Ứng dụng mô hình z score trong xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phẩn đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh thừa thiên huế

i Đạ ng ườ Tr LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt Khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành học Tài mình, em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô trường Đại học Kinh Tế Huế giúp đỡ ân cần, dạy dỗ truyền đạt kinh nghiệm quý báu từ Thầy Cô tạo điều kiện tốt cho em hoàn thành tốt khoá học Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy Phạm Quốc Khang, người hướng dẫn giúp đỡ em tận tình, chỉnh sửa, đưa nhận xét bài, nhắc nhở để em làm tốt hoàn thành tốt khoá luận Trong trình thực đề tài, cK họ có nhiều cố gắng chưa có nhiều kinh nghiệm việc làm khóa luận nên không tránh khỏi sai sót hạn chế Vì vậy, em mong nhận đóng góp ý kiến chân thành từ quý Thầy, Cô để em rút kinh nghiệm quý báu sau Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn inh Huế, ngày 20 tháng 05 năm 2016 Sinh viên thực tế Trần Thị Hòa ih Đạ ọc Hu ế i i Đạ ng ườ Tr TÓM TẮT NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Xếp hạng tín dụng khách hàng khâu quan trọng bắt buộc trình cấp tín dụng Nó đưa nhận định mức độ tín nhiệm trách nhiệm tài chính, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng cho cấp quản trị Ngân hàng Từ kết cấp quản trị định quản trị rủi ro việc trích lập dự phòng rủi ro cho khoản vay Việc dự báo trước rủi ro tín dụng khách hàng thực cần thiết cho hoạt động Ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thương hiệu đáng tin cậy cK họ khách hàng với đội ngũ cán thông minh, chuyên nghiệp với mô hình quản lý rủi ro chặt chẽ Hiện nay, Ngân hàng xây dựng hoàn thiện mô hình Xếp hạng tín dụng nội Tuy nhiên việc đánh giá cho điểm cách chủ quan thiếu chuyên môn đơn vị kinh doanh khiến cho chất lượng mô hình ảnh hưởng không thực vai trò cần thiết inh Đề tài Nghiên cứu sâu hệ thống Xếp hạng tín dụng nội với khách hàng doanh nghiệp, đồng thời thu thập số liệu Xếp hạng tín dụng 20 doanh nghiệp ngẫu nhiên, sau phân tích đưa so sánh với mô hình Z-Score Từ tế tìm hiểu tiêu chí đóng vai trò then chốt, ảnh hưởng đến kết Xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm giúp cho cấp quản trị phòng ban chức Đạ có công cụ hữu hiệu để kiểm soát, điều chỉnh kết cách độc lập khách quan, góp phần giúp ích cho việc cải thiện hoàn thiện mô hình xếp hạng tính dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ih Phần luận văn bao gồm 50 trang, chia phần Chi tiết nghiên cứu phần phân tích phần ọc Hu ế ii i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT BIDV BIDV – CN TT Huế : Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam : Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế : Ngân hàng Thương mại XHTD : Xếp hạng Tín dụng DN : Doanh nghiệp cK họ NHTM NHNH : Ngân hàng nhà nước BCTC : Báo cáo tài CB.QLKH : Cán quản lý khách hàng inh tế ih Đạ ọc Hu ế iii i Đạ ng ườ Tr MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối trượng phạm vi Nghiên cứu cK họ 3.1 Đối tượng nghiên cứu: 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc luận văn PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN inh HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ MÔ HÌNH Z-SCORE 1.1 Tổng quan Xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm Xếp hạng Tín dụng tế 1.1.2 Mục đích Xếp hạng tín dụng 1.1.3 Đặc điểm Xếp hạng Tín dụng