1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Tiểu luận hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại tại việt nam

28 347 2

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 28
Dung lượng 275,5 KB

Nội dung

Thanh toán quốc tế (TTQT) dịch vụ không xa lạ kinh tế giới, thông qua dịch vụ này, quốc gia trao đổi, mua bán hàng hóa dịch vụ thương mại khác với thuận tiện Tại Việt Nam, năm gần đây, dịch vụ đà phát triển ngày mạnh mẽ hơn, từ sau nước ta trở thành thành viên Tổ chức thương mại giới (WTO) Trong toán quốc tế, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán giúp trình toán theo yêu cầu khách hàng tiến hành an toàn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí thay toán tiền mặt Ngân hàng bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán quốc tế nhằm giảm rủi ro, tạo an tâm tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước Có nhiều định nghĩa TTQT, hiểu cách đơn giản TTQT trình thực nghiệp vụ: chuyển tiền, toán thẻ, toán séc, toán nhờ thu, toán L/C ngoại tệ nội hệ thống ngân hàng thương mại TTQT khâu cuối để hoàn thành quan hệ ngoại thương, khép kín chu trình mua bán hàng hoá trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác nhau, trì mối quan hệ ngoại thương thúc đẩy ngoại thương phát triển mạnh TTQT cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Các điều kiện áp dụng toán quốc tế Các điều kiện áp dụng TTQT Điều kiện tiền tệ toán Điều kiện địa điểm toán Điều kiện thời gian toán Điều kiện phương thức toán Sơ đồ 1.1: Các điều kiện áp dụng TTQT 1.2 Điều kiện tiền tệ toán Điều kiện tiền tệ quy định cụ thể sử dụng đồng tiền để toán đồng tiền để tính toán quan hệ mua bán cách xử lý có biến động tỷ giá nhằm đảm bảo quyền lợi bên tham gia ký kết hợp đồng Hiện nước giới không áp dụng chế độ tiền tệ thống Tùy theo thỏa thuận nước với sử dụng đồng tiền hợp lý (USD, EUR, GBP, JPY…) Hầu giới sử dụng tiền giấy không chuyển đổi vàng, giá trị đồng tiền nước biến động theo cung cầu ngoại tệ thị trường Ngoại tệ sử dụng TTQT số dư tài khoản tiền gửi toán chuyển khoản qua hệ thống NHTM toàn cầu hình thức phương tiện TTQT ghi ngoại tệ • Phân loại tiền tệ TTQT: - Tiền tệ giới: vàng dùng làm phương tiện dự trữ TTQT Trong điều kiện kinh tế giới nay, hầu sử dụng tiền giấy lưu thông không chuyển đổi vàng Vì TTQT thường sử dụng ngoại tệ, vàng dùng làm phương tiện lưu trữ toán cuối quốc gia với vào thời điểm cuối năm - Tiền tệ quốc tế: tiền tệ nước nước khác lựa chọn ký kết hợp đồng theo hội nghị tiền tệ giới, hiệp định tiền tệ - Tiền tệ quốc gia: tiền tệ nước tư nước lựa chọn làm tiền tệ TTQT, thường ngoại tệ mạnh: USD, EUR, GBP, AUD, JPY… - Ngoại tệ tự chuyển đổi: đồng tiền quốc gia mà pháp luật nước cho phép chuyển đổi đồng tiền nước khác ngược lại, thông thường ngoại tệ mạnh - Ngoại tệ tiền mặt: tiền giấy quốc gia chiếm tỷ lệ nhỏ cán cân TTQT chủ yếu lĩnh vực ngoại thương - Ngoại tệ chuyển khoản: ngoại tệ sử dụng để chuyển tiền từ tài khoản sang tài khoản khác thông qua hệ thống NH - Ngoại tệ mạnh: tiền tệ có lực trao đổi cao, đổi lấy loại hàng hóa, dịch vụ nào, thị trường giới - Ngoại tệ yếu: đồng tiền nước mà mang khỏi nước giá trị, nước chấp nhận sử dụng đồng tiền TTQT - Tiền tệ tính toán: đồng tiền dùng để tính đơn giá tổng giá trị hợp đồng mua bán ngoại thương - Tiền tệ toán: đồng tiền dùng để toán, chi trả nợ nần người mua trả cho người bán hàng hóa XNK dịch vụ khác có liên quan 1.2.1.2 Điều kiện địa điểm toán Điều kiện quy định việc trả tiền thực nước nhập khẩu, nước xuất khẩu, hay nước thứ ba bên thỏa thuận Đồng thời thấy dùng đồng tiền nước địa điểm toán nước Tuy nhiên, TTQT nước, bên muốn trả tiền nước mình, lấy nước làm địa điểm toán Sở dĩ toán nước có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ đến ngày tiền, đỡ đọng vốn NNK; thu tiền nhanh nên luân chuyển vốn nhanh NXK, hay tạo điều kiện nâng cao địa vị thị trường tiền tệ nước giới… 1.2.1.3 Điều kiện thời gian toán • Trả tiền trước: việc trả tiền trước phần giá trị hợp đồng thực sau ký hợp đồng nhận đơn đặt hàng, phải trước giao hàng • Trả tiền ngay: việc trả tiền thực sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người mua theo quy định hợp đồng Thông thường người mua trả tiền sau khi: - Nhận điện báo NXK hàng sẵn sàng bốc lên phương tiện vận tải - NXK hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người vận chuyển nơi quy định - Nhận thông báo hàng hóa chuyển giao cho người vận chuyển bốc lên phương tiện vận tải - Nhận chứng từ hàng hóa NXK lập chấp nhận HP NXK ký phát - Nhận hàng theo nơi quy định • Trả tiền sau: việc trả tiền người mua thực trường hợp - Trả tiền sau ngày kể từ ngày nhận thông báo người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng nơi quy định - Trả tiền sau ngày kể từ ngày nhận chứng từ - Trả tiền sau ngày kể từ ngày chấp nhận HP - Trả tiền sau ngày kể từ ngày nhận hàng 1.2.1.4 Điều kiện phương thức toán Trong TTQT có nhiều phương thức toán như: chuyển tiền, nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, tín