phân tích hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hậu giang

Huy động vốn là một hoạt động quan trọng trong ngân hàng thương mại, nó không chỉ góp phần vào việc hỗ trợ vốn tín dụng thông qua các chính sách hỗ trợ của Chính phủ mà còn là một công c

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

VÕ DUY PHƯƠNG

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH HẬU GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

Tháng 01– Năm 2015

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOAN

VÕ DUY PHƯƠNG MSSV: 4117115

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH HẬU GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ThS NGUYỄN THÖY HẰNG

Tháng 01 –Năm 2015

LỜI CẢM TẠ

Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn tất cả quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ nói chung và quý thầy cô khoa Kinh Tế - Quản trị Kinh Doanh nói riêng, đã tận tình truyền đạt cho em những kiến thức quý báu, bổ ích trong suốt thời gian học tập tại trường, các thầy cô đã dạy dỗ bằng cả tâm quyết, sức lực của mình Đặc biệt là cô Nguyễn Thúy Hằng đã có những chia sẽ, hướng dẫn, giúp đỡ và cũng cố kiến thức cho em giúp em hoàn thành luận văn của mình, qua đây em xin được gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến cô

Đồng thời, em cũng xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ, chỉ bảo tận tình của Ban lãnh đạo ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang, ban lãnh đạo Phòng giao dịch Ngã Bảy chị Trần Kim Đăng đã tạo điều kiện để em được học tập cũng như tiếp xúc với môi trường công việc thực tiễn Đặc biệt cảm ơn chị Nguyễn Lam Phúc không ngại

bỏ thời gian chỉ dạy và cung cấp cho em những thông tin cần thiết, tạo điều kiện giúp em hoàn thành luận văn, đồng thời cám ơn chị Linh, chị Phương, chị Trà, anh Cường và anh Điền các anh chị đã giúp em có thêm những kinh nghiệm hiểu biết trong chuyên ngành, năng cao được trình độ cũng như củng

cố rất nhiều kiến thức cho em

Tuy nhiên, do thời gian thực tế không nhiều, kiến thức còn nhiều hạn chế Do vậy, báo cáo này khó có thể tránh khỏi những sai sót Rất mong nhận được sự góp ý của quý thầy cô, các anh chị ở các phòng ban và Ban lãnh đạo ngân hàng để bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn

Cuối cùng, với lòng biết ơn sâu sắc, em xin gửi đến quý thầy cô cùng các anh chị tại ngân hàng lời chúc sức khỏe và thành công

Hậu Giang, Ngày 25 Tháng 04 Năm 2015 Tác giả

Võ Duy Phương

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên kết quả nghiên cứu của tôi và kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP



Hậu Giang, Ngày Tháng Năm 2015

Người Nhận Xét

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1

1.2.1 Mục tiêu chung 1

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 Cơ sở lí luận 3

2.1.1 Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại 3

2.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 3

2.1.1.2 Khái niệm về nguồn vốn và vốn huy động 3

2.1.2 Các nguồn vốn của ngân hàng thương mại 4

2.1.2.1 Vốn tự có 4

2.1.2.2 Vốn huy động 4

2.1.2.3 Nguồn vốn vay 6

2.1.2.4 Phát hành giấy tờ có giá 8

2.1.2.5 Vốn khác 8

2.1.3 Các nguyên tắc huy động vốn 9

2.1.4 Những rủi ro thường gặp trong hoạt động huy động vốn 10

2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn 10

2.2 Phương pháp nghiên cứu 14

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 14

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 14

2.2.3 Lý thuyết và phương pháp tính toán 14

2.3 Lược khảo tài liệu tham khảo 18

Chương 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CN HẬU GIANG 20

3.1 Sự hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang 20

3.2 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh tại ngân hàng BIDV- Hậu Giang 21

3.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng BIDV- Hậu Giang 23

3.4 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 24

3.5 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang từ 2012 - 2014 28

3.6 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động 30

3.6.1 Thuận lợi 30

3.6.2 Khó khăn 30

3.6.3 Phương hướng hoạt động 31

Chương 4: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 34

4.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn 2012 - 2014 34

4.1.1 Khái quát về tình hình nguồn vốn của ngân hàng 34

4.2 Phân tích thực trạng huy động vốn tại ngân hàng BIDV- Hậu Giang 37

4.2.1 Huy động vốn theo đồng tiền 37

4.2.2 Huy động vốn theo kỳ hạn 39

4.2.3 Huy động vốn theo các hình thức huy động 43

4.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn tại ngân hàng 47

4.3.1 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn tại ngân hàng 49

4.3.1.1 Tổng dư nợ/ Tổng vốn huy động 49

4.3.1.2 Vốn huy động / Tổng nguồn vốn 50

4.3.2 Các chỉ tiêu liên quan đến hoạt động huy động vốn 50

4.3.2.1 Vốn huy động có kỳ hạn/ Tổng vốn huy động 50

4.3.2.2 Vốn huy động không kỳ hạn/ Tổng vốn huy động 51

4.3.2.3 Chi phí lãi/ Tổng vốn huy động 51

4.3.2.4 Thu nhập lãi/ chi phí lãi 52

4.3.2.5 Lãi suất huy động bình quân và lãi suất cho vay bình quân 52

4.3.2.6 Chênh lệch lãi suất đầu ra và lãi suất đầu vào 53

4.3.3 Một số nhân tố tác động đến hoạt động huy động vốn tại ngân hàng 53

4.3.4 Phân tích sơ lược về cơ chế quản lý vốn tập trung và những tác động đến việc huy động vốn của ngân hàng 55

4.3.5 Thị phần huy động vốn của BIDV Hậu Giang 56

4.4 Áp dụng ma trận Swot trong phân tích các nhân tố trong ngân hàng tác động đến hoạt động huy động vốn 58

4.5 Phân tích hiệu quả của chiến lược khách hàng trọng yếu trong công tác huy động vốn 62

Chương 5: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIÊU QUẢ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CN HẬU GIANG 72

5.1 Nhận xét chung 72

5.2 Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn tại

ngân hàng 73

5.2.1 Xây dựng chiến lược cạnh tranh huy động vốn phù hợp, hiệu quả 73

5.2.2 Tăng cường tìm kiếm khách hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ và chú trọng công tác marketing 74

5.2.3 Áp dụng linh hoạt lãi suất trong từng thời kỳ và chính sách về nhân lực 75

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 77

6.1 Kết luận 77

6.2 Kiến nghị 78

6.2.1 Đối với ngân hàng hội sở 78

6.2.2 Đối với ngân hàng nhà Nhà nước 78

TÀI LIỆU THAM KHẢO 80

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2012 –

2014 28 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của BIDV – Hậu Giang giai đoạn từ 2012 –

2014 35 Bảng 4.2 Nguồn vốn huy động theo đồng tiền tại BIDV- Hậu giang 37 Bảng 4.3 Nguồn vốn huy động theo kỳ hạn tại BIDV – Hậu Giang 40

Bảng 4.4 Nguồn vốn huy động theo các hình thức huy động tại BIDV – Hậu Giang qua 3 năm 2012 – 2014 44 Bảng 4.5 Tổng hợp các chỉ số tài chính đánh giá hoạt động huy động vốn tại BIDV – Hậu Giang qua 3 năm 2012 – 2014 48 Bảng 4.6 So sánh về nhu cầu nguồn vốn của BIDV Hậu Giang 55 Bảng 4.7 Ma trận Swot trong phân tích huy động vốn 61 Bảng 4.8 Các sản phẩm quà tặng cho khách hàng theo BIDV – Hậu Giang 69 Bảng 4.9 Hiệu quả sử dụng vốn huy động của BIDV năm 2014 73 Bảng 5.1 Các khoản chi phí của BIDV- Hậu Giang năm 2014 75

DANH MỤC HÌNH – SƠ ĐỒ

Trang

Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng BIDV – Hậu Giang 23 Hình 4.1 Thị phần huy động vốn của BIDV – Hậu Giang 57

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Ngày nay các doanh nghiệp ở Việt Nam đang hoạt động trong một môi trường kinh doanh rất náo nhiệt và sôi động, đặc biệt kể từ khi đất nước bước vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa nền kinh tế và hội nhập quốc tế mạnh mẽ Sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp không còn đơn thuần ở thị trường nội địa mà nó còn lan rộng ra thị trường quốc tế, để đảm bảo được nguồn vốn lớn và an toàn cho nền kinh tế trong sự nghiệp phát triển toàn diện đất nước các ngân hàng thương mại đã ra đời và phát triển không ngừng theo thời gian Nhờ vào hệ thống các ngân hàng thương mại dưới sự giám sát của ngân hàng nhà nước các doanh nghiệp, cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, công nghệ… tăng năng suất lao động, đầu tư và phát triển nâng cao hiệu quả kinh tế, chất lượng sản phẩm, dịch vụ cho xã hội