Đạ 1.1.4 Đối tượng Xếp hạng tín dụng 1.1.5 Sự cần thiết Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng 1.1.6 Quy trình Xếp hạng tín dụng ih 1.2 Giới thiệu mô hình Z-Score 1.2.1 Mô hình Z-Score áp dụng cho công ty Cổ phần ọc 1.2.2 Mô hình Z-Score áp dụng cho công ty tư nhân 11 1.2.3 Mô hình Z-Score điều chỉnh áp dụng cho doanh nghiệp không sản xuất 12 Hu 1.3 Những nghiên cứu trước mô hình Z-Score 13 1.3.1 Những nghiên cứu mô hình Z-Score nước 13 1.3.2 Nghiên cứu mô hình Z-Score Việt Nam 14 ế iv i Đạ ng ườ Tr CHƢƠNG 2: VẬN DỤNG MÔ HÌNH Z-SCORE TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 16 1.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 16 1.1.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 16 1.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam cK họ – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 16 1.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 17 1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015 20 1.2.1 Tình hình huy động vốn 20 inh 1.2.2 Tình hình cho vay 22 1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 24 1.3 Thực trạng công tác Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tế tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 26 1.3.1 Nguyên tắc chấm điểm Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ Đạ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 26 1.3.2 Mô hình Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 28 ih 1.3.3 Đánh giá hệ thống chấm điểm tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 31 ọc 1.4 Ứng dụng mô hình Z-Score Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Hu 1.4.1 Ví dụ minh họa việc sử dụng mô hình Z-Score để tính số Z 33 1.4.2 Những điều lưu ý vận dụng mô hình 36 1.4.3 Thông tin xếp hạng điều kiện vận dụng mô hình 37 ế 1.4.4 Kết vận dụng mô hình so sánh hai mô hình 37 v i Đạ ng ườ Tr CHƢƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 44 1.1 Định hướng sử dụng mô hình Z-score xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 44 1.2 Giải pháp hoàn thiện mô hình Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp cK họ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 44 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined Kết luận Error! Bookmark not defined Kiến nghị Error! Bookmark not defined 2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 46 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 46 inh 2.3 Đối với quan quản lý nhà nước 46 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 49 tế ih Đạ ọc Hu ế vi i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ mô hình tổ chức BIDV – CN TT Huế 18 inh cK họ tế ih Đạ ọc Hu ế vii i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Khả dự báo số Z-Score thực tế 13 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn BIDV CN TT Huế qua năm 2013 - 2015 21 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng BIDV giai đoạn 2013 - 2015 23 Bảng 2.3 Chất lượng dư nợ Tín dụng BIDV-CN TT Huế năm 2013 – 2015 24 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh BIDV – CN TT Huế giai đoạn 2013 – 2015 25 Bảng 2.5 Bảng phân loại XHTD DN ngân hàng BIDV 27 cK họ Bảng 2.6: Thông tin Xác định quy mô 29 Bảng 2.7: Các tiêu Tài 30 Bảng 2.8: Thông tin thu thập từ BCTC DNTN BẰNG HẠNH 35 Bảng 2.9: Chỉ số Z-Score tính theo BCTC DNTN Bằng Hạnh 35 Bảng 2.10 :Thông tin số báo cáo tài 20 doanh nghiệp BIDV – CN TT Huế 38 inh Bảng 2.11 : Kết xếp hạng tín dụng cho 20 doanh nghiệp chọn 39 tế ih Đạ ọc Hu ế viii i Đạ ng ườ Tr PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường quan hệ kinh tế đan xen lẫn chi phối lực lượng thị trường theo quy luật kinh tế, mối quan hệ kinh tế ngày phát triển đa dạng Đi đôi với phát triển gia tăng rủi ro quan hệ kinh tế phát triển kinh tế mang lại Điều đặt chủ thể kinh tế cần phải quản trị rủi ro để giảm thiểu tổn thất hoạt động mình, góp phần phát triển kinh tế xã hội Ngân hàng định chế cK họ tài trung gian thực nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ tài việc đối mặt với rủi ro tính dụng điều tránh khỏi Xếp hạng tín dụng nội dung quan trọng quản lý rủi ro, đặt điều kiện tiên quản lý rủi ro Thực tế cho thấy, việc quản lý rủi ro nước ta nhiều bất cập lượng hóa quản lý rủi ro Các phương pháp mô hình Xếp hạng tín dụng phù hợp tiêu inh chuẩn quốc tế chưa thực cách phổ biến Tại Ngân hàng Thương mại cách chấm điểm tín dụng khách hàng mang nặng tính hình thức Rủi ro phạm trù định tính đo lường gián tiếp qua số tiêu định lượng tế tính tuyệt đối xếp hạng rủi ro mô hình chưa đủ, chưa đảm bảo xác Cần sử dụng đồng thời nhiều mô hình xếp hạng Đạ rủi ro Hiện Ngân hàng sử dụng mô hình Xếp hạng tín dụng nội nghiên cứu đề xuất thêm mô hình Z-Score Xếp hạng tín dụng Xuất phát lý Tác giả chọn đề tài: “Ứng dụng mô hình Z-Score ih Xếp hạng tín dụng khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phẩn Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế” làm khóa luận ọc tốt nghiệp với hi vọng góp phần nhỏ bé Ngân hàng giải vấn đề đặt hai mặt lý luận thực tiễn Kinh tế Việt Nam hội nhập Hu sâu rộng với kinh tế giới ế i Đạ ng ườ Tr Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Tập trung làm rõ câu hỏi nghiên cứu “Liệu Ứng dụng Mô hình Z-Score vào công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp cho Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế có phát huy hiệu không” 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa lý thuyết, lý luận liên quan đến Ngân hàng thương mại cK họ hoạt động Xếp hạng tín dụng Ngân hàng - Đánh giá tình trạng Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế - Vận dụng mô hình Z-Score vào công tác Xếp hạng tín dụng nhằm đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế inh Đối trƣợng phạm vi Nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu: Nghiên cứu mô hình Z-Score công tác Xếp hạng tín dụng tế 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Đề tài nghiên cứu Ngân hàng Thương mại cổ phần Đạ Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế - Phạm vị thời gian: Nghiên cứu hoạt động Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế ih giai đoạn 2013 - 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu ọc - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Tìm kiếm nguồn tài liệu tham khảo từ sách báo, đề tài nghiên cứu khoa học hướng dẫn giảng viên hướng dẫn Hu - Phương pháp thu thập số liệu: Số liệu thu thập từ báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động ế kinh doanh Doanh nghiệp có quan hệ Tín dụng i Đạ ng ườ Tr chức danh từ động phó phòng nghiệp, doanh có phương tương pháp quản lý phù hợp đương trở với đặc thù lên) ngành/ doanh nghiệp) Đánh giá trình độ học Trình độ học vấn người quản lý Đánh giá cấp người 2.3 vấn người (có kiến thức hiểu trực tiếp quản lý DN trực biết tài chính, Bằng cấp chuyên môn cK họ tiếp quản lý chuyên môn, có