Nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt nam hiện nay

Với chặng đường trên dưới 25 năm hình thành và phát triển, hệ thống các NHTMCP Việt Nam đã trải qua những cung bậc thăng trầm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế.Với mô hình hoạt

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi, các số liệu trong luận án là trung thực và có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Các kết quả nghiên cứu của luận án chưa từng được công bố trong bất kỳ công trình khoa học nào

Tác gỉả

Lã Thị Lâm

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC HÌNH

DANH MỤC PHỤ LỤC

MỞ ĐẦU 11

1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA VIỆC NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 1

2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI 3

2.1 NHỮNG CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU NƯỚC NGOÀI CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 3

2.2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 5

2.3 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TỪ CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU TRÊN 9

2.4 NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CHO VIỆC NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN ÁN 10

3 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU 11

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 12

4.1 Đối tượng nghiên cứu của luận án 12

4.2.Về phạm vi nghiên cứu: 12

5 Ý NGHĨA THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 12

6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: 13

7 NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN ÁN 14

8 KẾT CẤU ĐỀ LUẬN ÁN 16

Chương 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17

1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17

1.1.1.Khái niệm và đặc điểm kinh doanh của ngân hàng thương mại 17

1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 17

1.1.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 19

1.1.2.Vai trò của ngân hàng thương mại 21

1.1.3.Hoạt động của ngân hàng thương mại 22

1.1.3.1 Hoạt động tạo lập nguồn vốn 22

1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 23

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ ngân hàng 24

1.2 NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 24

1.2.1.Khái niệm năng lực tài chính của ngân hàng thương mại 24

1.2.2.Nội dung và tiêu chí đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng thương mại 28

1.2.3.Sự cần thiết nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng thương mại 38

1.2.3.1 Đối với các ngân hàng thương mại 39

1.2.3.2 Đối với nền kinh tế 41

1.2.5.1.Nhóm nhân tố thuộc môi trường vĩ mô 45

1.2.5.1 Nhóm nhân tố thuộc về ngân hàng thương mại 48

1.3 Kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng Thương mại trên thế giới và bài học kinh nghiệm đối với các Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam 51

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng thương mại các nước trên thế giới 51

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 62

Chương 2:THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 63

2.1 KHÁI QUÁT VỀ HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 63

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 63

2.1.1.1 Quá trình hình thành hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 63

2.1.1.2 Sự phát triển của hệ thống bgân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 64

2.1.2 Đặc điểm hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần 68

2.2 THỰC TRẠNG VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2009- 2014 73

2.2.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu 74

2.2.3 Mức độ đảm bảo hệ số an toàn vốn 79

2.2.3.1 Quy mô, cơ cấu và tăng trưởng của tổng tài sản 83

2.2.3.2 Quy mô, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay 86

2.3.3 Chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần 92

2.2.4 Quy mô và tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động giai đoạn 2009- 2014 98

2.2.5 Thực trạng khả năng thanh khoản của các ngân hàng thương mại cổ phần giai đoạn 2009- 2014 103

2.2.6 Khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại cổ phần 110

2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 114

2.3.1 Những kết quả đạt được trong việc nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 114

2.3.2 Những tồn tại trong việc nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 121

2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại trong việc nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 128

2.3.3.1 Nguyên nhân từ phía các ngân hàng thương mại cổ phần 128

2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 133

Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 138

3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ QUAN ĐIỂM NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020, TẦM NHÌN ĐẾN 2030 138

3.1.1 Cơ hội và thách thức ảnh hưởng đến việc nâng cao năng lực tài chính đối với các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 138

3.1.1.1 Cơ hội 138

3.1.1.2 Thách thức 140

3.1.2 Định hướng nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đến 2020 143

3.1.2.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 143

3.1.3 Quan điểm nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ

phần 146

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 149

3.2.1 Xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững 149

3.2.1.1 Quan điểm xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh: 149

3.2.1.2 Quy trình xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh 151

3.2.1.3 Công tác tổ chức bổ phận xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh 151

3.2.2 Tăng quy mô vốn chủ và nâng cao hệ số an toàn vốn 152

3.2.3 Nâng cao năng lực quản trị ngân hàng đặc biệt là quản trị rủi ro và quản trị điều hành 160

3.2.4 Nâng cao chất lượng tín dụng 164

3.2.4.1.Xử lý nợ xấu 165

3 2.4.2 Tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 170

3.2.5 Tăng cường khả năng thanh khoản cho các ngân hàng thương mại cổ phần 171

3.2.6 Nâng cao chất lượng nhân lực 176

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 179

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 180

3.3.1.1 Thúc đẩy quá trình tái cấu trúc các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 180

3.3.1.2 Nâng cao hiệu quả của công tác quản lý, thanh tra giám sát đối với các tổ chức tín dụng 183

3.3.1.3 Tăng cường phối kết hợp với các Bộ ngành để có những hỗ trợ với các ngân hàng trong việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng 186

3.3.1.4 Điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt nhằm ổn định tỷ giá, kiểm soát lạm phát và hỗ trợ thanh khoản cho các ngân hàng thương mại 186

3.3.1.5 Ngân hàng nhà nước phải ban hành lộ trình đối với các ngân hàng thương mại về việc xây dựng quy trình quản lý rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế 187

3.3.1.6 Nâng cao năng lực hoạt động của Ngân hàng nhà nước 187

3.3.2 Kiến nghị đối với Chính Phủ và cơ quan quản lý nhà nước 188 3.3.2.1 Tiếp tục triển khai việc thực hiện các nghị quyết của Chính phủ đã ban hành để tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp, khơi thông thị trường 188 3.3.2.2 Chính phủ cũng như bộ ngành cần có những tháo gỡ khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo 188 3.3.2.3 Nâng cao vai trò điều hành kinh tế vĩ mô của Chính phủ 189 3.3.2.4 Hoàn thiện các chính sách vĩ mô tác động đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp và năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần 190

KẾT LUẬN LUẬN ÁN 193 TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

4 NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần

5 NHTMCPVN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam

6 NHTMNN Ngân hàng Thương mại Nhà nước

8 HTTCTD Hệ thống tổ chức tín dụng

9 TLDPRR Trích lập dự phòng rủi ro

DANH MỤC CÁC BẢNG

Hình 2.1: Số lượng NHTM cổ phần giai đoạn 1991- 2014 64 Bảng 2.1: Thị phần huy động vốn và tín dụng của các NHTMCP (Giai đoạn 2004- 2014) 67 Bảng 2.3: Cơ cấu thu nhập lãi thuần so với tổng thu nhập thuần của NHTMCP giai đoạn 2009- 2014 (ĐV %) 73 Bảng 2.4 Quy mô và tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu của các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014 75 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu của các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014( ĐV: lần) 78 Bảng 2.6 Hệ số an toàn vốn của các NHTMCP giai đoạn 2009-2014 ( Đv %) 80 Bảng 2.7: Hệ số an toàn vốn của hệ thống TCTDVN 2012-9/2015 (ĐV: %) 82 Bảng 2.8: Quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của hệ thống NHTMCP giai đoạn 2009-2014 84 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ cho vay so với tổng tài sản giai đoạn 2009-2014 (ĐV %) 86 Bảng 2.10: Qui mô và tăng trưởng dư nợ cho vay tổ chức kinh tế và cá nhân các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014 87 (ĐV: Tỷ VND) 87 Hình 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn của các NHTMCP giai đoạn 2011-

2014 91 Bảng: 2.11: Tỷ lệ nợ xấu của các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014 ĐV % 92 Bảng 2.12: Tỷ lệ nợ xấu nhóm 5/Tổng dư nợ của các NHTMCP (2009-2014) (ĐV%) 97 Bảng 2.13: Qui mô và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của các NHTMCP* (ĐV: Tỷ VND) 99 Bảng 2.14: Tỷ lệ dư nợ cho vay so với vốn huy động* (ĐV %) 104 Bảng 2.15:Tỷ lệ cấp tín dụng so với vốn huy động một số NHTMCP 2008- 2014(%) 106

Bảng 2.16: Số liệu nợ quá hạn của các TCTD trên thị trường liên ngân hàng năm 2010- 2011 (ĐV: tỷ đ) 109 Bảng 2.17: Tỷ lệ ROE, ROA của các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014 111 Bảng 2.18: Tỷ lệ thu nhập lãi thuần/ tổng tài sản có sinh lời (NIM) ĐV % 114 Bảng 2.19: Mức độ bù đắp nợ xấu bằng dự phòng rủi ro của các NHTMCP 126 Giai đoạn 2009- 2014 126 Phụ lục 6: Tỷ lệ ROA và ROE của một số NHTM Châu á năm 2014 206

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 2.1: Số lượng NHTM cổ phần giai đoạn 1991- 2014 64 Hình 2.2 : Hệ số an toàn vốn của NHTM VN và một số quốc gia trên thế giới 83 Hình 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn của các NHTMCP giai đoạn 2011-

2014 91 Hình 2.4: Tỷ lệ dư nợ tín dụng/Vốn huy động của ngân hàng các nước trên thế giới 106 Hình 2.5: Thị phần cho vay trên thị trường liên Ngân hàng 2011 108 Hình 2.6 : Mức trích lập dự phòng rủi ro so với nợ xấu của các nước 127

DANH MỤC PHỤ LỤC

Phụ lục 1: Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng

Phụ lục 2: Các NHTMCP Việt nam vào thời điểm 31/12/2012

Phụ lục 3: Quy mô vốn chủ sở hữu của một số ngân hàng trong khu vực và Việt Nam 2014 (ĐV: Triệu USD)

Phụ lục 4: Cho vay ròng liên ngân hàng của một số NHTMCP năm 2011

Phụ lục 5: Kết quả một số lĩnh vực kinh doanh phi tín dụng của NHTMCP năm 2011- 2012 (ĐV: Triệu VND)