Huy động vốn là một hoạt động quan trọng trong ngân hàng thương mại,

nó không chỉ góp phần vào việc hỗ trợ vốn tín dụng thông qua các chính sách

hỗ trợ của Chính phủ mà còn là một công cụ hỗ trợ thực hiện nhiệm vụ cung cấp nguồn vốn cho nền kinh tế thông qua nguồn vốn huy động từ xã hội Để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh hiện nay, trước áp lực cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong và ngoài nước đòi hỏi bản thân mỗi ngân hàng thương mại phải chủ động trong việc tạo lập nguồn vốn, đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn, có biện pháp sử dụng các điều kiện sẵn có và nắm bắt thời cơ kinh doanh để hoạt động huy động vốn hiệu quả hơn Xuất

phát từ vấn đề nêu trên tôi đã quyết định chọn đề tài “ Phân tích hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang” để làm đề tài luận của mình Ngân hàng BIDV

chi nhánh Hậu Giang là một ngân hàng lớn và có uy tín, chất lượng cao trong

và ngoài khu vực vì thế công tác huy động vốn trong ngân hàng là một mảng kinh doanh thiết yếu, qua việc nghiên cứu trên có thể giúp tôi có thêm nhiều kiến thức, kỹ năng và hoàn thành công tác học tập của mình Bên cạnh đó hy vọng với những giải pháp đề ra trong tài liệu nghiên cứu có thể giúp công tác huy động vốn trong ngân hàng ngày càng hoàn thiện hơn

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Nghiên cứu và đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn tại ngân hàng

thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu giang từ

năm 2012 đến năm 2014 Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn tại ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Đánh giá khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014

- Phân tích thực trạng hoạt động huy động vốn tại ngân hàng từ năm

2012 đến năm 2014 qua các tiêu chí như: theo loại tiền tệ, theo các thành phần kinh tế, theo các kỳ hạn khác nhau

- Đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại

cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang Bằng một số chỉ tiêu kinh tế như: tổng vốn huy động/tổng nguồn vốn, chi phí trả lãi, tổng dư nợ/ tổng vốn huy động, chênh lệch lãi suất…

- Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn tại ngân hàng trong thời gian tới

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian

Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát

triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang, số 45, Quốc lộ 1A, Xã Tân Phú Thạnh, Huyện Châu Thành A, Tỉnh Hậu Giang

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu các vấn đề sau:

- Nghiên cứu các cơ sở lý luận có liên quan đến hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại

- Phân tích tình hình hoạt động huy động vốn và đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn với các chỉ tiêu tài chính có liên quan tại ngân hàng

- Đánh giá sơ lược một số chính sách và các nhân tố bên trong ngân hàng thông qua ma trận Swot

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Nghiệp vụ huy động vốn tại ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Theo pháp lệnh “ của tổ chức tín dụng” (1990) của Việt Nam thì

NHTM được định nghĩa như sau:

“ Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Có thể nói rằng Ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian, nhờ vào đó các nguồn tiền vốn nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng để có thể cho vay phát triển kinh tế

2.1.1.2 Khái niệm về nguồn vốn và vốn huy động

Nguồn vốn của ngân hàng thương mại là toàn bộ nguồn tiền tệ mà ngân hàng có thể tạo lập, huy động với mọi hình thức để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư và cung ứng các dịch vụ của ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm: Vốn chủ sở hữu, vốn điều chuyển, vốn đi vay và một số nguồn vốn khác.(Thái Văn Đại, 2012)

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu và quan trọng của NHTM, là tài sản bằng tiền của các tổ chức và cá nhân mà ngân hàng đang tạm thời quản lý

và sử dụng với trách nhiệm hoàn trả kịp thời, đầy đủ khi khách hàng yêu cầu.(Thái Văn Đại, 2012)

Huy động vốn là nghiệp vụ tiếp nhận nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ các tổ chức cá nhân bằng nhiều hình thức khác nhau để hình thành nên nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Ngân hàng thường huy động từ hai nguồn chủ yếu là:

- Tiền gửi của cá nhân và hộ gia đình

- Tiền gửi của tổ chức kinh tế và doanh nghiệp

Để đảm bảo hoạt động có hiệu quả, ngân hàng cần phải huy động đủ vốn đáp ứng cho nhu cầu sử dụng vốn với chi phí huy động thấp nhất để đem lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng, tỷ trọng các nguồn vốn phải hợp lý, từ đó nâng cao được sức cạnh tranh và hiệu quả hoạt động của ngân hàng

2.1.2 Các nguồn vốn của ngân hàng thương mại

2.1.2.1 Nguồn vốn tự có

Vốn tự có hay còn gọi là vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao gồm:

+ Giá trị thực có của vốn điều lệ Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi khi NHTM đi vào hoạt động Mức vốn điều lệ tùy thuộc vào điều lệ của mỗi Ngân hàng nhưng phải được NHTW phê duyệt Các NHTM có thể sử dụng nguồn vốn này làm vốn để kinh doanh khi Ngân hàng hoạt động

+ Chênh lệch do đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá theo quy định của pháp luật

+ Thặng dư vốn cổ phần, được tính theo quy định của pháp luật

+ Các quỹ dữ trữ gồm quỹ dữ trữ và dự phòng dài hạn, quỹ khen thưởng, phúc lợi… và một số nguồn vốn khác của ngân hàng theo quy định của NHTW

+ Lợi nhuận chưa phân phối.(Thái Văn Đại, 2012)

2.1.2.2 Nguồn vốn huy động

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng thương mại để hoạt động bằng nhiều hình thức có thể huy động vốn từ tiền nhàn rỗi trong dân chúng và các doanh nghiệp

a) Huy động vốn tiền gửi

Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân hàng dưới hình thức tiền gửi như có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Tiền gửi hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và được hoàn trả cho người gửi tiền

* Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán)

- Huy động vốn cho ngân hàng bằng việc mở tài khoản thanh toán cho khách hàng là cá nhân, tổ chức…

- Ngân hàng thực hiện các lệnh về chi trả, chuyển tiền của chủ tài khoản hoặc cho khách hàng rút tiền mặt

- Đặc điểm: gửi tiền để thanh toán, số dư tiền gửi không ổn định, lãi suất thấp, nguồn vốn có chi phí thấp của ngân hàng

- Ở các nước phát triển, ngân hàng không trả lãi cho tiền gửi thanh toán Tuy nhiên, ở Việt Nam các ngân hàng vẫn trả lãi cho loại tiền gửi này thường rất thấp Khách hàng được hưởng lãi định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý, lãi được nhập vào số dư có trong tài khoản.(Thái Văn Đại, 2012)

là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn

- Đây là nguồn vốn ổn định của ngân hàng vì ngân hàng sẽ biết trước được thời điểm mà khách hàng sẽ rút tiền ra Vì vậy, ngân hàng có thể chủ động tận dụng tối đa nguồn tiền này để đầu tư sinh lời mà không cần phải dữ trữ lại quá nhiều Như thế, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, các ngân hàng thương mại thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng Ngân hàng còn áp dụng lãi suất cao cho loại tiền gửi có kỳ hạn dài để thu hút nguồn vốn trung và dài hạn.(Thái Văn Đại, 2012)

* Tiền gửi tiết kiệm

Đối tượng là các cá nhân, tổ chức có tiền tạm thời nhàn rỗi muốn gửi vào ngân hàng với mục đích an toàn và sinh lợi Là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửi vào tài khoản tiền gửi cá nhân và tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.(Thái Văn Đại, 2012)

Khoản tiền gửi tiết kiệm bao gồm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không

có kỳ hạn

- Tiết kiệm không kỳ hạn: thường có lãi suất thấp nhưng khách hàng

có thể rút tiền bất cứ lúc nào Khách hàng chỉ được thực hiện các giao dịch ngân quỹ không thực hiện các giao dịch thanh toán

- Tiết kiệm có kỳ hạn: thường có lãi suất cao hơn tiền gửi không kỳ hạn Đây là nguồn vốn ổn định của các NHTM, các NHTM thường có nhiều sản phẩm tiền gửi phong phú về kỳ hạn và cách tính lãi suất Gồm một số hình thức phổ biến sau:

+ Tiền gửi tiết kiệm thông thường: kỳ hạn có thể là 1 tháng, 3 tháng…

36 tháng Tiền lãi được tính và nhập gốc một lần vào cuối kỳ gửi Hết một kỳ hạn gửi tiền, nếu người gửi không đến rút gốc và lãi thì tiền gửi sẽ tự động quay vòng một kỳ hạn tiếp theo Nếu khách hàng có nhu cầu rút tiền trước hạn

thì được hưởng mức lãi suất thấp hơn lãi suất đúng hạn, tùy theo quy định của ngân hàng tại từng thời điểm

