Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và thực tiễn áp dụng trong hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh thanh xuân

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH THANH XUÂN Giáo viên hướng dẫn : Ths Nguyễn Thu Hằng Sinh viên thực : LÊ Hoàng Msv : 0851010088 Lớp : Anh 17- KTĐN- K47 Hà Nội, tháng năm 2012 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái quát chung toán quốc tế 1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.2 Vai trò toán quốc tế 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.3.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) 1.3.3 Phương thức toán tín dụng chứng từ (Documentary credit) 10 Lý luận phương thức toán tín dụng chứng từ 10 2.1 Khái niệm phương thức toán tín dụng chứng từ 10 2.2 Thư tín dụng công cụ quan trọng phương thức Thanh toán tín dụng chứng từ 11 2.3 Các bên tham gia quy trình toán tín dụng chứng từ 14 2.4 UCP – Văn pháp lý phương thức toán tín dụng chứng từ 15 2.5 Chứng từ theo L/C 16 2.5.1 Ý nghĩa chứng từ toán 16 2.5.2 Các loại chứng từ 16 CHƯƠNG 19 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH XUÂN 19 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thanh Xuân 19 1.1 Quá trình hình thành phát triển 19 1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 19 1.2.1 Cơ cấu tổ chức, máy, chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh 19 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ 20 Hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ VIETCOMBANK Chi nhánh Thanh Xuân- Hà Nội 24 2.1 Hoạt động toán L/C hàng xuất 24 Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 2.2 Hoạt động toán L/C hàng nhập 26 Những thành tựu đạt thông qua trình toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ 29 3.1 Về doanh số, tỷ trọng toán 29 3.2 Về sở vật chất kỹ thuật, công nghệ ngân hàng 29 3.3 Về mạng lưới quan hệ ngân hàng 29 3.4 Về quan hệ khách hàng 30 3.5 Về uy tín với bạn hàng 30 Những khó khăn, hạn chế mà VCB Thanh Xuân gặp phải hoạt động toán tín dụng chứng từ 31 4.1 Những khó khăn, hạn chế xuất phát từ phía khách hàng giao dịch 31 4.2 Những khó khăn ngân hàng 31 Nguyên nhân gây nên hạn chế VCB Thanh Xuân việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 33 CHƯƠNG 34 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK THANH XUÂN 34 Một số giải pháp 34 1.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên chi nhánh 34 1.2 Chủ động mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước 35 1.3 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ toán 36 1.4 Hoàn thiện phát huy sách khách hàng 38 1.5 Nâng cao hiểu biết thương mại quốc tế khách hàng 39 Một số kiến nghị 40 2.1 Kiến nghị Nhà nước 40 2.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước 40 2.3 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (NHNT) 40 KẾT LUẬN 41 Tài liệu tham khảo 42 NHẬT KÍ THỰC TẬP 43 Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page LỜI MỞ ĐẦU Đồng hành xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lượng ngày lớn đòi hỏi thị trường hàng hoá xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Góp phần vào phát triển đóng góp không nhỏ ngành ngân hàng Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò cầu nối quan trọng toán xuất nhập khẩu, việc thu hút đầu tư nước vào Việt Nam, cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho đối tác nước góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại Trong năm qua Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung Chi nhánh Thanh Xuân- Hà Nội nói riêng không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ toán để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập họ Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thông thoáng Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức toán quốc tế ngày phát triển hoàn thiện Là phương thức toán phổ biến, phương thức toán tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm phương thức khác Tuy nhiên trình tham gia thương mại quốc tế, chưa đáp ứng yêu cầu đòi hỏi phức tạp nghiệp vụ, thực tế hiệu sử dụng phương thức thấp bị nhiều hạn chế Nhận tầm quan trọng vấn đề nên em muốn sâu vào nghiên cứu đề tài: “Phương thức toán tín dụng chứng từ thực tiễn áp dụng hoạt động toán hàng hóa xuất nhập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thanh Xuân” Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 1.1 Mục đích nghiên cứu Đánh giá thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân giai Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page đoạn 2009 đến nay, qua đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán xuất nhập Chi nhánh năm 1.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng chứng từ toán quốc tế đồng thời luận giải cần thiết phải nâng cao hiệu phương thức tín dụng chứng từ toán xuất nhập chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Thanh Xuân Tập trung phân tích thực trạng toán xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ Chi nhánh giai đoạn từ năm 2009 đến Đề xuất định hướng giải pháp nâng cao hiệu phương thức toán Vietcombank Thanh Xuân Đồng thời đề xuất số kiến nghị Chính phủ ngành có liên quan, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam với Vietcombank Việt Nam (VCB Việt Nam) Đối tượng phạm vi nghiên cứu 2.