to¸n bï trõ Thanh toán bù trừ thực theo định 181/NHEQĐ ng y 10/10/1991 vỊ “Quy t¾c tỉ chøc v kü tht nghiệp vụ toán bù trừ NH v Công văn 637/Kinh tế ng y 28/10/1991 hớng dẫn thực định 181/NHEQD Để đợc tham gia toán bù trừ, th nh viên phải tuân thủ đầy đủ quy định NH chủ trì quy định, phải mở t i khoản tiền gửi toán bù trừ NH chủ trì Cán giao dịch toán bù trừ phải có đủ lực, trình độ v đảm bảo đủ KI LO BO OK CO M điều kiện giao dịch, phải đăng ký mẫu chữ ký NH th nh viên khác v NH chủ trì Nếu để xẩy sai sót, tổn thất th nh viên phải chịu trách nhiệm theo quy định Về toán số chênh lệch toán bù trừ: Phải trích TK tiền gửi để toán, không đủ phải nộp tiền mặt ngân phiếu toán, vay NH chủ trì để toán, trờng hợp NH chủ trì không cho vay phải phạt chậm trả Chứng từ sư dơng to¸n bï trõ bao gåm c¸c chứng từ toán gốc, bảng kê mẫu số 12,14,15,16 đợc giao nhận trực tiếp phiên toán bù trừ Các chứng từ cha thuộc phạm vi to¸n bï trõ nh− ủ nhiƯm thu, th− tÝn dơng, séc chuyển sang NH toán để thực ghi nỵ tr−íc TK sư dơng: NÕu l NH chđ trì sử dụng TK 5011 T i khoản n y dùng để hạch toán kết toán bù trừ NH chủ trì với NH th nh viên tham gia to¸n bï trõ v sau toán bù trừ xong hết số d Nếu l NH th nh viên sử dụng TK 5012 T i khoản n y dùng để hạch toán kết to¸n bï trõ víi c¸c NH kh¸c v sau toán bù trừ xong phải hết số d Phơng thức toán qua t i khoản tiền gửi NHNN: Phơng thức toán qua t i khoản tiền gửi NHNN l phơng thức toán NH khác hệ thống khác địa b n, mở t i khoản NHNN Để áp dụng phơng thức toán n y phải có điều kiện sau: EHai NH phải mở t i khoản hay hai chi nhánh NHNN v l m đầy đủ thủ tục mở t i khoản tiền gửi theo quy định ET i khoản tiền gửi NH phải thờng xuyên có số d để đảm bảo khả toán kịp thời EDấu v chữ ký chứng từ v bảng kê chứng từ toán qua NHNN phải với mẫu dấu, chữ ký đ! đăng ký EViệc toán phải kịp thời, đầy ®đ, chÝnh x¸c NÕu NH n o ®Ĩ chËm trƠ NH bị phạt Thanh toán qua mở t i khoản tiền gửi NHNN đáp ứng nhu cầu toán khách h ng mở t i khoản tiền gửi NH khác hệ thống khác địa b n, thúc đẩy trình trao đổi v sản xuất h ng hoá Tuy nhiên, phơng thức n y đợc áp dụng tốc độ toán chậm Phơng thức toán qua t i khoản tiền gửi NH khác: Khi NHTM không hệ thống, không địa phơng có tần suất to¸n trùc tiÕp víi cao, nÕu to¸n lần qua t i khoản tiền gửi NHNN tốc độ chậm Để khắc phục nhợc điểm n y, NHNN cho phép NHTM mở t i khoản để toán trực tiếp Định kỳ, NHTM toán với thông qua t i khoản tiền gửi NHNN Theo phơng thức n y, NHTM mở t i khoản tiền gửi NH khác để uỷ quyền thu hộ cho kh¸ch h ng ViƯc thu hé, chi chØ tiÕn h nh phạm vi khoản toán đ! thoả thuận v quy định hợp đồng uỷ thác toán NH Mỗi phát sinh khoản toán thu hộ chi hộ, NH phát sinh phải gửi chứng từ toán cho NH có quan hệ hạch toán sổ sách Định kỳ toán, NH phải đối chiếu số liệu với nhau, toán số tiền đ! thu hộ, chi hộ v toán với số chênh lệch phải thu, phải trả KI LO BO OK CO M Tuyên truyền việc