+ Tiền gửi tiết kiệm rút gốc linh hoạt: loại tiền gửi tiết kiệm này cũng được nhập lãi một lần vào cuối kỳ và tự động quay vòng khi đến hạn Tuy nhiên, trong kỳ nếu người gửi có nhu cầu rút một phần gốc trước hạn thì phần tiền rút ra sẽ được tính lãi suất không kỳ hạn, phần còn lại gửi tiếp vẫn áp dụng lãi suất có kỳ hạn kể từ ngày gửi

+ Tiền gửi tiết kiệm trả lãi trước: người gửi nhận được tiền lãi ngay tại thời điểm gửi tiền Lãi suất áp dụng cho loại tiền gửi này thấp hơn lãi suất tiền gửi cùng kỳ hạn lĩnh lãi cuối kỳ Loại tiền gửi này cũng không hỗ trợ khách hàng rút gốc hoặc rút một phần gốc trước hạn Tiền gửi khi đến hạn mà khách hàng không rút ra sẽ được chuyển thêm kỳ hạn tiếp theo

+ Tiền gửi tiết kiệm bậc thang: lãi suất tiền gửi mà khách hàng được hưởng sẽ tăng lên tương ứng với số tiền gửi lớn hơn và thời hạn gửi dài ( tiền gửi bậc thang theo số tiền và thời hạn) Hình thức tiền gửi này cũng được nhận lãi một lần vào cuối kỳ, tự động chuyển thêm một kỳ hạn tiếp theo nếu khách hàng không rút tiền khi đến hạn

+ Tiền gửi tiết kiệm tích góp: lựa chọn hình thức gửi tiền này, định kỳ sao một thời gian như: 1 tháng, 2 tháng… mặc dù chưa đến hạn tất toán sổ tiết kiệm, nhưng người gửi vẫn có thể gửi thêm một số tiền nhất định vào số dư tiền gửi có sẵn trên sổ tiết kiệm Như vậy, số tiền gốc sẽ tăng lên sau mỗi kỳ gửi góp, mà không phải là một số cố định như hình thức tiết kiệm thông thường Số tiền lãi cũng được tính trên cơ sở số tiền gốc tăng lên đó Lãi suất

áp dụng cho loại tiền gửi này thấp hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm thông thường Người gửi sẽ không được rút tiền trước hạn, khi đến hạn nếu người gửi không đến rút tiền, số dư sẽ không được chuyển thêm kỳ hạn gửi tiếp theo mà được tính lãi với lãi suất không kỳ hạn

+ Ngoài các loại tiền gửi trên ngân hàng thương mại còn có các loại tiền gửi khác như: tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác, tiền gửi của kho bạc Nhà nước…

2.1.2.3 Nguồn vốn đi vay

- Vay của tổ chức tín dụng

Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của một ngân hàng nào đó là một hiện tượng bình thường Vì có những lúc nguồn vốn huy động vào ít, không đáp ứng được nhu cầu thanh khoản của ngân hàng thì buộc ngân hàng phải đi vay các ngân hàng khác Ngược lại, trường hợp huy động vốn nhiều nhưng đầu ra

hạn chế, khi đó ngân hàng có thể cho các ngân hàng khác vay để hạn chế thiệt hại chi phí trả lãi.(Thái Văn Đại, 2012)

Tóm lại, khi phải vay vốn của các tổ chức tín dụng khác thì các ngân hàng thương mại thường phải chịu một khoản chi phí khá lớn, vì lãi suất của các TCTD cho vay khác với cho vay theo lãi suất thị trường Vì vậy, hiệu quả mang lại từ việc sử dụng nguồn vốn này đối với các NHTM là không cao Trong thực tế, nguồn vốn này chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong nguồn vốn kinh doanh của các ngân hàng thương mại

- Vay của ngân hàng Trung ương

Trong vai trò là người điều hành chính sách tiền tệ quốc gia, NHNN cũng thực hiện các nghiệp vụ cho vay đối với các NHTM trong vai trò giúp điều tiết lượng cung ứng tiền Khi có nhu cầu thì các NHTM sẽ được NHNN cho vay vốn

Việc cho vay vốn của NHNN đối với các NHTM chủ yếu thông qua hình thức tái cấp vốn Tái cấp vốn là hình thức tín dụng có bảo đảm của NHNN nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho các ngân hàng thương mại NHNN thực hiện tái cấp vốn cho các NHTM thông qua các hình thức như:

+ Cho vay theo hồ sơ tín dụng: Là hình thức tái cấp vốn của ngân hàng Trung ương cho các NHTM đã cho vay đối với khách hàng

+ Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố các chứng từ có giá

+ Chiết khấu các chứng từ có giá trị ngắn hạn

Lãi suất tái cấp vốn của ngân hàng Trung ương thường cao hơn lãi suất tái cấp vốn

Ngoài các hình thức cho vay trên, NHNN còn thực hiện cho vay bổ sung thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng thương mại, trong trường hợp đặc biệt được chính phủ chấp thuận, NHNN còn cho vay đối với các TCTD mất khả năng thanh toán Bên cạnh đó các NHTM có thể huy động vốn từ nguồn vốn trong thanh toán: Là nguồn vốn mà ngân hàng tạo lập được trong quá trình làm trung gian thanh toán Các nguồn vốn tiếp nhận: là số vốn ngân hàng thương mại tiếp nhận từ chính phủ hoặc của nước ngoài để tài trợ, ủy thác đầu

tư các dự án phát triển kinh tế, văn hóa xã hội…(Thái Văn Đại, 2012)

2.1.2.4 Vốn huy động thông qua chứng từ có giá

Đây chính là việc các NHTM phát hành các chứng từ có giá như: kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu ngân hàng và các loại chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn ngắn hạn và dài hạn cho ngân hàng

- Kỳ phiếu có mục đích: đây là công cụ thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi trong công chúng rất nhanh và đang được áp dụng phổ biến trong toàn hệ thống ngân hàng Công cụ này nhằm mục đích phục vụ kinh doanh trong từng thời kỳ Trên kỳ phiếu ngân hàng cũng như tín phiếu kho bạc đều ghi mệnh giá, thời hạn, lãi suất

Về phía ngân hàng, kỳ phiếu là nguồn vốn ổn định đã có thời hạn rõ ràng nên ngân hàng yên tâm sử dụng nguồn vốn này, do khách hàng không đến rút trước hạn Về phía khách hàng, chấp nhận mua kỳ phiếu coi như một khoản đầu tư ngắn hạn để thu lợi nhuận trên số tiền nhàn rỗi của chính mình

- Trái phiếu ngân hàng: Là loại chứng từ có giá và là công cụ quan trọng để huy động vốn dài hạn vào ngân hàng Khi ngân hàng phát hành trái phiếu thì ngân hàng đang cần số vốn đó để đầu tư các dự án mang tính chất dài hạn như: đầu tư xây dựng công trình, kinh doanh bất động sản, góp vốn liên doanh…

Về phía khách hàng: trái phiếu ngân hàng là khoản đầu tư mang lại khoản thu nhập cố định và ít rủi ro hơn cổ phiếu của các doanh nghiệp

Huy động bằng các loại giấy tờ có giá, ngân hàng có thể thu hút nguồn vốn lớn với thời gian ngắn Khi đầu tư cho các dự án mang tính trung hạn và dài hạn thì ngân hàng không thể dựa vào nguồn tiền gửi tiết kiệm của cá nhân

và hộ gia đìn Đối với ngân hàng nguồn vốn từ việc phát hành giấy tờ có giá là rất ổn định nhưng ngân hàng thường phải chi trả một mức lãi suất lớn nhiều và ngân hàng chỉ phát hành giấy tờ có giá khi đã có kế hoạch về nguồn vốn cụ thể Đặc biệt là khi phát hành giấy tờ có giá phải được ngân hàng Nhà nước chấp thuận.(Thái Văn Đại, 2012)

2.1.2.5 Nguồn vốn khác

- Nguồn vốn ủy thác

NHTM thực hiện các dịch vụ ủy thác như: ủy thác cho vay, ủy thác đầu

tư, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ… Các hoạt động này tạo nên nguồn ủy thác tại ngân hàng Cùng với sự phát triển đa phương của các tổ chức kinh tế, xã hội có nguồn tài chính đã sử dụng mạng lưới của ngân hàng như kênh dẫn vốn tới các mục tiêu Kết quả là hình thành nguồn ủy thác làm gia tăng nguồn vốn cho ngân hàng

- Nguồn vốn hình thành trong thanh toán

Ngân hàng cũng có thể huy động được bộ phận vốn đáng kể từ những quy định ký quỹ trong thanh toán Trong quá trình thực hiện thanh toán qua ngân hàng giữa các khách hàng, NHTM huy động vốn tiền tệ dưới các hình thức sau:

+ Do chênh lệch giữa thời điểm trích tài khoản của người phải trả và thời điểm ghi có người thụ hưởng

+ Trong quá trình thanh toán, có một số hình thức thanh toán phải lưu

kí tiền vào tài khoản riêng như: séc bảo chi, thư tín dụng…(Thái Văn Đại, 2012)

2.1.3 Các nguyên tắc huy động vốn

* Tuân thủ pháp luật trong huy động vốn

Các NHTM luôn mong muốn rằng mình sẽ huy động được nguồn vốn với khối lượng lớn nhưng các ngân hàng phải tuân thủ mức lãi suất huy động

do NHNN quy định Bởi vì lãi suất là công cụ để NHNN quản lý lượng tiền tệ lưu thông trên thị trường để bình ổn giá cả và kiểm soát lạm phát Bên cạnh đó NHTM phải hoàn trả vốn gốc và lãi cho khách hàng khi đến hạn Ngân hàng phải giữ bí mật về thông tin tài khoản của khách hàng nhưng không được bao che cho những khoản tiền lớn, bất thường Các ngân hàng cạnh tranh lành mạnh không được mất lòng tin ở khách hàng sẽ dẫn đến việc khách hàng ồ ạt rút tiền và gay ra tình trạng rủi ro trong thanh khoản của ngân hàng có thể gây phá sản

* Đáp ứng nhu cầu kinh doanh với chi phí thấp

Cũng giống như tất cả các doanh nghiệp khác NHTM hoạt động vì lợi nhuận, do đó NHTM cần đưa ra những chiến lược kinh doanh với chi phí thấp nhất nhưng quy mô hoạt động vốn lớn Nhờ đó ngân hàng có nguồn vốn lớn

để tài trợ cho các hoạt động của mình, tạo nên sự chênh lệch giữa đầu vào và đầu ra lớn khi đó lợi nhuận sẽ tăng cao

* Ngăn ngừa sự giảm sút của nguồn vốn huy động

Hầu hết các ngân hàng hoặc các doanh nghiệp hoạt động chịu sự tác động từ uy tín của chính bản thân mình Khi khách hàng có sự tin tưởng vào

sự quản lý và khả năng cung cấp nguồn vốn, thanh toán nợ của ngân hàng thì khách hàng mới mạnh dạng đầu tư và gửi tiền vào hệ thống Vì vậy, để tạo dựng và giữ được uy tín, chất lượng của mình thì mỗi ngân hàng cần đảm bảo

khả năng thanh khoản và đáp ứng kịp thời nhu cầu về nguồn vốn của khách hàng trong mọi tình huống

2.1.4 Những rủi ro thường gặp trong hoạt động huy động vốn

Mỗi nguồn vốn có chi phí khác nhau và khả năng thanh toán khác nhau chính vì vậy mà mỗi nguồn vốn cũng có những rủi ro khác nhau Nên khi lựa chọn nguồn vốn không chỉ dựa vào chi phí nguồn vốn mà còn dựa vào rủi ro của nguồn vốn đó Có những loại nguồn vốn có chi phí thấp có thể tạo rủi ro thanh khoản cao cho ngân hàng và ngược lại

Những rủi ro thường gặp trong hoạt động huy động vốn gồm:

- Rủi ro lãi suất: rủi ro lãi suất tác động trực tiếp đến hoạt động huy động vốn Rủi ro lãi suất của ngân hàng có liên quan đến sự thay đổi trong thu nhập tài sản, nợ phải trả và giá trị gây ra bởi sự thay đổi của lãi suất Vì lãi suất là công cụ đắc lực của ngân hàng trong huy động vốn, khách hàng sẽ quay lưng với ngân hàng và đầu tư vào kênh đầu tư khác để được hưởng mức lãi suất cao hơn Rủi ro lãi suất hình thành có thể do lạm phát hoặc khủng hoản kinh tế xảy

ra

- Rủi ro thanh khoản: ngân hàng có mức thanh khoản thấp đồng nghĩa khả năng thanh toán các khoản lãi và nợ khi đến hạn của khách hàng kém Điều này sẽ không khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng

- Rủi ro vốn chủ sở hữu: một ngân hàng có tỷ số vốn lưu động trên vốn chủ sở hữu nhỏ sẽ ít rủi ro hơn ngân hàng có tỷ số trên lớn Nói cách khác, vốn chủ sở hữu cũng là nguồn vốn cần thiết cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.(Thái Văn Đại – Nguyễn Thanh Nguyệt, 2007)

2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn

Bên cạnh các số liệu tài chính và lý thuyết về huy động vốn ta còn phải tìm hiểu và phân tích một số chỉ tiêu tài chính liên quan để đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn, tỷ trọng trong từng khoản mục từ đó đưa ra những kết luận chính xác về tình hình huy động vốn tại ngân hàng và những giải pháp kèm theo để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn

a) Tổng dư nợ/ Tổng vốn huy động

Tổng dư nợ Tổng dư nợ/ tổng vốn huy động =

Tổng vốn huy động Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động được, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả trong việc cho vay

c) Vốn huy động có kỳ hạn/ Tổng nguồn vốn

VHĐCKH VHĐCKH /Vốn huy động =

Vốn huy động

Chỉ tiêu này nhằm xem xét tỷ trọng của khoản vốn huy động có kỳ hạn trong tổng nguồn vốn, xem khuynh hướng huy động vốn của Ngân hàng đang tập trung vào đối tượng nào

(2.1)

(2.2)

(2.3)

d) Vốn huy động không kỳ hạn/ Tổng nguồn vốn

VHĐKKH VHĐKKH /Vốn huy động =

Vốn huy động

Chỉ tiêu này nhằm xem xét tỷ trọng của khoản vốn huy động không kỳ hạn trong tổng nguồn vốn, xem khuynh hướng huy động vốn của Ngân hàng đang tập trung vào đối tượng nào

e) Tổng chi phí huy động vốn/ tổng vốn huy động

Tổng chi phí huy động vốn Tổng chi phí/ Tổng vốn huy động =

Tổng vốn huy động

Trong đó tổng chi phí huy động vốn bao gồm chi phí lãi và chi phí phi lãi, vì vậy chỉ tiêu này có thể chia nhỏ ra làm hai tiêu chí khác:

- Chi phí lãi/ tổng vốn huy động: cho thấy để huy động được một

đồng vốn thì ngân hàng cần phải trả bao nhiêu tiền dựa trên lãi suất công bố cho khách hàng

- Chi phí phi lãi/ tổng vốn huy động: cho thấy một đồng vốn huy

động được ngân hàng bỏ ra chi phí là bao nhiêu cho việc quản lý, cất giữ, bảo quản, Khi xem xét kết quả huy động vốn, chi phí cho một đồng vốn phải hợp

lý, đảm bảo các khoản thu nhập có thể bù đắp được chi phí này và có lợi nhuận cho ngân hàng

f) Tỷ lệ % từng loại tiền gửi

Số dư từng loại tiền gửi

Tổng vốn huy động Đây là chỉ số xác định cơ cấu huy động vốn của Ngân hàng Mỗi một khoản nguồn vốn để có những yêu cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản,

(2.4)

(2.5)

(2.6)

thời hạn hoàn trả khác nhau…do đó Ngân hàng cần phải quan sát, đánh giá từng loại nguồn vốn để kịp thời để có những chiến lược huy động tốt nhất trong từng thời kỳ nhất định

g) Lãi suất huy động bình quân và lãi suất cho vay bình quân

+ Lãi suất huy động ( lãi suất đầu vào)

Chỉ tiêu này cho thấy lãi suất trung bình mà ngân hàng bỏ ra để huy động nguồn vốn

Lãi suất huy động vốn bình quân = (Tổng CPL/Tổng vốn CL) x 100% + Lãi suất cho vay (lãi suất đầu ra)

Lãi suất cho vay bình quân = (TN lãi /CP huy động vốn) x 100%

Chỉ tiêu này cho thấy lãi suất trung bình mà ngân hàng cho khách hàng vay

h ) Chênh lệch thu chi lãi/ chi phí trả lãi của ngân hàng

Mối liên hệ nguồn vốn và tài sản là mối liên liên hệ giữa huy động vốn

và sử dụng vốn Đó là hai mặt của quá trình hoạt động của Ngân hàng Tuy nhiên, để đánh giá hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng, tức là khả năng đáp ứng kịp thời các nhu cầu về sử dụng vốn hay khả năng sinh lời từ đồng vốn huy động được thì các Ngân hàng cũng thường sử dụng chỉ tiêu chêch lệch thu chi lãi trên chi phí trả lãi của Ngân hàng để đánh giá mối liên hệ sinh lời của tài sản và nguồn vốn cũng như hiệu quả hoạt động huy động vốn

Chỉ tiêu này được tính như sau:

