năm 2012 đến 2014
Trong hoạt động kinh doanh, các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt đƣợc lợi nhuận cao và mức rủi ro thấp nhƣng vẫn thực hiện đƣợc các kế hoạch của ngân hàng. Phân tích két quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là phân tích tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Từ đó mà ngân hàng hạn chế các khoản chi bất hợp lý và đƣa ra các biện pháp tăng cƣờng các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Đối với bất kỳ một ngân hàng nào, kết quả của quá trình hoạt động kinh doanh luôn đƣợc quan tâm hàng đầu, vì nó phản ánh lợi nhuận, điều mà các ngân hàng thƣơng mại đang theo đuổi. Trong những năm gần đây, nền kinh tế thị trƣờng có sự cạnh tranh gay gắt thì việc tạo ra lợi nhuận tối đa với chi phí thấp nhất là vấn đề quyết định.
VietinBank Cần Thơ là một chi nhánh quan trọng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thƣơng. Những năm qua chi nhánh luôn phấn đấu để hoàn thiện công nghệ và chuyên môn nghiệp vụ để ngày càng làm hài lòng khách hàng hơn.Để có cái nhìn toàn diện hơn về hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua,chúng ta cùng xem xét vài số liệu phản ánh thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2012-2014.
19
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIỂU Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 CHÊNH LỆCH 2013/2012 2014/2013 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 697.562 488.318 505.083 -209.244 -30,00 17.265 3.54 Chi phí 674.585 461.877 462.870 -212.708 -31,53 993 0.21 Lợi nhuận 22.977 26.441 42.312 3.464 15,08 15.802 59,83
(Nguồn: Ngân hàng VietinBank- Chi nhánh Cần Thơ)
Thu nhập
Thu nhập của ngân hàng bao gồm thu nhập từ hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác. Trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm thu lãi tiền gửi tại ngân hàng khác, thu lãi cho vay khách hàng, thu lãi từ cho vay khách hàng, thu lãi từ việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán, thu lãi từ việc dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, chiết khấu. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ bao gồm thu từ dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ ngân quỹ. Thu nhập khác gồm có thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và vàng.
Nhìn chung thu nhập của VietinBank có xu hƣớng tăng lên. Riêng thu của ngân hàng năm 2013 giảm 209.244 triệu đồng tức giảm 30% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong 2 năm 2012 và 2013 Ngân hàng Nhà nƣớc đã 5 lần giảm trần lãi suất về các lĩnh vực nông nghiệp, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ và doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao mà nguồn thu về chênh lệch lãi suất là nguồn thu chính của ngân hàng dẫn đến thu nhập của ngân hàng giảm trong giai đoạn này. Đến năm 2014, thu nhập của ngân hàng tăng nhẹ 17.265 triệu đồng tƣơng đƣơng 3,54%, trong thời gian này ngân hàng kết hợp giảm lãi suất cho vay và áp dụng một số chƣơng trình khuyến mãi nhƣ “Thần tài đón chào -Lộc vào tận cửa”- kết thúc chƣơng trình VietinBank Cần Thơ huy động vốn vƣợt 70% kế hoạch, chƣơng trình “VietinBank cho vay hỗ trợ nhà ở” và “VietinBank cho vay hỗ trợ đầu tƣ nhà ở” đƣợc giảm xuống 5%/năm từ đầu năm 2014 nhằm kích thích nhu cầu sử dụng dịch vụ của ngân hàng từ đó tác động tích cực đến thu nhập của ngân hàng. Tuy nhiên do những đợt hạ trần lãi suất huy động của NHNN làm cho
20
việc thu nhập từ lãi không tăng cao nên thu nhập của ngân hàng chỉ tăng ở mức hạn chế.
Ngoài ra, thói quen của ngƣời dân cũng dần thay đổi, những cá nhân, doanh nghiệp nhỏ đã dần quen với việc chuyển tiền đẻ thanh toán trong sản xuất kinh doanh và thấy đƣợc những tiện ích của việc sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ thẻ ATM (suer dụng ATM để chuyển tiền qua lƣơng, trả tiền vé máy bay,…) nên làm nguồn thu của ngân hàng tăng mạnh.