mở v sử dụng t i khoản cá nhân tới tầng lớp dân c tạo thói quen sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt, tăng toán qua NH từ góp phần mở rộng phát triển toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa cần tạo lập nghệ thuật kinh doanh: khuyến khích vật chất, tinh thần cho khách h ng v o nh÷ng ng y lƠ tÕt nh− nh÷ng qu nhỏ, tờ quảng cáo dịch vụ NH, thăm hỏi khách h ng quen NH mở hội nghị khách h ng năm đến v i lần, mời khách h ng có uy tín toán, khách h ng truyền thống NH, khách h ng nhng uy tín v hoạt động với số d lớn đến tham gia, từ cảm ơn họ, mời họ tiếp tục tham gia sử dụng dịch vụ NH đồng thời quảng cáo tuyên truyền dịch vụ NH v quy định mang tính nguyên tắc giải thích thắc mắc cho khách h ng Một ®iĨm ®¸ng chó ý l kh¸ch h ng cđa CN NHCT Đống Đa thờng l doanh nghiệp nh nớc, doanh nghiệp lớn v vừa Tuy nhiên doanh nghiệp nhỏ v cá nhân có thu nhập cao đặc biệt khách h ng khu vực ngo i quốc doanh l khách h ng tiềm quan trọng Vì thế, thời gian tới, CN NHCT Đống Đa cần tăng cờng biện pháp khuếch trơng quảng cáo thu hút thị trờng khách h ng tiềm n y (nh cung cấp số dịch vụ miễn phí kèm với dịch vụ toán qua NH, cung cấp bảng kê h ng tháng theo yêu cầu t vấn t i v kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ ) 3.4.4 Đ o tạo nguồn nhân lực Đây l giải pháp mang tính chiến lợc lâu d i công ho n thiện hệ thống toán CN NHCT Đống Đa Công tác n y không l việc đ o tạo, tái đ o tạo cán NH l m việc m l kết hợp chặt chẽ với trờng đại học cao đẳng để có đợc đội ngũ cán NH tơng lai đầy triển vọng Công việc đ o tạo n y đợc tiến h nh đồng thời nhiều phơng diện cụ thể sau: Trích khoảng 5% lợi nhuận h ng năm dùng cho công tác đ o tạo cán Mở lớp đ o tạo nội bộ, nhân viên có nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho ngời khác để tiết kiệm chi phí đ o tạo Trao học bổng cho sinh viên ng nh NH xuất sắc học tập v tin học để tạo không khí thi đua khuyến khích học tập trờng đại học cao đẳng Trực tiếp tuyển mộ sinh viên có trình độ từ trờng đại học v có chế độ đ!i ngộ tốt với lực lợng cán trẻ, mạnh dạn trao viƯc ®Ĩ hä tiÕp xóc thùc tÕ v cã trăn trở suy nghĩ riêng Luôn tận dụng mối quan hệ với nh trờng cung cấp dịch vụ thông tin để gửi cán NH học tập nghiên cứu quy trình toán điện tử đại nớc ngo i 3.4.5 Giải pháp thủ tục toán Trong số trờng hợp toán nên rút ngắn lợc bỏ số thủ tục không cần thiết, thận trọng dẫn đến rờm r , mÊt thêi gian cho kh¸ch h ng VÝ dơ, toán chuyển tiền khẩn điện tử nên bỏ thủ tục gọi điện cho NH khởi tạo ®Ĩ x¸c minh xem cã ®óng sè tiỊn v ®óng địa ngời nhận hay không Thủ tục n y nhằm tránh nhầm lẫn đáng tiếc xẩy gây thiệt hại cho khách h ng v cho NH Tuy nhiên, việc xác minh phải chờ điện trả lời vừa tăng chi phí cho NH, l!ng phí thời gian khách h ng v NH gây thiếu thiện cảm giao dịch với NH KI LO BO OK CO M Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa CNTT, giới đ! có nhiều NH toán