phân tích hoạt động cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam vietinbank chi nhánh cần thơ

Trước lời kêu gọi của Thống đốc Nguyễn Văn Bình kêu gọi các ngân hàng giảm lãi suất cho vay trung và dài hạn với 5 lĩnh vực ưu tiên về mức 10%/năm vào tháng 10 năm 2014, bà Bùi Như Ý, Ph

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ BÍCH TRÂM

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VIETINBANK- CHI NHÁNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

Tháng 5 năm 2015

LỜI CẢM TẠ

Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn các thầy, cô trường Đại học Cần Thơ nói chung và thầy, cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng đã tận tình giảng dạy trong suốt thời gian học tại trường để em có được những kiến thức chuyên ngành cùng những kiến thức thực tiễn quý báu trong suốt những năm qua Đặc biệt, em xin cảm ơn cô Bùi Lê Thái Hạnh đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và giúp em sửa chữa những khuyết điểm để em có thể hoàn thành thật tốt đề tài tốt nghiệp của mình

Em xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ban lãnh đạo, các cô, chú, anh, chị trong ngân hàng, đặc biệt là anh, chị thuộc phòng khách hàng cá nhân đã tận tình giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em để được tiếp xúc, làm quen với kiến thức thực tế tại ngân hàng để giúp anh cho em trong việc thực hiện đề tài tốt nghiệp của mình

Cuối cùng, em xin kính chúc thầy, cô Khoa kinh tế - Quản trị kinh doanh, Ban lãnh đạo cùng các cô, chú, anh, chị trong ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công việc

Em xin chân thành cảm ơn!

LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu

thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất

kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Ngày… tháng… năm 2015

Thủ trưởng đơn vị

(Ký tên và đóng dấu)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Ngày… tháng… năm 2015 Giáo viên hướng dẫn

Bùi Lê Thái Hạnh

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1

Ngày… tháng… năm 2015

Giáo viên phản biện 1

(Ký và ghi họ tên)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 2

Ngày… tháng… năm 2015

Giáo viên phản biện 2

(Ký và ghi họ tên)

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 1

GIỚI THIỆU 1

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Phạm vi không gian 2

1.3.2 Phạm vi thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

CHƯƠNG 2 3

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 3

2.1.1 Các khái niệm 3

2.1.2 Nguyên tắc tín dụng 7

2.1.3 Các phương thức cho vay 7

2.1.4 Quy trình tín dụng tại Vietin Bank 8

2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay doanh nghiệp 9

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 11

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11

2.2.2 Phương pháp phân tích 12

CHƯƠNG 3 14

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 14

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 14

3.1.1 Vốn điều lệ 14

3.1.2 Mạng lưới hoạt động 14

3.1.3 Tình hình dân sự 14

3.1.4 Các sự kiện đặt biệt 14

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 15

3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển 15

3.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý 16

3.2.3 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban 16

3.2.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Vietin Bank từ năm 2012 đến 2014 18

3.2.5 Thuận lợi và khó khăn của Vietin Bank 22

3.2.6 Phương hướng hoạt động của Vietin Bank 22

CHƯƠNG 4 24

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ NĂM 2012 ĐẾN NĂM 2014 24

4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA VIETINBANK CẦN THƠ 24

4.1.1 Tổng nguồn vốn 24

4.1.2 Tình hình vốn huy động 27

4.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ NĂM 2012 ĐÊN NĂM 2014 30

4.2.1 Doanh số cho vay 30

4.2.2 Doanh số thu nợ 31

4.2.3 Tình hình dư nợ 32

4.2.4 Tỷ lệ nợ xấu 33

4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETIN BANK CẦN THƠ TỪ NĂM 2012 ĐẾN 2014 34

4.3.1 Doanh số cho vay 34

4.3.2 Doanh số thu nợ 43

4.3.3 Dư nợ doanh nghiệp 51

4.3.4 Nợ xấu 58

4.4 CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP 61

4.4.1 Dư nợ trên vốn huy động 61

4.4.2 Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp 62

4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng 63

4.4.4 Hệ số thu nợ 63

CHƯƠNG 5 64

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH CẦN THƠ 64

5.1 ĐIỂM MẠNH VÀ HẠN CHẾ 64

5.1.1 Điểm mạnh 64

5.1.2 Hạn chế 64

5.2 GIẢI PHÁP 65

5.2.1 Biện pháp kiểm soát, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 65

5.2.2 Biện pháp tăng trưởng và nâng cao chất lượng tín dụng 65

5.2.3 Tăng cường vốn huy động 66

CHƯƠNG 6 68

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 68

6.1 KẾT LUẬN 68

6.2 KIẾN NGHỊ 68

6.2.1 Kiến nghị với Nhà nước 68

6.2.2 Kiến nghị với VietinBank 69

6.2.3 Đối với chính quyền địa phương 69

TÀI LIỆU THAM KHẢO 70

DANH SÁCH BẢNG

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 19 Bảng 4.1: Bảng tình hình nguồn vốn của Vietinbank giai đoạn 2012-2014 25 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn huy động theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 27 Bảng 4.3: Tình hình nguồn vốn huy động theo hình thức huy động tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 29 Bảng 4.4: Tình hình cho vay tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 30 Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 33 Bảng 4.6: Tình hình doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 35 Bảng 4.7: Tình hình doanh số cho vay doanh nghiệp theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 38 Bảng 4.8: Tình hình doanh số cho vay theo lĩnh vực đầu tƣ tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 42 Bảng 4.9 : Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 44 Bảng 4.10 Tình hình doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 48 Bảng 4.11: Tình hình doanh số thu nợ theo thành phần lĩnh vực đầu tƣ tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 50 Bảng 4.12: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 53 Bảng 4.13: Tình hình dƣ nợ doanh nghiệp theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 54 Bảng 4.14: Tình hình dƣ nợ theo lĩnh vực đầu tƣ tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 57 Bảng 4.15: Tình hình nợ xấu doanh nghiệp theo thời hạn tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 58 Bảng 4.16: Tình hình nợ xấu doanh nghiệp theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 59