Phụ lục 6: Tỷ lệ ROA và ROE của một số NHTM Châu á năm 2014

Phụ lục số 7

1

MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA VIỆC NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI LUẬN ÁN

Với bản chất là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, NHTM được coi là một trung gian tài chính quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế Hệ thống NHTM được ví như những “mạch máu”nuôi dưỡng sức khỏe của nền kinh tế, vì vậy tài chính của NHTM có một vị trí hết sức đặc biệt Cũng mang bản chất của phạm trù tài chính nói chung, tài chính NHTM còn có tính đặc thù gắn liền với đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Luôn phải đối mặt với những áp lực trong cạnh tranh nên các NHTM phải đảm bảo sức mạnh tài chính của mình một cách tốt nhất Khi đánh giá “sức khỏe”của mỗi ngân hàng, năng lực tài chính thường được coi là thước đo

để đo lường Năng lực tài chính của NHTM không những chỉ là yếu tố cơ bản thể hiện sức mạnh tài chính và quyết định đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng, mà còn có mức độ ảnh hưởng sâu rộng đến an toàn hệ thống và an ninh tài chính quốc gia.Thực tế ở nhiều quốc gia trên thế giới cho thấy, khủng hoảng kinh tế hay khủng hoảng tài chính chưa chắc đã dẫn đến khủng hoảng ngân hàng,nhưng bất kỳ một cuộc khủng hoảng ngân hàng nào cũng dẫn đến hệ lụy là khủng hoảng tài chính Do vậy, một hệ thống ngân hàng có năng lực tài chính tốt là yếu tố nền tảng cho một nền kinh tế phát triển bền vững

Từ khi hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam được chính thức chuyển sang mô hình ngân hàng 2 cấp, hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt

là các NHTMCP đã có nhiều sự lớn mạnh cả về “lượng”và “chất” Với chặng đường trên dưới 25 năm hình thành và phát triển, hệ thống các NHTMCP Việt Nam đã trải qua những cung bậc thăng trầm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế.Với mô hình hoạt động tiến tiến và số lượng đông đảo, thị phần hoạt động của các NHTMCP ngày càng gia tăng, góp phần đáng kể đem lại những thành tựu của nền kinh tế trong thời kỳ đổi mới.Mặc dù ra đời sau so với các NHTMNN, nhưng không ít trong số các NHTMCP đã trở thành những ngân hàng hàng đầu về chất lượng dịch vụ cung cấp cũng như nhanh nhậy trong việc đổi mới để thích nghi với môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt, tiềm lực tài chính cũng như sức mạnh cạnh tranh của nhiều NHTMCP không ngừng được nâng lên Tuy nhiên, với “xuất phát điểm” thấp, năng lực quản trị

và kinh nghiệm thương trường hạn chế, đã làm bộc lộ những điểm yếu về năng lực tài

2 chính của các NHTMCP trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng Phần lớn các NHTMCP Việt nam hiện nay có quy mô vốn và tài sản nhỏ bé so với các NHTMNN cũng như các NHTM trong khu vực và trên thế giới Mức độ đáp ứng về an toàn vốn và khả năng sinh lời thiếu tính bền vững Đặc biệt, sau những tác động tiêu cực từ khủng hoảng tài chính của Mỹ và các nước Châu âu đến môi trường kinh tế vĩ

mô trong nước, năng lực tài chính của các NHTMCP bị suy giảm mạnh.Thậm chí một

số các NHTMCP phải đưa vào diện “kiểm soát đặc biệt”của NHNN

Tái cấu trúc ngân hàng nhằm nâng cao năng lực tài chính của các NHTM nói chung và NHTMCP nói riêng, đã và đang là chủ trương lớn của Chính Phủ cũng như toàn ngành ngân hàng Và hơn ai hết, mỗi một NHTMCP phải coi đây là một trong những nội dung trọng tâm để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của chính mình Quá trình tái cấu trúc ngân hàng đã bước đầu đem lại những thành công nhất định trong việc cải thiện năng lực tài chính của các NHTMCP, tuy nhiên so với những khuyến cáo theo khung an toàn quốc tế về ngân hàng thì hệ thống NHTMCP còn có khoảng cách dài.Với những điều khoản đã cam kết theo hiệp định thương mại Việt-

Mỹ, mà gần đây là hiệp định TTP thì bên cạnh những cơ hội có được là những thách thức không nhỏ đối với các ngân hàng Việt nam nói chung và các NHTMCP nói riêng.Làm sao để nâng cao năng lực tài chính nhằm đáp ứng yêu cầu của quá trình cạnh tranh là bài toán cần lời giải không chỉ với mỗi ngân hàng mà còn là nhiệm vụ của toàn ngành ngân hàng và nền kinh tế hiện nay

Với mục đích khái quát hóa một cách có hệ thống những lý luận về năng lực tài chính NHTM, nhìn nhận thực trạng và nguyên nhân ảnh hưởng đến năng lực tài chính của các NHTMCP trong vòng 6 năm trở lại đây (kể từ khi Chính phủ chính thức thực hiện các biện pháp “kích cầu”nhằm chống những ảnh hưởng tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới).Trên cơ sở những yêu cầu về năng lực tài chính được khuyến cáo theo khung an toàn quốc tế nhằm đảm bảo yêu cầu cạnh tranh trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, thì giải pháp nào cho các NHTMCP Việt nam nhằm nâng cao năng lực tài chính của mình trước những cơ hội đem lại cũng như thách thức đặt ra hiện nay, định hướng đến 2020? Đó là tất cả những lý

do mà nghiên cứu sinh đã chọn chủ đề “Nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt nam hiện nay” làm đề tài nghiên cứu của luận án

3

2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI

2.1 NHỮNG CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU NƯỚC NGOÀI CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN

(1) Nghiên cứu của Ara Hosna, Bkaeva Manzura và Sun Juanjuan [54] về “Credit risk management and Profitability in Commercial Bank in Sweden”

Luận án được nghiên cứu trong bối cảnh các NHTM Thụy điển đang phải triển khai áp dụng Basel 2 để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm vượt qua khủng hoảng tài chính toàn cầu Luận văn tập trung đánh giá sự tác động của quản lý rủi ro đến lợi nhuận của 4 NHTM Thụy điển Để đánh giá sự tác động, tác giả sử dụng mô hình định lượng để xem xét sự tác động của tỷ lệ nợ xấu và hệ số an toàn vốn đến tỷ suất sinh lời trên vốn (ROE) của các ngân hàng được khảo sát trước và sau khi áp dụng Basel 2 Kết quả cho thấy, trước khi áp dụng Basel 2, sự tác động của tỷ

lệ nợ xấu và hệ số CAR đến ROE yếu hơn rất nhiều so với sau khi áp dụng Basel 2 Đặc biệt sau khi áp dụng Basel 2 tỷ lệ nợ xấu có tác động mạnh và ngược chiều với ROE của ngân hàng Điều đó cho thấy, việc áp dụng Basel 2 với sự cải thiện đáng kể

về quản trị RRTD là nền tảng quan trọng để các NHTM cải thiện ROE

(2) Nghiên cứu của Alexandru loan Cuza [59]“ University of Iasi, Romania and Auvergne University France” về “Mesuring the financial performance of the

European Systemically important bank”

Đây là công trình nghiên cứu sự tác động của các yếu tố nội tại và bên ngoài đến năng lực tài chính của NHTM, Công trình chọn 20 ngân hàng lớn nhất của Châu âu theo quy mô tài sản, trên cơ sở đó để đánh giá sự tác động của các yếu tố đến khả năng sinh lời.Các chỉ số được chọn để đánh giá khả năng sinh lời là ROAA ( Thu nhập/ tài sản bình quân),ROEA ( Thu nhập/ Vốn chủ sở hữu bình quân) NIM ( Thu nhập lãi ròng/ tổng tài sản có sinh lời) Các yếu tố nội tại bao gồm Quy mô vốn ( hệ

số CAR); Năng lực quản lý (Chi phí/Thu nhập); Cấu trúc tài sản; Chất lượng tài sản Các yếu tố bên ngoài bao gồm GDP và lạm phát Dữ liệu sử dụng là từ các báo cáo tài chính của các ngân hàng được chọn, của Wordbank,báo cáo của ECB Kết luận nghiên cứu là “ Mức độ sinh lời chịu tác động của các yếu tố quy mô vốn, quy

mô tài sản, quy mô ngân hàng, cấu trúc và chất lượng tài sản Mức độ tác động tùy thuộc vào yếu tố vĩ mô

Nghiên cứu này giúp cho NCS có cái nhìn biện chứng mối quan hệ giữa quản trị doanh nghiệp, cấu trúc vốn và năng lực tài chính ngân hàng Đây cũng chính là hướng tiếp cận cho luận án của NCS khi phân tích những nhân tố tác động đến năng lực tài chính ngân hàng cũng như các giải pháp được đề xuất

(4) Nghiên cứu của Parvesh Kumar Aspan [60]về “Financial Performance Assessment of Banking Sector in India”; Trong bài viết, tác giả vận dụng mô hình

xếp hạng CAMELS để đánh giá năng lực tài chính của NHTM Để minh chứng, tác giả sử dụng dữ liệu thứ cấp là báo cáo tài chính giai đoạn 2008-2012 của 13 NHTM khu vực tư nhân của Ấn độ với để đánh giá và xếp hạng năng lực tài chính Trên cơ

sở 5 nhóm chỉ tiêu theo mô hình CAMELS, tác giả đã đánh giá 18 chỉ số liên quan đến CAMELS để đánh giá Kết quả nghiên cứu cho thấy mô hình này có thể áp dụng rộng rãi để đánh giá năng lực tài chính đối với tất cả các NHTM