dụng chứng từ Việc lựa chọn phương thức toán hợp lý phụ thuộc yếu tố: - Tính chất ưu nhược điểm phương thức - Sự tin tưởng lẫn người mua người bán - Khả toán người mua, khả tài trợ NH, khả lập chứng từ thực nghĩa vụ giao hàng người bán 1.2.2 Các phương tiện TTQT Trong TTQT, nhà XNK sử dụng phương tiện TTQT thay cho tiền mặt Việc lựa chọn sử dụng phương tiện toán tùy thuộc vào hoàn cảnh tập quán buôn bán Các phương tiện Thanh toán Quốc tế Hối phiếu Lệnh phiếu Giấy chuyển tiền Séc Thẻ toán Sơ đồ 1.2: Các phương tiện Thanh toán quốc tế 1.2.2.1Hối phiếu (Bill of Exchange) Hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy HP đến ngày cụ thể, phải trả số tiền định cho người hưởng lợi quy định HP, theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm HP Các loại HP: HP thương mại, HP ngân hàng, HP trả ngay, HP có kỳ hạn, HP trơn, HP kèm chứng từ… [3] HP có tính bắt buộc trả tiền nên người trả tiền không từ chối trả tiền lý Trên HP ghi số tiền trả cho trả vào lúc nào, đâu không ghi nội dung kinh tế HP HP chuyển nhượng từ người sang người khác thông qua thủ tục ký hậu trao tay thời gian hiệu lực HP [2] 1.2.2.2 Lệnh phiếu (Promissory Note) Lệnh phiếu chứng từ người ký phát cam kết trả số tiền định vào ngày định cho người thụ hưởng có ghi tên lệnh phiếu cho người khác theo lệnh người thụ hưởng [3] Lệnh phiếu hối phiếu giống nhau, phương tiện toán chuyển nhượng chiết khấu NHTM [2] 1.2.2.3 Séc (Cheque) Séc mệnh lệnh vô điều kiện chủ tài khoản ký phát yêu cầu NH trích tiền từ tài khoản để trả cho người cầm séc cho người có tên séc, trả theo lệnh người Các loại séc: séc ký danh, séc vô danh, séc gạch chéo, séc chuyển khoản… [3] 1.2.2.4 Giấy chuyển tiền (Transfer) Giấy chuyển tiền sử dụng rộng rãi TTQT Đó giấy ủy nhiệm KH lập gửi NH phục vụ, yêu cầu NH chuyển số tiền định cho người hưởng địa điểm định Các loại giấy chuyển tiền: chuyển tiền thư hối, chuyển tiền điện hối chuyển tiền điện tử (Telex, Swift) [2] 1.2.2.5 Thẻ toán (Bank Card) Thẻ phương tiện toán NH phát hành theo yêu cầu KH, sử dụng để toán tiền hàng hóa, dịch vụ, rút tiền mặt máy rút tiền tự động hay NH đại lý Thẻ phương tiện toán đại nhất, thay tiền mặt lưu thông sử dụng rộng rãi giới Hiện thẻ phong phú đa dạng chủng loại nên thích hợp với nhiều đối tượng khách hàng, thỏa mãn tối đa nhu cầu đối tượng khách hàng Các loại thẻ phổ biến: thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ rút tiền mặt… [1] 1.2.3 Các phương thức TTQT Trong giao dịch buôn bán XNK, việc toán quốc gia với cần phải thông qua NH phương thức TTQT định Phương thức TTQT cách thức thực chi trả hợp đồng XNK thông qua trung gian NH cách trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển vào tài khoản người xuất vào hợp đồng thương mại chứng từ bên cung cấp cho NH Tùy vào thương lượng bên lựa chọn phương thức toán phù hợp [4] Một số phương thức TTQT sử dụng phổ biến NHTM nay: 1.2.3.1 Phương thức toán chuyển tiền [4] • Khái niệm: phương thức toán KH NH (người mua, NNK) yêu cầu NH phục vụ chuyển số tiền định cho người thụ hưởng (NXK, người bán) địa điểm xác định thời gian định • Các hình thức chuyển tiền: - Chuyển tiền thư hối (Mail Transfer – M/T): NH chuyển tiền gửi thư lệnh cho NH đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng - Chuyển tiền điện hối (Telegrgaphic Transfer – T/T): NH chuyển tiền điện lệnh cho NH đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng • Ưu điểm: phương thức toán đơn giản, thủ tục nhanh gọn • Nhược điểm: quyền lợi NXK không đảm bảo việc toán phụ thuộc vào NNK • Phương thức áp dụng toán chi phí liên quan đến XNK: chi phí vận tải, bảo hiểm, chuyển vốn lợi nhuận đầu tư nước… • Quy trình nghiệp vụ: NH chuyển tiền NH trả3 tiền Người nhập Người xuất Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền (Nguồn: Giáo trình Thanh toán quốc tế, PGS.TS.Trần Hoàng Ngân, 2009 [4]) (1) Sau ký kết hợp đồng ngoại thương, NXK tiến hành cung ứng hàng hóa, dịch vụ kèm theo chứng từ (phụ lục 6) cho NNK (2) Nếu đồng ý toán, NNK viết lệnh chuyển tiền (phụ lục 5.1) gửi cho NH chuyển tiền để trả cho người thụ hưởng (3) Nếu chứng từ hợp lệ đủ khả toán, NH chuyển tiền trích tài khoản người chuyển tiền để chuyển cho NH trả tiền M/T T/T (4) NH trả tiền tiến hành trả tiền cho người thụ hưởng sau nhận tiền từ NH chuyển tiền [4] 1.2.3.2 Phương thức toán nhờ thu • Khái niệm: phương thức toán mà NXK sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền từ NNK dựa sở HP chứng từ hàng hóa NXK xuất trình [4] • Các hình thức nhờ thu: - Nhờ thu hối phiếu trơn: NXK sau giao hàng chứng từ (phụ lục 6) cho NNK, ký phát HP (hoặc nhờ thu tờ séc) đòi tiền NNK yêu cầu NH thu số tiền ghi tờ HP không kèm theo điều kiện - Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ: NXK nhờ NH thu hộ tiền từ NNK, vào HP chứng từ hàng hóa gửi kèm theo HP, với điều kiện NNK đồng ý toán chấp nhận toán lên HP NH giao chứng từ hàng hóa cho NNK để nhận hàng [4] • Ưu điểm: với phương thức nhờ thu kèm chứng từ, quyền lợi NXK đảm bảo NNK