Thu lãi- chi lãi

Chênh lệch thu chi lãi/chi phí trả lãi =

Chi phí trả lãi

Chỉ tiêu này cho thấy một đồng chi phí Ngân hàng bỏ ra để huy động vốn sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận từ đồng vốn đó Chỉ tiêu này càng cao thì cho thấy Ngân hàng đã sử dụng rất hiệu quả đồng vốn huy động của mình trong việc tối thiểu hóa chi phí huy động cho đồng vốn đó

(2.7)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu:

- Thu thập thông tin và số liệu thứ cấp từ ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang thông qua:

- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm

2012 – 2014

- Bảng cân đối chi tiết tại ngân hàng và sổ sách, chứng từ có liên quan

- Bên cạnh đó tài liệu còn thu thập từ các nguồn khác như: Các báo cáo kinh tế xã hội tỉnh Hậu Giang, tạp chí Ngân hàng, các nghị định, nghị quyết của Ngân hàng Nhà nước, thông tin trên Internet… để góp phần hoàn thiện đề tài

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:

Trong đề tài này, việc phân tích và diễn giải số liệu được lấy từ nguồn số liệu là số liệu thứ cấp để giải quyết các mục tiêu cụ thể của đề tài

- Mục tiêu 1: Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của

ngân hàng giai đoạn 2012 – 2014 để làm rõ các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận

+ Sử dụng phương pháp so sánh

- Mục tiêu 2 và 3: Phân tích thực trạng tình hình huy động vốn tại ngân

hàng và tiến hành đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn qua các giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014

+ Sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá và phân tích

+ Sử dụng phương pháp so sánh

+ Áp dụng ma trận trong phân tích nội bộ

- Mục tiêu 4: Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động

huy động vốn và định hướng phát triển cho ngân hàng

+ Căn cứ vào kết quả phân tích các mục trên đề xuất và đánh giá tính hiệu quả của việc phân tích, từ đó kiểm soát được hoạt động huy động vốn và hạn chế các yếu điểm

2.2.3 Lý thuyết và phương pháp tính toán

Đề tài sử dụng một số phương pháp tính toán như sau:

* Phương pháp so sánh:

+ Định nghĩa: Là phương pháp nhằm xác định xu hướng, mức độ biến

động của các chỉ tiêu bằng cách dựa trên việc so sánh bằng một chỉ tiêu cơ sở ( chỉ tiêu gốc)

+ Lựa chọn chỉ tiêu để so sánh: Tiêu chuẩn để so sánh là chỉ tiêu của

một kỳ được lựa chọn làm căn cứ để so sánh được gọi là gốc so sánh Tùy theo mục đích nghiên cứu mà lựa chọn gốc so sánh thích hợp, ở đề tài này các gốc

- Về không gian: các chỉ tiêu phải được quy đổi về cùng quy mô và điều

kiện tương tự nhau

- Về thời gian: Các chỉ tiêu trong cùng một khoản thời gian hoạch toán

- So sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của số

liệu thực tế so với số liệu gốc Kết quả so sánh phản ánh sự biến động chênh lệch trong công tác lập kế hoạch và thực hiện

Công thức:

Công thức tính : y = y1 – y0

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm gốc

y1: chỉ tiêu năm phân tích

y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

- So sánh bằng số tương đối: Là kết quả phép chia giữa trị số của số liệu

thực tế so với kỳ gốc Số tương đối biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự việc mà số tuyệt đối không nói lên được Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển của các hiện tượng kinh tế.(Huỳnh Lợi, 2012)

Công thức:

y1 – y0 Công thức tính: y = x 100%

y0

* Giới thiệu sơ lược về ma trận Swot trong chiến lược kinh doanh

Trong các kỹ thuật phân tích chiến lược kinh doanh một trong những mô hình hay sử dụng là mô hình ma trận phân tích điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, nguy cơ (viết tắt là SWOT) Phương pháp này giúp ta có thể tổng hợp các kết quả nghiên cứu môi trường bên trong và bên ngoài doanh nghiệp và đề ra chiến lược một cách khoa học Các bước xây dựng ma trận SWOT gồm các bước sau:

+ Xác định điểm mạnh điểm yếu chính của Doanh nghiệp và những cơ hội và nguy cơ mà Công ty gặp phải từ môi trường bên ngoài

+ Đưa ra các kết hợp từng cặp logic

+ Đưa ra sự kết hợp giữa bốn yếu tố (nếu có thể)

a) Điểm mạnh(Strengths) là tất cả những đặc điểm, việc làm đúng tạo

nên năng lực cho doanh nghiệp Điểm mạnh có thể là sự khéo léo, sự thành

thạo, là nguồn lực của tổ chức hoặc khả năng cạnh tranh (giống như sản phẩm tốt hơn, sức mạnh của nhãn hiệu, công nghệ kỹ thuật cao hoặc là dịch vụ khách hàng tốt hơn) Điểm mạnh có thể là tất cả những kết quả của việc liên minh hay sự mạo hiểm của tổ chức với đối tác có sức mạnh chuyên môn hoặc năng lực tài chính- những thứ mà tạo nên khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp

b) Điểm yếu(Weaknesses) là tất cả những gì doanh nghiệp thiếu hoặc

thực hiện không tốt bằng các đối thủ khác hay doanh nghiệp bị đặt vào vị trí bất lợi Điểm yếu có thể có hoặc có thể không làm giảm khả năng cạnh tranh

của doanh nghiệp mà tùy thuộc vào việc có bao nhiêu điểm yếu thể hiện trong

(2.9)

thị trường

c) Cơ hội(Opportunities) là sự xuất hiện những khả năng cho phép

người ta làm một việc gì đó Trong thương mại, cơ hội thể hiện sự xuất hiện

nhu cầu của khách hàng và theo đó là việc xuất hiện khả năng bán được hàng

để thoả mãn nhu cầu của cả nhà sản xuất lẫn người tiêu thụ Cơ hội xuất hiện ở khắp mọi nơi, nó rất đa dạng và phong phú Tuy nhiên, dù một tổ chức có lớn đến đâu cũng không thể khai thác tất cả các cơ hội xuất hiện trên thị trường mà chỉ có thể khai thác được các cơ hội phù hợp với khả năng và mục tiêu của mình Mặt khác những cơ hội xuất hiện trên thị trường có thể có lợi cho tổ chức này nhưng lại đem bất lợi cho tổ chức khác Chính vì vậy doanh nghiệp,

tổ chức chỉ nên khai thác một hoặc một số những cơ hội hiện có trên thị trường, đó là các cơ hội hấp dẫn

Cơ hội hấp dẫn trong thương mại là những khả năng đáp ứng tốt nhu cầu

của khách hàng đã và sẽ xuất hiện trên thị trường được xem là phù hợp mục

tiêu và tiềm lực của doanh nghiệp Do vậy doanh nghiệp có đủ điều kiện thuận

lợi để khai thác và vượt qua nó để thu lợi nhuận

Cơ hội Marketing là một nhân tố lớn trong hình thành chiến lược của

Công ty, người quản lý sẽ không thể đưa ra chiến lược đúng cho vị trí của tổ chức mình nếu không nhận biết các cơ hội về sự tăng trưởng, lợi nhuận tiềm tàng trong mỗi một cơ hội Cơ hội có thể rất phong phú, dồi dào nhưng cũng

có thể rất khan hiếm, nắm bắt được cơ hội đó hay không phụ thuộc vào mỗi doanh nghiệp riêng biệt

d) Yếu tố của môi trường bên ngoài gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt

động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đó là những nguy cơ của môi

trường Nguy cơ(Threats) xuất hiện song song với cơ hội của doanh nghiệp,

chi phối mạnh mẽ mọi hoạt động của doanh nghiệp

Các kết hợp chiến lược của S-W-O-T

Sau khi phân tích đầy đủ các yếu tố điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, nguy

cơ ta xây dựng các kết hợp chiến lược Đầu tiên là sự kết hợp giữa điểm mạnh

và cơ hội (SO), mục tiêu của kết hợp này là sử dụng điểm mạnh của tổ chức

mình để khai thác có hiệu quả nhất cơ hội hiện có trên thị trường Sự kết hợp

thứ hai là sự kết hợp giữa điểm yếu và cơ hội (WO), đây là kết hợp nhằm tận

dụng cơ hội để khắc phục điểm yếu Thứ ba, sử dụng điểm mạnh của mình để

khắc phục hoặc hạn chế tổn thất do nguy cơ người ta đưa ra kết hợp chiến lược

điểm mạnh và nguy cơ (ST) Cuối cùng là kết hợp (WT), kết hợp giữa điểm yếu

và nguy cơ, nhằm nâng cao sức mạnh của doanh nghiệp ở những khâu, những

bộ phận còn yếu kém và cố gắng khắc phục, hạn chế tổn thất

2.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU THAM KHẢO

Nguyễn Văn Thầy (2009), ”Một số giải pháp huy động vốn của ngân

hàng thương mại nước ta” Phòng đại diện Vụ quản lý ngoại hối ngân hàng

Nhà Nước 17, Quận 1 Tp Hồ Chí Minh Bài viết phân tích các nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác huy động vốn ở các ngân hàng thương mại và cách khắc phục, qua đó nắm bắt được ngững điểm mạnh và hạn chế trong công tác huy động vốn để áp dụng thực tiễn tại các ngân hàng thương mại cụ thể

