Luận văn quản trị rủi ro trong kinh doanh tái bảo hiểm tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC V À Đ À O TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI Nguyễn Tuấn Hoàng QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH TÁI BẢO HIỂM TAI VIÊT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: " 60.34.05 LUẬN V Ã N THẠC SY QUẢN TRỊ KINH DOANH N G Ư Ờ I HƯỚNG D Â N KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Như Tiến Hà Nội-2010 LỜI CAM Đ O A N Tôi xin cam đoan Luận văn "Quản trị r ủ i ro t r o n g k i n h doanh tái bảo hiểm V i ệ t Nam" công trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Két nghiên cứu trình bày luận văn chưa công bố công trình khác Hà Nội, ngày Ì tháng năm 2010 Tác giả Luận văn Nguy n T u ấ n Hoàng LỜI CẢM Ơ N Được tạo điều kiện Khoa Sau Đ i Học, Trường Đ i Học Ngoại Thương H N ộ i , với giúp đỡ PGS.TS N g u y ễ n N h Tiến, hoàn thành luận văn : "Quản trị r ủ i ro kinh doanh tái bảo hiểm Việt Nam" Tôi x i n chân thành cảm ơn thầy, cô lên lớp giảng bài, tháy cô khoa Sau Đ i H ọ c đức biệt PGS.TS N g u y ễ n N h Tiến giúp đỡ hoàn thành luận văn Một lẩn nữa, xin chân thành cảm ơn kính chúc sức khỏe thầy cô Cao học viên : Nguyễn Tuấn Hoàng MỤC LỤC Lời cam đoan Lòi cảm ơn Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng M đầu Ì C H Ư Ơ N G ì - T Ổ N G QUAN V Ề TÁI B Ả O H I Ể M V À R Ủ I RO TRONG H O Ạ T Đ Ộ N G TÁI B Ả O H I Ể M 1.1 Sự đời phát triển thị trường bảo hiểm tái bảo 1.1.1 Sự đời bảo hiểm giới 1.1.2 Quá trình hình thành thị trưởng tái bảo hiểm giới 1.2 Vai trò tái bảo hiểm phương pháp tái bảo hiểm 1.2.1 Vai trò tái bảo hiểm 1.2.2 Các phương pháp tái bảo hiểm 1.2.2.1 Tái bảo hiểm theo tỷ lệ 1.2.2.2 Phương pháp tái bảo phi tý lệ 1.3 Nhổn dạng rủi ro nguy tiềm ẩn 1.3.1 Khái niệm rủi ro tổn thất 7 i n 14 19 19 1.3.1.1 Rủi ro 19 1.3.1.2 Tổn thất 21 1.3.2 Nhổn dạng rủi ro 21 1.3.2.1 Nguồn rủi ro 1.3.2.2 Nguy rủi ro 1.3.3 Phương pháp nhổn dạng rủi ro 22 24 25 1.3.3.1 Xem xét phạm vi bảo hiểm rủi ro tiềm ẩn 25 1.3.3.2 Kiểm tra trường rủi ro 25 1.3.3.3 Đánh giá chủ thể tác động đến rủi ro 26 1.3.3.4 Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ 26 Ì 3.3.5 Xác định mức giữ lại tái bảo 1.3.3.6 Tích tụ rủi ro phương thức bảo vệ 1.3.4 Đo lường rủi ro lựa chọn công cụ quản lý 27 27 27 1.3.4.1 Đ o lường tần suất 28 1.3.4.2 Đo lường mức độ nghiêm trọng 29 1.3.4.3 Lựa chọn công cụ quản lý rủi ro 30 1.3.4.4 Giám sát hoạt động quản lý rủi ro 33 CHƯƠNG li - THỊ TRƯỜNG TÁI BỘO HIẾM VÀ TÌNH HÌNH QUỘN LÝ R Ủ I RO TRONG H O Ạ T Đ Ộ N G TÁI BỘO H I Ể M Ở M Ộ T s ố DOANH NGHIỆP BỘO H I Ể M Đ Ầ U N G À N H V I Ệ T N A M Ì Khái quát thị trường tái bảo Việt Nam 2.1.1 Sự hình thành phát triển thị trường tái bảo hiểm 2.1.2 Thực trạng thị trường bảo hiểm tái bảo hiểm Việt Nam 36 36 36 38 2.1.2.1 Các số hoạt động, dung lượng cấu nghiệp