Kết quả nghiên cứu của công trình giúp NCS có cơ sở khi đánh giá năng lực tài chính của các NHTMCP

(5) Nghiên cứu của Christine Brown và Kevin Davis.[58] về "Capital management

in mutual financial institutions"

Christine Brown và Kevin Davis đã nghiên cứu sự ảnh hưởng của quản lý vốn đến kết quả kinh doanh ngân hàng Australia giai đoạn 1991- 2004.Với những phân tích và lập luận, kết quả nghiên cứu của Christine Brown và Kevin Davis đã khảng định “Tỷ lệ an toàn vốn càng cao thì sự lành mạnh trong kinh doanh ngân hàng càng lớn; Tỷ suất sinh lời trên tài sản càng cao cho thấy khả năng tài chính của ngân hàng đó sẽ tốt hơn; Quản lý vốn hiệu quả là yếu tố tích cực đến hiệu quả kinh doanh cũng như khả năng tài chính của các ngân hàng”

5

Kết quả nghiên cứu này giúp NCS xem xét những chỉ tiêu đo lường năng lực tài chính của các ngân hàng, đồng thời thấy được chiều hướng tác động của các yếu

tố đến năng lực tài chính ngân hàng

2.2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN

(1) Nghiên cứu của Phan Thị Hằng Nga

Phan Thị Hằng Nga [32] với đề tài nghiên cứu “Năng lực tài chính của các NHTM Việt Nam” Luận án của Phan Thị Hằng Nga đã làm sáng tỏ những lý luận cơ bản về tài chính, năng lực tài chính của ngân hàng thương mại, phương pháp đánh giá năng lực tài chính cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính ngân hàng Trong chương 2, điểm mới của luận án là đã sử dụng kết hợp hai phương pháp định tính và định lượng khi đánh giá năng lực tài chính của các NHTM Việt Nam theo mô hình CAMELS Với số liệu thống kê từ 2002- 2013 của 28 NHTM Việt Nam, đã làm tăng tính thuyết phục cho những đánh giá về năng lực tài chính NHTM Việt Nam Những giải pháp được luận cứ bởi những cơ sở lý luận, bài học kinh nghiệm cũng như thực tiễn nội tại và môi trường hoạt động của các NHTM Việt Nam Tuy nhiên, nội dung luận án của Phan Thị Hằng Nga không đánh giá chi tiết theo từng nhóm NHTM, trong khi mỗi nhóm ngân hàng đều có những điểm đặc thù riêng

Tham khảo luận án của NCS Phan Thị Hằng Nga, NCS đã kế thừa được những lý luận cơ bản năng lực tài chính và chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính NHTM Tuy nhiên,luận án của NCS sẽ làm rõ hơn quan niệm và nội dung về tài chính và năng lực tài chính của NHTM trên cơ sở đặc điểm hoạt động kinh doanh của NHTM.Từ đó, luận án phân tích những những nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính NHTM Mặt khác, về phạm vi nghiên cứu, luận án của NCS đi vào đánh giá năng lực tài chính của nhóm NHTMCP trong giai đoạn suy giảm tăng trưởng kinh tế Do vậy, luận án của NCS không trùng lắp với nội dung nghiên cứu của Phan Thị Hằng Nga

(2) Nghiên cứu của Phạm Thị Vân Anh [1] về các giải pháp nâng cao năng lực tài chính của doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam hiện nay

Luận án của Phạm Thị Vân Anh là một luận án tiến sĩ đã được công nhận

và được đánh giá cao về những kết quả nghiên cứu Với nội dung nghiên cứu có

6 tính hệ thống và toàn diện, luận án của Phạm Thị Vân Anh đã làm sáng tỏ những lý luận cơ bản về khái niệm, nội dung, các chỉ tiêu đánh giá cũng như nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính doanh nghiệp Trên cơ sở thu thập số liệu cùng với phân tích đánh giá mang tính định tính, luận án của Phạm thị Vân Anh đã có những kết luận khá xác đáng về năng lực tài chính của các DNNVV giai đoạn 2007-2011 Các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao năng lực tài chính DNNVV có cơ sở lý luận và mang tính thực tiễn cao

Luận án của NCS kế thừa những lý luận về quan niệm năng lực tài chính của Phạm Thị Vân Anh Tuy nhiên, khác với đối tượng nghiên cứu luận án của Phạm Thị Vân Anh, luận án của NCS với đối tượng nghiên cứu là năng lực tài chính của các NHTMCP Trong luận án của NCS đã làm rõ điểm đặc thù về tài chính và năng lực tài chính của các NHTM so với các doanh nghiệp Từ những nền tảng lý luận này, luận án của NCS đã phân tích và đánh giá thực trạng năng lực tài chính của các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014, qua đó để đề xuất những giải pháp

vi mô cũng như vĩ mô trong việc nâng cao năng lực tài chính của các NHTMCP trong thời gian tới

(3) Nghiên cứu của Nguyễn Thu Hiền [33] về nâng cao năng lực cạnh tranh của NHTM nhà nước Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế

Trong luận án của Nguyễn Thu Hiền, năng lực tài chính được đánh giá là một trong những nhân tố quan trọng hàng đầu đến năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Những nhân tố đánh giá năng lực tài chính của các Ngân hàng Thương mại được luận án làm rõ cả về lý luận cũng như số liệu thực tế ở 4 Ngân hàng Thương mại nhà nước (Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam; Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam; Ngân hàng ngoại thương Việt Nam; Ngân hàng công thương Việt Nam) bao gồm: Vốn chủ sở hữu; Quy mô, tăng trưởng và chất lượng tài sản; Khả năng sinh lời; Đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, do mục tiêu là xem xét năng lực cạnh tranh của các NHTM nhà nước, nên những nghiên cứu về năng lực tài chính cũng chỉ dừng lại ở việc đánh giá diễn biến những biến động về năng lực tài chính của NHTMNN Việt Nam Nguyên nhân của những biến động này chưa được phân tích kỹ lưỡng và toàn diện

7

Tham khảo luận án của Nguyễn Thu Hiền, NCS đã kế thừa được những nội dung lý luận về các tiêu chí đánh giá năng lực tài chính NHTM Nhưng với phạm vi

và đối tượng nghiên cứu luận án của NCS là năng lực tài chính của các NHTMCP

thì khía cạnh về năng lực tài chính của NHTM được nghiên cứu sâu hơn cả về lý luận và thực tiễn Thực tế năng lực tài chính trong luận án của NCS được khảo sát, đánh giá tại nhóm các NHTMCP Việt nam nên hoàn toàn không trùng lắp với luận

án của Nguyễn Thu Hiền

(4) Nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Đông [34] về “Nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM cổ phần ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập”

Trong luận án nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Đông, những nội dung nghiên cứu có tính hệ thống Từ lý luận chung về tín dụng ngân hàng, luận án đã đưa ra quan niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng và xây dựng hệ thống một số nhóm chỉ tiêu để phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng trong quá trình hội nhập

Chất lượng tín dụng ngân hàng được coi là một trong những chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính NHTM,và được luận án trình bày qua các chỉ số như Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn; Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động; Hệ số rủi ro tín dụng; Hệ số an toàn vốn tối thiểu

Trên cơ sở nguồn số liệu của ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) từ năm 2006 – 2010 và từ việc sử dụng hệ thống các nhóm chỉ tiêu đã xây dựng để đánh giá chất lượng tín dụng trên mặt định tính, luận án đã chỉ

ra việc ứng dụng hệ thống các nhóm chỉ tiêu đã phản ánh được thực trạng chất lượng tín dụng của VCB trong điều kiện hội nhập

Tuy nhiên, luận án của Nguyễn Thị Thu Đông chỉ nghiên cứu về chất lượng tín dụng ngân hàng trong phạm vi của một ngân hàng đó là ngân hàng Ngoại thương Việt nam giai đoạn 2005- 2010 Do vậy, nội dung lý luận cũng như thực tiễn về năng lực tài chính ngân hàng chưa được phân tích một cách toàn diện Với đề tài “ Nâng cao năng lực tài chính của các NHTMCP Việt nam”, năng lực tài chính ngân hàng sẽ được nghiên cứu chuyên sâu và đánh giá có tính tổng hợp trên thực tiễn diễn biến ở một nhóm ngân hàng

(5) Nghiên cứu của Nguyễn Thị Hoài Phương [35] về “Quản lý nợ xấu tại ngân hàng Thương mại Việt Nam”

8

Nội dung luận án của Nguyễn Thị Hoài Phương không chỉ đề cập đến việc ngăn ngừa và xử lý nợ xấu mà còn đưa ra quy trình quản lý nợ xấu mang tính khoa học, đầy đủ hơn so với quy trình hiện tại Luận án đã chứng minh rằng chỉ khi nào

nợ xấu được nhận biết và đo lường một cách chính xác thì các Ngân hàng mới có thể quản lý có hiệu quả Bởi vậy trong quy trình quản lý nợ xấu nhất thiết phải bổ sung cách thức đo lường nợ xấu như thế nào Xuất phát từ những hạn chế trong thực trạng quản lý nợ xấu của các NHTM Việt Nam, luận án đã đưa ra những đề xuất mới về cách phân loại nợ cũng như giải pháp quản lý nợ xấu cho các NHTMVN như xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, tái cơ cấu lại hệ thống Ngân hàng

Như vậy, đề tài nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Hoài Phương đã nghiên cứu một trong những khía cạnh đánh giá năng lực tài chính NHTM đó là vấn đề quản

lý nợ xấu tại các NHTM Việt nam hiện nay Do vậy,nội dung nghiên cứu luận án của NCS không có sự trùng lắp về nội dung, phạm vi nghiên cứu với luận án của Nguyễn Thị Hoài Phương Luận án của NCS đã kế thừa một số nội dung lý luận về nợ xấu của NHTM cũng như cách tiếp cận đánh giá thực trạng nợ xấu của các NHTM (6) Nguyễn Đức Tú [36] với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng hương mại cổ phần Công thương Việt Nam”