Hoàng Ngọc Huỳnh (2009), ”Nâng cao hiệu quả hoạt động huy động

vốn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Sài Gòn” luận văn tốt nghiệp đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Đề tài đi sâu phân

tích về cơ cấu các nguồn vốn tại chi nhánh ngân hàng và thực trạng tình hình huy động vốn tại ngân hàng Qua đó ta có thể hiểu và khái quát được các nội dung liên quan đến hoạt động huy động vốn tại ngân hàng, luận văn được trình bày chi tiết, giúp người đọc có thêm tài liệu nghiên cứu khi phân tích

Hà Thị Thanh Trúc (2011), ” Phân tích tình hình huy động vốn tại

ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ” luận văn tốt

nghiệp cử nhân kinh tế trường đại học Cần Thơ Đề tài phân tích nhiều khía cạnh của hoạt động huy động vốn tại ngân hàng đặc biệt đi sâu phân tích kết quả hoạt động huy động vốn để thấy được những điểm mạnh và hạn chế, thông qua các chỉ số tài chính đánh giá một cách chính xác năng lực và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn Đề tài trên cung cấp nhiều kiến thức trong việc phân tích các chỉ số tài chính quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến công tác huy động vốn tại ngân hàng thương mại

Trần Thị Huỳnh Nga (2011), ”Phân tích tình hình huy động vốn và

công tác cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Gia Định chi nhánh Cần Thơ” luận văn tốt nghiệp đại học trường đại học Cần Thơ Ngoài việc phân

tích công tác cho vay và huy động vốn thì đề tài còn nói lên được một cách khái quát các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn và những đề xuất nhằm nâng chất lượng hoạt động

Trần Thị Tố Quyên (2009), ”Đánh giá hiệu quả cho vay và rủi ro tín

dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Cầu Ngang tỉnh Trà Vinh” luận văn tốt nghiệp cử nhân kinh tế trường đại học

Cần Thơ Đề tài đi sâu phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay

và tín dụng, đặc biệt về công tác xác định, phân loại nợ, xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu và nêu ra một số giải pháp khắc phục để ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn

Là đề tài nghiên thực tiễn và mang tính kế thừa của các luận văn tham

khảo trên, ” Phân tích hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ

phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang” sẽ dựa vào đó để

phân tích và nghiên cứu hoạt động huy động vốn một cách thích hợp từ những tài liệu đƣợc đúc kết, bên cạnh việc phân tích đánh giá hiệu quả cơ cấu nguồn vốn tại ngân hàng, đề tài còn phát triển thêm một số điểm nhƣ: phân tích chiến lƣợc khách hàng trọng yếu của bản thân ngân hàng và áp dụng việc phân tích

ma trận cho các yếu tố bên trong Từ đó thấy đƣợc những mặt ƣu điểm cũng nhƣ những mặt còn hạn chế để đề ra những giải pháp giúp hoạt động huy động vốn của ngân hàng ngày càng hoàn thiện hơn

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH HẬU GIANG

3.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG

Tên pháp lý: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang

Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam, Hau Giang branch, viết tắt là BIDV Hậu

Giang

Địa chỉ: Số 45, Quốc lộ 1A, Xã Tân Phú Thạnh, Huyện Châu Thành A, Tỉnh Hậu Giang

Số điện thoại: 0711.3951761 – 0711.3951762

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang (gọi tắt

là BIDV Hậu Giang) được thành lập theo Quyết định số 5326/QĐ-HĐQT ngày 25/12/2003 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, ngoài ra còn căn cứ vào các văn bản pháp lý:

Căn cứ Nghị quyết số 5266/NQ-HĐQT ngày 23/12/2003 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam về việc mở rộng chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hậu Giang

Căn cứ Công văn số 1482/NHNN-CNN ngày 25/12/2003 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đắk Nông, Hậu Giang

BIDV Hậu Giang là chi nhánh cấp một được điều hành trực tiếp bởi BIDV BIDV Hậu Giang là đơn vị thành viên trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ngân hàng hoạt động có con dấu riêng trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ liên quan đến hoạt động tài chính, tiền tệ Ngân hàng

Quá trình thay đổi và phát triển của chi nhánh như sau:

- Năm 2003, BIDV Hậu Giang được thành lập tại số 29, đường 1/5, phường 1, thị xã Vị Thanh, tỉnh Hậu Giang

- Đến tháng 11/2006 chi nhánh chuyển địa điểm về số 447, Quốc lộ 1A, thị trấn Cái Tắc, huyện Châu Thành A, Hậu Giang và địa điểm cũ ở Vị Thành trở thành PGD Vị Thanh trực thuộc chi nhánh

- Tháng 9/2007 BIDV Hậu Giang tiếp tục thay đổi địa điểm về số 45, Quốc lộ 1A, xã Tân Phú Thạnh, huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang Đồng thời số 447, thị trấn Cái Tắc trở thành điểm giao dịch Tân Phú Thạnh cho đến tháng 02/2009 nơi đây được nâng cấp trở thành PGD Cái Tắc

- Cuối năm 2010, chi nhánh BIDV Tây Nam được thành lập và chính thức đi vào hoạt động trên cơ sở nâng cấp từ PGD Vị Thanh trực thuộc chi nhánh BIDV Hậu Giang

- Tháng 10/2013, PGD Cái Tắc trực thuộc BIDV Hậu Giang đã dời về số

56 Triệu Ẩu, phường Ngã Bảy, thị xã Ngã Bảy, tỉnh Hậu Giang và đổi tên thành PGD Ngã Bảy

- Tổng số nhân viên của chi nhánh là 93 người, trong đó: nhân viên có trình độ sau đại học là 4, trình độ đại học là 60, cao đẳng trung cấp là 19 và trình độ khác là 10

3.2 LĨNH VỰC KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV – HẬU GIANG

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hậu Giang

là một trong những tổ chức tín dụng lớn của tỉnh Hậu Giang Căn cứ vào luật các tổ chức tín dụng, quy chế của Ngân hàng Nhà nước và các văn bản pháp luật có liên quan thì Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang có các chức năng chủ yếu sau:

- Chức năng huy động vốn

Thực hiện huy động vốn bằng tiền Việt Nam và ngoại tệ các loại thông qua các hình thức tiền gửi có kỳ hạn và không có kỳ hạn như tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi Đồng thời, trong trường hợp nguồn vốn huy động không đủ dùng, ngân hàng

có thể sử dụng thêm các nguồn vốn khác như vay vốn từ các tổ chức tín dụng,

từ Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, thị trường liên ngân hàng

- Chức năng cho vay

Sử dụng các nguồn vốn huy động ở trên, BIDV Hậu Giang thực hiện cho vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ theo các hình thức như: tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Ngoài ra ngân hàng còn áp dụng các hình thức cho vay khác như chiết khấu các giấy tờ có giá ngắn hạn, thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

- Kinh doanh dịch vụ ngân hàng

BIDV Sóc Trăng thực hiện các hoạt động kinh doanh dịch vụ của một ngân hàng hiện đại như:

+ Kinh doanh mua bán các loại ngoại tệ mạnh;

+ Tổ chức thanh toán chuyển tiền trong nước và ngoài nước, tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt;

+ Tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu hối phiếu;

+ Tín dụng bảo đảm bằng kho hàng nhập khẩu;

+ Cho vay chuẩn bị hàng xuất, cho vay bổ sung vốn lưu động;

+ Cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án;

+ Cho vay đồng tài trợ và bảo hiểm, thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh + Thực hiện các dịch vụ ngân hàng hiện đại như thẻ rút tiền, thẻ tín dụng

Thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước

Các loại bảo lãnh (dự thầu, thực hiện hợp đồng,…) Nghiệp vụ chứng khoán, kinh doanh ngoại tệ,…

Một số lĩnh vực đầu tư chủ yếu như:

+ Xây lắp + Công nghiệp chế biến thủy sản, lương thực thực phẩm + Nuôi trồng thủy sản

+ Sản xuất thức ăn gia súc + Sản xuất thương mại + Thương mại dịch vụ + Khách sạn – nhà hàng