vụ 38 2.1.2.2 Mức độ cạnh tranh thị trường 44 2.1.2.3 Tình hình tổn thất chiều hướng phát triển cùa thị trường 48 2.1.3 Nhận dạng rủi ro nguy hoạt động tái bảo hiểm 54 2.1.3.1 Đối với hoạt động nhượng tái bảo hiểm 54 2.1.3.2 Đối với hoạt động nhận tái bảo hiểm 58 2.2 Tình hình quản lý rủi ro hoạt động tái bảo số doanh nghiệp đầu ngành 58 2.2 Ì Công ty CP Bảo hiểm Petrolimex 2.2.2 Tổng Công ty CP Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam 59 65 C H Ư Ơ N G H I - C Á C G I Ộ I P H Á P N H Ằ M N Â N G CAO HIÊU Q U Á Q U Ộ N LÝ R Ủ I RO TRONG H O Ạ T Đ Ộ N G TÁI BỘO H I Ể M T Ạ I V I Ệ T N A M 70 3.1 Các giải pháp từ phía nhà nước 70 3.1.1 Xây dựng hệ thống số bảo 70 3.1.2 Thiết lập chế cứu trợ rủi ro thiên tai 71 3.1.3 Phát hành trái phiếu thiên tai 72 Ì Đ ẩ y mạnh đầu tư vào công tác thống kê 72 3.1.5 Phối hợp với chuyên gia bảo hiểm nước để xây dựng m ô hình rủi ro thiên tai 72 3.1.6 Lập quỹ bảo hiểm tương h ỗ r ủ i ro thiên tai 73 3.2 Các giải pháp từ phía hiệp hữi bảo hiểm Việt Nam 74 3.3 Các giải pháp từ phía nhà nhận - nhượng tái bảo hiểm 74 3.3.1 T phía cấc nhà nhận tái bảo hiểm chuyên nghiệp 74 3.3.2 T phía doanh nghiệp bảo hiểm hay nhà nhượng tái bảo 75 3.3.2.1 Đ ẩ y mạnh công tác đào tạo, nâng cao lực chuyên m ô n cán bữ 3.3.2.2 Thiết lập quy trình kiểm duyệt r ủ i ro 75 76 3.3.3 Xác định mức giữ lại tối ưu 92 3.3.4 Sử dụng linh hoạt hợp đồng nhượng tái 93 3.3.5 Thu xếp chương trình bảo vệ tối ưu 94 3.3.6 Tăng cường hợp tác để nâng cao chất lượng r ủ i ro 94 Kết luận 95 Tài liệu tham khảo 96 DANH M Ụ C C Á C K Ý HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Diễn giải BH Bảo hiểm BT Bồi thường STBH Số tiền bảo hiểm TBH Tái bảo hiểm XL Excess of Loss TNDS Trách nhiệm dân PJICO Công ty Cổ phần bảo hiểm Petrolimex PVI Tổng Công ty cổ phần bảo hiểm Dầu Khí Việt Nam s&p Standard & Poor (Tổ chức xếp hạng) 10 NĐUQ Người ủy quyền li NĐPC Người phân công 12 HĐ Hợp đồng 13 TGĐ Tổng Giám Đốc 14 TP.TBH Trưởng phòng Tái Bảo Hiểm DANH MỤC BẢNG BIÊU VÀ HÌNH VẼ Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Hình 1.1 Hình 2.1 Hình 2.2 Hình 2.3 Hình 2.4 Bảng minh họa chế chuyển nhượng số thành Bảng minh họa chế chuyển nhượng mức dôi Bảng giải pháp quản lý rủi ro Các văn quản lý hoạt động bảo hiểm tái bảo hiểm Doanh thu phí bảo hiểm phi nhân thọ ngành qua năm Thị phần chung lo doanh nghiệp báo đầu ngành Doanh thu phí bảo hiểm jịốc theo năm nghiêp vu Doanh thu phí bảo hiểm giữ lai theo năm nghiêp vu Phí nhượng tái theo năm nghiệp vụ Số tiền bồi thường bảo phi nhân tho Dớ phòng bảo hiểm phi nhân tho Danh sách đơn vị bảo hiểm, tái bảo hiểm phi nhân tho Một số vụ tổn thất lớn thị trường bảo hiểm cháy Một số tổn thất kỹ thuật lớn thi trường từ năm 2005 Một số bão gây thiệt hại lớn cho Viêt nam gần Danh sách công ty tái bảo hiểm tham gia hơp mức dôi hỏa hoan 2009 RIICO Danh sách công ty