Bảng 4.17: Tình hình nợ xấu doanh nghiệp theo lĩnh vực đầu tƣ tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 60 Bảng 4.18: Một số chỉ tiêu cơ bản đánh giá hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 61 Bảng 4.19: Tình hình sử dụng vốn huy động cho vay tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 62

DANH SÁCH HÌNH

Hình 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 20 Hình 4.1: Cơ cấu vốn của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 26 Hình 4.2: Tình hình cho vay tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 31 Hình 4.3: Cơ cấu doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 36 Hình 4.4: Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 38 Hình 4.5: Tình hình doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 39 Hình 4.6: Tình hình doanh số cho vay theo lĩnh vực đầu tƣ tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 40 Hình 4.7: Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn tại Vietinbank Cần Thơ 2012-

2014 Error! Bookmark not defined

Hình 4.8: Cơ cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 47 Hình 4.9: Tình hình doanh số thu nợ theo thành phần lĩnh vực đầu tƣ tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 51 Hình 4.10: Tình hình dƣ nợ theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ 2012-2014 55

DANH MỤC VIẾT TẮT

DV&KD Dịch vụ và kinh doanh

Việt Nam- Chi nhánh Cần Thơ

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trong những năm gần đây Ngân hàng nhà nước liên tục giảm trần lãi suất, gần đây nhất là hai đợt giảm trần lãi suất vào năm 2014 Lần thứ nhất, lãi suất giảm từ 9%/năm xuống 8%/năm (Quyết định số 499/QĐ-NHNN ngày 17/3/2014) Lần thứ 2, tại cuộc họp báo thường kỳ vào tháng 10/2014, Bà Nguyễn Thị Hồng, Phó thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho biết giảm mức lãi suất cho vay tối đa 7% Mục đích của việc hạ trần lãi suất huy động là để giảm lãi suất cho vay theo, giúp các doanh nghiệp có thể tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn và giảm chi phí về lãi vay phải chịu Tuy nhiên, theo số liệu từ Tổng cục Thống kê thì có đến 50,5% doanh nghiệp không có nhu cầu vay vốn hoặc

ít có nhu cầu vay vốn Theo Ông Cao Sỹ Kiêm - Chủ tịch Hiệp hội Doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam phân tích, cầu chưa tăng, người sản xuất kinh doanh không bán được hàng nhiều, họ không muốn sản xuất và dự trữ nên không vay nhiều, mặc dù lãi suất đã giảm Điều này cho thấy rằng, mối lo chung của các ngân hàng trong hoạt động cho vay không phải là ở lãi suất Với tư cách là ngân hàng số một trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam đã hưởng ứng lời kêu gọi giảm lãi suất của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngay từ khi lời kêu gọi được đưa ra Trước lời kêu gọi của Thống đốc Nguyễn Văn Bình kêu gọi các ngân hàng giảm lãi suất cho vay trung và dài hạn với 5 lĩnh vực ưu tiên về mức 10%/năm vào tháng 10 năm 2014, bà Bùi Như Ý, Phó Tổng giám đốc Vietinbank cho biết, Vietinbank sẽ giảm lãi suất để kích thích nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, đồng thời để kích thích tăng trưởng tín dụng, đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong năm nay là 14%-15%, dẫu biết giảm lãi suất sẽ ảnh hưởng tới lợi nhuận của ngân hàng Vậy, việc hưởng ứng lời kêu gọi đó VietinBank đã đạt được những hiệu quả gì?

Bên cạnh tăng trưởng tín dụng thì vấn đề nợ xấu cũng đang gây nhiều khó khăn cho các ngân hàng thương mại Theo số liệu của Ngân hàng nhà nước tính đến cuối tháng 11/2104, nợ xấu theo báo cáo của các Tổ chức tín dụng khoảng 3,8%, tỷ lệ nợ xấu theo CIC là 5,3%, cao hơn mức an toàn 3%

Do đó, mục đích của Ngân hàng nhà nước trong năm 2015 là đưa tỷ lệ nợ xấu

về dưới mức an toàn 3%

Nhằm đề ra giải pháp giúp ngân hàng đạt chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng và đảm bảo tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn đối với khách hàng doanh nghiệp, em đã chọn đề tài: "Phân tích hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng

thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, chi nhánh Cần Thơ " làm đề tài luận văn tốt nghiệp của em

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) nhằm để ra giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp

Số liệu được thu thập từ năm 2012 đến năm 2014

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu về hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Vietin bank Cần Thơ

từ năm 2012 đến 2014

 Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận

Trong đó, hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi, cấp tín dụng,

cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

 Doanh nghiệp

Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh

Dựa theo quy mô có thể phân loại doanh nghiệp có quy mô lớn, doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ Chỉ tiêu phổ biến được sử dụng để phân loại doanh nghiệp là: số lượng lao động bình quân mà doanh nghiệp sử dụng trong năm, tổng mức vốn đầu tư của doanh nghiệp, tổng doanh thu hằng năm của doanh nghiệp Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ, phân loại doanh nghiệp theo quy mô gồm có:

- Doanh nghiệp có quy mô nhỏ: có vốn đăng kí kinh doanh không quá 10

tỷ hoặc số lao động trung bình hằng năm không quá 200 người

- Doanh nghiệp có quy mô vừa: có vốn đăng kí kinh doanh hơn 10 tỷ và

không quá 100 tỷ hoặc số lao động trung bình hằng năm lớn hơn 300 người

- Doanh nghiệp có quy mô lớn: có vốn đăng kí kinh doanh hơn 100 tỷ

hoặc số lao động trung bình hằng năm lớn hơn 300 người

Dựa trên thành phần sở hữu doanh nghiệp, doanh nghiệp được chia thành:

- Doanh nghiệp Nhà nước là doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ hoặc có cổ phần,vốn góp chi phối trên 50%, được tổ chức dưới hình thức công ty nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn

- Doanh nghiệp ngoài Nhà nước gồm các doanh nghiệp vốn trong nước,

mà nguồn vốn thuộc sở hữu tập thể, tư nhân một người hoặc nhóm người hoặc

có sở hữu Nhà nước nhưng chiếm từ 50% vốn điều lệ trở xuống Khu vực doanh nghiệp ngoài Nhà nước gồm: các hợp tác xã; các doanh nghiệp tư nhân; các công ty hợp danh; các công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân; các công ty

cổ phần không có vốn Nhà nước; các công ty cổ phần có tỷ lệ vốn Nhà nước

từ 50% vốn điều lệ trở xuống

- Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài gồm các doanh

nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài, không phân biệt tỷ lệ vốn của bên nước ngoài góp là bao nhiêu Khu vực này có hai loại hình chủ yếu là doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài và doanh nghiệp liên doanh giữa nước ngoài với các đối tác trong nước

Dựa trên hình thức và giới hạn trách nhiệm của chủ sở hữu, doanh nghiệp được phân loại thành:

- Doanh nghiệp tư nhân là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự

chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp Mỗi cá nhân chỉ được phép thành lập một doanh nghiệp tư nhân

- Công ty cổ phần: là doanh nghiệp mà Vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần Cổ đông có thể là tổ chức, cá nhân sở hữu cổ phần của doanh nghiệp chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp;

- Công ty trách nhiệm hữu hạn: là doanh nghiệp mà các Thành viên trong coogn ty chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp

- Công ty hợp danh: là doanh nghiệp phải có ít nhất hai thành viên là chủ

sở hữu chung của công ty, cùng nhau kinh doanh dưới một tên chung (sau đây gọi là thành viên hợp danh) Thành viên hợp danh phải là cá nhân, chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về các nghĩa vụ của công ty; Ngoài các thành viên hợp danh, công ty có thể có thêm thành viên góp vốn

 Tín dụng và cho vay

Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phait trả cho người cho vay cả gốc lẫn lãi sau một thời gian nhất định

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đơn vị, các tổ chức kinh tế và cá nhân được thực hiện với

hình thức các tổ chức tín dụng sẽ đứng ra huy động rồi sử dụng nguồn vốn đó

để cho vay đối với đối tượng nêu trên

Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian

 Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

 Doanh số thu nợ

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về trong một khoảng thời gian nhất định nào đó

 Dư nợ cho vay

Là toàn bộ số tiền cho vay mà ngân hàng chưa thu về được vào một điểm thời gian nhất định, được xác định bằng doanh số cho vay trừ doanh số nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ hoặc không có lý do chính đáng Khi đó ngân hàng

sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và quyết định sửa đổi bổ sung Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:

* Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu

hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

(2.1)

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều

10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN)

* Nhóm 2: Nợ cần chú ý

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng

về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 và 3 điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN)

* Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định;

- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 và 3 điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN)

* Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 và 3 điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN)

* Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa

thuận trong hợp đồng tín dụng [Điều 6, Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN]

2.1.3 Các phương thức cho vay

Theo quy định của ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng được phép thỏa thuận với khách hàng về việc áp dụng các phương pháp cho vay:

- Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách

hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phương thức mà ngân hàng và

khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời gian nhất định

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Là phương thức cho vay

theo hạn mức tín dụng nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng nhất định, không vì thiếu vốn để từ chối cho vay vì vậy khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng

- Cho vay theo dự án: Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn

Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn ngân hàng và khách hàng xác định và

thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Ngân hàng chấp

nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền

tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý ngân hàng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà ngân hàng thỏa

thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với quy định

- Cho vay hợp vốn: Là hình thức cho vay mà một nhóm các ngân hàng

cùng cho vay đối với một dự án hoặc một phương án vay vốn của khách hàng, trong đó, có một ngân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các ngân hàng khác

2.1.4 Quy trình tín dụng tại Vietin Bank

Quy trình tín dụng của Vietin Bank áp dụng đối với khách hàng là các tổ chức kinh tế :

Bước 1: Tìm kiếm, tiếp thị khách hàng mới: lập kế hoạch tìm kiếm, tiếp

thị khách hàng mới trên cơ sở tình hình kinh tế địa phương, mục tiêu, định hướng và tăng trưởng dư nợ và phát triển dịch vụ của Ngân hàng, đồng thời giới thiệu và cung cấp thông tin về sản phẩm dịch vụ cho khách hàng

Bước 2: Thu thập thông tin, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị cấp

tín dụng: CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, sau đó tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Nếu hồ sơ đầy đủ, đúng quy định tiếp tục tiến hành các bước tiếp theo của quy trình Nếu hồ sơ chưa đầy

đủ, CBTD hướng dẫn và yêu cầu khách hàng bổ sung cho đến khi đầy đủ hồ

sơ để tiếp tục thực hiện các bước tiếp theo của quy trình

CBTD cập nhật,phân tích, đánh giá tư cách, năng lực pháp lý Năng lực điều hành, sản xuất kinh doanh của khách hàng để đánh giá sự phù hợp đối với từng sản phẩm tín dụng cụ thể Tiến hành thẩm định các phương án, dự án liên quan đến cấp sản phẩm tín dụng, kết hợp với phân tích rủi ro để xác định sản phẩm tín dụng phù hợp nhất với khách hàng