khả ngành mà DN hoạt động DN đưa cấp kinh tế định đắn) Đánh giá dựa tiêu chí: trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD Đánh giá dựa tiêu chí: - Khả + Sản lượng chi phí + Lương bổng so với mặt + Quan hệ với Ngân sách + Vai trò/ dấu ấn phát triển doanh nghiệp Từng tiêu chí xác định theo thang điểm sau: Tốt điểm inh Đánh giá lực điều hành doanh nghiệp, tận dụng nhân tài khả nhạy tế Hu Quan hệ Đánh giá khả tận Đánh giá uy tín doanh nghiệp ế 2.5 ọc phát triển công ty Tương đối tốt4 điểm Khá điểm Trung bình điểm Kém điểm Đánh giá cho tiêu 2.4 từ Kém đến Rất tốt xác định dựa tổng điểm tiêu chí ih thu hút, sử bén với thị trường dụng nhân tài người trực tiếp quản - Năng lực lý doanh nghiệp điều hành quản lý công ty - Vai trò/ dấu ấn Đạ 2.4 Năng lực điều hành người 53 i Đạ ng ườ Tr Ban lãnh đạo dụng hội để tạo quan hữu quan (có với điều kiện cho doanh tin tưởng), có phải doanh quan quan hữu nghiệp hoạt động nghiệp có uy tín địa phương, (vd: phát triển (đấu thầu khu vực, vùng, miền Thuế, Ngân cho dự án lớn, hàng, Cơ cấp tin Doanh nghiệp diện ưu quan quản lý tưởng giao cho tiên phát triển địa phương thị trường, công trình dự án trọng quan quan tâm tạo điều Cục đăng ký điểm…) kiện chuẩn lượng, cK họ tiêu chất Hải quan, Cục Đăng kiểm, Sở Kế hoạch Đầu tư, Ủy ban tế ngành liên quan…) inh nhân dân tỉnh/ thành phố, 2.6 + Khả dự đoán nắm bắt xu hướng thị trường; + Khả thích ứng với biến động/ thay đổi thị trường; + Có thể tận dụng hội thay đổi thị trường mang lại tạo điều kiện cho phát triển doanh nghiệp ih ọc Hu 2.7 nhạy bén Ban lãnh đạo Đánh giá khả với thay thích ứng nhạy bén đổi thị với thị trường trường theo đánh giá CBTD Đạ Đánh giá dựa số tiêu thức sau: Tính động độ ế Thiết lập Đánh giá quy trình Môi trường kiểm soát nội quy trình hoạt động quy đánh giá dựa trên: hoạt động trình môi trường kiểm + Tính đầy đủ hoàn thiện 54 i Đạ ng ườ Tr trình quy tra kiểm soát nội quy trình hoạt động; kiểm cấu tổ chức + Tính đầy đủ hoàn thiện soát nội doanh nghiệp Đảm quy trình kiểm soát nội bảo hoạt động Việc thực thi quy trình doanh nghiệp thực tế; kiểm soát, tránh + Có phận kiểm tra nội hoạt định liều động thường xuyên lĩnh rủi ro cao Doanh Cơ cấu tổ chức tốt cần đạt nghiệp có cấu yêu cầu sau: cK họ tổ chức tốt, tạo điều + Phòng ban chức kiện hoạt động thuận thiết lập đầy đủ, có phân công lợi cho doanh nghiệp phân nhiệm hợp lý; + Cơ chế phối hợp phòng ban thực tốt Các tiêu chí đánh giá: inh ih doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Đạ 2.8 điều kiện làm việc, chế độ phúc lợi, sách khen thưởng, kỷ luật, Đánh giá khả tiền lương, đề bạt; quản lý nhân sự, tận +Việc thực sách có dụng nguồn nhân lực minh bạch, hiệu quả, chặt chẽ khả không? thu hút nhân tài Từng tiêu chí xác định theo ban lãnh đạo doanh thang điểm sau: nghiệp Tốt điểm Tương đối tốt điểm Khá điểm Trung bình điểm tế Môi trường nhân nội + Môi trường làm việc cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng; + Chính sách nhân : chế độ tuyển dụng, đào tạo đãi ngộ nhân tài, ọc Hu ế Kém điểm Điểm từ đến tốt đánh giá dựa tổng điểm tiêu chí 55 i Đạ ng ườ Tr 2.9 Xem xét tính khả thi tầm nhìn chiến lược kinh doanh thực tế: Mục tiêu, kế + So sánh với thực lực tài hoạch kinh Đánh giá khả Tình trạng doanh doanh phát triển ổn định lâu nghiệp; doanh nghiệp dài doanh nghiệp + Định hướng phát triển ngành năm dựa tính khả thi Nhà nước; tới theo đánh tầm nhìn chiến + Xu thị trường, giá