+ Tiêu dùng

BIDV Hậu Giang luôn hoạt động với phương châm ” con người là yếu tố

quyết định mọi thành công” và luôn ” chia sẻ cơ hội, hợp tác thành công” với

các đối tác chiến lược của mình

3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG BIDV – HẬU GIANG

Tổ xử lý nợ

Giám Đốc

Kiêm giám đốc phòng giao dịch Châu Thành

Phó Giám Đốc

Phòng quản trị tín dụng

Phòng quản lý

và dịch

vụ kho quỹ

Phòng giao dịch khách hàng

Phó Giám Đốc

Phòng giao dịch Ngã Bảy

Phó Giám Đốc

Phòng tổ chức hành chính Phòng kế hoạch tổng hợp Khối quản lý rủi ro

Nguồn: Phòng Kế Hoạch – Tổng Hợp

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang

3.4 CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÕNG BAN

- Ban Giám Đốc: Gồm có 01 Giám đốc và 04 Phó Giám đốc chịu trách

nhiệm cuối cùng trong toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng đối với khách hàng và Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ban Giám đốc quản lý tất cả các hoạt động của các phòng ban, đề ra nhiệm vụ, phương hướng kinh doanh, trực tiếp ký kết hợp đồng giao dịch với khách hàng, các tổ chức tín dụng, và chịu trách nhiệm với các cơ quan cấp trên

cụ thể là:

+ Giám đốc chi nhánh là đại diện theo ủy quyền và là người điều hành

cao nhất mọi hoạt động của chi nhánh, thực hiện công tác quản lý hoạt động chi nhánh trong phạm vi phân cấp; chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc và trước pháp luật kết quả kinh doanh về các mục tiêu, nhiệm

vụ, các hoạt động của chi nhánh Giám đốc trực tiếp chỉ đạo, điều hành chung hoạt động của BIDV Hậu Giang và trực tiếp chỉ đạo Khối quản lý rủi ro và Khối quản lý nội bộ

+ Phó Giám đốc là người giúp việc Giám đốc chi nhánh điều hành hoạt

động của một hoặc một số đơn vị trực thuộc và một hoặc một số lĩnh vực nghiệp vụ tại chi nhánh theo phân công của Giám đốc chi nhánh và chịu trách nhiệm trước trước pháp luật, trước Giám đốc chi nhánh về kết quả thực hiện các nhiệm vụ được phân công và phụ trách BIDV Hậu Giang hiện có 03 Phó Giám đốc, trong đó:

* Phó Giám đốc tác nghiệp: trực tiếp quản lý phòng Dịch vụ khách

hàng, phòng Quản lý và Dịch vụ kho quỹ, phòng Quản trị tín dụng

* Phó Giám đốc quan hệ khách hàng: trực tiếp quản lý phòng khách

hàng doanh nghiệp, cá nhân và phòng Tài chính - Kế toán

* Phó Giám đốc khối trực thuộc: trực tiếp quản lý Phòng giao dịch

Ngã Bảy và phòng giao dịch Châu Thành A

- Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp: phụ trách về công tác tiếp

thị và phát triển quan hệ khách hàng doanh nghiệp, công tác tín dụng, công tác tài trợ dự án, trực tiếp thực hiện nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với khách hàng theo quy định và một số nhiệm vụ khác: Quản lý thông tin, phối hợp, hỗ trợ các đơn vị liên quan trong phạm vi quản lý nghiệp vụ (tín dụng, phát triển sản phẩm, marketing, ), cập nhật thông tin diễn biến thị trường và sản phẩm trong phạm vi quản lý liên quan đến nhiệm vụ của phòng,…

- Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân: Phụ trách về công tác tiếp thị và

phát triển quan hệ khách hàng cá nhân; công tác bán sản phẩm và dịch vụ ngân hàng bán lẻ; công tác tín dụng; khởi tạo hồ sơ thông tin khách hàng (tạo số CIF) và tiếp nhận các yêu cầu thay đổi thông tin từ khách hàng; và một số nhiệm vụ khác: Quản lý thông tin, phối hợp, hỗ trợ các đơn vị liên quan trong phạm vi quản lý nghiệp vụ (tín dụng, phát triển sản phẩm, marketing, phát triển thương hiệu ), cập nhật thông tin diễn biến thị trường và sản phẩm trong phạm vi quản lý liên quan đến nhiệm vụ của phòng,

- Phòng quản lý rủi ro: phụ trách công tác quản lý tín dụng, quản lý rủi

ro tín dụng, công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, công tác phòng chống rửa tiền, công tác quản lý hệ thống chất lượng ISO, công tác kiểm tra nội bộ và thực hiện một số nhiệm vụ khác: Đề xuất, trình lãnh đạo phê duyệt các hạn mức kinh doanh, hạn mức giao dịch đối với từng nghiệp vụ, từng cấp độ, từng phòng nghiệp vụ và đơn vị trực thuộc; giám sát độc lập việc tuân thủ các hạn mức trong hoạt động, đảm bảo vận hành hệ thống quản lý rủi ro (đề xuất, phê duyệt, cài đặt và tuân thủ các quy trình và hạn mức hoạt động; thực hiện chế

độ báo cáo định kỳ, đột xuất về công tác quản lý tín dụng và xử lý nợ; là thường trực kiêm thư ký Hội đồng tín dụng, Hội đồng xử lý rủi ro,

- Phòng Quản trị tín dụng: Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị

cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng; thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của phòng Quan hệ khách hàng; chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của phòng; tuân thủ đúng quy trình kiểm soát nội bộ trước khi giao dịch được thực hiện; giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng; quản lý thông tin khách hàng;

và thực hiện một số nhiệm vụ khác: Đầu mối lưu trữ chứng từ giao dịch, hồ sơ nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh và tài sản đảm bảo nợ; quản lý thông tin (thu thập, xử lý, lưu trữ, bảo mật, cung cấp) và lập các loại báo cáo, thống kê về quản trị tín dụng theo quy định;

- Phòng giao dịch khách hàng: Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch

với khách hàng, thực hiện công tác phòng chống rửa tiền đối với các giao dịch phát sinh, phát hiện, báo cáo và xử lý kịp thời các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ trong tình huống khẩn cấp, trực tiếp thực hiện tác nghiệp các giao dịch tài trợ thương mại với khách hàng, phối hợp với các phòng liên quan để tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu và bán các sản phẩm về tài trợ thương mại; theo dõi, đánh giá việc sử dụng các sản phẩm, dịch vụ, đề xuất cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ; tiếp thu, tìm hiểu nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng; tiếp nhận các ý kiến phản hồi từ khách hàng và đề xuất cách giải quyết; tư vấn cho khách hàng về các giao dịch đối ngoại, hợp đồng thương mại quốc tế Thực hiện công tác kinh doanh tiền tệ và thực hiện

một số nhiệm vụ khác: Quản lý hồ sơ, thông tin liên quan đến công tác của phòng và lập các loại báo cáo nghiệp vụ phục vụ quản trị điều hành theo quy định; đề xuất với Giám đốc chi nhánh về: Chính sách phát triển, cải tiến sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, quy trình giao dịch, phương thức phục vụ khách hàng,.…

- Phòng Quản lý và dịch vụ Kho quỹ: Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về

quản lý kho và xuất/nhập quỹ; chịu trách nhiệm: Đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ; phát triển các dịch vụ về kho quỹ; thực hiện đúng quy chế, qui trình quản lý kho quỹ Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, bảo đảm an toàn tài sản của Chi nhánh/BIDV và của khách hàng; và thực hiện một số nhiệm vụ khác: Theo dõi tổng hợp lập các báo cáo tiền tệ, an toàn kho quỹ theo quy định; lập sổ sách ghi chép đầy đủ kịp thời các nghiệp vụ phát sinh; sắp xếp lưu trữ, quản lý chứng từ sổ sách theo quy định,

- Phòng Tài chính - Kế toán: Quản lý và thực hiện công tác hạch toán

kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp; thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán; thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính; công tác kế toán, luân chuyển chứng từ và chi tiêu tài chính của các phòng giao dịch

và các phòng nghiệp vụ; chịu trách nhiệm về tính đúng đắn, chính xác, kịp thời, hợp lý, trung thực của số liệu kế toán, báo cáo kế toán, báo cáo tài chính Phản ảnh đúng hoạt động kinh doanh của chi nhánh theo đúng chuẩn mực kế toán và các quy định của Nhà nước và của BIDV Đảm bảo an toàn tài sản, tiền vốn của ngân hàng và khách hàng thông qua công tác hậu kiểm và kiểm tra thực hiện chế độ kế toán, chế độ tài chính của các đơn vị trong chi nhánh; thực hiện việc kiểm quỹ nghiệp vụ hằng ngày và chế độ quản lý kho quỹ; và một số nhiệm vụ khác

- Phòng Tổ chức - Hành chính: Đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp việc

Giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức - nhân sự và phát triển nguồn nhân lực (triển khai mô hình tổ chức; quản lý cán bộ; quản lý hồ sơ cán

bộ Quản lý thông tin và lập các báo cáo liên quan đến công tác tổ chức cán bộ theo quy định; quản lý tiền lương; giải quyết chế độ chính sách liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ người lao động; xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển nguồn nhân lực và quản lý lao động như định biên lao động, tuyển dụng, đào tạo bồi dưỡng cán bộ; tổ chức triển khai thực hiện và quản lý công tác thi đua khen thưởng của chi nhánh; phối hợp với công đoàn và các phòng/đơn vị trực thuộc chi nhánh theo dõi việc thực hiện nội quy lao động, thoả ước lao động tập thể; đầu mối hoàn tất thủ tục pháp lý liên quan đến việc thành

lập/chấm dứt hoạt động của phòng giao dịch/quỹ tiết kiệm, ); thực hiện công tác hành chính (công tác văn thư; quản lý, sử dụng con dấu; đầu mối tổ chức hoặc đại diện cho chi nhánh trong quan hệ giao tiếp, đón tiếp các tổ chức/cá nhân trong, ngoài hệ thống BIDV cũng như thực hiện công tác phục vụ các cuộc họp, hội nghị, ) và quản trị hậu cần,

- Phòng Kế hoạch - Tổng hợp: Phụ trách công tác kế hoạch - tổng hợp

(thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch - tổng hợp; tham mưu, xây dựng

kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh; tổ chức triển khai và theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh; giúp việc Giám đốc quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của chi nhánh); phụ trách công tác nguồn vốn (đề xuất và tổ chức thực hiện điều hành nguồn vốn; chính sách biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận Đề xuất các biện pháp, giải pháp về lãi suất, về huy động vốn và điều hành vốn phù hợp với chính sách chung của BIDV và tình hình thực tiễn tại chi nhánh Đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn; trình Giám đốc chi nhánh giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng có liên quan; chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của chi nhánh Chịu trách nhiệm về việc thực hiện đúng các quy định về công tác nguồn vốn tại chi nhánh) và thực hiện một số nhiệm vụ khác: Công tác pháp chế - chế độ, làm nhiệm vụ thư ký cho Ban Giám đốc; là thành viên của một

số Hội đồng; đầu mối phối hợp giải quyết các quyền và nghĩa vụ khi có quyết định chấm dứt hoạt động của phòng giao dịch; lập các báo cáo, thống kê phục

vụ quản trị điều hành theo quy định,

- Tổ điện toán: Trực tiếp thực hiện theo đúng thẩm quyền, đúng quy

định, quy trình công nghệ thông tin tại chi nhánh; hướng dẫn, đào tạo, hỗ trợ, kiểm tra các phòng, các đơn vị trực thuộc chi nhánh, các cán bộ trực tiếp sử dụng để vận hành thành thạo, đúng thẩm quyền, chấp hành quy định và quy trình của BIDV trong lĩnh vực công nghệ thông tin Hỗ trợ các khách hàng lớn

sử dụng các dịch vụ có tiện ích và ứng dụng công nghệ cao Phối hợp với Trung tâm Công nghệ thông tin để triển khai và thực hiện tốt nhiệm vụ,

- Phòng giao dịch Ngã Bảy: Là đơn vị trực thuộc BIDV Hậu Giang, là

đại diện theo uỷ quyền của BIDV Hậu Giang để thực hiện các hoạt động kinh doanh hoặc phục vụ các hoạt động kinh doanh ngân hàng theo quy định của pháp luật và của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Cụ thể là trực tiếp thực hiện một số hoạt động ngân hàng gồm hoạt động huy động vốn, cấp tín dụng, thanh toán và các hoạt động khác,… theo giới hạn quyền phán quyết, đối tượng quan hệ kinh doanh trong phạm vi uỷ quyền của Chi nhánh

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang đang áp dụng chế độ kế toán ngân hàng đối với NHNN theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 và Văn bản hợp nhất 07/VBHN-NHNN ngày 24/04/2014 quy định về việc ban hành Hệ thống tài khoản kế toán các Tổ chức tín dụng của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

Là một ngân hàng có quy mô lớn, nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhiều nên ngân hàng chọn hình thức Nhật ký - Chứng từ kết hợp với hình thức thức kế toán trên máy tính để ghi sổ kế toán

3.5 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV – HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2012 – 2014

Cùng với sự nỗ lực và cố gắng của toàn thể cán bộ công nhân viên trong việc duy trì ổn định và phát triển ngân hàng, trong 03 năm vừa qua (2012-2014) Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang

Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp, ngân hàng BIDV- Hậu Giang

Nhìn vào bảng số liệu có thể thấy được rằng, trong 3 năm lợi nhuận của ngân hàng ở mức khá cao và có sự tăng giảm không đều Nếu mức thu nhập năm 2013 của ngân hàng thấp hơn năm 2012 là 106.906 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ là 25,4 % thì mức chi phí năm 2013 cũng giảm mạnh hơn ở mức 113.964 triệu đồng so với năm 2012 và đạt tỷ lệ 27,3% Vì thế khoản lợi nhuận trong năm 2013 tăng cao hơn so với năm 2012 là 7.058 triệu đồng Có thể thấy rằng trong năm 2013 ngân hàng đã đạt được một thành tích khá cao so với năm trước, ở năm 2012 tuy doanh thu của năm ở

mức cao nhưng chi phí cũng tăng không kém, sở dĩ thu nhập của Ngân hàng tăng mạnh vào năm 2012 là do nhu cầu vay vốn của các tổ chức kinh tế trên địa bàng ngày càng tăng, nhiều cơ sở sản xuất được thành lập, theo số liệu thống kê của tỉnh Hậu Giang có 312 doanh nghiệp mới được thành lập Bên cạnh đó mức chi phí cho việc mở rộng quy mô hoạt động và cạnh tranh giữa các ngân hàng, chi phí quảng cáo thương hiệu cũng tăng cao Năm 2013 chi phí về lãi suất tiền gửi và chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối và tiền tệ của ngân hàng giảm đáng kể Đồng thời ngân hàng cũng thực hiện chính sách tiết kiệm những khoản chi phí không cần thiết nên tổng chi phí giảm Về mặt doanh thu trong năm 2013 cũng thấp hơn năm 2012 do chịu ảnh hưởng chung của nền kinh tế Mặc dù doanh thu và chi phí đều giảm nhưng xét về mặt giá trị thì chi phí giảm nhiều hơn doanh thu nên lợi nhuận của ngân hàng năm

2013 tăng so với năm 2012

Sang năm 2014, thu nhập đạt mức 379.491 triệu đồng, tăng 21,1 % so với năm 2013 và chi phí cũng tăng ở mức 24,08% đạt 376.247 triệu đồng, lợi nhuận đem về là 3.244 triệu đồng Trong năm 2014 tuy mức doanh thu và chi phí tăng khá cao so với năm 2013 nhưng có thể nói rằng mức chi phí đã tăng nhiều hơn so với doanh thu là 2,98 %, bên cạnh đó sự ảnh hưởng của nền kinh

tế trong nước như lạm phát và các yếu tố thị trường khá bất ổn đã tác động mạnh đến nền tài chính, việc huy động vốn từ các thành phần kinh tế gặp khó khăn, công tác thu hồi nợ và vốn vay cũng nhiều bất cập, giá cả thị trường thay đổi liên tục (giá xăng, dầu ) làm cho nhiều loại chi phí biến đổi Vì vậy lợi nhuận của năm 2014 chỉ ở mức tương đối

Qua kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm từ năm

2012 đến năm 2014 ta thấy rằng thu nhập và chi phí tăng giảm không đều do nhiều yếu tố ảnh hưởng của thị trường và nền kinh tế, tuy lợi nhuận sụt giảm nhưng nhìn chung vẫn có hiệu quả Đa số đối tượng khách hàng của BIDV là các doanh nghiệp lớn, các nhà đầu tư và nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn so với các nguồn thu khác của ngân hàng, trong khi đó tình hình kinh tế hiện nay có nhiều biến động làm suy giảm tín dụng như: Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh chưa được cải thiện do số lượng hàng tồn kho của doanh nghiệp còn lớn chính vì lí do đó mà doanh nghiệp hiện nay chỉ tập trung bán tháo hàng tồn kho, ít đẩy mạnh vào sản xuất Lý do thứ 02 đi kèm với nguyên nhân trên là với lượng hàng tồn kho cao tương ứng với nhu cầu tiêu dùng cũng giảm mạnh, người dân tăng cường thắt chặt chi tiêu Mặc dù lợi nhuận tuy có giảm nhưng vẫn đạt mức cao cho thấy hoạt động tín dụng cũng như huy động vốn của ngân hàng còn vững mạnh, có được niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng, khẳng định vị thế của mình so với các đối thủ