Bước 4: Thẩm định rủi ro tín dụng: đây là bước áp dụng cho các trường

hợp phải thẩm định rủi ro theo quy định của Tổng giám đốc hoặc người quyết định yêu cầu

Bước 5: Phê duyệt tín dụng: Người quyết định trực tiếp phê duyệt đề

nghị cấp tín dụng của khách hàng hoặc phê duyệt đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng

Bước 6: Thông báo về việc đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng:

Người quyết định cấp tín dụng ký phê duyệt và CBTD thông báo kết quả cho khách hàng

Bước 7: Ký kết hợp đồng tín dụng: tiến hàng ký kết hợp đồng tín dụng

với khách hàng

Bước 8: Tiến hành giải ngân: CBTD lập hồ sơ tín dụng, giao cho phòng

giao dịch để làm thủ tục giải ngân cho khách hàng

Bước 9: Kiểm tra, giám sát tín dụng: CBTD kiểm tra mục đích sử dụng

vốn vay, theo dõi tình hình thực hiện dự án/ phương án, theo dõi diễn biến dư

nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ theo đúng lịch trả nợ đã thỏa thuận Theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ của khách hàng để phát hiện rủi ro, qua đó tìm ra biện pháp khắc phục

Bước 10: Giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình cấp tín dụng Bước 11: Thu nợ, giải tỏa cam kết bảo lãnh: CBTD theo dõi việc thu nợ

theo từng HĐTD đã ký, 07 ngày làm việc trước khi đến hạn trả nợ, CBTD thông báo cho khách hàng khoản vay đến hạn bao gồm nợ gốc, nợ lãi và phí CBTD rà soát, theo dõi, cam kết bảo lãnh và hướng dẫn khách hàng làm giấy

đề nghị giải tỏa đối với phần bảo lãnh tương ứng với từng phần nghĩa vụ của khách hàng

Bước 12: Thanh lý hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm, giải chấp

tài sản: CBTD sẽ giải chấp tài sản thế chấp cho khách hàng và giao lại giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, bước này là công việc cuối cùng khi khoản tín dụng được cấp ra đã được thu hồi đầy đủ CBTD phối hợp với nhân viên phòng giao dịch đối chiếu dư nợ và thu tiền đầy đủ, lập phiếu thu thanh lý hợp đồng và giải chấp tài sản thế chấp

2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay doanh nghiệp

Chỉ số 1: Dư nợ trên nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động tín dụng của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì không đảm bảo an toàn cho ngân hàng, còn nếu quá nhỏ thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng Nếu chỉ số tổng dư nợ trên vốn huy động nhỏ hơn 1 thì khả năng sử dụng vốn trong cho vay của ngân hàng là hạn chế, không mang về lợi nhuận tối ưu vì ngân hàng phải tốn chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng nhưng lại không có thu nhập do không cho vay hết lượng tiền đã huy động Ngược lại, nếu chỉ số tổng dư nợ trên vốn huy động lớn hơn 1 thì vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay, chi nhánh sẽ phải sử dụng vốn điều chuyển từ hội sở Mà vốn điều chuyển có lãi suất cao làm cho chi nhánh tốn kém nhiều chi phí hơn so với sử dụng nguồn vốn huy động Hơn thế, nếu việc điều chuyển vốn không được thực hiện do hội sợ khoogn đủ vốn thì sẽ ảnh hưởng đến thanh khoản của ngân hàng Vì vậy chỉ số này bằng 1 hoặc dao động gần bằng 1 là tốt nhất

Tổng dư nợ/ VHĐ =

Chỉ số 2: Hệ số thu nợ doanh nghiệp

Đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng Thông thường, hệ

số này càng lớn (kèm theo điều kiện tỷ lệ nợ xấu thấp và vòng quay vốn tín dụng cao) chứng tỏ khả năng thu hồi nợ được thực hiện càng tốt và ngược lại

Hệ số thu nợ doanh nghiệp có thể lớn hơn 1, bằng 1 hoặc nhỏ hơn 1; tùy theo trong năm các khoản nợ đến hạn nhiều hay ít, công tác thu hồi nợ có thực hiện tốt hay không

Hệ số thu nợ DN=

Chỉ số 3: Vòng quay vốn tín dụng doanh nghiệp

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi

nợ vay nhanh hay chậm Trong đó, dư nợ bình quân được tính theo năm, quý Vòng quay vốn tín dụng nhỏ có nghĩa là vòng vay vốn chậm, thì nguồn vốn chưa được sử dụng hiệu quả và không đem về nhiều lợi nhuận tối uu cho ngân hàng

Vòng quay vốn tín dụng DN =

Doanh số thu nợ DN

Dư nợ doanh nghiệp bình quân

Doanh số thu nợ DN Doanh số cho vay

DN

(2.2)

(2.3)

(2.4)

Chỉ số 4:Tỷ lệ nợ quá hạn của doanh nghiệp

Tỷ lệ nợ quá hạn cũng đo lượng được mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp Nợ quá hạn gồm nợ nhóm 2, 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ quá hạn càng lớn thì mức độ rủi ro càng cao

Tỷ lệ nợ quá hạn DN =

Chỉ số 5: Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp

Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp đo lường rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp Chỉ số này thấp đồng nghĩa với nợ xấu thấp, tức là hoạt động cho vay an toàn và chất lượng cao Nếu chỉ số này cao chứng tỏ rủi ro cao đòi hỏi ngân hàng cần phải có những biện pháp kịp thời để giảm nợ xấu Theo quy định của NHNN, tỷ lệ nợ xấu trong cho vay hoạt động cho vay dưới 3% thì được xem là an toàn Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp cũng có thể so sánh với mức 5% này để so sánh mức độ rủi ro

Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp =

Chỉ số 6: Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng (trích trên dư nợ doanh nghiệp) trên dư nợ doanh nghiệp

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Các khoản dự phòng rủi ro được ngân hàng trích lập trên cơ sở dư nợ Nhóm nợ càng cao thì số phải trích lập dự phòng rủi ro càng nhiều dẫn đến ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng thậm chí bị lỗ Mức dự phòng thể hiện chất lượng nợ của ngân hàng Cụ thể dự phòng rủi ro ở ngân hàng được trích lập theo quy định như sau:

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu được sử dụng trong đề tài chủ yếu là số liệu thứ cấp, được thu thập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ qua các bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh,bảng thuyết minh báo cáo tài chính, công văn được cung cấp từ Phòng

kế toán và Phòng hành chính của ngân hàng

- Ngoài ra, số liệu của đề tài còn được thu thập từ các nguồn: internet và các văn bản pháp luật,… phục vụ cho việc thực hiện đề tài

2.2.2 Phương pháp phân tích

- Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối cùng với sử dụng các biểu đồ để phân tích tình hình nguồn vốn và cho vay của VietinBank Cần Thơ

Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh số tương đối và tuyệt đối

để thấy được quy mô và sự biến động tuyệt đối của doanh thu, chi phí và lợi nhuận So sánh số tương đối cho biết tốc độ tăng trưởng của doanh thu, chi phí

và lợi nhuận là bao nhiêu qua các năm

- Mục tiêu 2: Dùng phương pháp thống kê mô tả để phân tích tình hình

cho vay doanh nghiệp, từ đó đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp tại VietinBank Cần Thơ từ năm 2012-2014

Sử dụng phương pháp chỉ số tài chính để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay doing nghiệp của VietinBank Cần Thơ

- Mục tiêu 3: Giải pháp nâng cao hoạt động cho vay doanh nghiệp tại

VietinBank Cần Thơ: căn cứ vào phân tích mục tiêu 1 và 2 đưa ra giải pháp nâng cao hoạt động cho vay doanh nghiệp tại VietinBank Cần Thơ

Đề tài nghiên cứu sử dụng một số phương pháp phân tích số liệu sau:

 Phương pháp thống kê miêu tả

Là việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau bằng đồ thị, biểu bảng để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu

 Phương pháp so sánh

 So sánh số tuyệt đối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của năm phân tích so với năm gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện khối lượng và quy mô của các hiện tượng kinh tế Phương pháp này giúp so sánh số liệu năm phân tích với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân biến động, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

y = y1 – y0

Trong đó:

y: Là phần chênh lệch của các chỉ tiêu kinh tế

y1: Chỉ tiêu năm phân tích

y0: Chỉ tiêu năm trước

 So sánh số tương đối

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Kết quả so sánh tương đối biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh được tình hình kinh tế khi số tuyệt đối không thể nói lên được Kết quả so sánh bằng số tương đối biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

y = (y1 – y0)/y0

Trong đó:

% y: Là biểu hiện tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

y1: Chỉ tiêu năm phân tích

y0: Chỉ tiêu năm trước

 Phương pháp tỷ số: Sử dụng một số chỉ số tài chính để đánh giá chất lượng của hoạt động tín dụng của ngân hàng

CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

và Thành phố Đà Nẵng; 01 văn phòng đai diện ở Myanmar; 148 chi nhánh cấp

1 tại 63 tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trên cả nước và 03 chi nhánh tại nước ngoài (02 chi nhánh ở CHLB Đức và 01 chi nhánh ở CHDCND Lào)

Có 9 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công

ty Chứng khoán Công thương, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty Bảo hiểm VietinBank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Vàng bạc đá quý, Công ty Công đoàn, Công ty Chuyển tiền toàn cầu, Công ty VietinAviva

và 05 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star II - Cửa Lò

3.1.3 Tình hình dân sự

Tính đến cuối năm 2013, số nhân viên của Vietinbank tăng lên 19,886 người và là ngân hàng có số lượng nhân viên lớn nhất trong toàn hệ thống

3.1.4 Các sự kiện đặt biệt

- Ngày 15/4/2008, đổi tên thương hiệu từ Incombank sang VietinBank

- Ngày 8/7/2009, Công bố quyết định đổi tên Ngân hàng Công thương Việt Nam thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần công thương Việt Nam

- Ngày 9/2/2012, khai trương Chi nhánh tại Thủ đô Viêng Chăn, Lào

- Ngày 28/5/2012,khai trương Chi nhánh tại Thủ đô Berlin, Đức

- Ngày 27/12/2012, chính thức ký kết bán 20% cổ phần cho The Banks

of Tokyo Mitsubishim, Tập đoàn Tài chính- Ngân hàng lớn nhất Nhật Bản và

lớn thứ 3 trên thế giới

- Ngày 8/7/2013, nhận Huân chương Độc lập hạng Nhất do Đảng và Nhà nước trao tặng

- Năm 2013, lần thứ 2 liên tiếp được bình chọn trong danh sách 2000

Công ty lớn nhất thế giới, Top 500 thương hiệu ngân hàng giá trị nhất thế giới ngành Ngân hàng và được trao tặng nhiều giải thưởng uy tín trong và ngoài nước

- Năm 2013, vinh dự nhận danh hiệu “World Class Award” - giải Nhất

của Giải thưởng Chất lượng Quốc tế Châu Á – Thái Bình Dương (GPEA) năm

Vietinbank Cần Thơ với phương châm “Phát triển – An toàn – Hiệu quả” đã luôn tìm các biện pháp phát triển nghiệp vụ kinh doanh một cách an

toàn và có hiệu quả Nhiều năm qua chi nhánh tuy gặp không ít khó khăn

nhưng với tinh thần không ngừng nỗ lực, phấn đấu vươn lên, vượt qua thử thách và hiện nay đang phát triển lớn mạnh không ngừng với những nội dung kinh doanh đa dạng và có hiệu quả Hiện nay, Vietinbank Cần Thơ có hệ thống giao dịch như: PGD Ninh Kiều, PGD Nguyễn Trãi, PGD Phong Điền,