thông qua việc xác minh mẫu vân tay giọng nói khách h ng việc xác minh nh đặt cho điều cần phải suy nghĩ Trong ®iỊu kiƯn hiƯn nay, chóng ta ch−a thĨ cã công nghệ đại nh nhng thiết nghĩ NH cần có biện pháp hữu hiệu vừa đảm bảo chế độ kế toán toán vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách h ng vừa giảm chi phí cho NH 3.4.6 Giải pháp chế độ chứng từ Theo quy định, xử lý kiểm soát chuyển tiền điện tử ngời kiểm soát phải kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chứng từ giấy (chứng từ gốc chứng tõ in ra) Ttuy nhiªn, mÉu chøng tõ gèc l m sở để lập lệnh chuyển tiền theo chÕ ®é hiƯn h nh còng nh− chÕ ®é thùc hiƯn tõ ng y 1/5/2004 (UNC, UNT, giÊy nép tiỊn ) không quy định chữ ký kế toán chuyển tiền m quy định chữ ký kế toán giao dịch Còn chứng từ đợc in lƯnh chun tiỊn ®! gưi tíi TTTT (tøc l ng−êi kiểm soát đ! kiểm soát song) Thực tế, ngời kiểm soát đ! kiểm soát song l in đợc lệnh chuyển tiền nên không nên quy định in lƯnh ®! chun ®i NÕu in sau kiĨm so¸t xong sÏ gióp cho viƯc kiĨm so¸t lại lệnh chuyển tiền v chứng từ gốc xác (vì kiểm soát chứng từ gốc với chơng trình máy tính nhìn mắt thờng có sai sót không phát ra) Nh vậy, nên quy định việc kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch v in lệnh chuyển tiền lu kèm chứng từ gốc chuyển tiền phải kiểm tra xem có đầy đủ chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền v chữ ký kiểm soát Các lệnh chuyển tiền đến thiết kế in 03 liên quy định 01 liên hạch toán NợECó ®ãng v o nhËt ký chøng tõ, 01 liªn l−u kèm báo cáo chuyển tiền ng y, 01 liên dùng l m báo nợ báo có cho khách h ng Quy định nh l cha hợp lý l chứng từ toán chuyển tiếp phải in thêm liên Để kế toán chuyển tiền in đợc 01 liên sao, m để kiểm soát tạo lại gốc in thêm 03 liên gây sai sót, khó khăn cho việc theo dõi kiểm tra Còn không chuyển tiếp liên hạch toán NợECó kèm với Báo cáo chuyển tiền ®Õn ng y”, 01 liªn l−u kÌm phơ lơc Bảng đối chiếu chuyển tiền đến ng y v ®Ịu n»m t©p chun tiỊn ®iƯn tư cđa tËp nhËt ký chøng tõ ng y Nh− vËy, nÕu quy định lu trữ theo cách n y trùng lặp, nên liên lu kèm Báo cáo chuyển tiền ng y không đóng v o nhật ký chøng tõ m h ng ng y giao cho kÕ toán chuyển tiền lu giữ v quản lý để tiện cho việc tra soát sai sót Đối với chứng từ chuyển tiền toán liên h ng th khách h ng phải nộp v o NH 04 liên, chuyển tiền qua mạng vi tính khách h ng phải nộp 03 liên, chuyển tiền điện tử cần nộp có 02 liên Do vậy, chứng từ gốc l m sở để lập lệnh chuyển tiền thiết phải l liên để tránh chuyển tiền hai lần chuyển Tuy nhiên, chứng từ lập máy tính liên giống nên cần quy định thứ tự liên v o góc bên phải để dễ kiểm soát 3.4.7 Giải pháp thực phơng thức toán thống Theo công văn 650 ng y 16/03/1999 NHCT VN đ! quy định: khoản toán ngo i hệ thống (khác tỉnh) có giá trị dới 210 triệu đồng trở xuống qua NHCT tỉnh đó, 210 triệu đồng trở nên qua t i khoản trung gian NHNN (thanh toán bù trừ) KI LO BO OK CO M Nếu l toán bù trừ CN NHCT Đống Đa phải toán bù trừ với NHTM khác hệ thống địa b n phiên Sau đó, NH n y chuyển chứng từ điện tử NH hệ thống khác địa b n với CN NHCT Đống Đa Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách h ng TK thích hợp Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống địa b n với CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Tại NH khác hệ thống khác địa b n hạch toán nh sau: Nợ: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Có: TK Khách h ng Theo cách n y giảm áp lực toán cho NHCT VN nhng thời gian toán chậm Mặt khác, vốn toán bị chẩy ngo i hệ thống, phải xử lý phí toán cho NHNN (phí bù trừ) v phí chuyển tiền cho NHTM khác nên trở nên phức tạp v tốn cho khách h ng Hơn nữa, để đảm bảo cho trình toán, CN NHCT Đống Đa phải lu ký khoản tiền định t i khoản tiền gửi NHNN với l!i suất thấp Trong đó, CN NHCT Đống Đa phải nhận vốn điều ho NHCT VN với l!i suất cao Điều đ! l m l!ng phÝ ngn vèn sư dơng NÕu qua chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa chuyển chøng tõ vỊ NHCT VN, sau ®ã NHCT VN sÏ chuyển qua toán bù trừ phiên NH khác hệ thống Quá trình hạch toán nh sau: Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách h ng Có: TK ĐCV kế hoạch Tại NHCT VN, hạch toán: Nợ: TK ĐCV kế hoạch Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống, hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Khách h ng Với phơng thức n y, thời gian toán nhanh, vốn không bị chẩy ngo i hệ thống, khách h ng phải trả phí chun tiỊn ®iƯn tư v phÝ bï trõ cho NHNN, tiết kiệm đợc chi phí Xuất phát từ thực tế đó, NH cần nghiên cứu để sử dụng phơng pháp n o vừa thuận lợi lại tiết kiệm cho NH v khách h ng 3.4.8 Mở rộng dịch vụ toán đại NH phải trì ổn định dich vụ toán truyền thống m phải tiếp tục nghiên cứu triển khai ứng dụng dịch vụ toán đại nh−: home banking, electronic banking, ATM, internet banking Víi nh÷ng dịch vụ n y, khái niệm thời gian giao dịch ngân h ng v không gian giao dịch lùi khứ mang, mang lại thuận tiện tèi −u nhÊt cho kh¸ch h ng 3.5 Mét sè kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm ho n thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 3.5.1 Kiến nghị với NHNN v Chính Phủ Xây dựng sở hạ tầng pháp lý l chuyện sớm chiều m phải đợc quan tâm nghiên cứu lâu d i cặn kẽ, đợc quan tâm phối hợp nhiều ban ng nh v điều quan trọng l phải đợc ®iỊu chØnh dÇn KI LO BO OK CO M trình áp dụng v o thực tế Nh đl biết, phần n o có sở để xây dựng định chế t i cho công tác toán điện tử Tuy vậy, trình xây dựng hệ thống, ứng với công cụ, hình thức, phơng thức toán mới, NN cần xây dựng quy định chặt chẽ không dễ dẫn đến sai sót nhầm lầm toán v có để kẻ gian lợi dụng Theo quy định nớc, quy định n y phải có mặt Bộ luật NH văn bổ sung dới luật m thực ng y Những điều luật n y phải đợc thiết kế có tính hệ thống từ xuống, đảm bảo tính to n diện, phân định rõ r ng, tránh chồng chéo Điển