lược kinh doanh kinh tế; CBTD + Các giải pháp cụ thể chiến lược có khả thi không? cK họ III Quan hệ với BIDV Lịch sử trả nợ (bao gồm Đánh giá lịch sử trả Do tính đến yếu tố lịch sử quan hệ, nợ gốc nợ vay đánh xem xét với nợ lãi) giá thiện chí trả nợ khoản vay trả hết nợ/ chưa khách hàng khách hàng trả hết nợ + Số lần cấu/ chuyển nợ hạn tính khoản nợ tổng số lần số dồn tích tất lần cấu lại chuyển nợ hạn tất khoản nợ khách hàng; Đánh giá tính ổn định + Do tính đến yếu tố lịch sử quan nguồn trả nợ hệ, số lần cấu chuyển nợ hạn tính cho khoản vay cấu lại chuyển ih Đạ ọc 3.2 Hu Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn BIDV (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa tế 12 tháng qua inh 3.1 nợ hạn 12 tháng qua trả hết nợ/ chưa trả hết nợ VD: Tại tháng năm 2008 khách qua ế 56 i Đạ ng ườ Tr hàng có khoản vay Khoản vay đến tháng 10 năm 2007 phải cấu gốc đến tháng năm 2008 trả hết nợ Khoản vay không bị cấu số dư thời điểm 30 tháng năm 2008 Như vậy, cho thời điểm đánh giá quý II năm 2008, "Số lần cấu lại 12 tháng qua" khách hàng cK họ lần Tỷ trọng nợ cấu lại 3.3 Tỷ trọng xác định dựa trên tổng dư Đánh giá chất lượng số liệu dư nợ cuối quý I, II, III nợ thời dư nợ dư nợ ngày 30 tháng 11 điểm đánh giá inh tế + Tình hình nợ hạn đánh giá dựa số ngày hạn khoản vay; + Do việc đánh giá thực theo khách hàng, số ngày hạn tính số ngày hạn cao tất Đạ Tình hình nợ 3.4 ih Đánh giá chất lượng khoản nợ hạn khách hàng hạn của tình hình nợ VD: Khách hàng có khoản vay, dư nợ hạn đó: Một khoản vay hạn Một khoản vay hạn 90 ngày Và khoản vay hạn 180 ngày  Như tình hình nợ hạn ọc Hu khách hàng xếp nhóm: "Có nợ hạn > 180 ngày" Tỷ trọng nợ Đánh giá chất lượng Tỷ trọng xác định dựa ế 3.5 57 i Đạ ng ườ Tr hạn thực tình hình nợ số liệu dư nợ gốc khế ước có tế (không hạn trạng thái hạn (gốc, lãi) lại bao gồm nợ cấu ngày chấm điểm xếp hạng khách hàng /Tổng dư nợ ngày chấm hạn) /tổng dư nợ thời điểm xếp hạng khách hàng điểm đánh giá BIDV Lịch sử quan inh cK họ 3.6 hệ cam kết ngoại Đánh giá quan hệ giao Đánh giá dựa số lần BIDV phải bảng (thư tín dịch ngoại bảng thực thay nghĩa vụ cho khách dụng, bảo khách hàng với BIDV hàng khoản thực thay lãnh, (uy tín khách hàng nghĩa vụ bị chuyển thành cam kết cam kết với khoản vay bắt buộc toán bên thứ 3) khác…) khách hàng Đánh giá mức độ hợp tác, tính chủ động nợ khách khả trả nợ hàng theo khách hàng việc đánh giá thực cam kết CBTD trả nợ Thiện chí trả BIDV Hu tháng qua Đánh giá tính đầy đủ, kịp thời chất lượng thông tin tài chính, phi tài chính, tài sản đảm bảo mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng ọc Ðánh giá tính trung thực hợp tác khách hàng việc cung cấp thông tin làm cõ sở cho việc phân tích theo dõi khách hàng ih 3.9 Tình hình cung cấp thông tin khách hàng theo yêu cầu BIDV 12 dụng khách hàng, thời gian thái độ việc thực cam kết trả nợ Đạ 3.8 tế 3.7 Đánh giá dựa lịch sử quan hệ tín ế Tỷ trọng Đánh giá tính ổn định Chỉ tiêu xác định lần doanh thu chắn cho kỳ đánh giá năm 58 i Đạ ng ườ Tr chuyển qua nguồn trả nợ dựa số liệu báo cáo tài năm tài gần tổng doanh thu (trong 12 VD: Trường hợp  Tổng DT khách hàng (trên tháng vừa qua) so với BCTC) 12 tháng qua là: 110 tỷ;  Phải thu khách hàng đầu kỳ (số tỷ trọng tài liệu BCTC) là: 20 tỷ; trợ vốn BIDV  Phải thu khách hàng cuối kỳ (số liệu BCTC) là: 25 tỷ; tổng số vốn tài trợ  DT chuyển qua BIDV 12 tháng qua là: 60 tỷ (xác định qua tài tổ chức tín dụng DN khoản