PGD Cái Tắc, PGD An Thới,PGD Thốt Nốt, PGD Quang Trung, PGD Thắng

Lợi Đồng thời luôn cải cách hoạt động ngân hàng về các lĩnh vực: tiền tệ, tín dụng, thanh toán,xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ có nghiệp

vụ chuyên môn sâu và đầu tư xây dựng mạng lưới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống, giúp luân chuyển vốn nhanh trong nền kinh tế, đáp ứng ngày càng cao nhu cầu khách hàng

3.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý

3.2.3 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban

* Giám đốc

Do Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung, ra quyết định điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng

Giám đốc có quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ - công nhân viên của đơn vị Đồng thời tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và chi nhánh cấp dưới để hoạch định chiến lược phát triển kinh doanh cho chi nhánh

P Tổ chức hành chính

P Quản lý rủi ro

P Tiền tệ kho quỹ

P Thông tin điện toán

P Kiểm soát nội bộ

P Khách hàng cá nhân

PGD Quang Trung PGD Thốt Nốt PGD An Thới

PGD Cái Răng

PGD Nguyễn Trãi

PGD Ninh Kiều PGD Phong Điền

CÁC PHÒNG GIAO

DỊCH

PGD Thắng Lợi

* Phó Giám đốc

Có trách nhiệm hỗ trợ, giúp đỡ Giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của chi nhánh theo sự phân công, ủy quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc về nhiệm vụ được phân công, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh mà Giám đốc giao phó, thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc đi vắng

* Phòng Tổ chức Hành chánh

Thực hiện công tác tổ chức và đào tạo cán bộ chi nhánh theo chủ trương, chính sách của Nhà nước, thực hiện công tác chính trị, văn phòng, hoạt động kinh doanh và công tác bảo vệ an toàn cho chi nhánh, bố trí nhân sự tham mưu cho Ban Giám đốc, giải quyết các vấn đề liên quan đến đời sống cán bộ và vấn

đề xã hội

* Phòng Khách hàng Doanh nghiệp

Là phòng thực hiện nghiệp vụ trực tiếp, giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp để khai thác vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành Phòng này bao gồm luôn chức năng tổng hợp cũng là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hằng năm của chi nhánh

* Phòng Khách hàng cá nhân

Cũng có chức năng như phòng khách hàng doanh nghiệp nhưng khách hàng ở đây là các cá nhân

* Phòng Quản lý rủi ro

Có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi

ro, giám sát, thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng Thẩm định hoặc tái thẩm định kế hoạch, dự

án, phương án đề nghị cấp tín dụng Quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định vủa Nhà nước

* Phòng Tiền tệ Kho quỹ

Quản lý an toàn kho quỹ, ứng và thu tiền cho các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp

* Phòng Thông tin điện toán

Thực hiện công tác quản lý, duy trì điện toán tại chi nhánh, bảo trì, bảo dưỡng thông suốt hoạt động cho hệ thống máy tính của chi nhánh

* Phòng Kiểm soát Nội bộ

Chịu trách nhiệm kiểm tra mọi hoạt động của chi nhánh nhằm mục đích đảm bảo việc thực hiện các nguyên tắc chế độ một cách trung thực, đúng đắn

để ngăn ngừa những sai phạm có thể xảy ra, kịp thời phát hiện những sai sót

để đề ra những biện pháp khắc phục, điều chỉnh nhanh chóng

* Các Phòng giao dịch

Cũng thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, đầu tư tín dụng và thanh toán,… giống như hội sở chính Tuy nhiên, hoạt động trong phạm vi hẹp theo

sự ủy quyền của giám đốc

3.2.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Vietin Bank từ năm 2012 đến 2014

Trong hoạt động kinh doanh, các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao và mức rủi ro thấp nhưng vẫn thực hiện được các kế hoạch của ngân hàng Phân tích két quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là phân tích tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng Từ đó mà ngân hàng hạn chế các khoản chi bất hợp lý

và đưa ra các biện pháp tăng cường các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Đối với bất kỳ một ngân hàng nào, kết quả của quá trình hoạt động kinh doanh luôn được quan tâm hàng đầu, vì nó phản ánh lợi nhuận, điều

mà các ngân hàng thương mại đang theo đuổi Trong những năm gần đây, nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt thì việc tạo ra lợi nhuận tối đa với chi phí thấp nhất là vấn đề quyết định

VietinBank Cần Thơ là một chi nhánh quan trọng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Những năm qua chi nhánh luôn phấn đấu để hoàn thiện công nghệ và chuyên môn nghiệp vụ để ngày càng làm hài lòng khách hàng hơn.Để có cái nhìn toàn diện hơn về hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua,chúng ta cùng xem xét vài số liệu phản ánh thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2012-2014

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014

từ cho vay khách hàng, thu lãi từ việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán, thu lãi từ việc dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, chiết khấu Thu nhập từ hoạt động dịch vụ bao gồm thu từ dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ ngân quỹ Thu nhập khác gồm có thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và vàng

Nhìn chung thu nhập của VietinBank có xu hướng tăng lên Riêng thu của ngân hàng năm 2013 giảm 209.244 triệu đồng tức giảm 30% so với năm