hình l NN cần có văn luật l m rõ vấn đề pháp lý sau: Cần có luật công cụ chiết khấu Xây dựng Quyền v thủ tục cho công cụ riêng biệt Cơ chế tra giám sát thông tin mạng Quy định bảo mật nh quyền v nghĩa vụ bên tham gia mạng Quy chế khiếu nại đòi bồi thờng có rủi ro NHNH cần nhanh chóng xây dựng v ban h nh Luật giao dịch điện tử áp dụng cho hoạt động giao dịch điện tử nói chung v cho hoạt động toán ngân h ng nói riêng nhằm khắc phục tình trạng nay, hạn chế rủi ro có thĨ xÈy to¸n NHNN v ChÝnh Phđ cần có sách đầu t hạ tầng cở sở, công nghệ viễn thông đảm bảo chất lợng đờng truyền thông cho hoạt động ngân h ng nói riêng v kinh tế nói chung, giảm giá cớc thuê bao đờng truyền, khuyến khích phát triển dịch vụ toán đại, trang bị máy in Laser tốc độ cao cho hệ thống NH NHNN cần hỗ trợ NH nhanh chãng ho n thiƯn c¸c thđ tơc, më rộng dự án WB đại hoá ngân h ng v hệ thống toán Đồng thời, chủ động đề nghị với ng nh có liên quan phối hợp với ngân h ng thực việc ho n thiện v mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt Nghiên cứu đề hớng dẫn chung thèng nhÊt vỊ ph¸t triĨn kü tht tin häc tổ chức tín dụng để tạo thuận lợi cho kết nối mạng toán sau n y Chủ động kêu gọi giúp đỡ WB, IMF v c¸c tỉ chøc t i chÝnh tiỊn tƯ kh¸c trªn thÕ giíi v khu vùc víi sù nghiƯp đại hoá công nghệ ngân h ng Việt Nam 3.5.2 KiÕn nghÞ víi NHCT VN L mét CN trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa chịu r ng buộc định vốn, trang thiết bị, quy định nghiệp vụ, quản lý nh chiến lợc phát triển hay chí l uy tín quan hệ bạn h ng NHCT VN Do đó, để mở rộng hoạt động toán điện tử nói riêng v hoạt động toán nói chung CN NHCT Đống Đa cần giúp đỡ NHCT VN 3.5.2.1 Nâng cấp trang bị kỹ thuật v! tiến tới quy trình toán tối u Nâng cấp phần mềm chuyển tiền điện tử theo hớng toán điện tử phải phải l phận logic mạng máy tính Phần giao dịch toán viên phải đợc thực nhận đợc yêu cầu chuyển tiền khách h ng sau chuyển tiếp cho phận toán điện tử qua mạng Bộ phận to¸n sÏ tiÕn h nh kiĨm tra sè liƯu, bỉ sung liệu cần thiết m lập lại chứng từ Sau kiểm soát kiểm tra lần cuối v chuyển Nh tiết kiệm đợc thời gian m đáp ứng đợc nhu cầu vỊ qu¶n lý KI LO BO OK CO M Ho n thiện chơng trình từ trung tâm toán đến chi nhánh toán viên điện tử lập giấy báo đợc liên tục, không bị cách số Vì có lúc toán viên điện tử lập chứng từ không huỷ chứng từ n o m số giấy báo bị cách, không liên tục, khó theo dõi Ho n thiện chơng trình truyền nhận trung tâm để chi nhánh cuối ng y không bị ách tắc đờng truyền nhận NHCT VN cần có sách hỗ trợ vốn v kü tht cho CN ®Ĩ cã thĨ tham gia ng y c ng s©u réng v o lÜnh vùc toán đại v dịch vụ NH khác đợc thực cách nhanh chóng thuận lợi Mở rộng v phát triển mạng lới ngân h ng đại lý nhằm giúp cho trình toán 3.5.2.2 Điều chỉnh mức toán cho hợp lý Nh đ! biết, theo quy định NHCT VN, chuyển tiền ngo i hệ thống có giá trị 210 triệu đồng trở lên toán qua t i khoản tiền gửi NHNN