phải toán xong nhận chứng từ để lấy hàng • Nhược điểm: phương thức toán nhờ thu phụ thuộc vào khả thiện chí NNK, thiếu bình đẳng quan hệ kinh doanh [4] • Điều kiện áp dụng: [5] - Phương thức nhờ thu trơn áp dụng NNK NXK tin tưởng có quan hệ liên doanh với nhau; nội công ty liên doanh với nhau, công ty mẹ vối công ty Phương thức sử dụng toán dịch vụ liên quan đến XNK (vận tải, bảo hiểm, bưu điện, hoa hồng…) - Điều kiện toán: điều kiện D/A: NNK phải chấp nhận toán nhận chứng từ Điều kiện D/P: NNK phải toán nhận chứng từ - Điều kiện trả chi phí: NXK chịu chi phí nhờ thu gửi gửi đến, NNK chịu chi phí cho NH đại lý, NH xuất trình Nếu nhờ thu T/T NXK phải chịu thêm chi phí điện tín - Điều kiện hàng hóa: hàng đến trước chứng từ, NNK yêu cầu NH cấp giấy đảm bảo để nhận hàng Muốn có giấy đảm bảo, NNK phải trao cho NH giấy cam kết Trưởng tàu giao hàng cho NNK giấy đảm bảo NH có đủ chữ ký NH đảm bảo NNK • Quy trình nghiệp vụ: NH chuyển chứng từ NH xuất trình chứng từ Người xuất Người nhập Sơ đồ 1.4: Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu (Nguồn: Giáo trình Thanh toán quốc tế, PGS.TS.Trần Hoàng Ngân, 2009 [4]) (1) Căn vào hợp đồng ngoại thương, NXK giao hàng cho NNK (2)NXK gửi HP chứng từ có liên quan cho NH phục vụ để nhờ NH thu hộ tiền từ NNK (3)NH chuyển chứng từ (NH thu hộ) gửi thị nhờ thu, HP NXK sang NH phục vụ NNK (4) NH xuất trình chứng từ gửi HP cho NNK (5)NNK kiểm tra, đối chiếu HP với chứng từ hợp đồng, hợp lý lệnh cho NH phục vụ toán (hối phiếu trả ngay), ký chấp nhận lên HP (HP có kỳ hạn) Nếu không hợp lý NNK không toán (6) NH xuất trình chuyển giao chứng từ cho NNK để NNK nhận hàng (7)NH NNK chuyển tiền gửi HP chấp nhận cho NH NXK (bằng điện tín, Swift), thông báo từ chối toán NNK (8) NH thu hộ trả tiền gửi HP cho NXK [4] 1.2.3.3 Phương thức toán CAD (COD) [4] • Khái niệm: phương thức CAD (giao chứng từ nhận tiền ngay) phương thức toán mà NNK sở hợp đồng mua bán yêu cầu NH phục vụ NXK mở cho tài khoản tín thác để toán tiền cho NXK NXK xuất trình đầy đủ chứng từ theo thỏa thuận • Các đối tượng tham gia: NXK, NNK, NH phục vụ NXK • Quy trình nghiệp vụ: Hợp đồng ngoại thương bên Người xuất Người nhập Ngân hàng Sơ đồ 1.5: Quy trình nghiệp vụ phương thức CAD (Nguồn: Giáo trình Thanh toán quốc tế, PGS.TS.Trần Hoàng Ngân, 2009 [4]) (1)Trên sở hợp đồng ngoại thương, NNK yêu cầu NH phục vụ NXK mở cho tài khoản tín thác Số dư tài khoản 100% trị giá hợp đồng dùng để toán cho NXK theo thỏa thuận nhập NH (bản ghi nhớ) việc NNK mở tài khoản tín thác (2)NH thông báo cho NXK việc NNK mở tài khoản tín thác yêu cầu liên quan đến việc xuất trình chứng từ (3)NXK cung ứng hàng hóa sang nước NNK theo thỏa thuận hợp đồng có giám sát người đại diện cho NNK nước NXK (4)Trên sở giao hàng, NXK xuất trình chứng từ cho NH định toán Trong chứng từ xuất trình phải có chứng từ đồng ý toán người đại diện cho NNK (5)NH kiểm tra chứng từ đối chiếu với ghi nhớ trước Nếu toán tiền cho NXK từ tài khoản tín thác NNK (6) NH chuyển chứng từ cho NK toán tài khoản tín thác Điều kiện áp dụng: phương thức nên thực NNK tin tưởng vào NXK NNK có văn phòng đại diện nước NXK Hoặc trường hợp hàng hóa nước NXK loại hàng khan hiếm, độc quyền Nhược điểm: phương thức chưa có sở pháp lý rõ ràng nên xảy tranh chấp khó xử lý 1.2.3.4 Phương thức toán tín dụng chứng từ (L/C) [6] • Khái niệm: phương thức L/C thỏa thuận, NH (NH mở L/C) đáp ứng nhu cầu KH (người yêu cầu mở L/C) cam kết hay cho phép NH khác chi trả chấp nhận yêu cầu người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản, điều kiện quy định L/C 10 - Vì phương thức giao dịch chứng từ, tất phù hợp toán mà NNK phát hàng chất lượng không bồi thường - Phương thức không an toàn tuyệt đối, NNK NXK lừa đảo, NH khả toán sai sót làm ảnh hưởng đến quyền lợi KH Các rủi ro khác phát sinh trình vận chuyển hàng hóa, bảo hiểm - Vì chứng từ làm giả nên kết việc toán phụ thuộc vào hiểu biết trung thực bên tham gia Điều kiện áp dụng: - Nếu sử dụng L/C hủy ngang, muốn sửa đổi hủy bỏ L/C NNK NH phát hành L/C phải có đồng ý NXK - NH mở L/C thay mặt NNK kiểm tra chứng từ hoàn hảo tiến hành toán trị giá chứng từ cho NXK 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT NHTM [ ] 1.2.4.1 Chính sách pháp luật Nhà nước Hoạt động TTQT phải tuân thủ quy tắc quốc tế điều khoản quy định quốc gia, sử dụng phương tiện phương thức TTQT Hệ thống pháp luật nước không ổn định không điều chỉnh cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế (thuế XNK hàng hóa không hợp lý, số mặt hàng XNK bị cấm vận…) làm thu hẹp phạm vi xuất hàng hóa nước nhập hàng hóa vào nước, ảnh hưởng đến kim ngạch XNK nước Hoạt động XNK bị ngưng trệ ảnh hưởng đến hoạt động TTQT Chính sách kinh tế đối ngoại: việc đưa định hướng kinh tế đối ngoại có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh XNK doanh nghiệp, từ tác động đến hoạt động TTQT NHTM Sự lựa chọn sách kinh tế đối ngoại thiên xu hướng bảo hộ mậu dịch gây cản trở hoạt động ngoại thương, ngược lại thiên xu hướng tự hóa mậu dịch tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương phát triển, tác động đến hoạt động TTQT phát triển theo chiều hướng tốt Chính sách ngoại hối: NHTM trung gian toán hoạt động TTQT, kiểm soát nguồn ngoại tệ vào nước để sử dụng cho việc toán bên tham 14 gia TTQT Vì vậy, NHTM phải chấp hành sách ngoại hối NHNN quy định NHNN cần ban hành sách tỷ giá rõ ràng, công khai thông báo trước cho NHTM để kịp thời xử lý Nếu NHNN ban hành sách ngoại hối không đắn tác động lên cán cân TTQT, ảnh hưởng trực tiếp đến khả cân đối ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu TTQT NHTM 1.2.4.2 Tình hình kinh tế, trị xã hội Sự phát triển hoạt động ngoại thương quốc gia biến động kinh tế giới ảnh hưởng tới giá trị đồng tiền, tỷ giá hối đoái nguồn ngoại tệ quốc gia Hoạt động TTQT cần đến ngoại tệ để toán hợp đồng ngoại thương Vì tỷ giá hối đoái biến động, làm cho giá hàng hóa XNK thay đổi, gây ảnh hưởng mạnh đến hoạt động ngoại thương hoạt động TTQT quốc gia TTQT việc toán khoản thu chi, mua bán hàng hóa dịch vụ quốc gia với Do đó, mối quan hệ quốc tế quốc gia với môi trường trị - xã hội quốc gia có ảnh hưởng đến hoạt động XNK, dẫn đến ảnh hưởng tới hoạt động TTQT Quốc gia có quan hệ quốc tế rộng rãi, hữu nghị môi trường trị- xã hội ổn định việc thông thương thuận lợi, phát triển 1.2.4.3 Uy tín nguồn lực NHTM Một NH có uy tín NH có hoạt động đa dạng phong phú quy mô chất lượng Nếu có tiềm lực tài mạnh tạo tin tưởng KH; có nguồn vốn ngoại tệ dồi dào, hoạt động tín dụng kinh doanh ngoại hối phát triển mạnh, có điều kiện cung ứng dịch vụ linh hoạt cho KH (lãi suất, chi phí dịch vụ, tỷ giá, điều kiện bảo lãnh, vay vốn…) thu hút KH tới giao dịch; có hệ thống NH đại lý đủ để đáp ứng nhu cầu dịch vụ KH Từ NH dễ dàng mở rộng thị trường nước quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi cho NH thực nghiệp vụ bảo lãnh toán cho KH nước, đồng thời NH đối tác nước tin tưởng lựa chọn để giao dịch toán XNK, lựa chọn làm NH đại lý Nhờ đó, NH thu thêm khoản phí toán làm tăng doanh thu từ hoạt động TTQT 15 Trong thời đại ngày nay, công nghệ NH yếu tố ảnh hưởng lớn tới hoạt động NH Vì vậy, NHTM tạo dựng cho hệ thống công nghệ đại, phù hợp đặc biệt quan tâm tới đổi công nghệ để đáp ứng tiêu chí hoạt động TTQT nhanh chóng, an toàn, xác, thuận lợi tiết kiệm chi phí giao dịch Việc xây dựng quy trình nghiệp vụ hoạt động phải dựa công nghệ áp dụng công nghệ NH cần cải tiến đồng với việc đổi quy trình nghiệp vụ Công nghệ NH quy định quy trình nghiệp vụ hai yếu tố có tác động qua lại thay đổi yếu tố Với công nghệ đại, tốc độ xử lý nhanh giúp NH thực giao dịch cách xác, đẩy nhanh tốc độ khâu trình TTQT Từ nâng cao uy tín NH, giúp ngân hàng có điều kiện phát triển hoạt động TTQT Ngoài ra, trình độ cán NH quan trọng Các quy trình nghiệp vụ TTQT phức tạp, đòi hỏi tính xác cao Để tránh hiểu lầm gây thiệt hại, rủi ro đáng tiếc cho NH KH, đòi hỏi toán viên làm nghiệp vụ TTQT phải có kiến thức sâu rộng chuyên môn nghiệp vụ, am hiểu quy tắc, thông lệ quốc tế, có trình độ ngoại ngữ giỏi để tiếp cận với tài liệu nước ngoài, tích lũy thêm kiến thức nghiệp vụ, có trình độ tin học định đáp ứng đươc yêu cầu công việc 1.2.4.4 Các sách NHTM Trong kinh tế thị trường, KH yếu tố định sống NHTM phát triển hoạt động TTQT NH Nếu NH có sách KH hợp lý, tạo dựng mối quan hệ hợp tác tốt đẹp lâu dài với KH Khi KH NH quan tâm mức, đưa sách linh hoạt mang lại lợi ích cho đối tượng KH góp phần trì tạo hiệu cao hoạt động kinh doanh hoạt động TTQT NH Vì có tầm nhìn chiến lược xây dựng sách KH, giúp NH giữ KH truyền thống thu hút thêm nhiều KH mới, tăng cường vị thế, uy tín thương hiệu, tăng cường thị phần cho NH Chính sách marketing xây dựng chiến lược kinh doanh hợp lý tạo cho NH có lợi kinh doanh, tạo bề dày kinh nghiệm chiếm lĩnh thị 16 trường phục vụ doanh nghiệp kinh doanh XNK tốt hơn, góp phần phát triển hoạt động TTQT NH 1.2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động TTQT [14] 1.2.5.1 Doanh số TTQT theo phương thức Là tổng giá trị khoản TTQT theo phương thức (chuyển tiền, nhờ thu, L/C) NH Chỉ tiêu cho thấy khả hoạt động NH lĩnh vực TTQT theo phương thức (chuyển tiền, nhờ thu, L/C) Doanh số toán cao chứng tỏ số toán nhiều giá trị cao, chứng tỏ KH tin tưởng NH NH thu hút nhiều KH đến giao dịch Doanh số TTQT theo phương thức nhờ thu Doanh số TTQT theo phương thức L/C Doanh số TTQT theo phương thức chuyển = = = Doanh số toán nhờ thu nhập Doanh số toán L/C nhập Doanh số chuyển tiền đến + + + Doanh số toán nhờ thu xuất Doanh số toán L/C xuất Doanh số chuyển tiền tiền 1.2.5.2 Doanh số hàng xuất hàng nhập Doanh số hàng xuất tổng khoản phí mà NH thu từ việc toán cho nhà xuất TTQT: báo có hàng xuất khẩu, toán nhờ thu xuất khẩu, khoản tiền toán dịch vụ khác có liên quan mà KH chuyển đến NH Doanh số hàng nhập tổng khoản phí mà NH thu từ việc toán cho nhà nhập TTQT: toán hàng nhập khẩu, toán nhờ thu hàng nhập khẩu, khoản tiền toán dịch vụ khác liên quan… 1.2.5.3 Doanh thu, chi phí lợi nhuận thu từ hoạt động TTQT NH tổ chức kinh tế, hoạt động mục tiêu lợi nhuận Vì tiêu lợi nhuận tiêu tài quan trọng để đánh giá phản ánh hiệu hoạt động TTQT NH 17 - Doanh thu từ TTQT số tiền thực tế NH thu từ hoạt động TTQT, tổng phí thu từ hoạt động TTQT: phí chuyển tiền đi, phí thông báo L/C, phí mở L/C, phí tu chỉnh L/C… - Chi phí cho hoạt động TTQT tất chi phí mà NH phải bỏ để phục vụ, phát triển hoạt động TTQT: chi phí điện Swift, chi phí trang thiết bị, chi phí cho nhân viên toán… - Lợi nhuận thu từ hoạt động TTQT phần NH thu sau trừ khoản chi phí cho hoạt động Chỉ tiêu lợi nhuận thu từ hoạt động TTQT phản ánh phần giá trị thặng dư hay mức hiệu kinh doanh mà NH thu từ hoạt động TTQT Lợi nhuận thu = Doanh thu từ hoạt động - Chi phí cho hoạt động từ TTQT TTQT TTQT 1.2.5.4 Doanh số nợ hạn tín dụng tài trợ xuất nhập Hoạt động TTQT bên nước khác nhau, khoảng cách địa lý xa nhau, nên thời gian toán thường bị chậm trễ Nếu với hoạt động TTQT đơn thuần, doanh nghiệp nhập phải kỹ quỹ 100% số tiền toán, doanh nghiệp xuất phải đợi NH phát hành toán Điều làm nhà XNK bị đọng vốn, hoạt động kinh doanh hiệu Vì vậy, nghiệp vụ TTQT thông thường, NH có nghiệp vụ tài trợ XNK hỗ trợ nhiều hình thức khác Nhờ mà NH đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ tín dụng khác, khuyến khích doanh nghiệp XNK tới giao dịch với NH Đối với nhà xuất khẩu: chiết khấu chứng từ; tín dụng hỗ trợ xuất (cho vay thực hàng xuất theo L/C mở) Đối với nhà nhập khẩu: cho vay để mở L/C (cho vay ký quỹ); cho vay toán hàng nhập Doanh số tín dụng tài trợ XNK tăng, nghĩa đảm bảo không gây nợ hạn Vì xảy nợ hạn, NH phải tăng chi phí để quản lý xử lý phần nợ hạn Để không xảy điều đó, NH cần thẩm định kỹ KH đồng ý mở L/C 18 chấp nhận hỗ trợ tín dụng cho KH Với hình thức chiết khấu, NH nên áp dụng hình thức chiết khấu truy đòi 1.2.5.5 Các chi phí rủi ro phát sinh mà NH phải bồi thường Các rủi ro phát sinh mà NH phải bồi thường: NNK không toán từ chối toán cho NH, NH phải đứng bồi thường số tiền hàng hóa mà NXK giao cho NNK, làm tăng chi phí TTQT theo phương thức L/C NH, từ làm giảm lợi nhuận Vì vậy, trình toán theo phương thức L/C để đảm bảo có hiệu quả, NH phải thận trọng tránh rủi ro xảy 1.2.5.6 Mạng lưới Ngân hàng đại lý NH đại lý NHTM NH giải công việc nước, địa phương NHTM chưa có chi nhánh nước, địa phương Mạng lưới NH đại lý rộng rãi giúp cho việc giao dịch toán nước thực nhanh chóng, địa chỉ, giảm bớt chi phí giảm thiểu rủi ro Thông qua NH đại lý, NH có điều kiện thực dịch vụ ủy thác NH đại lý để mở rộng hoạt động TTQT Một NH có NH đại lý nhiều nước giới có mối quan hệ tốt thuận tiện việc liên lạc, tra soát giao dịch TTQT Để hoạt động TTQT có hiệu quả, tránh rủi ro có thông tin đối tác KH cách xác nhất, NH phải có hệ thống NH đại lý phát triển với số lượng lớn rộng rãi; có mối quan hệ với nhiều quốc gia châu lục giới Với mạng lưới NH đại lý rộng rãi, NH đảm bảo nhu cầu toán cho KH cách dễ dàng quốc gia hay khu vực Ngoài ra, NH có thông tin xác nhanh chóng tình hình tài đối tác KH, từ tránh rủi ro xảy 1.2.5.7 Số vụ tranh chấp toán theo phương thức L/C Trong toán theo phương thức L/C, xảy tranh chấp, gây rủi ro cho NH, dẫn đến doanh thu bị giảm Những vụ tranh chấp làm giảm uy tín NH Vì vậy, số vụ tranh chấp toán theo phương thức L/C phản ánh chất lượng hiệu toán theo phương thức L/C NH 1.3 Đánh giá hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại 19 Bảng 1.1: Doanh số TTQT số NHTM (ĐVT: triệu USD) 2010 BIDV VCB VIB TECHCOMBANK SACOMBANK VIETINBANK AGRIBANK 2009 198,555.6 25,620 1,257 3,840 3,607.38 12,100 9,700 31,000 5,520 5,726 15,960 8,790 2008 110,235.5 32,501 1,243 3,370 3,729 11,792.6 10,643 2.3.2 Quy trình nghiệp vụ TTQT Agribank Đồng Nai 2.3.2.1 Quy trình nghiệp vụ toán thư tín dụng chứng từ (L/C) • L/C nhập khẩu: Mở L/C nhập trả ngay: Sơ đồ 2.2: Quy trình mở L/C nhập Tiếp nhận chứng từ mở L/C Chuyển điện cho NH thông báo Gửi L/C gốc cho KH Phòng KDNH thẩm định chứng từ L/C Phòng KHKD thẩm định khả toán KH đề nghị mức ký quỹ Kiểm soát, lãnh đạo NH ký duyệt chứng từ điện L/C Lưu điện (bản copy) hồ sơ, ghi số tham chiếu L/C vào sổ theo dõi Giám đốc ký duyệt chứng từ Hạch toán nội bảng tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ, nhập ngoại bảng trị giá L/C phát hành, thu phí liên quan 20 TTV chọn NH thông báo soạn điện mở L/C (Nguồn: Quyết định số 1998/QĐ-NHNo-QHQT) Tu chỉnh L/C nhập khẩu: Quy trình áp dụng cho trường hợp tăng giá trị L/C, có gia hạn ngày giao hàng thời hạn hiệu lực L/C Tiếp nhận chứng từ tu chỉnh L/C Lưu hồ sơ vào sổ theo dõi Phòng KHKD thẩm định lại mức ký quỹ nguồn vốn toán theo yêu cầu tu chỉnh L/C (nếu tu chỉnh tăng giá trị L/C) Phòng KDNH thẩm định chứng từ tu chỉnh L/C Chuyển điện cho NH thông báo giao điện gốc cho KH Giám đốc ký duyệt chứng từ Hạch toán điều chỉnh tiền ký quỹ Kiểm soát lãnh đạo NH ký duyệt Soạn thảo điện tu chỉnh L/C Sơ đồ 2.3: Quy trình tu chỉnh L/C nhập (Nguồn:) Hủy L/C nhập khẩu: Trong thời hạn hiệu lực L/C, nhận văn chấp nhận hủy L/C người mua, NH xử lý sau: Sơ đồ 