2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
- Số liệu đƣợc sử dụng trong đề tài chủ yếu là số liệu thứ cấp, đƣợc thu thập tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ qua các bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh
Nợ quá hạn DN Dƣ nợ DN
Nợ xấu doanh nghiệp Dƣ nợ doanh nghiệp
x 100% (2.5)
12
doanh,bảng thuyết minh báo cáo tài chính, công văn đƣợc cung cấp từ Phòng kế toán và Phòng hành chính của ngân hàng.
- Ngoài ra, số liệu của đề tài còn đƣợc thu thập từ các nguồn: internet và các văn bản pháp luật,… phục vụ cho việc thực hiện đề tài.
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích
- Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, số tƣơng đối cùng với sử dụng các biểu đồ để phân tích tình hình nguồn vốn và cho vay của VietinBank Cần Thơ
Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, so sánh số tƣơng đối và tuyệt đối để thấy đƣợc quy mô và sự biến động tuyệt đối của doanh thu, chi phí và lợi nhuận. So sánh số tƣơng đối cho biết tốc độ tăng trƣởng của doanh thu, chi phí và lợi nhuận là bao nhiêu qua các năm.
- Mục tiêu 2: Dùng phƣơng pháp thống kê mô tả để phân tích tình hình
cho vay doanh nghiệp, từ đó đánh giá chất lƣợng cho vay doanh nghiệp tại VietinBank Cần Thơ từ năm 2012-2014
Sử dụng phƣơng pháp chỉ số tài chính để đánh giá chất lƣợng hoạt động cho vay doing nghiệp của VietinBank Cần Thơ.
- Mục tiêu 3: Giải pháp nâng cao hoạt động cho vay doanh nghiệp tại
VietinBank Cần Thơ: căn cứ vào phân tích mục tiêu 1 và 2 đƣa ra giải pháp nâng cao hoạt động cho vay doanh nghiệp tại VietinBank Cần Thơ.
Đề tài nghiên cứu sử dụng một số phƣơng pháp phân tích số liệu sau:
Phƣơng pháp thống kê miêu tả
Là việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trƣng khác nhau bằng đồ thị, biểu bảng để phản ánh một cách tổng quát đối tƣợng nghiên cứu.
Phƣơng pháp so sánh So sánh số tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số của năm phân tích so với năm gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện khối lƣợng và quy mô của các hiện tƣợng kinh tế. Phƣơng pháp này giúp so sánh số liệu năm phân tích với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân biến động, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
y = y1 – y0 Trong đó:
13
y: Là phần chênh lệch của các chỉ tiêu kinh tế y1: Chỉ tiêu năm phân tích
y0: Chỉ tiêu năm trƣớc So sánh số tƣơng đối
Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh tƣơng đối biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh đƣợc tình hình kinh tế khi số tuyệt đối không thể nói lên đƣợc. Kết quả so sánh bằng số tƣơng đối biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
y = (y1 – y0)/y0 Trong đó:
% y: Là biểu hiện tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế y1: Chỉ tiêu năm phân tích
y0: Chỉ tiêu năm trƣớc
Phƣơng pháp tỷ số: Sử dụng một số chỉ số tài chính để đánh giá chất lƣợng của hoạt động tín dụng của ngân hàng.
14
CHƢƠNG 3
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM THƢƠNG VIỆT NAM
3.1.1 Vốn điều lệ
Theo số liệu của Bảng báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2014 tính đến ngày 30/9/2014, vốn điều lệ của Vietin Bank là 37.234.046 triệu đồng và là ngân hàng có vốn điều lệ cao nhất trong hệ thống Ngân hàng thƣơng mại hiện nay.
3.1.2 Mạng lƣới hoạt động
Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam có trụ sở chính đạt tại số 108 Trần Hƣng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, 01 Sở Giao Dịch ở Thành phố Hà Nội, 04 Đơn vị sự nghiệp; 02 Văn Phòng đại diện ở Thành phố Hồ Chí Minh và Thành phố Đà Nẵng; 01 văn phòng đai diện ở Myanmar; 148 chi nhánh cấp 1 tại 63 tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng trên cả nƣớc và 03 chi nhánh tại nƣớc ngoài (02 chi nhánh ở CHLB Đức và 01 chi nhánh ở CHDCND Lào).
Có 9 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thƣơng, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty Bảo hiểm VietinBank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Vàng bạc đá quý, Công ty Công đoàn, Công ty Chuyển tiền toàn cầu, Công ty VietinAviva và 05 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trƣờng Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star II - Cửa Lò.
3.1.3 Tình hình dân sự
Tính đến cuối năm 2013, số nhân viên của Vietinbank tăng lên 19,886 ngƣời và là ngân hàng có số lƣợng nhân viên lớn nhất trong toàn hệ thống.