tiền gửi BIDV); ==> Tỷ trọng DT chuyển qua BIDV= 60/ (110 - (25-20)) = 57%  Dự án đầu tư khách hàng cần cK họ BIDV 150 tỷ, tổng số vốn vay inh 100 tỷ: BIDV 60 tỷ, ngân hàng khác 40 tỷ > Tỷ trọng tài trợ vốn BIDV 60%; tế Chỉ tiêu 3.7 = 57%/60%*100= 95% doanh số chuyển qua BIDV với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tiêu Trường hợp doanh số phát vay 12 tháng qua 0, DN chấm mức “>120%” ih ọc BIDV so với 3.10 doanh số cho vay Ngân hàng BIDV (trong 12 tháng qua) Đạ Tỷ trọng doanh số tiền CBTD cần liên hệ với phận kế ngân hàng Đánh giá tính cân đối toán để lấy số liệu cho việc đánh giá 3.11 Hu Mức độ sử Đánh giá mối quan hệ Đánh giá dựa mức độ sử dụng ế dụng khách hàng với dịch vụ khách hàng BIDV so dịch vụ BIDV, khả nắm với ngân hàng khác chủ yếu BIDV so với bắt thông tin đánh giá dựa danh mục dịch vụ 59 i Đạ ng ườ Tr ngân hang khách khác hàng mà khách hàng sử dụng như: CBTD +Dịch vụ toán +Dịch vụ bảo lãnh +Mở thư tín dụng +Dịch vụ ngoại hối … Đánh giá khách hàng truyền thống khả Được xác định khoảng thời gian hiểu biết khách quan hệ tín kể từ lúc khách hàng bắt đầu có quan 3.12 hàng (hoạt động kinh dụng với hệ tiền vay, liên tục với BIDV đến doanh, lịch sử BIDV thời điểm đánh giá thiện chí trả nợ) CBTD Thời gian cK họ +Thông tin xác định qua Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC); Tình trạng nợ hạn inh Đánh giá mức độ tín ngân 3.13 nhiệm tín dụng đối hàng khác với khách hàng 12 tháng qua tế Chỉ tiêu CBTD đưa Đạ Định hướng quan hệ tín +Tuy nhiên nguồn Thông tin nhất; +Trong trường hợp cán tín dụng xác định Thông tin lựa chọn khoảng giá trị thấp ih dụng với định giải Đánh giá chủ quan 3.14 khách hàng thích thêm lý (không CBTD theo quan bao gồm tiêu phi tài điểm khác) CBTD Triển ngành thời đánh giá vọng Đánh giá môi trường Đánh giá khả phát triển kinh doanh chung điểm ngành mà Khách hàng hoạt động doanh nghiệp Khả gia Đánh giá khả bị Đánh giá mức độ khó hay dễ ế 4.2 Các nhân tố bên Hu 4.1 ọc IV 60 i Đạ ng ườ Tr nhập thị chia sẻ thị phần với việc thành lập DN trường (cùng doanh nghiệp ngành/ lĩnh vực mà khách hàng hoạt ngành / lĩnh thành lập vực kinh động Đánh giá dựa yếu tố sau: doanh) doanh + Có rào cản pháp lý không? VD: ngành điện lực nghiệp + Có đòi hỏi điều kiện đặc theo đánh giá CBTD biệt không? VD: ngành dầu khí, đòi hỏi phải có vùng tài nguyên cK họ nhiên liệu; + Có đòi hỏi lớn vốn nhân inh Tính ổn định công không? +Có đòi hỏi yêu cầu kỹ thuật đặc biệt không? … + Đánh giá nguyên liệu đầu vào chủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + Xét đến yếu tố khối lượng tế hoặc/và giá cả: yếu tố - Khối lượng: khả đáp ứng nhu đầu vào ảnh Đánh giá tính ổn định cầu nguồn nguyên liệu cho hoạt hưởng hoạt động sản động sản xuất doanh nghiệp đến ngành xuất kinh doanh diễn bình thường DN (số - Giá cả: xu hướng biến động giá lượng giá nguồn nguyên liệu thị cả) trường (đặc biệt ngành mà nguồn nguyên liệu chủ yếu từ nhập khẩu) VD: Xăng dầu … ih Đạ 4.3 ọc  Đặc tính sản phẩm tiêu thụ, dịch vụ cung cấp;  Thống kê số lượng sản phẩm ế 61 Đánh giá dựa tiêu chí sau: Hu 4.4 Chỉ tiêu giúp Mức độ ổn CBTD nhận định định thị xu hướng phát trường đầu triển doanh i Đạ ng ườ Tr nghiệp rủi ro tiềm tiêu thụ, dịch vụ cung cấp qua tàng bị thu hẹp thời kỳ; hoạt động quy mô  Danh sách khách hàng qua doanh nghiệp năm; cung cấp nghiệp… dịch vụ doanh Khi xác định thang điểm cho tiêu này, yêu cầu CBTD cần phân tích rõ phần nhận xét chung