2.4: Quy trình hủy L/C nhập Nhận yêu cầu hủy từ người xin mở L/C TTV lập điện hủy L/C Kiểm soát lãnh đạo NH ký duyệt Lưu hồ sơ vào sổ theo dõi Gửi điện hủy L/C cho NH thông báo Giải tỏa tiền ký quỹ cho KH Nếu NH thông báo không xác nhận không chấp nhận hủy Làm thủ tục hủy L/C bên tham gia thống hủy Thu phí từ KH tiến hành hủy L/C (Nguồn:) Bảo lãnh nhận hàng ký hậu vận đơn: Khi có giấy báo hàng đến TTV tiếp nhận hồ sơ yêu cầu bảo lãnh ký hậu vận đơn Kiểm tra tính xác đầy đủ hồ sơ TTV lập thủ tục bảo lãnh nhận hàng (ký hậu vận đơn) Giao chứng từ 21 cho KH TTV lập thư bảo lãnh nhận hàng Khi nhận chứng từ, NH thực toán Kiểm soát lãnh đạo NH ký duyệt Giao chứng thư vận đơn vận đơn ký hậu cho KH Sơ đồ 2.5: Quy trình ký thư bảo lãnh nhận hàng (hoặc ký hậu vận đơn) (Nguồn:) Điều kiện để NH phát hành thư bảo lãnh nhận hàng (hoặc ký hậu vận đơn) gốc cho KH nhận hàng theo L/C trước nhận chứng từ qua NH: - KH có Giấy yêu cầu phát hành bảo lãnh nhận hàng (ký hậu vận đơn) Giấy cam kết trả tiền nhận chứng từ NH (kể chứng từ không phù hợp) - KH xuất trình vận đơn đường biển (đường hàng không), hóa đơn NXK gửi trực tiếp thông báo nhận hàng hãng tàu đại lý hãng tàu Hay KH xuất trình gốc vận đơn NXK gửi trực tiếp để NH ký hậu vận đơn, phát hành thư ủy quyền nhận hàng vận đơn hàng không ghi nhận người nhận hàng NH - KH phải ký quỹ 100% trị giá toán lô hàng xin bảo lãnh, ủy quyền cho NH phong tỏa số tiền lương ứng tài khoản tiền gửi để chờ toán, lập thủ tục nhận nợ vay có hợp đồng tín dụng với NH [14] • L/C xuất khẩu: Thông báo L/C xuất khẩu: Tiếp nhận L/C tu chỉnh L/C TTV kiểm tra tính xác thực L/C TTV đăng ký số tham chiếu L/C nhập dự liệu vào máy để theo dõi Giao L/C gốc thư thông báo cho người thụ hưởng Lập thông báo gửi cho KH Trình lên lãnh đạo NH ký duyệt hồ sơ Sơ đồ 2.6: Quy trình thông báo L/C (tu chỉnh L/C) (Nguồn:) Tiếp nhận kiểm tra chứng từ hàng xuất khẩu: 22 Thu phí dịch vụ theo quy định Kiểm soát kiểm tra nội dung ký duyệt TTV tiếp nhận chứng từ L/C xuất TTV kiểm tra phù hợp chứng từ TTV ghi ý kiến vào phiếu kiểm tra chứng từ chuyển toàn cho kiểm soát Kiểm soát kiểm tra lại chứng từ ghi ý kiến phiếu Nếu chứng từ phù hợp đồng ý cho KH chiết khấu TTV lưu hồ sơ theo dõi Ký nhận ngày KH nhận lại chứng từ TTV thông báo để KH sửa chữa thay chứng từ Kiểm soát ký nhận chuyển chứng từ lại cho TTV Kiểm soát xử lý trước báo cho KH không đồng ý với ý kiến TTV Sơ đồ 2.7: Quy trình kiểm tra L/C xuất (Nguồn:) Gửi chứng từ đòi tiền: - CK miễn truy đòi: Agribank ĐN chưa áp dụng hình thức CK - CK có truy đòi: NH thực CK chứng từ quyền truy đòi K NH phát hành từ chối toán khả toán [14] Lập thư gửi chứng từ cho KH kèm theo hóa đơn Sao lưu chứng từ hồ sơ L/C lưu phòng KDNH Phòng KHKD đề xuất tỷ lệ CK (tối đa 95%) trình lãnh đạo phê duyệt Hạch toán nhập ngoại bảng tiền CK theo dõi đến nhận toán Nhận báo có từ NH nước KH nộp đơn xin CK thư yêu cầu đòi tiền theo L/C có chữ ký chủ tài khoản Kiểm soát xem xét trình lãnh đạo NH đề nghị tỷ lệ CK Báo có cho KH số 23 tiền sau trừ tiền CK, lãi CK, thu phí liên quan xuất ngoại bảng KH cam kết trả số tiền NH CK NH trả tiền từ chối toán TTV đề xuất ý kiến chấp nhận từ chối CK TTV kiểm tra hồ sơ xin CK Sơ đồ 2.8: Quy trình gửi chứng từ đòi tiền trường hợp CK có truy đòi (Nguồn:) Xử lý chứng từ bị từ chối toán: TTV kiểm tra lý từ chối toán NH nước báo cáo với kiểm soát Lập điện phản đối lý không đáng, đồng thời báo cho KH Sau ngày kể từ ngày gửi điện phản đối mà không nhận thông tin tiếp tục bị từ chối, phải thông báo cho KH để định đoạt chứng từ Nếu chứng từ CK miễn truy đòi, TTV báo cáo với kiểm soát, trình lãnh đạo NH xem xét xử lý Nếu chứng từ trả tiền CK có truy đòi, vòng 60 ngày kể từ ngày hạch toán số tiền CK vào tài khoản KH mà không nhận thông báo trả tiền NH nước ngoài, NH hạch toán số tiền chênh lệch vào thu/chi nghiệp vụ Hết thời hạn CK, thông báo cho KH việc hạch toán nhận nợ bắt buộc NH nước từ chối toán trả lại chứng từ: NH thu hồi số tiền CK (nếu có) trả lại chứng từ cho KH, hạch toán xuất ngoại bảng trị giá chứng từ gửi đòi tiền NH nước vào tài khoản KH [14] 2.3.2.2 Quy trình nghiệp vụ toán nhờ thu • Nhờ thu hàng nhập khẩu: TTV tiếp nhận kiểm tra tên, địa NH ủy nhiệm nhờ thu TTV đăng ký số tham chiếu vào sổ theo dõi chứng từ nhờ thu Lập giấy báo nhờ thu hàng nhập, gửi KH lưu hồ sơ nhờ thu Chuyển giấy báo toàn chứng từ đến kiểm soát xem xét trình lãnh đạo NH ký Kiểm tra tên, địa KH nhận nhờ thu số lượng chứng từ Soạn điện báo cho NH gửi nhờ thu chứng từ gửi sai địa thiếu chứng từ Thông báo cho NH gửi nhờ thu nhận chứng từ (nếu không sai sót) Kiểm tra báo cho NH gửi nhờ thu thị hình thức nhờ thu không rõ ràng Giao chứng từ nhờ thu cho KH toán 24 (D/P) chấp nhận toán (D/A) Lập điện trả tiền theo thị nhờ thu, trình lãnh đạo NH ký duyệt thu phí KH Lưu hồ sơ chứng từ nhờ thu Sơ đồ 2.9: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ nhập (Nguồn:) Ngoài ra, có hình thức nhờ thu áp dụng quy trình hình thức nhờ thu D/A TTV giao chứng từ cho KH KH