NHCT VN nên thay đổi mức giới hạn lên 400 triệu đồng ®Ĩ ¸p dơng tèi ®a tèc ®é nhanh chãng, an to n, chÝnh x¸c cđa hƯ thèng to¸n chun tiền điện tử Đồng thời, cho phép chuyển tiền bắc cầu ngo i hệ thống cho khách h ng l cá nhân nhng với hạn mức thấp hơn, ví dụ mức 200 triệu đồng 3.5.2.3 Điều chỉnh mức phí chuyển tiền cho phù hợp NHCT nên hạ thấp mức phí chuyển tiền áp dụng đối tợng khách h ng đặc biệt u tiên khách h ng truyền thống, chuyển tiền giá trị cao Hiện nay, theo quy định Tổng giám đốc NHCT VN, møc phÝ tèi thiĨu l 20.000®, tèi ®a l 1.000.000 đ; 0.1% số tiền chuyển khách h ng cã TK t¹i NH; 0.15% sè tiỊn chun khách h ng TK NH Theo em, mức phí tối thiểu hợp lý v đảm bảo tính cạnh tranh nên l 10.000đ/món, chuyển tiền có giá trị >= 500.000đ áp dụng mức phí 0.05 %số tiền chuyển khách h ng có t i khoản NH, 0.1% số tiền chuyển khách h ng t i khoản NH, mức phí tối đa l 500.000đ 3.5.2.4 Điều chỉnh lại giao dịch Theo quy định từ 15h 30 đến 16h 30 NH khởi tạo tiến h nh ®èi chiÕu tËp tin chun ®i ng y với TTTT Từ 16h 30 đến 17h NH hạch toán nội bảng, lập báo biểu thống kê, báo cáo ng y theo mẫu biểu đ! lập sẵn chơng trình NHCT VN nên quy định rút ngắn thời gian thực phần việc n y để kéo d i thêi gian phơc vơ kh¸ch h ng chun tiỊn khoảng thời gian từ 15h E16h l khoảng thời gian khách h ng đến giao dịch với NH nhiều đặc biệt l mùa hè Theo em, thời gian kết thúc nhận chứng từ chuyển nên l 16h tạo điều kiện thuận lợi cho khách h ng đến giao dịch với NH 3.5.3 Kiến nghị CN NHCT Đống Đa Do vị trí địa ®iĨm cđa trơ së chÝnh CN NHCT §èng §a n»m khuất đờng Tây Sơn khó gây đợc ý khách h ng, đặc biệt khách h ng cha giao dịch với NH lần n o Vì theo em, NH nên đẩy mạnh sách khuếch trơng giới thiệu hình ảnh NH, gây đợc ý khách h ng CN NHCT Đống Đa nên th nh lập phận cán chuyên trách nghiên cứu hoạt động ngân h ng đại nhằm đa lại cho khách h ng dịch vụ tốt từ xây dựng hệ thống thơng mại điện tử v kinh tế mạng CN NHCT Đống Đa cần thiết phải trang bị điện thoại liên lạc ngoại tỉnh cho cán toán điện tử để dễ d ng xử lý nhầm lẫn xẩy KI LO BO OK CO M Trong thêi gian tíi, CN NHCT Đống Đa nên có sách cụ thể cử cán toán điện tử học tập v tiếp thu tinh hoa từ NH giới toán điện tử; tổ chức cán toán điện tử giỏi phát huy tinh thần học hỏi phấn đáu l m việc cán công nhân viên NH Tóm lại, quan tâm, giúp đỡ NHNN, Chính Phủ, NHCT VN vấn đề liên quan đến hệ thống toán chuyển tiền điện tư ®Ịu cã ý nghÜa quan träng®èi víi CN NHCT Đống Đa Vì vậy, thời gian tới, cấp thẩm quyền cần phải quan tâm thờng xuyên tới CN NHCT Đống Đa để có biện pháp hỗ trợ kịp thời cho CN NHCT Đống Đa đến với th nh công tơng lai Kết Luận KI LO BO OK CO M Trong xu thÕ quèc tế hoá v khu vực hoá diễn mạnh mẽ to n giới, công nghệ thông tin ®ang l ng nh mòi nhän l m thay ®ỉi sâu sắc lĩnh vực kinh tế x! hội to n cầu Hệ thống toán chuyển tiền điện tử đời đ! góp phần quan trọng phát triển kinh tÕ ViƯt Nam nãi