khách hàng Xét đến lợi từ sách bảo hộ/ ưu đãi bảo hộ ưu đãi Chính phủ Nhà Chính phủ, nước Nhà nước Ví dụ: inh 4.5  Chính sách dịch vụ sau bán hàng, cK họ Các  Công tác quảng cáo, tiếp thị doanh nghiệp + Chính sách thuế + Cho vay hỗ trợ đặc biệt + Rào cản thương mại +Các sách hạn chế đầu tư … tế 4.6 không bị biến động bất thường thay đổi điều kiện tự nhiên ih kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Đạ Mức độ phụ Đánh giá tính ổn định thuộc của hoạt động sản hoạt động xuất kinh doanh, ọc Đánh giá khả Khả sản hoàn toàn thị phẩm phần sản phẩm DN bị thay Đánh giá dựa khả tạo không phù hợp sản phẩm thay với thị hiếu bị thay "sản phẩm sản thay thế" phẩm khác Hu 4.7 ế 62 i Đạ ng ườ Tr Ảnh 4.8 + Chính sách bảo hộ cho doanh nghiệp nước nước thị trường xuất khách hàng; hưởng + Khuyến khích nhập mặt hàng Đánh giá tính ổn định sách sản phẩm khách hàng; thị trường xuất nước - thị + Ban hành sách nhằm gây trường xuất khó khăn cho hoạt động xuất khẩu khách hàng ….; +Tính ổn định sách nước thị trường xuất cK họ V Ví dụ: khách hàng Các hoạt động khác + Đánh giá dựa vào khả sẵn sàng cung ứng nguồn nguyên liệu Sự phụ thuộc inh 5.1 đầu vào doanh nghiệp thị vào số Đánh giá tính ổn định trường doanh nghiệp có bị phụ nhà cung cấp hoạt động sản thuộc vào số nhà cung cấp nguồn xuất kinh doanh định không; nguyên liệu + Doanh nghiệp dàng tìm nhà đầu vào cung cấp thay thế/ tìm nguồn nguyên liệu thay không; tế + Sản phẩm doanh nghiệp có ọc Hu Đánh giá tính ổn định thị trường đầu ra, đảm bảo nguồn doanh thu Hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn không tìm người tiêu thụ phải sản phẩm đặc chủng phục vụ cho nhóm đối tượng khách hàng định không?; + Nhu cầu thị trường với sản phẩm nào?; + Có dễ dàng tìm người tiêu thụ có nhu cầu với sản phẩm doanh nghiệp không?; ih Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) 5.3 Đạ 5.2 ế Tốc độ tăng Đánh giá tính ổn định Doanh thu số liệu lấy Báo cáo trưởng doanh dự đoán xu hướng kết hoạt động kinh doanh thu phát triển doanh năm tài gần 63 i Đạ ng ườ Tr trung bình nghiệp DN năm gần 5.4 Đánh giá khả = Trung bình cộng ROE ROE bình sinh lợi, tính ổn định năm gần quân dự đoán xu hướng năm gần phát triển doanh nghiệp cK họ Chỉ tiêu xác định Đánh giá tốc độ tăng Doanh thu quý kỳ năm trước trưởng mặt doanh Tốc độ tăng *100% thu doanh nghiệp trưởng doanh Do việc xếp hạng tín thu quý đánh Thông tin thu thập từ tài dụng thực giá so với liệu sau: theo quý, tiêu quý kỳ  Báo cáo tài doanh giúp CBTD nắm năm trước nghiệp (tháng, quý, năm); bắt chặt chẽ tình doanh  Báo cáo tài nhanh (trường hình tài nghiệp hợp doanh nghiệp báo cáo doanh nghiệp thời tài đầy đủ theo quý); điểm đánh giá  Sổ Cái tài khoản doanh thu inh 5.5 công thức: (Doanh thu quý – Doanh thu quý kỳ năm trước) / tế Đạ doanh nghiệp;  Các nguồn khác; ih + Không tính thời điểm DN Đánh giá kinh nghiệm trình đầu tư xây dựng hoạt động tính ổn bản; định doanh + Không tính thời gian DN hoạt nghiệp động ngành khác; ọc 5.6 Hu Số năm hoạt động DN ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) 5.7 ế Phạm vi hoạt Đánh giá thị trường Xác định dựa phạm vi tiêu thụ động của doanh nghiệp sản phẩm doanh nghiệp (chỉ xét 64 i Đạ ng ườ Tr sở tiêu thụ chính) doanh nghiệp Đánh giá dựa bình chọn người tiêu dùng sản phẩm Uy tín 5.8 doanh nghiệp (thông qua giải thưởng) Tính thông dụng nhãn hiệu doanh nghiệp Đánh giá thị trường với người doanh nghiệp tiêu dùng thị trường (được