xuất trình số giấy tờ KH lập: giấy hứa trả tiền, thư cam kết trả tiền, biên lai tín thác Từ chối toán nhờ thu: KH có văn từ chối toán (D/P) từ chối chấp nhận toán (D/A) TTV lập điện trình lãnh đạo NH, thông báo cho NH gửi nhờ thu: ”Chúng giữ chứng từ chờ định đoạt quý NH, tar3 lại chứng từ cho quý NH sau quý NH toán phí liên quan” (liệt kê) Sau 30 ngày mà không nhận thị NH gửi nhờ thu, TTV phải lập giấy báo gửi trả lại chứng từ cho NH gửi nhờ thu NH không chịu trách nhiệm Nếu có vướng mắc phải báo lãnh đạo NH xử lý NH không chịu trách nhiệm trả tiền cho NH gửi nhờ thu NNK từ chối chứng từ toán chậm, trừ trường hợp trước NH tham gia với tư cách người bảo lãnh trả tiền vào ngày đáo hạn bảo lãnh cho NNK nhận hàng [14] • Nhờ thu hàng xuất khẩu: Tiếp nhận, kiểm tra chiết khấu chứng từ: KH xuất trình chứng từ giấy yêu cầu gửi chứng từ nhờ thu Phòng KHKD trình lãnh đạo NH định tỷ lệ CK (tối đa 95% chứng từ) TTV tiếp nhận kiểm tra chứng từ phải có đầy đủ chữ ký ủy quyền Kiểm tra loại số lượng chứng từ liệt kê giấy yêu cầu TTV đề xuất ý kiến chấp nhận không chấp nhận CK, trình kiểm soát xem xét Hạch toán vào sổ theo dõi số tiền CK số tiền toán 25 KH nộp đơn xin CK (hình thức CK có truy đòi) Đăng ký số tham chiếu, vào sổ theo dõi kiểm tra chi tiết chứng từ Kiểm tra, yêu cầu KH sửa xác nhận giấy yêu cầu chứng từ sai sót Sơ đồ 2.10: Quy trình tiếp nhận, kiểm tra chiết khấu chứng từ nhờ thu xuất (Nguồn:) Gửi chứng từ nhờ thu toán kết nhờ thu: Sơ đồ TTV lập thư nhờ thu kèm chứng từ gửi NH thu hộ TTV kiểm soát xem xét trình lãnh đạo NH ký duyệt Sao lưu chứng từ ghi vào sổ theo dõi Gửi chứng từ có đầy đủ chữ ký ủy quyền cho NH thu hộ TTV vào bìa hồ sơ nhờ thu lưu hồ sơ theo dõi chứng từ nhờ thu Nhận toán NH nước ngoài, báo có cho KH sau thu phí KH khấu trừ tiền CK lãi CK Hạch toán ngoại bảng trị giá chứng từ nhờ thu thu phí theo quy định 2.11: Quy trình gửi chứng từ toán kết nhờ thu (Nguồn) Xử lý nước từ chối toán chứng từ nhờ thu: TTV thông báo yêu cầu KH có ý kiến văn việc xử lý chứng từ TTV lập điện báo cáo cho kiểm soát trình lãnh đạo NH ký gửi NH thu hộ Trong vòng 15 ngày kể từ ngày thông báo cho KH, không nhận ý kiến việc xử lý chứng từ, yêu cầu NH nhờ thu gửi trả lại chứng từ Nếu chứng từ CK, hạch toán ngoại bảng số tiền NH nước toán (kể phần trừ phí) [14] 2.3.2.3 Quy trình nghiệp vụ toán chuyển tiền với nước • Chuyển tiền đi: 26 TTV tiếp nhận, kiểm tra chứng từ KH xuất trình Hướng dẫn KH ghi đúng, đầy đủ nội dung ký vào lệnh chuyển tiền Kiểm soát nội dung thông tin lệnh chuyển tiền Kiểm soát kiểm tra thấy không đúng, chuyển lại cho TTV sửa điện cho phù hợp Soạn điện theo yêu cầu toán chọn NH toán Kiểm soát ký xác nhận lên lệnh chuyển tiền, điện toán điện phù hợp Kiểm soát gửi điện toán đến Sở quản lý chuyển hồ sơ cho TTV lưu trữ Kiểm tra, xác nhận số dư tài khoản so sánh mẫu dấu, chữ ký KH Lập phiếu báo nợ hạch toán số tiền toán phí liên quan TTV kiểm tra tình trạng điện, lưu hồ sơ chuyển tiền thu phí KH Sơ đồ 2.12: Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền nước (Nguồn:) Tra soát lệnh chuyển tiền đi: Nếu nhận yêu cầu tra soát KH (hoặc Sở quản lý chuyển về), NH kiểm tra lại hồ sơ liên quan, lập điện tra soát thu phí theo quy định hành, gửi điện Sở đầu mối Sau ngày làm việc mà chưa nhận trả lời từ NH toán tiếp tục tra soát có kết Điều chỉnh, ngừng hủy lệnh chuyển tiền: Yêu cầu điều chỉnh, ngừng hủy lệnh chuyển tiền KH ưu tiên xử lý nhận thông báo NH không hoàn lại khoản phí thu hủy lệnh chuyển tiền theo yêu cầu người chuyển tiền NH hệ thống thoái hối NH hoàn lại cho người chuyển tiền toàn số tiền NH nhận lệnh chuyển tiền hệ thống thoái hối NH truy cập mạng xác định trạng thái điện chuyển tiền: 27 - Nếu lệnh chuyển tiền thuộc phạm vi kiểm soát NH: ngừng toán, điều chỉnh hủy lệnh chuyển tiền; thực điều chỉnh bút toán trường hợp hủy lệnh chuyển tiền TTV lưu hồ sơ có đầy đủ chữ ký kiểm soát lãnh đạo NH - Nếu lệnh chuyển tiền khỏi kiểm soát NH: thông báo cho Sở quản lý; lập điện yêu cầu hủy, ngừng điều chỉnh lệnh chuyển tiền gửi cho Sở quản lý Nếu có sai sót, báo cáo cho lãnh đạo NH để kịp thời xử lý [14] • Chuyển tiền đến: Kiểm tra nội dung tính xác thực lệnh chuyển tiền đến Điện thoại thông báo cho KH Lưu hồ sơ để theo dõi Hạch toán vào tài khoản KH tài khoản trung gian chờ chi trả Thủ tục giao nhận tiền phải tuân thủ theo quy định chế độ kế toán ngân quỹ NH Kiểm tra đầy đủ thông tin, giấy tờ hợp lệ người hưởng xuất trình Loại tiền toán cho người hưởng phải tuân thủ quy định hành tỷ giá NH công bố thời điểm giao dịch Sơ đồ 2.13: Quy trình xử lý lệnh chuyển tiền từ nước (Nguồn:) Tra soát lệnh chuyển tiền đến: nhận lệnh chuyển tiền không đủ điều kiện, NH thực tra soát [14] Lập điện tra soát gửi cho Sở quản lý để tra soát NH lệnh Thông báo tình trạng lệnh chuyển tiền cho KH để KH NH phối hợp làm rõ thông tin chuyển tiền Sơ đồ 2.14: Quy trình tra soát lệnh chuyển tiền đến (Nguồn:) 28 Sau ngày chưa nhận trả lời, tiếp tục tra soát đến có kết Lưu điện tra soát vào hồ sơ chuyển tiền đến [...]