chung v ng nh Ng©n h ng nói riêng L chi nhánh trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa đ! nhanh chóng bắt kịp tiến công nghệ Ngân h ng Việt Nam tiến h nh triển khai đại hoá công tác toán hình thức chuyển tiền điện tử v gi nh đợc nhiều th nh công đáng kể Tuy nhiên khó khăn v tồn m CN NHCT Đống Đa phải bớc khắc phục vợt qua Với lĩnh v sức động Ban l!nh đạo với phấn đấu vợt lên không mệt mỏi cán công nhân viên, Ngân h ng ®! v ®ang l m ng y mét tốt công tác toán chuyển tiền điện tử đáp ứng đợc yêu cầu đòi hỏi kinh tế thị trờng Chắc chắn tơng lai gần, hƯ thèng to¸n ViƯt Nam nãi chung v hƯ thống toán chuyển tiền điện tử nói riêng ng y c ng đại v phát triển vững đảm bảo toán nhanh chóng, xác, an to n nhằm tăng cờng uy tín khách h ng n−íc v trªn tr−êng qc tÕ Em xin chân th nh cảm ơn! Mục lục Lời mở ®Çu hÖ thèng LO BO OK CO M Chơng I: Lý luận chung ngân h ng Thơng mại v toán chuyển tiền điện tử ngân h ng thơng mại 1.1 Ngân h ng thơng mại v việc tổ chức toán NHTM 1.2 HƯ thèng to¸n chun tiền điện tử Ngân h ng Công thơng Việt Nam 11 Ch−¬ng II: Thùc trạng hoạt động tổ chức toán chuyển tiền điện tử chi nhánh ngân h ng công thơng đống ®a / H Néi 19 2.1 Sự đời v phát triển CN NHCT §èng §a 19 2.1 Mô hình tổ chức v chức phòng ban 19 2.3 T×nh h×nh hoạt động kinh doanh NH năm gần 21 2.4 Thực trạng toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 25 Chơng III: Một số giải pháp v kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa / H Nội 40 3.1 Một số yêu cầu xây dựng hệ thống toán tơng lai 40 3.2 Định hớng phát triển hệ thống toán v chuyển tiền điện tử hệ thống ngân h ng nãi chung v CN NHCT §èng §a thêi gian tới 40 3.3 Một số giải pháp trớc mắt nhằm ho n thiện công tác toán chuyển tiền KI điện tử CN NHCT Đống Đa 41 3.4 Các giải pháp lâu d i mang tính chiến lợc nhằm đạt tới hệ thống toán điện tử ho n thiÖn 42 3.5 Mét sè kiÕn nghÞ víi cấp có thẩm quyền nhằm ho n thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT §èng §a 46 KÕt luËn 50 Danh mơc t i liƯu tham khảo KI LO BO OK CO M Báo cáo nghiệp vụ toán năm 2003E2004 Phòng Kế toán T i CN NHCT Đống Đa Chuyển tiền điện tử hệ thống Ngân h ng Công thơng Việt Nam (Công văn số 3844/CVENHCT 12 ng y01/12/2004) Ngân h ng Công thơng Việt Nam Các nghị định, định, thông t liên quan Giáo trình Kế Toán Ngân H ngETiến Sĩ Vũ Thiện ThậpEHọc Viện Ngân h ngE 2004 General Accounting office Report to the House Committee on Banking and Finance service 2004 LuËt Ng©n h ng Nh N−íc ViƯt Nam Lý thut Tiền tệ Ngân h ngETS Ngô Hớng V ThS Tô Kim NgọcENh Xuất Bản Thống KêE2003 Tạp chí Ngân h ng số năm 2003,2004,2005 Tạp chí Tin học Ngân h ng số năm 2003,2004,2005 10 Tạp chí thị trờng t i tiền tệ số từ năm 2004E2005 11 Tiền tệ Ngân h ng v thị trờng t i chínhEFredric S.misbkin 12 Quản lý khoa học v công nghệE Nh xuất Khoa học v Kü thuËt 13 Workshop on payment systems IMFESingapore Regional Training