Thứ nhất, luận án đã đề xuất khái niệm mới về rủi ro tín dụng, khác biệt với quan điểm của nhiều chuyên gia kinh tế và nhà quản lý thực tiễn ở Việt Nam, trong

đó nhấn mạnh là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng đúng hạn, nhận được đầy đủ gốc và lãi Mặt khác, luận

án đã phát triển hệ thống lý luận về quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho Ngân hàng

Dựa trên kết quả phân tích toàn bộ số liệu của NHTMCP Công thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2011 luận án cũng chỉ ra những tồn tại về công tác quản

lý rủi ro tín dụng như : chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa toàn diện, mô hình quản lý rủi ro tín dụng không phù hợp, quy trình cấp tín dụng còn bất cập, hệ thống

đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ, xuất hiện tình trạng tập trung tín dụng vào một số ngành hàng, nhóm khách hàng, ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Tình trạng trên dẫn tới việc NHTMCP Công thương Việt Nam dễ dàng gặp rủi ro về tín dụng Từ những hạn chế này, luận án của Nguyễn Đức Tú đã phân tích nguyên nhân và đưa ra các giải pháp nhằm quản

lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng

9

Xét trên góc độ năng lực tài chính ngân hàng, quản lý rủi ro tín dụng là một biện pháp cần thiết góp phần nâng cao năng lực tài chính NHTM Không trùng lắp với nội dung mà luận án của NCS đang nghiên cứu nhưng luận án của Nguyễn Đức

Tú đã giúp NCS có cách thức tiếp cận khi nghiên cứu về năng lực tài chính của các NHTMCP

(7) Nguyễn Thanh Phương [37] với đề tài “Phát triển bền vững ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”

Luận án của Nguyễn Thanh Phương đã đưa ra cách nhìn mới về phát triển bền vững của NHTM Theo đó, phát triển bền vững NHTM là đảm bảo sự cân bằng trong một thời gian dài giữa tính sinh lời theo yêu cầu của các chủ sở hữu ngân hàng với khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng và sự cân bằng giữa lợi ích của ngân hàng và lợi ích của khách hàng

Qua phân tích, đánh giá mức độ phát triển theo hướng bền vững của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trên các tiêu chí quy mô, tỷ trọng, thị phần, độ tiếp cận của ngân hàng, tính an toàn và khả năng sinh lời, luận án khẳng định những kết quả mà ngân hàng này đạt được dựa trên thực trạng nguồn nhân lực, năng lực quản trị, danh mục sản phẩm ngân hàng và công nghệ thông tin Đồng thời, trong luận án, tác giả Nguyễn Thanh Phương đã làm rõ những nguyên nhân tác động đến các nhân tố trên của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Đây chính là cơ sở để tác giả xây dựng các nhóm giải pháp nhằm phát triển bền vững ngân hàng này

Phát triển bền vững ngân hàng cũng là một trong những nội dung thể hiện năng lực tài chính của NHTM Mặc dù,phạm vi và đối tượng nghiên cứu luận án của NCS không trùng lặp với nghiên cứu của Nguyễn Thanh Phương, nhưng luận

án của NCS đã kế thừa được cách thức tiếp cận cũng như đánh giá về năng lực tài chính của NHTM trên cơ sở tính bền vững phát triển của NHTM trong luận án của Nguyễn Thanh Phương

2.3 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC TỪ CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU TRÊN

- Về lý luận: Các công trình nghiên cứu liên quan đến luận án đã làm sáng tỏ

những vấn đề lý luận cơ bản như:

 Quan niệm về năng lực tài chính nói chung và năng lực tài chính của ngân hàng thương mại

10

 Các chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính của NHTM

 Nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính ngân hàng thương mại

 Phương pháp đánh giá năng lực tài chính của các NHTM theo mô hình CAMELS

- Về kinh nghiệm các nước: Các công trình nghiên cứu liên quan đến luận án

tham khảo kinh nghiệm của các nước như Trung quốc, Mỹ, Nhật bản, Hàn quốc trong việc tái cấu trúc ngân hàng sau ảnh hưởng của khủng hoảng Từ những tham khảo này, các tác giả đã rút ra được những bài học trong việc củng cố sức mạnh tài chính đối với các NHTM Việt Nam

- Về đánh giá thực trạng: Các công trình đã đánh giá thực trạng năng lực tài

chính của các NHTM Việt Nam từ 2012 trở về trước trên các khía cạnh như: Quy

mô vốn chủ sở hữu và tỷ lệ an toàn vốn; Quy mô và chất lượng tín dụng; Khả năng thanh khoản; Khả năng sinh lời Từ những đánh giá thực trạng, các công trình đã có kết luận về kết quả đạt được, tồn tại và nguyên nhân trong việc tác động đến năng lực tài chính ngân hàng

- Về đề ra chính sách, định hướng và giải pháp: Các công trình đã đề xuất

các giải pháp được xây dựng trên nền tảng thực trạng hoạt động của các NHTM trước năm 2012, định hướng đến năm 2020

2.4 NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CHO VIỆC NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN ÁN

- Những vấn đề đặt ra trong nghiên cứu lý luận: Cần làm rõ hơn và bổ sung các vấn đề sau:

 Phân tích chi tiết hơn cơ sở khi đưa ra quan niệm về năng lực tài chính, nâng cao năng lực tài chính của NHTM

 Làm rõ hơn nội dung về tài chính và năng lực tài chính NHTM

 Cách tiếp cận đa chiều về phương pháp đánh gía năng lực tài chính NHTM

 Hoàn thiện hơn nội dung và cách tiếp cận khi phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính NHTM

- Những vấn đề đặt ra trong nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính NHTM

Nghiên cứu kinh nghiệm của các nước trên góc độ tiếp cận các giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính ngân hàng như những nỗ lực của Chính Phủ, hay

11

NHTM trong việc hỗ trợ thanh khoản, tái cơ cấu ngân hàng, xử lý nợ xấu và tăng quy mô vốn tự có, từ đó rút ra bài học với các NHTM Việt nam

- Những vấn đề đặt ra trong nghiên cứu thực trạng

Các công trình nghiên cứu trước mới chỉ đánh giá khía cạnh năng lực tài chính ở một ngân hàng hay toàn bộ các ngân hàng Việt Nam mà chưa có nghiên cứu đặc thù ở hệ thống các NHTM được thành lập theo mô hình công ty cổ phần- Nhóm ngân hàng đã và đang được đặt ra những yêu cầu cấp bách trong việc tái cấu trúc để đảm bảo an toàn hệ thống và an nình tài chính quốc gia Đặc biệt, việc đánh giá thực trạng năng lực tài chính của NHTMCP trong điều kiện biến động của nền kinh

tế thế giới và Việt Nam sau khủng hoảng tài chính thế giới 2008 Đây là giai đoạn

có nhiều tác động tiêu cực đến năng lực tài chính của các NHTM Việt Nam

- Những vấn đề đặt ra trong nghiên cứu giải pháp

Nâng cao năng lực tài chính của các NHTM cần có sự phù hợp với từng giai đoạn hoạt động của hệ thống ngân hàng, gắn liền với những biến động kinh tế xã hội Các đề tài nghiên cứu trước cũng đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính NHTM nhưng chưa toàn diện và cụ thể cho nhóm NHTMCP, hơn nữa các giải pháp đó được nhìn nhận ở các giai đoạn lịch sử khác nhau

Kết luận: Với những phân tích trên cho thấy, đề tài nghiên cứu của luận án

mang tính thời sự và có ý nghĩa kể cả về lý luận cũng như thực tiễn Nội dung nghiên cứu được mở rộng và sâu hơn, như vậy không có sự trùng lắp với đối tượng

và phạm vi nghiên cứu của các công trình trước đó.Nghiên cứu của luận án đặc biệt

có ý nghĩa quan trọng trong giai đoạn tái cấu trúc ngân hàng hiện nay

3 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

- Hệ thống hóa, luận giải để góp phần hoàn thiện, nâng cao nhận thức lý luận

về tài chính, năng lực tài chính của của các NHTM Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính ngân hàng thương mại

- Tìm hiểu kinh nghiệm của các nước trong khu vực và trên thế giới trong việc thực hiện các giải pháp nâng cao năng lực tài chính NHTM, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm với các NHTMCP Việt Nam

- Phân tích, làm rõ thực trạng năng lực tài chính của các NHTMCP giai đoạn sau khủng hoảng tài chính thế giới 2009- 2014 Từ thực trạng phân tích, luận án sẽ

4 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

4.1 Đối tượng nghiên cứu của luận án

- Những lý luận về năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại

- Thực trạng năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

5 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Trên cơ sở nghiên cứu những lý luận và thực tiễn về năng lực tài chính của các NHTM cổ phần, luận án đã có những đóng góp sau

- Hệ thống hóa những lý luận về năng lực tài chính của của các NHTM Luận

án đã đưa ra quan điểm riêng về tài chính, năng lực tài chính của các NHTM Với những phân tích và lập luận có tính thuyết phục, luận án đã chỉ ra những điểm đặc thù về năng lực tài chính của các NHTM Khảng định sự cần thiết của việc nâng cao năng lực tài chính của các NHTM, qua đó luận án trình bày các chỉ số đánh giá về năng lực tài chính NHTM Đặc biệt, luận án đã phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính NHTM, những nội dung này sẽ giúp cho các nhà nghiên cứu, giảng dậy và các nhà quản lý có cái nhìn hệ thống hơn về lý luận năng lực tài chính NHTM

xu hướng mở cửa thị trường dịch vụ tài chính cũng như khuyến cáo, chuẩn mực quốc tế theo mô hình CAMELS về yêu cầu năng lực tài chính đối với các NHTM, luận án chỉ ra kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân dẫn đến những yếu kém về năng lực tài chính của các NHTMCP Tạo cơ sở cho các nhà quản trị ngân hàng cũng như các cơ quan quản lý Nhà nước có cơ sở tham khảo khi đưa ra các giải pháp góp phần nâng cao năng lực tài chính của các NHTMCP