nhiều người tiêu dung biết đến ưa thích) 5.9 cK họ Khả trì hoạt Ảnh hưởng Đánh giá tính ổn định/ hợp lý môi trường Đánh giá dựa kết thay nhân khả đổi nhân doanh nghiệp, mang tận dụng nhân tài cho tính tích cực hay tiêu cực phát triển tế Đạ biến động nhân đến hoạt 5.10 động kinh doanh inh động có rủi ro xảy Đánh giá trên: Tổng số tiền bảo với doanh nghiệp, hiểm từ HĐBH/ Tổng giá trị tài Mức độ bảo mức độ tổn thất sản doanh nghiệp (%) (Tổng số hiểm tài sản xảy ảnh hưởng đến tiền bảo hiểm: tổng số tiền tối đa tình hình tài chính, kết bồi thường từ HĐBH) kinh doanh doanh nghiệp DN doanh nghiệp năm gần ih ọc Tính đến yếu tố khối lượng Khả Khả trì vốn huy động tương quan 5.11 tiếp cận phát triển hoạt động với mức chi phí cần thiết để huy nguồn vốn kinh doanh động mức vốn (chi phí để huy động vốn, chi phí lãi …) Triển vọng Hu Đánh giá triển vọng sản xuất kinh phát triển Quan điểm chủ quan 5.12 doanh DN thời gian từ DN theo cán tín dụng đến năm tới đánh giá ế 65 i Đạ ng ườ Tr CBTD Đánh giá dựa tiêu chí sau:  Địa điểm trụ sở hoạt động doanh nghiệp;  Thị trường tiêu thụ thuận lợi;  Mức độ tiện nghi sở hạ tầng nơi doanh nghiệp có trụ sở hoạt động;  Giá thị trường bất động sản khu Đánh giá mức độ inh cK họ thuận lợi vị trí Lợi vị trí vực nơi doanh nghiệp có trụ sở hoạt 5.13 địa lý đến hoạt động kinh doanh động; kinh doanh doanh  Quy hoạch nhà nước, nghiệp quyền địa phương liên quan đến địa điểm kinh doanh doanh nghiệp… Khi xác định thang điểm cho tiêu này, yêu cầu CBTD cần phân tích rõ phần nhận xét chung khách hàng tế  Chỉ tiêu áp dụng cho ngành sản xuất phân phối điện (doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực phối điện đạt mức tối đa cho Đạ tiêu này) Số năm hoạt động nhà máy điện xác định dựa thông tin sau:  Giấy phép hoạt động nhà máy điện;  Thời gian nhà máy điện thức vào hoạt động; ih ọc Số năm hoạt động nhà 5.14 máy điện tính đến thời điểm Đánh giá công suất sử dụng lại nhà máy điện, dự đoán vòng đời sản phẩm, thời gian hoạt động lại nhà máy điện Hu ế  Báo cáo khả thi dự án;  Tỷ lệ khấu hao doanh nghiệp áp dụng cho nhà máy điện; 66 i Đạ ng ườ Tr  Khả đời nhà máy điện thời gian tới; Khi xác định thang điểm cho tiêu này, yêu cầu CBTD cần phân tích rõ phần nhận xét chung khách hàng Chỉ tiêu áp dụng cho ngành Chăn nuôi; Đánh bắt, nuôi trồng, chế biến thủy, hải sản; Sản cK họ Đánh giá mức độ tuân xuất, chế biến lương thực thực thủ doanh nghiệp phẩm Đánh giá liên quan đến công tác Chỉ tiêu đánh giá dựa công tác bảo bảo quản, phòng dịch tiêu chí sau: quản, phòng an toàn vệ sinh  Quy trình bảo quản, phòng dịch 5.15 dịch an doanh nghiệp Có thể an toàn vệ sinh doanh nghiệp; inh toàn vệ sinh dựa vào tiêu Doanh để đánh giá chất nghiệp lượng sản phẩm, nhận định rủi ro hành đầy đủ quy định này… tế doanh nghiệp  Các biên kiểm tra quan môi trường quan chủ quản;  Tác động tiêu cực đến hoạt động doanh nghiệp không chấp Chỉ tiêu áp dụng cho ngành Đánh giá mức độ sử Dịch vụ lưu trú ăn uống dụng dịch vụ Chỉ tiêu xác định sau: khách hàng Mức độ sử dụng dịch vụ thực tế DN 12 tháng qua/Tổng công suất thiết kế ban đầu ih Chỉ tiêu áp dụng cho ngành: - Kinh doanh vận tải và; Hu Lịch sử an Đánh giá mức độ an 5.17 toàn vận tải toàn phương năm tiện vận tải DN gần ọc Công suất sử dụng bình quân so với 5.16 thiết kế 12 tháng vừa qua Đạ Khi xác định thang điểm cho tiêu này, yêu cầu CBTD cần cung cấp tài liệu nêu - Kinh doanh vận tải biển, hàng không kho bãi ế 67