3.1.4 Các sự kiện đặt biệt
- Ngày 15/4/2008, đổi tên thƣơng hiệu từ Incombank sang VietinBank
- Ngày 8/7/2009, Công bố quyết định đổi tên Ngân hàng Công thƣơng
Việt Nam thành Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần công thƣơng Việt Nam
- Ngày 9/2/2012, khai trƣơng Chi nhánh tại Thủ đô Viêng Chăn, Lào
15
- Ngày 27/12/2012, chính thức ký kết bán 20% cổ phần cho The Banks
of Tokyo Mitsubishim, Tập đoàn Tài chính- Ngân hàng lớn nhất Nhật Bản và lớn thứ 3 trên thế giới.
- Ngày 8/7/2013, nhận Huân chƣơng Độc lập hạng Nhất do Đảng và Nhà
nƣớc trao tặng.
- Năm 2013, lần thứ 2 liên tiếp đƣợc bình chọn trong danh sách 2000
Công ty lớn nhất thế giới, Top 500 thƣơng hiệu ngân hàng giá trị nhất thế giới ngành Ngân hàng và đƣợc trao tặng nhiều giải thƣởng uy tín trong và ngoài nƣớc.
- Năm 2013, vinh dự nhận danh hiệu “World Class Award” - giải Nhất
của Giải thƣởng Chất lƣợng Quốc tế Châu Á – Thái Bình Dƣơng (GPEA) năm 2013
3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển
Vietinbank Cần Thơ có tiền thân là Ngân hàng khu vực Tỉnh Cần Thơ, trụ sở ban đầu tại số 39 – 41, Ngô Quyền, Tỉnh Cần Thơ. Đến ngày 01/07/1988, Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Cần Thơ chính thức đƣợc thành lập theo Nghị Định 53 của Chính phủ và có trụ sở chính tại số 09, Phan Đình Phùng tỉnh Cần Thơ, thuộc thành phố Cần Thơ hiện nay. Là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Cần Thơ hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động tại chỗ và nguồn vốn đƣợc điều hoà từ ngân hàng Hội sở. Khi mới thành lập, Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ bao gồm phòng giao dịch Sóc Trăng và chi nhánh cấp 2 Khu công nghiệp Trà Nóc. Tháng 06 năm 2001 phòng giao dịch Sóc Trăng tách ra thành Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng chịu sự giám sát trực tiếp của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. Đến tháng 10 năm 2006 chi nhánh cấp 2 Khu công nghiệp Trà Nóc cũng tách ra thành Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Khu công nghiệp Trà Nóc.
Vietinbank Cần Thơ với phƣơng châm “Phát triển – An toàn – Hiệu quả” đã luôn tìm các biện pháp phát triển nghiệp vụ kinh doanh một cách an
toàn và có hiệu quả. Nhiều năm qua chi nhánh tuy gặp không ít khó khăn nhƣng với tinh thần không ngừng nỗ lực, phấn đấu vƣơn lên, vƣợt qua thử thách và hiện nay đang phát triển lớn mạnh không ngừng với những nội dung kinh doanh đa dạng và có hiệu quả. Hiện nay, Vietinbank Cần Thơ có hệ thống giao dịch nhƣ: PGD Ninh Kiều, PGD Nguyễn Trãi, PGD Phong Điền,
16
PGD Cái Tắc, PGD An Thới,PGD Thốt Nốt, PGD Quang Trung, PGD Thắng Lợi. Đồng thời luôn cải cách hoạt động ngân hàng về các lĩnh vực: tiền tệ, tín dụng, thanh toán,xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ có nghiệp vụ chuyên môn sâu và đầu tƣ xây dựng mạng lƣới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống, giúp luân chuyển vốn nhanh trong nền kinh tế, đáp ứng ngày càng cao nhu cầu khách hàng.
3.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý
3.2.3 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban * Giám đốc * Giám đốc
Do Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung, ra quyết định điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng.
Giám đốc có quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật cán bộ - công nhân viên của đơn vị. Đồng thời tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và chi nhánh cấp dƣới để hoạch định chiến lƣợc phát triển kinh doanh cho chi nhánh. BAN GIÁM ĐỐC CÁC PHÒNG BAN P. Kế Toán P. Khách hàng doanh nghiệp P. Tổ chức hành chính P. Quản lý rủi ro P. Tiền tệ kho quỹ
P. Thông tin điện toán P. Kiểm soát nội bộ
P. Khách hàng cá nhân PGD Quang Trung PGD Thốt Nốt PGD An Thới PGD Cái Răng PGD Nguyễn Trãi PGD Ninh Kiều PGD Phong Điền CÁC PHÒNG GIAO DỊCH PGD Thắng Lợi
17
* Phó Giám đốc
Có trách nhiệm hỗ trợ, giúp đỡ Giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của chi nhánh theo sự phân công, ủy quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm trƣớc Giám đốc về nhiệm vụ đƣợc phân công, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh mà Giám đốc giao phó, thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc đi vắng.
* Phòng Tổ chức Hành chánh
Thực hiện công tác tổ chức và đào tạo cán bộ chi nhánh theo chủ trƣơng, chính sách của Nhà nƣớc, thực hiện công tác chính trị, văn phòng, hoạt động kinh doanh và công tác bảo vệ an toàn cho chi nhánh, bố trí nhân sự tham mƣu cho Ban Giám đốc, giải quyết các vấn đề liên quan đến đời sống cán bộ và vấn đề xã hội.