... hưởng mạnh đến hoạt động ngoại thương cũng như hoạt động TTQT giữa các quốc gia TTQT là việc thanh toán các khoản thu chi, mua bán hàng hóa và dịch vụ giữa các quốc gia với nhau Do đó, mối quan hệ quốc tế giữa các quốc gia với nhau và môi trường chính trị - xã hội tại mỗi quốc gia có ảnh hưởng đến hoạt động XNK, dẫn đến ảnh hưởng tới hoạt động TTQT Quốc gia nào có quan hệ quốc tế rộng rãi, hữu nghị và môi... kinh tế, chính trị và xã hội Sự phát triển của hoạt động ngoại thương của mỗi quốc gia cũng như sự biến động của nền kinh tế thế giới ảnh hưởng tới giá trị đồng tiền, tỷ giá hối đoái và nguồn ngoại tệ của quốc gia đó Hoạt động TTQT cần đến ngoại tệ để thanh toán các hợp đồng ngoại thương Vì vậy nếu tỷ giá hối đoái biến động, làm cho giá cả hàng hóa XNK thay đổi, sẽ gây ảnh hưởng mạnh đến hoạt động. .. khẩu, khoản tiền thanh toán các dịch vụ khác có liên quan mà KH chuyển đến NH Doanh số hàng nhập là tổng các khoản phí mà NH thu được từ việc thanh toán cho nhà nhập khẩu trong TTQT: thanh toán hàng nhập khẩu, thanh toán nhờ thu hàng nhập khẩu, khoản tiền thanh toán các dịch vụ khác liên quan… 1.2.5.3 Doanh thu, chi phí và lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT NH là một tổ chức kinh tế, hoạt động vì mục... chuyển = = = Doanh số thanh toán nhờ thu nhập khẩu Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu Doanh số chuyển tiền đến + + + Doanh số thanh toán nhờ thu xuất khẩu Doanh số thanh toán L/C xuất khẩu Doanh số chuyển tiền đi tiền 1.2.5.2 Doanh số hàng xuất và hàng nhập Doanh số hàng xuất là tổng các khoản phí mà NH thu được từ việc thanh toán cho nhà xuất khẩu trong TTQT: báo có hàng xuất khẩu, thanh toán nhờ thu xuất... hành thanh toán trị giá bộ chứng từ cho NXK 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của NHTM [ ] 1.2.4.1 Chính sách pháp luật của Nhà nước Hoạt động TTQT phải tuân thủ những quy tắc quốc tế và các điều khoản quy định tại mỗi quốc gia, ngoài ra còn sử dụng các phương tiện và phương thức TTQT Hệ thống pháp luật trong nước không ổn định và không được điều chỉnh cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế (thuế... hoạt động TTQT là phần NH thu được sau khi đã trừ đi các khoản chi phí cho hoạt động này Chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT phản ánh phần giá trị thặng dư hay mức hiệu quả kinh doanh mà NH thu được từ hoạt động TTQT Lợi nhuận thu được = Doanh thu từ hoạt động - Chi phí cho hoạt động từ TTQT TTQT TTQT 1.2.5.4 Doanh số và nợ quá hạn của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Hoạt động TTQT giữa các. .. rủi ro cho NH, dẫn đến doanh thu bị giảm Những vụ tranh chấp đó còn làm giảm uy tín của NH Vì vậy, số vụ tranh chấp trong thanh toán theo phương thức L/C phản ánh chất lượng và hiệu quả thanh toán theo phương thức L/C của NH 1.3 Đánh giá hoạt động thanh toán quốc tế trong ngân hàng thương mại 19 Bảng 1.1: Doanh số TTQT tại một số NHTM (ĐVT: triệu USD) 2010 BIDV VCB VIB TECHCOMBANK SACOMBANK VIETINBANK... tế (thuế XNK hàng hóa không hợp lý, 1 số mặt hàng XNK bị cấm vận…) sẽ làm thu hẹp phạm vi xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài và nhập khẩu hàng hóa vào trong nước, ảnh hưởng đến kim ngạch XNK của cả nước Hoạt động XNK bị ngưng trệ sẽ ảnh hưởng đến hoạt động TTQT Chính sách kinh tế đối ngoại: việc đưa ra các định hướng trong kinh tế đối ngoại có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp,... nghiệp, từ đó tác động đến hoạt động TTQT của NHTM Sự lựa chọn chính sách kinh tế đối ngoại nếu thiên về xu hướng bảo hộ mậu dịch sẽ gây cản trở hoạt động ngoại thương, ngược lại nếu thiên về xu hướng tự do hóa mậu dịch sẽ tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương phát triển, tác động đến hoạt động TTQT phát triển theo chiều hướng tốt Chính sách ngoại hối: NHTM là trung gian thanh toán trong hoạt động TTQT, kiểm... giữa các bên ở các nước khác nhau, khoảng cách địa lý xa nhau, nên thời gian thanh toán thường bị chậm trễ Nếu chỉ với hoạt động TTQT đơn thuần, doanh nghiệp nhập khẩu phải kỹ quỹ 100% số tiền thanh toán, doanh nghiệp xuất khẩu phải đợi NH phát hành thanh toán Điều này làm các nhà XNK bị đọng vốn, hoạt động kinh doanh kém hiệu quả Vì vậy, ngoài nghiệp vụ TTQT thông thường, các NH còn có các nghiệp vụ ... mạnh đến hoạt động ngoại thương hoạt động TTQT quốc gia TTQT việc toán khoản thu chi, mua bán hàng hóa dịch vụ quốc gia với Do đó, mối quan hệ quốc tế quốc gia với môi trường trị - xã hội quốc gia... phương tiện toán tùy thuộc vào hoàn cảnh tập quán buôn bán Các phương tiện Thanh toán Quốc tế Hối phiếu Lệnh phiếu Giấy chuyển tiền Séc Thẻ toán Sơ đồ 1.2: Các phương tiện Thanh toán quốc tế 1.2.2.1Hối... chấp toán theo phương thức L/C phản ánh chất lượng hiệu toán theo phương thức L/C NH 1.3 Đánh giá hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại 19 Bảng 1.1: Doanh số TTQT số NHTM (ĐVT: triệu USD)

Ngày đăng: 29/01/2016, 00:22

TRÍCH ĐOẠN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w