2012 Nguyên nhân là do trong 2 năm 2012 và 2013 Ngân hàng Nhà nước đã 5 lần giảm trần lãi suất về các lĩnh vực nông nghiệp, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ và doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao mà nguồn thu về chênh lệch lãi suất là nguồn thu chính của ngân hàng dẫn đến thu nhập của ngân hàng giảm trong giai đoạn này Đến năm 2014, thu nhập của ngân hàng tăng nhẹ 17.265 triệu đồng tương đương 3,54%, trong thời gian này ngân hàng kết hợp giảm lãi suất cho vay và áp dụng một số chương trình khuyến mãi như “Thần tài đón chào -Lộc vào tận cửa”- kết thúc chương trình VietinBank Cần Thơ huy động vốn vượt 70% kế hoạch, chương trình

“VietinBank cho vay hỗ trợ nhà ở” và “VietinBank cho vay hỗ trợ đầu tư nhà ở” được giảm xuống 5%/năm từ đầu năm 2014 nhằm kích thích nhu cầu sử dụng dịch vụ của ngân hàng từ đó tác động tích cực đến thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên do những đợt hạ trần lãi suất huy động của NHNN làm cho

việc thu nhập từ lãi không tăng cao nên thu nhập của ngân hàng chỉ tăng ở mức hạn chế

Ngoài ra, thói quen của người dân cũng dần thay đổi, những cá nhân, doanh nghiệp nhỏ đã dần quen với việc chuyển tiền đẻ thanh toán trong sản xuất kinh doanh và thấy được những tiện ích của việc sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ thẻ ATM (suer dụng ATM để chuyển tiền qua lương, trả tiền vé máy bay,…) nên làm nguồn thu của ngân hàng tăng mạnh

(Nguồn: Ngân hàng VietinBank- Chi nhánh Cần Thơ)

Hình 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014

hàng tăng lên 993 triệu đồng do ngân vào quý II năm 2014, tương đương với tăng trưởng của thu nhập thì chi phí cho hoạt động ngân hàng cũng tăng theo Bên cạnh đó, ngân hàng tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro áp dụng theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN, điều này đã làm cho chi phí ngân hàng tăng lên trong năm 2014 Đồng thời do sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác trong công tác huy động vốn, chi nhanh luôn cần phải xin vốn điều chuyển từ Hội sở chính làm chi phí trả lãi tăng nên chi phí ngân hàng tăng Bên cạnh chi trả lãi vốn huy động và vốn điều chuyển thì chi nhánh còn phải trả các khoản khác như dịch vụ thanh toán , quỹ điều hành, thuế, khuyến mãi,… do chi nhánh mở rộng thị phần, đưa các sản phẩm dịch vụ mới đến với khách hàng Nhìn chung, ta thấy tốc độ tăng trưởng của chi phí qua các năm phân tích đều thấp hơn so với thu nhập Điều này chứng tỏ, ngân hàng có những chính sách cũng như biện pháp hợp lý để cân đối giữa chi phí và thu nhập để tạo ra nhiều lợi nhuận hơn cho ngân hàng

 Lợi nhuận

Lợi nhuận là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Doanh thu cao nhưng đó mới chỉ là khoản thu vào, dựa vào đó mới chỉ khẳng định tổ chức kinh tế đó đăng tăng trưởng và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh chứ chưa đủ cơ sở để kết luận rằng tổ chức đó đang hoạt động hiệu quả Nhưng lợi nhuận là phần giá trị còn lại của doanh thu sau khi

đã trừ các khoản chi phí, do đó lợi nhuận mới thực sự là thước đo kết quả hoạt động kinh doanh hiệu quả nhất

Dựa vào bảng số liệu ta thấy, lợi nhuận có xu hướng tăng qua các năm Năm 2013, lợi nhuận ngân hàng tăng từ 22.977 triệu đồng lên 26.441 triệu đồng so với năm 2012, tương đương 15,08% Giai đoạn này được xem là giai đoạn khó khăn của hệ thống ngân hàng ở nước ta, đạt được kết quả như vậy là

do uy tín của ngân hàng, sự quản lý tốt của Ban lãnh đạo ngân hàng cùng với

sự nỗ lục không ngừng của tập thể cán bộ - công nhân viên, mặt khác do chi phí hoạt động của ngân hàng giảm đã làm cho thu nhập tăng lên Đặc biệt năm

2014, lợi nhuận của ngân hàng tăng mạnh từ 26.411 triệu đồng năm 2013 lên 42.213 triệu đồng tương đương với 59,83% Do tốc độ tăng của thu nhập cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của chi phí nên lợi nhuận năm 2014 tăng mạnh Bên cạnh đó, VietinBank Cần Thơ còn có lợi thế về điều kiện kinh tế- xã hội (Thành phố Cần Thơ là thành phố trực thuộc Trung ương, là nơi có nhiều tiềm năng phát triển, trụ sở chi nhánh nằm ngay trung tâm thành phố,….) Vì vậy, hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong tương lai là rất khả quan và có nhiều hứa hẹn

3.2.5 Thuận lợi và khó khăn của Vietin Bank

Thuận lợi

- Vị trí chi nhánh: nằm ngay trung tâm thành phố Cần Thơ sẽ rất thuận

lợi cho khách hàng tìm đến giao dịch Ngoài ra, trong thời điểm có chương trình sản phẩm mới hay chương trình khuyến mãi thì dễ thu hút được sự chú ý của khách hàng hơn Nơi đây hội tụ đầy đủ các điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế như cơ sở hạ tầng, giao thông vận tải, công nghệ thông tin hiện đại Những yếu trên sẽ là nền tảng để thúc đây hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển hơn

- Những thành tích của Hội sở đạt được sẽ giúp cho chi nhánh thuận lợi

hơn trong việc tạo lòng tin với khách hàng Khi có được lòng tin nơi khách hàng, thì đây là điều kiện vô cùng thuận lợi trong hoạt động huy động vốn để phục vụ cho vay, góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng

- Với truyền thống và bề dày hơn 25 năm xây dựng và trưởng thành của

hệ thống các sản phẩm, dịch vụ ngày càng được nâng cao Bộ máy quản lý và điều hành ngày một trưởng thành hơn, góp phần tích cực vào công cuộc xây dựng và nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng

Khó khăn

- Có khoảng 50 tổ chức tín dụng cùng hoạt động trên địa bàn thành phố Cần Thơ Đặc biệt có sự tham gia của các ngân hàng có 100% vốn nước ngoài với lợi thế về vốn, tiềm lực tài chính mạnh và khả năng quản lý tốt Do đó, tình hình cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn và cho vay giữa các ngân hàng rất gay gắt Vì vậy, để thu hút được nhiều khách hàng hơn, VietinBank Cần Thơ cần thực hiện nhiều biện pháp, chính sách huy động vốn hiệu quả hơn

- Kinh tế thành phố Cần Thơ trong những năm qua gặp nhiều khó khăn

do biến động của giá cả thị trường, biến động của giá vàng và ngoại tệ,… cũng

đã làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng

3.2.6 Phương hướng hoạt động của Vietin Bank

- Ngày 31/1/2015 tại Hà Nội, VietinBank tổ chức hội nghị triển khai

nhiệm vụ kinh doanh năm 2015 Trong đó, Ông Nguyễn Văn Thắng- Chủ tịch HĐQT VietinBank cho biết: Năm 2015, VietinBank tập trung tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng hiện đại, hội nhập với thị trường quốc tế, nâng cao năng lực tài chính năng lực cạnh tranh, đổi mới công nghệ, mô hình tổ chức,

kinh doanh phù hợp với chuẩn mực quốc tế

- Mục tiêu tài chính trong năm 2015: Tổng tài sản tăng tối thiểu 15%,

nguồn vốn huy động tăng 13-15%, dư nợ tín dụng tăng 13-15%, tỷ lệ nợ xấu

dưới 3%, lợi nhuận trước thuế tương đương hoặc cao hơn năm 2014,…

- Tăng trưởng tín dụng hợp lý, trong đó chú trọng nâng cao tỷ trọng cho vay cá nhân để phân tán rủi ro và đạt hiệu quả cao

- Tăng trưởng tín dụng hợp lý, trong đó chú trọng nâng cao tỷ trọng cho vay cá nhân để phân tán rủi ro và đạt hiệu quả cao

- Tập trung công tác thu hồi nợ quá hạn, ngăn ngừa nợ quá hạn mới phát sinh, xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu còn tồn đọng

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ do nằm trong hệ thống nên việc điều tiết cân đối vốn huy động và cho vay dễ dàng hơn, nếu chi nhánh huy động được vốn cao hơn nhu cầu cho vay thì phần chênh lệch sẽ được chuyển về Ngân hàng cấp trên theo quy định, ngược lại nếu Ngân hàng chi nhánh huy động vốn không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay thì Ngân hàng cấp trên sẽ hộ trợ vốn cho Ngân hàng chi nhánh, do đó nguồn vốn

để ngân hàng kinh doanh chủ yếu là nguồn vốn huy động và vốn điều chuyển của cấp trên

Tình hình nguồn vốn cũng như cơ cấu vốn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ từ năm 2012 đến 2014 như thế nào, cụ thể được trình bày qua bảng sau:

Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn

(Nguồn: Ngân hàng VietinBank- Chi nhánh Cần Thơ)

Nhìn chung cả giai đoạn, quy mô tổng thể nguồn vốn của VietinBank không ngừng tăng lên qua các năm Cụ thể là năm 2012, nguồn vốn chi nhánh đạt 2.964.136 triệu đồng và đến năm 2013 thì tăng lên 3.031.580 triệu đồng, tăng 67.444 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 2,28% so với năm 2012 Sang năm 2014, nguồn vốn tăng mạnh hơn 2013, tăng 8,94% so với năm trước Kết quả này có được nhờ nhiều nguyên nhân, đó là nền kinh tế nước ta nói chung

và ở Thành phố Cần Thơ nói riêng đang từng bước phát triển nên người dân trên địa bàn có nhiều nguồn tiền nhàn rỗi hơn để gửi vào ngân hàng Ngoài ra, chi nhánh cũng áp dụng những chương trình khuyến mãi như quay số trúng thưởng, tặng quà năm mới,…để giữ chân khách hàng cũ và mở rộng số lượng khách hàng mới Việc tăng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay và mở rộng đầu tư là vô cùng cần thiết để VietinBank có thể tồn tại và phát triển trong thị trường tài chính đang có sự cạnh tranh gay gắt như hiện nay

Tổng nguồn vốn ngân hàng VietinBank bao gồm vốn huy động tại đơn vị

và vốn điều chuyển Trong đó, nguồn vốn huy động của ngân hàng luôn chiếm

tỷ trọng lớn nhất, luôn chiếm trên 70% trong tổng cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh

Vốn huy động của chi nhánh luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn Cụ thể, vốn huy động năm 2012 là 2.289.406 triệu đồng, chiếm 77,24% trong tổng nguồn vốn Năm 2013 là 2.304.079 triệu đồng, chiếm 76,00%, tăng 14.673 triệu đồng, tương ứng tăng 0,64% so với năm 2012 Năm 2014, vốn huy động đạt 2.595.478 triệu đồng, chiếm 78,59%, tương ứng tăng 291.399 triêu đồng, tức tăng 12,65% Có được kết quả như vậy ngân hàng luôn theo dõi sự biến động lãi suất trên địa bàn thành phố để kịp thời điều chỉnh lãi suất huy động phù hợp, có chính sách ưu đãi phù hợp với khách hàng Vốn huy