* Phòng Khách hàng Doanh nghiệp
Là phòng thực hiện nghiệp vụ trực tiếp, giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp để khai thác vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành. Phòng này bao gồm luôn chức năng tổng hợp cũng là phòng nghiệp vụ tham mƣu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hằng năm của chi nhánh.
* Phòng Khách hàng cá nhân
Cũng có chức năng nhƣ phòng khách hàng doanh nghiệp nhƣng khách hàng ở đây là các cá nhân.
* Phòng Quản lý rủi ro
Có nhiệm vụ tham mƣu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro, giám sát, thực hiện danh mục cho vay, đầu tƣ đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng. Thẩm định hoặc tái thẩm định kế hoạch, dự án, phƣơng án đề nghị cấp tín dụng. Quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định vủa Nhà nƣớc.
* Phòng Kế toán
Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, liên quan đến công tác tài chính, cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ kế toán, xử lý, hạch toán các nghiệp vụ. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, thực hiện nghiệp vụ tƣ vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm của Ngân hàng.
18
* Phòng Tiền tệ Kho quỹ
Quản lý an toàn kho quỹ, ứng và thu tiền cho các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp.
* Phòng Thông tin điện toán
Thực hiện công tác quản lý, duy trì điện toán tại chi nhánh, bảo trì, bảo dƣỡng thông suốt hoạt động cho hệ thống máy tính của chi nhánh.
* Phòng Kiểm soát Nội bộ
Chịu trách nhiệm kiểm tra mọi hoạt động của chi nhánh nhằm mục đích đảm bảo việc thực hiện các nguyên tắc chế độ một cách trung thực, đúng đắn để ngăn ngừa những sai phạm có thể xảy ra, kịp thời phát hiện những sai sót để đề ra những biện pháp khắc phục, điều chỉnh nhanh chóng.
* Các Phòng giao dịch
Cũng thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, đầu tƣ tín dụng và thanh toán,… giống nhƣ hội sở chính. Tuy nhiên, hoạt động trong phạm vi hẹp theo sự ủy quyền của giám đốc.
3.2.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Vietin Bank từ năm 2012 đến 2014 năm 2012 đến 2014
Trong hoạt động kinh doanh, các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt đƣợc lợi nhuận cao và mức rủi ro thấp nhƣng vẫn thực hiện đƣợc các kế hoạch của ngân hàng. Phân tích két quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là phân tích tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Từ đó mà ngân hàng hạn chế các khoản chi bất hợp lý và đƣa ra các biện pháp tăng cƣờng các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Đối với bất kỳ một ngân hàng nào, kết quả của quá trình hoạt động kinh doanh luôn đƣợc quan tâm hàng đầu, vì nó phản ánh lợi nhuận, điều mà các ngân hàng thƣơng mại đang theo đuổi. Trong những năm gần đây, nền kinh tế thị trƣờng có sự cạnh tranh gay gắt thì việc tạo ra lợi nhuận tối đa với chi phí thấp nhất là vấn đề quyết định.
VietinBank Cần Thơ là một chi nhánh quan trọng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thƣơng. Những năm qua chi nhánh luôn phấn đấu để hoàn thiện công nghệ và chuyên môn nghiệp vụ để ngày càng làm hài lòng khách hàng hơn.Để có cái nhìn toàn diện hơn về hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua,chúng ta cùng xem xét vài số liệu phản ánh thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2012-2014.
19
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2012-2014 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIỂU Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 CHÊNH LỆCH 2013/2012 2014/2013 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 697.562 488.318 505.083 -209.244 -30,00 17.265 3.54 Chi phí 674.585 461.877 462.870 -212.708 -31,53 993 0.21 Lợi nhuận 22.977 26.441 42.312 3.464 15,08 15.802 59,83
(Nguồn: Ngân hàng VietinBank- Chi nhánh Cần Thơ)
Thu nhập
Thu nhập của ngân hàng bao gồm thu nhập từ hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác. Trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm thu lãi tiền gửi tại ngân hàng khác, thu lãi cho vay khách hàng, thu lãi từ cho vay khách hàng, thu lãi từ việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán, thu lãi từ việc dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, chiết khấu. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ bao gồm thu từ dịch vụ thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ ngân quỹ. Thu nhập khác gồm có thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và vàng.
Nhìn chung thu nhập của VietinBank có xu hƣớng tăng lên. Riêng thu của ngân hàng năm 2013 giảm 209.244 triệu đồng tức giảm 30% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong 2 năm 2012 và 2013 Ngân hàng Nhà nƣớc đã 5 lần giảm trần lãi suất về các lĩnh vực nông nghiệp, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ và doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao mà nguồn thu về chênh lệch lãi suất là nguồn thu chính của ngân hàng dẫn đến thu nhập của ngân hàng giảm trong giai đoạn này. Đến năm 2014, thu nhập của ngân hàng tăng nhẹ 17.265 triệu đồng tƣơng đƣơng 3,54%, trong thời gian này