Institue/April 2004 Phụ lục 01 Ngân H ng Công Thơng Việt Nam CN NHCT Đống Đa Số Hiệu Điện Tra So¸t Ng y giê lËp: LO BO OK CO M Số điện tra soát: Ngân h ng tra soát: Ng©n h ng nhËn TS: Ng©n h ng B: Ng y giê gưi tra so¸t: Ng y giê nhËn tra soát: Ngời tra soát: Thông tin giao dịch cần tra so¸t Sè lƯnh TT: Ng y lƯnh TT: Néi dung yêu cầu: Số CT gốc: Số tiền: Phần trả lời: Ngời trả lời: Nội dung trả lời: Số tra soát yêu cầu: Ng y trả lời; (1) (1) (Họ tªn ng−êi lËp) (1) (1) (Hä tªn ng−êi KS) (1) (2) (2) (Hä tªn ng−êi in) (2) (2) (Hä tªn ng−êi KS) (2) Ghi chó: E(1) In t¹i NH gưi tra soát/trả lời tra soát E(2) IN NH nhận tra soát Phụ lục 02 KI Ngân h ng Công Thơng Việt Nam CN NHCT Đống Đa Số Hiệu: Điện Thông Báo Ng y điện: Số điệnTB: Đơn vị gửi: Ng y gửi: Đơn vị nhận: Ng y giê nhËn: Néi dung thông báo: ! ! (Họ tên ngời lập) (1) " ! (Hä tªn ng−êi KS) (1) Ngân H ng Nhận Thông Báo (2) #! #! E(1) In NH gửi thông báo E(2) In NH nhận thông báo KI Ghi chú: (Hä tªn ng−êi KS) (2) LO BO OK CO M (Họ tên ngời in) Phụ lục số 03 Ngân H ng Công Thơng Việt Nam CN NHCT Đống Đa Số hiƯu: LO BO OK CO M §iƯn chÊp nhËn lƯnh toán Nợ Lập ng y: / / Ngân h ng ( Ngân h ng nhận lệnh toán Nợ) Chấp nhận lệnh toán Nợ số: Ngân h ng phát lệnh: ( m! + tên NH) Ngời phát lệnh: Địa chỉ: Số CM Ng y cấp T i khoản: Tại NH: Ngời nhận lệnh: Địa chỉ: Số CM Ng y cấp T i khoản: Tại NH Số tiền số: Số tiền chữ: Ghi chú: Nơi cÊp N¬i cÊp Ngân h ng nhận lệnh toán Nợ Truyền lúc phút ng y " (Hä tªn ng−êi lËp) (Hä tªn ng−êi KS) $ NhËn ®Õn lóc giê ng y KI (Hä tªn ng−êi in) % " (Hä tªn ng−êi KS) LO BO OK CO M Phụ lục số 04 Ngân h ng Công Thơng Việt Nam CN NHCT Đống Đa Số Hiệu: Báo Cáo Chuyển Tiền Điện Tử Tháng Tháng .Năm Kế toán Ghi chú: Nợ Doanh số tháng Có Doanh số năm Nợ Có Nợ Số d cuối Có Kiểm soát EBáo cáo n y sử dụng để tạo đối chiếu định kỳ giữa: Chi nhánh với Trung tâm toán PGD, QTK với Chi nhánhESố liệu báo cáo CN đợc tự ®éngchun vỊ TTTT, c¸c PGD, QTK tù ®éng chun vỊ CN để đối chiếu tự động ESố d cuối tháng, năm CN phải khớp với số d TTTT trừ t i khoản 5191.08,5191.09 E(1)Đối với CN, Doanh sè v sè d− c¸c TK5191 víi xx tõ 01đến 49, TK 7110.03,TK8010.03 Đối với PGD, QTK: Doanh số v sè d− t i kho¶n 5199.01 KI T i kho¶n (1) 5191.xx 5199.01 7110.03 8010.03 KI LO BO OK CO M KI LO BO OK CO M ... NHTM v hợp đồng toán có quy định rõ nội dung toán, số tiền tối đa cho toán, tổng số tiền toán, kỳ hạn toán qua t i khoản tiền gửi NHNN 1.2 Hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân H ng Công Thơng Việt... LO BO OK CO M EThanh toán chuyển tiền điện tử đợc thực môi trờng pháp lý v chuẩn hoá cao ECác công đoạn toán chuyển tiền điện tử chủ yếu đợc tự động hoá Quá trình toán chuyển tiền, tra soát,... hạch toán, bút toán hạch toán đợc chuyển TTTT để đối chi u, kết đối chi u đợc phản ánh tức thời NHNL Tại TTTT giám sát to n đối chi u, chuyển tiền CN NHCT Tại CN NHCT giám sát đối chi u, chuyển tiền