- Chỉ ra những cơ hội, thách thức và quan điểm đối với việc nâng cao năng lực tài chính của các NHTMCP Việt nam

- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao năng lực tài chính của các NHTM cổ phần hiện nay, định hướng đến năm 2020 Các giải pháp này được xây dựng dựa trên nền tảng lý luận cũng như thực tiễn hoạt động của các NHTMCP Một mặt giúp cho các nhà nghiên cứu có cái nhìn xuyên suốt về vấn đề nâng cao năng lực tài chính ngân hàng Mặt khác, những giải pháp này cũng có giá trị thực tiễn với các NHTMCP cũng như các cơ quan quản lý nhà nước

6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

Nội dung luận án sẽ được trình bày dựa trên sự kết hợp giữa các phương pháp nghiên cứu như phương pháp duy vật biện chứng; duy vật lịch sử; Phương pháp thống kê so sánh; Phương pháp phân tích tổng hợp, tư duy logic, phương pháp chuyên gia, tư duy độc lập

Phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử nhằm xem xét sự vật, hiện tượng trong trạng thái luôn phát triển, mở rộng ứng với các điều kiện và môi trường liên quan

Phương pháp thống kê so sánh: Luận án sử dụng hệ thống số liệu thống kê trong một chuỗi thời gian để lập bảng, biểu diễn trên biểu đồ để so sánh và đánh giá

14

năng lực tài chính của các NHTMCPVN Luận án đã sử dụng phương pháp so sánh

để đánh giá năng lực tài chính của các NHTMCPVN với các NHTMNN hay NHTM một số nước trên thế giới So sánh mức độ đáp ứng về năng lực tài chính của các NHTMCPVN với chuẩn mực quốc tế theo mô hình CAMELS

Phương pháp phân tích, tổng hợp, tư duy logic: Bằng phương pháp phân tích chi tiết, cùng với phương pháp lập luận, diễn giải và tổng hợp để trên cơ sở đó đưa

ra những nhận xét xác đáng về đối tượng nghiên cứu

Bằng phương pháp tổng hợp, phân tích, Phương pháp chuyên gia và tư duy độc lập, tác giả đã đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao năng lực tài chính của các NHTMCP

Để đảm bảo tính xác thực cho những đánh giá, nhận xét mang tính định tính, luận án đã thu thập thông tin trên báo cáo tài chính của 21 NHTMCP lựa chọn để đánh giá và phân tích Những số liệu được thu thập khá chi tiết và bao quát, không chỉ thể hiện trực tiếp năng lực tài chính của các NHTMCPVN, mà còn thể hiện những căn nguyên dẫn đến thực trạng này.Vì vậy, mặc dù sử dụng phương pháp định tính trong nghiên cứu nhưng điều đó không làm mất đi ý nghĩa thực tiễn của những kết luận đánh giá và nội dung nghiên cứu của luận án

7 NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN ÁN

(1) Những đóng góp mới về lý luận

- Luận án đã hệ thống hóa và hoàn thiện hơn những lý luận cơ bản về năng lực tài chính của NHTM như đưa ra quan điểm riêng về tài chính, năng lực tài chính NHTM Đặc biệt luận án đã chú trọng vào việc phân tích cơ sở để dẫn giải đưa đến nội dung trình bày về lý luận năng lực tài chính của NHTM

- Trình bầy nội dung về năng lực tài chính NHTM

- Cách tiếp cận khi đánh giá năng lực tài chính NHTM của luận án có tính đa chiều hơn, không chỉ đánh giá so với khung an toàn quốc tế mà luận án còn đánh giá việc nâng cao năng lực tài chính theo xu hưởng phát triển, bởi hướng đến việc đáp ứng các chuẩn mực an toàn theo tiêu chuẩn quốc về an toàn ngân hàng là nấc thang cao nhất mà NHTM phải đạt được, nhưng với xuất phát điểm khác nhau và điều kiện thực tế của mỗi quốc gia nên việc nâng cao năng lực tài chính là một hành trình của mỗi NHTM

- Chỉ ra những bài học kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của các NHTMCP trên cơ sở nghiên cứu kinh nghiệm của các nước khi thực hiện các giải pháp nâng cao năng lực tài chính NHTM

(2) Những đóng góp mới về thực trạng khi đánh giá về nâng cao năng lực tài chính NHTM

- Luận án đã chuyên sâu hơn khi đánh giá thực trạng năng lực tài chính với nhóm các NHTM được thành lập theo mô hình công ty cổ phần Mặt khác, để thuyết phục hơn với những kết luận về thực trạng, luận án đã chia các NHTMCP được khảo sát theo các nhóm có quy mô vốn chủ sở hữu và tổng tài sản khác nhau Đây là điểm mới của luận án, vì ở các luận án nghiên cứu khác mới chỉ đánh giá thực trạng năng lực tài chính ở một NHTM hoặc ở các NHTM nhưng không có sự phân chia Việc phân chia theo từng nhóm ngân hàng khảo sát sẽ giúp cho những nhận xét, đánh giá của luận án có tính thuyết phục cao hơn

- Chỉ ra những đặc điểm hoạt động của các NHTMCP Việt nam

- Luận án tiến hành đánh giá thực trạng năng lực tài chính của NHTMCP trong điều kiện biến động của nền kinh tế thế giới và Việt Nam sau khủng hoảng tài chính thế giới 2008 (2009- 2014) Đây là giai đoạn có nhiều thăng trầm đối với các NHTM nói chung cũng như năng lực tài chính của các NHTMCP nói riêng

- Việc phân tích, đánh giá năng lực tài chính được xem xét đa chiều để chỉ ra những nguyên nhân tác động và đề cập các giải pháp phù hợp

- Các phân tích, đánh giá thể hiện quan điểm, nhận định riêng của tác giả

Những đóng góp mới về giải pháp nâng cao năng lực tài chính NHTM

- Luận án đã chỉ ra những cơ hội và thuận lợi, thách thức và khó khăn đối với việc nâng cao năng lực tài chính của các NHTMCP Việt nam trong bối cảnh hiện nay

lý luận, thực tế và bối cảnh kinh tế xã hội

8 KẾT CẤU ĐỀ LUẬN ÁN

Chương 1: Những lý luận cơ bản về năng lực tài chính ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

17

Chương 1 NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng là tổ chức có nguồn gốc ra đời lâu đời nhất trong quá trình phát triển kinh tế của các quốc gia cũng như trên thế giới Tiền thân từ những “cửa hiệu”đổi tiền, chuyển tiền thanh toán hộ và giữ hộ tài sản cho khách hàng, đến nay

hệ thống ngân hàng đã có một sự phát triển vượt bậc cả về qui mô cũng như các dịch vụ cung cấp.Trong các tài liệu nghiên cứu và thực tiễn có nhiều định nghĩa khác nhau về ngân hàng Theo giáo sư Fredric S Mishkin “Ngân hàng là các tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay [11] hay theo giáo sư Peter S Rose “Ngân hàng là một trung gian tài chính nhận tiền gửi và cung cấp vốn vay; cung cấp một

hệ thống các dịch vụ các dịch vụ của một định chế tài chính [15] Theo luật các tổ chức tín dụng số 47/ 2010/QH 12 được quốc hội Viêt nam ban hành ngày 16/6/2010 thì “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” [14]

Trong các loại hình ngân hàng, NHTM là những trung gian tài chính quan trọng nhất bởi qui mô khối lượng dịch vụ mà nó cung ứng cũng như vai trò trong nền kinh tế Theo nhà kinh tế học David Begg “Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở các tài khoản tiền gửi”Ở Mỹ “Ngân hàng thương mại là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính”Ở Pháp

“Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp thường xuyên nhận tiền gửi của công chúng dưới hình thức tiền gửi hay hình thức khác và họ dùng vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” [8]

Theo luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 thì “Ngân hàng Thương

mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các

hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

18

Trong đó Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một

hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:

 Nhận tiền gửi;

 Cấp tín dụng;

 Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

Cho dù có nhiều định nghĩa về Ngân hàng Thương mại, nhưng tựu chung nó đều thể hiện những nét đặc trưng cơ bản

- Với tư cách là một trung gian tài chính, NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh đồng vốn Họ được phép kinh doanh tiền gửi, thu nhận các khoản tiền gửi trong nền kinh tế trên nguyên tắc phải có trách nhiệm hoàn trả - Là một doanh nghiệp kinh doanh đồng vốn nên các NHTM luôn tìm cách tối đa hóa lợi nhuận thông qua việc sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay, đầu tư cũng như các hình thức cấp tín dụng khác

- Thực hiện các khoản thanh toán và các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng

Sự ra đời và phát triển của các NHTM luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế, trong giai đoạn mới hình thành, hoạt động của các NHTM chủ yếu là đi vay

để cho vay Nhưng xu hướng chung của các NHTM trong vài thập niên trở lại đây

là kinh doanh có tính tổng hợp và đa năng Các NHTM hiện đại ngày nay đã trở thành những tập đoàn với các sản phẩm, dịch vụ vô cùng phong phú Không chỉ dừng lại ở những nghiệp vụ huy động vốn và cho vay mà NHTM còn thực hiện các dịch vụ như kinh doanh ngoại hối, tư vấn tài chính, dịch vụ ngân hàng két sắt, kinh doanh vàng, mua bán nợ, cung cấp các công cụ phái sinh… Đặc biệt, các NHTM còn bước chân sang nhiều các lĩnh vực kinh doanh khác như kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm Các sản phẩm, dịch vụ mà NHTM cung cấp không chỉ còn trong phạm vi quốc gia mà mang tính quốc tế trên phạm vi toàn cầu