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động toán tín dụng chứng từ hoạt động toán hàng hóa xuất nhập Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân 2.2 Phạm vi nghiên cứu Phân tích thực trạng hoạt động toán hàng hóa xuất nhập tín dụng chứng từ VCB Thanh Xuân giai đoạn từ 2009 đến Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu khóa luận gồm có chương: Chương 1: Lý luận chung toán quốc tế phương thức toán tín dụng chứng từ Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page Chương 2: Thực trạng hoạt động toán hàng hóa xuất nhập tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Viecombank Thanh Xuân Với thời gian trình độ chuyên môn hạn chế, viết không tránh khỏi sai sót, đôi chỗ lúng túng diễn đạt, em mong thầy cô xem xét, bảo Em xin gửi lời cám ơn tới Ths Nguyễn Thu Hằng hướng dẫn em đợt thực tập Cám ơn Phòng toán quốc tế kinh doanh dịch vụ ngân hàng Vietcombank Thanh Xuân hỗ trợ em trình thực tập để viết tốt Và sau nội dung chuyên đề Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page NỘI DUNG CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái quát chung toán quốc tế 1.1 Khái niệm toán quốc tế “Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan” 1.2 Vai trò toán quốc tế 1.2.1 Đối với kinh tế a Thanh toán quốc tế đòi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế b Thanh toán quốc tế công cụ quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu, cầu nối quan trọng người mua người bán, mắt xích thiếu lưu thông hàng hoá c Thanh toán quốc tế thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh d Thanh toán quốc tế phương diện quản lý nhà nước 1.2.2 Đối với Ngân hàng Thanh toán quốc tế tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng: Hệ thống ngân hàng nước dù hay phát triển quan tâm đến hoạt động toán quốc tế Tiêu chí hoạt động toán nhanh chóng, kịp thời, an toàn xác Do công nghệ tiên tiến ngành ngân hàng ứng dụng nhằm thực ngày tốt tiêu chí Thanh toán quốc tế đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng sở thu phí dịch vụ toán quốc tế Đối với ngân hàng thương mại đại, tỷ trọng lợi nhuận thu từ hoạt động dịch vụ – hoạt động tương đối an toàn - ngày cao so với lợi Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page nhuận thu từ hoạt động tín dụng- nghiệp vụ truyền thống chứa đựng đầy rủi ro Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại Thông qua hoạt động ngân hàng, thực toán quốc tế có quan hệ đại lý với Ngân hàng đối tác nước Với thời gian hoạt động lâu, mối quan hệ ngày mở rộng sở hợp tác tương trợ 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.3.1.1 Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức toán mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm thời gian định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu 1.3.1.2 - Các bên tham gia Người trả tiền (người mua) người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí nước ngoài) Đây bên yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước - Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) người người chuyển tiền qui định - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người chuyển tiền - Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người hưởng lợi Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 1.3.1.3 Trình tự tiến hành nghiệp vụ Sơ đồ: Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức toán chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý Người chuyển tiền (1) Người thụ hưởng Trên sở hợp đồng mua bán ngoại thương nhà xuất cung cấp hàng hoá, dịch vụ chứng từ cho người nhập (2) Người nhập đối chiếu, kiểm tra chứng từ với hợp đồng thấy hoàn toàn phù hợp viết đơn yêu cầu chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng kiểm tra trích tiền tài khoản người nhập lệnh cho ngân hàng đại lý nước chuyển trả tiền cho nhà xuất (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi (trực tiếp gián tiếp qua ngân hàng khác) 1.3.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) 1.3.2.1 Khái niệm Phương thức toán nhờ thu phương thức toán người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ sở hối phiếu lập Vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu sở “Quy tắc thống nhờ thu” số 522 Phòng Thương mại quốc tế (URC522) 1.3.2.2 Các bên tham gia - Người bán, người xuất (người hưởng lợi) - Ngân hàng bên bán ngân hàng nhận uỷ thác bên bán (người xuất khẩu) Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page - Ngân hàng đại lý ngân hàng bên bán ngân hàng nước người mua (người nhập khẩu) - Người mua, người nhập (người trả tiền) 1.3.2.3 Trình tự tiến hành nghiệp vụ: phụ thuộc vào loại nhờ thu a Nhờ thu hối phiếu trơn: phương thức người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, chứng từ hàng hoá gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng Sơ đồ: Trình tự nghiệp vụ nhờ thu hối phiếu trơn Ngân hàng nhập Ngân hàng xuất Người xuất (1) 5 Người nhập Trên sở hợp đồng mua bán ký kết, người bán (xuất khẩu) gửi hàng chuyển chứng từ hàng hoá cho người mua (2) Người bán sau gửi hàng chứng từ đến cho người mua (người nhập khẩu), lập hối phiếu đòi tiền người mua gửi tới ngân hàng phục vụ uỷ thác cho ngân hàng đòi tiền hộ (3) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi hối phiếu kèm theo uỷ nhiệm thu cho ngân hàng đại lý nước người mua nhờ thu hộ tiền (4) Ngân hàng phục vụ nhập yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu, toán chấp nhận toán hối phiếu (nếu trường hợp mua chịu) Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page