(Nguồn: Ngân hàng VietinBank- Chi nhánh Cần Thơ)
Hình 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014
Chi phí
Chi phí hoạt động của ngân hàng gắn liền với hoạt động huy động vốn để cho vay và các chi phí khác nhƣ chi dịch vụ thanh toán, điều hành,…Qua bảng số liệu cho thấy,chi phí của ngân hàng giảm qua các năm, năm 2013 giảm 212.708 triệu đồng, tƣơng đƣơng 31,53% so với năm 2012 là do ngân hàng thực hiện chính sách cắt giảm chi phí theo định hƣớng của Ngân hàng Nhà nƣớc trong nền kinh tế vẫn còn khó khăn. Bên cạnh đó, Theo thống kê từ báo cáo tài chính của 33 ngân hàng trong nƣớc do Công ty kiểm toán KPMG thực hiện, chi phí ngân hàng bao gồm chi phí nộp thuế và các khoản phí, lệ phí,chi phí cho nhân viên, chi phí cho hoạt động quản lý, chi phí bảo hiểm tiền gửi của khách hàng,… trong đó chi phí cho nhân viên chiếm hơn 50% chi phí hoạt động. Năm 2013, ngân hàng đã giảm khoảng 1-3% chi phí cho nhân viên, điều này đã góp phần làm cho chi phí ngân hàng giảm. Đến năm 2014, chi phí ngân
697.562 488.318 505.083 674.585 461.877 462.870 22.977 26.441 42.213 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
21
hàng tăng lên 993 triệu đồng do ngân vào quý II năm 2014, tƣơng đƣơng với tăng trƣởng của thu nhập thì chi phí cho hoạt động ngân hàng cũng tăng theo. Bên cạnh đó, ngân hàng tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro áp dụng theo Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN, điều này đã làm cho chi phí ngân hàng tăng lên trong năm 2014. Đồng thời do sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác trong công tác huy động vốn, chi nhanh luôn cần phải xin vốn điều chuyển từ Hội sở chính làm chi phí trả lãi tăng nên chi phí ngân hàng tăng. Bên cạnh chi trả lãi vốn huy động và vốn điều chuyển thì chi nhánh còn phải trả các khoản khác nhƣ dịch vụ thanh toán , quỹ điều hành, thuế, khuyến mãi,…. do chi nhánh mở rộng thị phần, đƣa các sản phẩm dịch vụ mới đến với khách hàng.
Nhìn chung, ta thấy tốc độ tăng trƣởng của chi phí qua các năm phân tích đều thấp hơn so với thu nhập. Điều này chứng tỏ, ngân hàng có những chính sách cũng nhƣ biện pháp hợp lý để cân đối giữa chi phí và thu nhập để tạo ra nhiều lợi nhuận hơn cho ngân hàng.
Lợi nhuận
Lợi nhuận là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Doanh thu cao nhƣng đó mới chỉ là khoản thu vào, dựa vào đó mới chỉ khẳng định tổ chức kinh tế đó đăng tăng trƣởng và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh chứ chƣa đủ cơ sở để kết luận rằng tổ chức đó đang hoạt động hiệu quả. Nhƣng lợi nhuận là phần giá trị còn lại của doanh thu sau khi đã trừ các khoản chi phí, do đó lợi nhuận mới thực sự là thƣớc đo kết quả hoạt động kinh doanh hiệu quả nhất.
Dựa vào bảng số liệu ta thấy, lợi nhuận có xu hƣớng tăng qua các năm. Năm 2013, lợi nhuận ngân hàng tăng từ 22.977 triệu đồng lên 26.441 triệu đồng so với năm 2012, tƣơng đƣơng 15,08%. Giai đoạn này đƣợc xem là giai đoạn khó khăn của hệ thống ngân hàng ở nƣớc ta, đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là do uy tín của ngân hàng, sự quản lý tốt của Ban lãnh đạo ngân hàng cùng với sự nỗ lục không ngừng của tập thể cán bộ - công nhân viên, mặt khác do chi phí hoạt động của ngân hàng giảm đã làm cho thu nhập tăng lên. Đặc biệt năm 2014, lợi nhuận của ngân hàng tăng mạnh từ 26.411 triệu đồng năm 2013 lên 42.213 triệu đồng tƣơng đƣơng với 59,83%. Do tốc độ tăng của thu nhập cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của chi phí nên lợi nhuận năm 2014 tăng mạnh. Bên cạnh đó, VietinBank Cần Thơ còn có lợi thế về điều kiện kinh tế- xã hội (Thành phố Cần Thơ là thành phố trực thuộc Trung ƣơng, là nơi có nhiều tiềm năng phát triển, trụ sở chi nhánh nằm ngay trung tâm thành phố,….). Vì vậy, hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong tƣơng lai là rất khả quan và có nhiều hứa hẹn.
22