Xét về bản chất có thể nói NHTM là một trung gian tài chính cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính, trong đó nghiệp vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán nhằm mục tiêu vì lợi nhuận

1.1.1.2 Các loại hình ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại có nhiều loại tùy theo tiêu chí phân chia, nếu căn cứ vào tiêu chí sở hữu và góp vốn thì NHTM bao gồm:

19

 Ngân hàng Thương mại nhà nước là NHTM thuộc sở hữu nhà nước, được thành lập bằng 100% vốn của ngân sách nhà nước cấp, với những Ngân hàng hoàn toàn thuộc sở hữu nhà nước đã được cổ phần hóa mà nhà nước nắm giữ

cổ phần chi phối thì cũng có thể vẫn được coi là NHTM nhà nước

 Ngân hàng thương mại cổ phần là ngân hàng được thành lập theo mô hình một công ty cổ phần, vốn điều lệ ban đầu là do các cổ đông sáng lâp đóng góp Trong quá trình hoạt động, các NHTM phát hành thêm cổ phiếu để nhằm tăng vốn dựa trên chiến lược hoạt động của ngân hàng có sự thông qua của các cổ đông hiện hữu

Ngân hàng thương mại cổ phần là một trong những loại hình ngân hàng phổ biến ở các nước trên thế giới hiện nay bởi tính ưu việt của mô hình tổ chức như khả năng mở rộng quy mô vốn hay tính minh bạch và cơ chế giám sát trong ngân hàng

 Ngân hàng thương mại nước ngoài là ngân hàng được thành lập ở nước ngoài theo quy định của pháp luật nước ngoài Ngân hàng thương mại nước ngoài được hiển diện thương mại ở nước sở tại dưới hình thức văn phòng đại diện; Ngân hàng liên doanh; chi nhánh NHTM nước ngoài hay NHTM 100% vốn nước ngoài

1.1.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Thứ nhất: Ngân hàng thương mại là một ngân hàng kinh doanh tiền gửi

Trên thị trường tài chính, NHTM là tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất, chuyển tải những khoản vốn huy động được trong xã hội đến những chủ thể có nhu cầu chi tiêu và đầu tư Với chức năng ban đầu là nhận tiền gửi của xã hội, NHTM đã mở rộng hoạt động và trở thành các chủ thể chuyên mua, bán quyền sử dụng vốn Ngày nay có rất nhiều các tổ chức cung cấp dịch vụ ngân hàng ra đời và phát triển Song người ta vẫn phân biệt NHTM với các TCTD khác ở chỗ NHTM là ngân hàng kinh doanh tiền gửi

Thứ hai: Ngân hàng thương mại là kênh dẫn vốn quan trọng trong nền kinh tế

Mặc dù NHTM không phải là tổ chức duy nhất thực hiện vai trò kinh doanh đồng tiền cũng như dẫn vốn trong nền kinh tế, nhưng ở bất kỳ nền kinh tế nào NHTM cũng được coi là trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế Với

20 tính chất kinh doanh không bị giới hạn, hệ thống các NHTM luôn nắm giữ chủ đạo

về quy mô tổng tài sản cũng như số lượng các nghiệp vụ Hơn nữa, khối lượng séc hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà nó có thể tạo ra là bộ phận quan trọng nhất trong tổng cung ứng tiền tệ M1 của nền kinh tế [13] Với vai trò quan trọng như vậy, nên NHTM trở thành kênh truyền dẫn vốn quan trọng nhất trong nền kinh tế Khả năng truyền dẫn vốn của hệ thống NHTM thể hiện tính huyết mạch của luồng vốn chu chuyển

Thứ ba: Hoạt động của NHTM có tính nhạy cảm cao, gắn liền với rủi ro và

luôn chịu sự giám sát chặt chẽ của pháp luật

Với đối tượng kinh doanh là tiền tệ và các dịch vụ liên quan đến tiền tệ nên hoạt động kinh doanh của NHTM luôn có tính nhạy cảm và rủi ro cao Hơn nữa, với thị trường kinh doanh và đối tượng khách hàng rộng lớn nên mức độ rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng ngày càng gia tăng Rất nhiều những rủi ro mà NHTM phải đối mặt như: Rủi ro tín dụng; Rủi ro thanh khoản; Rủi ro lãi suất, tỷ giá; Rủi ro tác nghiệp…Những rủi ro mà NHTM phải gánh chịu không chỉ xuất phát từ nội tại của ngân hàng mà còn bị tác động của những yếu tố bên ngoài Mặt khác,vì được phép nhận tiền gửi nên mức độ ảnh hưởng của NHTM đối với nền kinh tế là rất lớn,

đó chính là lý do tại sao ở tất cả các nền kinh tế người ta rất quan tâm đến độ an toàn hoạt động của các ngân hàng thương mại Những đổ vỡ của NHTM có thể dẫn đến “Hệ quả khôn lường”đối với tình trạng an ninh tài chính của một quốc gia cũng như sự phát triển của nền kinh tế Hoạt động kinh doanh của NHTM thường đặt dưới sự kiểm soát chặt chẽ của hệ thống pháp luật thông qua vai trò quản lý giám sát trực tiếp của NHTW, với sự giám sát này sẽ hạn chế tình trạng chạy theo lợi nhuận, bất chấp rủi ro gây nên những tổn thất nặng nề cho NHTM

Thứ tư: Quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng là dựa trên sự tín nhiệm

Thực chất hoạt động kinh doanh ngân hàng là dựa trên chữ tín,với chức năng chuyên nhận tiền gửi trong khi mức vốn chủ sở hữu của ngân hàng là rất nhỏ bé Vì vậy, lòng tin của khách hàng là yếu tố nền tảng quyết định đến khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng Điều này đòi hỏi các NHTM phải tôn trọng các nguyên tắc trong kinh doanh để đảm bảo an toàn thanh khoản- yếu tố quyết định đến lòng tin của khách hàng

Thứ năm: Hoạt động của ngân hàng thương mại có tính cạnh tranh cao

21

Hoạt động kinh doanh của NHTM là cung cấp các dịch vụ tài chính đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, do đó đòi hỏi các NHTM không ngừng phát triển và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ của mình Khả năng cạnh tranh của các NHTM phù thuộc vào mức độ “hoàn hảo”của các sản phẩm dịch vụ mà nó cung cấp Mặt khác, các sản phẩm dịch vụ của NHTM mang tính tương đòng dễ bắt chước và gắn chặt với yếu tố thời gian.Chính vì vậy, ngày nay các NHTM luôn chú trọng vào việc đầu tư công nghệ, cũng như nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để luôn đi đầu trong việc đưa ra các sản phẩm có tính riêng biệt để thu hút khách hàng Đặc biệt, với xu hướng quốc tế hóa và sự mở cửa của thị trường dịch vụ tài chính hiện nay càng tạo nên áp lực cạnh tranh mạnh mẽ đối với các NHTM

1.1.2.Vai trò của ngân hàng thương mại

- Đáp ứng vốn cho nhu cầu tăng trưởng và phát triển kinh tế và duy trì cơ cấu kinh tế hợp lý

Trong nền kinh tế luôn xuất hiện những chủ thể có các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, họ có nhu cầu đầu tư để bảo toàn vốn và sinh lời Tuy vậy, không phải ai cũng có cơ hội thực hiện điều đó Các NHTM huy động những khoản vốn này dưới nhiều hình thức: nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, tích tụ chúng và cho vay lại nền kinh tế Như vậy, thay vì bị rút khỏi lưu thông, tồn tại dưới dạng cất trữ, tiền được chuyển thành vốn đầu tư, sinh lời Thông qua hệ thống NHTM, các dòng vốn được hình thành và luân chuyển một cách dễ dàng, thông suốt hơn trong nền kinh tế

Cũng do được chuyên môn hóa, NHTM có các nghiệp vụ kỹ thuật để san sẻ

và phân tán rủi ro Họ có khả năng thu thập được lượng lớn thông tin liên quan đến

số lượng đông đảo các đối tượng khác nhau, có thể giảm sát các khoản tín dụng, giảm các nguy cơ về rủi ro đạo đức cũng như thông tin không cân xứng Nhờ có nguồn vốn đáp ứng của ngân hàng mà các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất cả về chiều rộng và chiều sâu, mà chủ yếu là đầu tư vào công nghệ, nâng cao sức cạnh tranh của doanh nghiệp, tăng cường khả năng hội nhập kinh tế quốc tế

- Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế hợp lý

NHTM về bản chất là các doanh nghiệp, kinh doanh vì mục tiêu tối đa hóa giá trị tài sản của chủ sở hữu Họ phải lựa chọn những doanh nghiệp hay dự án có khả năng thu hồi nợ, có hiệu quả để cho vay Nhờ quá trình sàng lọc tín dụng, vốn

22

trong nền kinh tế được tập trung vào những khu vực có khả năng sinh lời cao, mang lại nhiều lợi ích Những lĩnh vực hay ngành nghề kém hiệu quả sẽ không nhận được vốn Nhờ các trung gian tài chính này, vốn được phân bổ hữu hiệu giữa các ngành, các lĩnh vực, góp phần hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý, một trong những yếu tố cần thiết cho tăng trưởng bền vững

- NHTM là kênh truyền dẫn và phản hồi việc điều hành chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương

Ngân hàng thương mại là cầu nối, đảm bảo sự lan tỏa hiệu ứng điều hành chính sách tiền tệ của NHTW Bởi các công cụ điều hành chính sách tiền tệ của NHTW đều tác động trực tiếp đến hoạt động của các NHTM, những “phản ứng”của NHTM sẽ góp phần thực hiện các mục tiêu của chính sách tiền tệ Hơn nữa, NHTM

là nơi phản hồi các tín hiệu thị trường để tạo cơ sở cho các quyết định điều hành chính sách tiền tệ của NHTW

1.1.3 Hoạt động của ngân hàng thương mại

Nếu căn cứ vào đặc điểm các nghiệp vụ, hoạt động của NHTM có thể được chia thành

1.1.3.1 Hoạt động tạo lập nguồn vốn

Tạo lập nguồn vốn được coi là hoạt động tiền đề của một NHTM, quy mô nguồn vốn mà NHTM tạo lập được sẽ quyết định đến quy mô đầu tư, cho vay của một NHTM Nguồn vốn của NHTM được tạo lập bao gồm:

- Nhận tiền gửi: Đây là hoạt động có tính đặc trưng của NHTM so với các tổ chức tín dụng khác NHTM có thể nhận các loại tiền gửi giao dịch hoặc phi giao dịch của các tổ chức kinh tế, dân cư trong nền kinh tế Đây là cách thức huy động vốn thường xuyên, tạo nên nguồn vốn chủ đạo trong kinh doanh của NHTM Chính

vì vậy, để thu hút được nguồn vốn này, NHTM luôn tìm mọi biện pháp như thiết kế các sản phẩm tiền gửi đa dạng, chính sách lãi suất phù hợp… để thu hút tối đa các nguồn vốn tiền gửi trong nền kinh tế

- Huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá như chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu Ngân hàng… Đây là nguồn vốn phi tiền gửi nhằm bổ sung vốn cho Ngân hàng, nguồn vốn này mang tính chủ động của ngân hàng trên cơ

sở cân đối vốn tiền gửi của NHTM

23

- Vốn đi vay: NHTM có thể vay vốn từ NHTW, hoặc từ các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Đây là nguồn vốn nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho các NHTM trong những tình huống cấp bách về vốn Tuy nhiên, đây là nguồn vốn chịu nhiều ảnh hưởng bởi định hướng điều hành chính sách tiền tệ của NHTW cũng như “độ nóng”của thị trường liên Ngân hàng Do đó, các NHTM vẫn luôn phải xác định nguồn vốn chủ đạo của mình từ huy động trên thị trường dân cư

- Vốn chủ sở hữu của NHTM: Nguồn vốn này thường chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng nắm giữ, nhưng đây lại là nguồn vốn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng Vốn chủ sở hữu phản ánh thực lực tài chính của một NHTM, nguồn vốn này quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng tiến hành kinh doanh, thu hút các nguồn vốn khác và cho vay Đây là nguồn đảm bảo cho sự giảm giá trị tài sản có của NHTM, có nguy cơ đưa NHTM đến tình trạng mất khả năng chi trả và phá sản [4]

1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn

Hoạt động sử dụng vốn hay còn gọi là nghiệp vụ tài sản có của NHTM, bao gồm các nghiệp vụ liên quan đến sử dụng đến sử dụng các nguồn vốn huy động được Đây là hoạt động chính nhằm mục đích đảm bảo an toàn thanh khoản và mang lại lợi nhuận cho NHTM Bao gồm:

- Hoạt động cho vay: Đây là hoạt động mà ngân hàng cung cấp các khoản cho vay đối với khách hàng trong nền kinh tế nhằm thu lợi nhuận Việc duy trì danh mục cho vay như thế nào tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh và đánh giá mức độ rủi ro mà các NHTM có thể chấp nhận được Cho vay là một khoản mục chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản có của NHTM, là hoạt động đem lại mức lợi nhuận chủ yếu nhưng đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất đối với NHTM Xu hướng ở nhiều NHTM trên thế giới hiện nay là có sự dịch chuyển trong cơ cấu thu nhập, giảm thu nhập từ cho vay, tăng thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng nhằm giảm mức độ phụ thuộc của NHTM vào hoạt động tín dụng

- Hoạt động đầu tư tài chính: Đây là hoạt động mà NHTM sử dụng nguồn vốn của mình để tham gia góp vốn liên doanh, liên kết hay đầu tư vào các loại chứng khoán Các hoạt động này vừa góp phần đa dạng hóa lĩnh vực kinh doanh nhằm khai thác lợi nhuận, vừa đảm bảo yêu cầu thanh khoản cho ngân hàng Tuy

24

nhiên, quy mô thực hiện hoạt động này tùy thuộc vào thực lực tài chính của các NHTM cũng như quy định của luật pháp Nhà nước

- Hoạt động ngân quỹ: Bao gồm:

 Dự trữ tiền mặt, nhằm phục vụ cho việc chi trả đối với khách hàng, số tiền

dự trữ “nhiều hay ít”tùy thuộc vào quy mô hoạt động, tính thời vụ trong nhu cầu chi của khách hàng cũng như thói quen sử dụng phương tiện thanh toán của các chủ thể trong nền kinh tế

 Tiền gửi tại các ngân hàng khác Các NHTM có thể mở tài khoản lẫn nhau

để đổi lấy những dịch vụ cung cấp chéo như trung gian thanh toán cho khách hàng; giao dịch ngoại tệ, mua bán chứng khoán…

 Tiền gửi tại NHTW: Bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định của NHTW và tiền gửi dự trữ dư thừa nhằm mục đích thanh toán

Nghiệp vụ ngân quỹ không trực tiếp sinh lời nhưng lại hết sức cần thiết đối với NHTM, hoạt động này làm tăng cường khả năng thanh toán và chi trả đối với khách hàng, hạn chế nguy cơ rủi ro thanh khoản, góp phần giữ chữ “tín”của NHTM

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ ngân hàng

Ngoài những hoạt động cơ bản liên quan đến huy động và sử dụng vốn, các NHTM còn cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác như dịch vụ thanh toán , tư vấn tài chính, dịch vụ ủy thác, dịch vụ ngân hàng két sắt, dịch vụ môi giới.…Những dịch

vụ này góp phần tạo nguồn thu đáng kể cho ngân hàng thông qua nguồn thu phí, với khả năng của việc ứng dụng công nghệ thông tin và chuyên môn của các chuyên gia ngân hàng đã giúp NHTM có thể đẩy mạnh việc phát triển hoạt động dịch vụ của mình Mặc dù mức độ cung cấp các dịch vụ ngân hàng không hoàn toàn giống nhau

ở các NHTM, nhưng không thể phủ nhận xu hướng phát triển và sự quan tâm thích đáng của NHTM đến việc phát triển dịch vụ ngày càng gia tăng Việc phát triển các hoạt động dịch vụ ngân hàng một mặt nâng cao vị thế của một NHTM, mặt khác củng cố sự bền vững và nâng cao năng lực tài chính cho các NHTM

1.2 NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1.Khái niệm năng lực tài chính của ngân hàng thương mại

Trên thực tế, thuật ngữ năng lực tài chính được sử dụng rất phổ biến khi đánh giá kết quả hoạt động của các đơn vị hạch toán thu chi, tuy nhiên chưa có một

25 khái niệm chính thống nào khi đề cập đến nội dung này Vậy như thế nào là năng lực tài chính và năng lực tài chính của NHTM? Đó là những nội dung mà tác giả muốn phân tích dưới góc độ nhìn nhận của cá nhân

Nói đến năng lực, ta có thể hiểu đó là một phạm trù chung thể hiện khả năng của các chủ thể kinh tế xã hội trên các lĩnh vực hoạt động Xét trên góc độ chủ thể, năng lực có thể là thước đo cho một cá nhân, một doanh nghiệp, một tổ chức kinh tế

xã hội, năng lực của các cơ quan quản lý nhà nước… hay cho một bộ phận như năng lực của người lao động, năng lực của các nhà quản trị doanh nghiệp, năng lực của bộ máy lãnh đạo…

Khi xem xét năng lực của một chủ thể, người ta thường đánh giá trên nhiều khía cạnh như năng lực hoạt động, năng lực chuyên môn, năng lực điều hành, năng lực cạnh tranh, năng lực tài chính…Như vậy có thể nói năng lực tài chính là nội dung đánh giá trên một khía cạnh cụ thể đối với một chủ thể Mặt khác, năng lực nói chung, cũng như năng lực tài chính nói riêng của mỗi đối tượng không hoàn toàn giống nhau xuất phát từ đặc điểm và mục tiêu hoạt động của mỗi chủ thế, điều

đó cho thấy năng lực tài chính của NHTM là một phạm trù mang tính riêng biệt Để làm sáng tỏ quan niệm năng lực tài chính của NHTM, tác giả sẽ đi từ cái chung đến cái riêng cần mô tả, từ cái bao quát đến cái cụ thể

Với mỗi một chủ thể, năng lực là khả năng thực hiện nhiệm vụ, mục tiêu đặt

ra của mỗi một chủ thể Để có được năng lực, nó có thể là kết quả của những yếu tố sẵn có, hay người ta thường nói những lợi thế mà các chủ thể có được Trên thực tế, năng lực không chỉ đặt ra trong một trạng thái “tĩnh”, mà luôn nhìn nhận trong một trạng thái “mở” Chính vì vậy, năng lực còn bao hàm cấu thành bởi những yếu tố có tính chủ quan như sự “phấn đấu”, sự “nỗ lực”để đạt được năng lực theo mong muốn Như vậy, khả năng để thực hiện mục tiêu đặt ra ngoài việc dựa trên những điều kiện vốn có, còn dựa trên những yếu tố chủ quan mà mỗi chủ thể nắm bắt được bằng những biện pháp của mình

Với những phân tích trên, năng lực theo cách hiểu của tác giả là “khả năng thực hiện mục tiêu dựa trên điều kiện sẵn có hoặc chủ quan của một chủ thể đối với một hoạt động nào đó”

26

Tài chính không phải là một phạm trù mới, nhưng cho đến nay, có rất nhiều cách diễn giải về khái niệm về tài chính xuất phát từ bản chất của tài chính hay chủ thể thực hiện tài chính Từ phân tích, tổng hợp trên các định nghĩa khác nhau về tài

chính, các nhà khoa học tại Học viện tài chính đã đưa ra khái niệm của mình “Tài chính là phương thức huy động, phân bổ và sử dụng nguồn lực khan hiếm (nguồn lực tài chính) nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của các chủ thể trong phát triển kinh tế

xã hội” [4, trang 59]

Để đưa ra định nghĩa trên, các nhà khoa học Học viện tài chính cho rằng, mặc dù trong thực tiễn, hình thức của các hoạt động tài chính trong các lĩnh vực, phạm vi khác nhau có thể rất khác nhau và rất phong phú, đa dạng Tuy nhiên, đằng sau hình thức bề ngoài đó, vấn đề cốt lõi của tài chính- Thực chất- bản chất là sự phân bổ các nguồn lực tài chính theo thời gian và không gian nhất định Nó chính là các quan hệ kinh tế giữa các chủ thể trong quá trình tham gia phân phối các nguồn lực tài chính để tìm kiếm những lợi ích và đáp ứng những nhu cầu của các chủ thể nhất định [4, trang 58, 59]

Ở góc độ “trừu tượng hóa”, sự vận động của các luồng tiền tệ trong ngân hàng đã hình thành nên mối quan hệ giữa các chủ thể gắn liền với việc tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ

 Quan hệ giữa NHTM với các với các chủ thể có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, trong mối quan hệ này NHTM đóng vai trò là người “mua vốn”

 Quan hệ giữa NHTM với các chủ thể “tạm thời thiếu vốn”đó là các doanh nghiệp cần vốn kinh doanh, các cá nhân với nhu cầu chi tiêu tiêu dùng trong đó NHTM đóng vai trò là người “bán vốn”

 Quan hệ giữa NHTM với NHTW và các tổ chức tín dụng khác, trong mối quan hệ này, NHTM có thể vừa đóng vai trò đi vay và cho vay để đảm bảo trạng thái thanh khoản tốt nhất của mình

 Quan hệ giữa NHTM với Nhà nước khi NHTM nhận vốn nhà nước cấp (đối với NHTM nhà nước) hay NHTM thực hiện các nghĩa vụ tài chính như nộp thuế

 Quan hệ trong nội bộ của NHTM như việc trích lập các quỹ, phân phối lợi nhuận, thực hiện trách nhiệm đối với người lao động

Nguồn lực tài chính của NHTM ngoài nguồn vốn chủ sở hữu, thì phần lớn là các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi của các đối tượng như doanh nghiệp, tầng lớp dân cư… mà NHTM bằng những phương thức phù hợp đã tạo lập được Mỗi nguồn vốn

mà NHTM tạo lập được đều mang những đặc điểm riêng biệt, do đó việc phân bổ,

sử dụng những nguồn lực này cũng phải tuân thủ và chịu sự chi phối của các “quỹ tiền tệ”mà NHTM tạo lập Ví như đối với nguồn vốn tiền gửi mà NHTM tạo lập được thì trách nhiệm của ngân hàng là phải thực hiện nghĩa vụ hoàn trả, do đó để đảm bảo an toàn thì ở hầu hết theo luật của các nước, NHTM không được dùng vốn tiền gửi để đầu tư cổ phiếu Nội dung tài chính của NHTM luôn gắn liền với việc phân bổ các quỹ tiền tệ đã tạo lập được nhằm thực hiện những mục tiêu hoạt động của NHTM một cách tốt nhất Trong nền kinh tế, nhu cầu nhận được vốn vay từ NHTM là rất lớn Tuy nhiên, NHTM sẽ phân bổ cho “ai”nguồn tiền tệ mà ngân hàng đã tạo lập được đó mới là cốt lõi vấn đề, và đây cũng chính là cái tạo nên sự

“khác biệt”tài chính của mỗi NHTM

28

Trên cơ sở xâu chuỗi các nội dung phân tích trên, tác giả luận án cho rằng

“Năng lực tài chính của NHTM là khả năng tạo lập nguồn vốn và sử dụng vốn để đáp ứng tối đa nhu cầu trong quá trình hoạt động kinh doanh của NHTM nhằm thực hiện mục tiêu đặt ra của NHTM”

Do tính chất khác biệt trong hoạt động kinh doanh của NHTM so với các doanh nghiệp khác, nên năng lực tài chính của NHTM cũng không đồng nhất với năng lực tài chính của các doanh nghiệp thông thường

Năng lực tài chính của doanh nghiệp là khả năng đảm bảo nguồn lực tài chính cho hoạt động của doanh nghiệp nhằm đạt được mục đích mà doanh nghiệp

đề ra [1, trang 17, 18] Như vậy, năng lực tài chính doanh nghiệp được thể hiện ở khả năng đảm bảo nguồn lực tài chính, trong đó nguồn lực tài chính doanh nghiệp thực chất là nguồn vốn mà doanh nghiệp có khả năng huy động đáp ứng nhu cầu vốn cho các hoạt động của doanh nghiệp [1, trang 18] Trong khi đó, năng lực tài chính của NHTM không chỉ là nguồn lực tài chính đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của NHTM, mà còn là khả năng khai thác, quản lý và sử dụng các nguồn lực

đó phục vụ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của NHTM với sứ mệnh quan trọng

là trung gian dẫn truyền vốn trong nền kinh tế

1.2.2 Nội dung và tiêu chí đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng thương

mại

1.2.2.1 Nội dung năng lực tài chính của ngân hàng thương mại

Thứ nhất: Năng lực tài chính NHTM thể hiện khả năng tạo lập nguồn vốn

của NHTM

Nguồn vốn của NHTM là toàn bộ nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động được để cho vay, đầu tư và thực thi các dịch vụ ngân hàng Đối với một NHTM, nguồn vốn là một căn cứ pháp lý khi bắt đầu hoạt động, đồng thời quy mô

và cơ cấu của nguồn vốn ngân hàng có tính quyết định đến quy mô, cơ cấu cho vay, đầu tư cũng như khả năng cung cấp dịch vụ ngân hàng Hơn nữa, khả năng tạo lập nguồn vốn còn nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản của một NHTM Xét trên góc độ

vĩ mô, nguồn vốn của NHTM có ý nghĩa quyết định đến sự tăng trưởng và phát triển bền vững của nền kinh tế Cho dù ở nhiều nền kinh tế, bên cạnh nguồn vốn huy động qua hệ thống ngân hàng còn nguồn vốn được tập trung qua kênh thị

29

trường chứng khoán Tuy nhiên, với tính chất kinh doanh của mình, các NHTM dễ dàng thu nhận và “khai thác triệt để”nguồn tiền nhàn rỗi của mọi chủ thể để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư của nền kinh tế

Xét một cách chi tiết, khả năng tạo lập nguồn vốn của NHTM trước tiên thể hiện ở quy mô vốn chủ sở hữu ngân hàng, đây là nguồn vốn thể hiện sức mạnh cũng như khả năng chống đỡ rủi ro của một ngân hàng.Với các NHTMCP, nguồn vốn này có thể được tạo lập từ nội bộ trên cơ sở trích lập lợi nhuận ròng hoạt động của NHTM hay tạo lập từ bên ngoài thông qua vốn góp của các cổ đông

Bên cạnh nguồn vốn chủ sở hữu, khả năng tạo lập nguồn vốn của NHTM còn thể hiện ở quy mô vốn huy động mà ngân hàng thu nhận được Bằng mạng lưới và các biện pháp thích hợp, NHTM huy động những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mọi chủ thể trong nền kinh tế để hình thành lên quỹ sử dụng vốn của mình Mục tiêu của mỗi NHTM là huy động vốn đáp ứng đủ nhu cầu dự trữ, cho vay và đầu tư với một chi phí hợp lý nhằm thực hiện mục tiêu an toàn và tìm kiếm lợi nhuận

Thứ hai: Năng lực tài chính của NHTM còn thể hiện ở khả năng “sử dụng

vốn”của NHTM

Nếu nguồn vốn mà NHTM tạo lập được thể hiện yếu tố “tiền đề”cho hoạt động của ngân hàng thì khả năng sử dụng vốn lại được coi là yếu tố “quyết định”đến kết quả hoạt động của một NHTM NHTM có thể sử dụng vốn tạo lập được để cho vay, đầu tư hay hiện đại hóa công nghệ ngân hàng nhằm gia tăng chất lượng của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp Cơ cấu nắm giữ tài sản có của NHTM tùy thuộc vào mục tiêu sinh lời, an toàn thanh khoản cũng như mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng Khả năng sử dụng vốn của NHTM trước tiên thể hiện ở quy mô các khoản cho vay, thông thường các khoản cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản có của ngân hàng Tuy nhiên, do đặc điểm cho vay có tính rủi ro cao, nên xu hướng chuyển dịch phổ biến hiện nay là giảm tỷ trọng khoản mục cho vay trong cơ cấu tài sản có của NHTM Không chỉ thể hiện ở quy mô cho vay, khả năng sử dụng vốn của NHTM còn thể hiện ở chất lượng các khoản vay, đây là một trong những đòi hỏi khó nhất đối với “nghệ thuật”quản lý của NHTM, từ xác định thị trường khách hàng mục tiêu, đến khả năng thẩm định, giám sát sử dụng tiền vay

là yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng của khoản vay