tái bảo tham gia hợp vượt mức bồi thường kết hợp hỏa hoan kỹ thuât 2009 PJICO Danh sách công ty tái bảo hiểm tham gia họp vượt mức bồi thường kết hớp hoa hoan kỹ thuât 2009 cua PVI Quy trình nhận tái bảo hiểm tam thời Quy trình nhận tái bảo hiểm cố đinh Quy trình nhương tái bảo hiểm tam thời Quy trình nhương tái bảo hiểm cố đinh Bảng minh hoa hóp đồng tái bảo hiểm số thành Ma trân biểu diễn mức đô rủi ro Cơ cấu doanh thu phí bảo hiểm Rốc năm nghiêp vu 2008 Cơ cấu doanh thu phí bảo hiểm giữ lai năm nghiêp vu 2008 Biểu đồ biểu diễn phí tổn thất tài sản 10 năm Biểu đồ biểu diễn tỷ lê tổn thất tài sản 10 năm Ì MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự đời bảo hiểm yêu cầu khách quan, phát triển lên từ hình thái sơ khai dự trữ dùng để bù đắp có tổn thất Việc dự trữ thực tế không đáp ứng yêu cầu bù đắp đầy đủ đối vỹi tổn thất, điều đòi hỏi đời tổ chức bảo hiểm riêng biệt vận động nhiều người tham gia để có quỹ bồi thường đủ lỹn Bảo hiểm ghi nhận rõ nét lĩnh vực bảo hiểm hàng hải Anh Quốc đội tàu buôn chỏ nhiều hàng thường xuyên gặp rủi ro biển Sau bảo hiểm tài sản, bảo hiểm người, bảo hiểm kỹ thuật, Vỹi phát triển trình tích lũy cải, tổ chức bảo hiểm đủ lực tài để bảo hiểm cho tài sản có giá trị khổng lồ, tổ chức bảo hiểm cần thiết phải liên kết vỹi nhau, chia sẻ tài sản bảo hiểm Tái bảo hiểm nhờ m xuất thể vai trò không hỗ trợ cho bảo hiểm gốc m thực việc mua bán lại rủi ro tạo lợi nhuận cho tổ chức Sự đời nhiều công ty chuyên tái bảo hiểm lỹn Swiss Re (1863) Thụy Sỹ, Munich Re (1880) & Hannover Re (1901) Đức xuất thị trường Lloyd vỹi khả tài vô lỹn Thị trường Lloyd bảo hiểm cho hầu hết Công ty lỹn giỹi tạo nên số chứng khoán S&P500, DownJohn, Nasdas, Tổng doanh thu giao dịch tái bảo hiểm toàn giỹi lên đến hàng trăm tỷ đô Mỹ Như cho thấy hấp dẫn hoạt động tái bảo hiểm Tại Việt Nam, năm 1995 nhà nưỹc cho thành lập Công ty tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam vỹi mục đích điều tiết hoạt động tái bảo hiểm, tạo tiền việc phát triển thị trường bảo hiểm tái bảo hiểm năm tỹi Tại thời điểm 1995, thị trường bảo hiểm Việt Nam vỹi diện Bảo Việt Đến có 29 doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ hoạt động tạo nên môi trường nhộn nhịp cho hoạt động tái bảo hiểm Tuy nhiên bảo hiểm gốc hoạt động chiều mua rủi ro mình, tái bảo hiểm hoạt động hai chiều mua bán lại rủi ro bảo hiểm Cho dù bảo hiểm hay tái bảo hiểm quản lý rủi 84 Bảng 3.3 : Quy trình nhượng tái bảo hiểm t m thời 85 M ô tả nhượng tái bảo hiểm tạm thời Nhận thông t i n , yêu cầu tái bảo Các thông tin báo TBH bao gồm: s Bản tóm tắt điều kiện bảo hiểm (Tên, địa người bảo hiểm; số tiền bảo hiểm/giới hạn trách nhiệm bảo hiểm; thời hạn bảo hiểm; tỷ lệ phí áp dụng; phạm v i bảo hiểm, tuyến hành trình/địa điểm cổa đối tượng bảo hiểm, điều kiện bảo hiểm; ) đơn gốc/bản chào phí phụ lục đính kèm Thông tin rổi ro (bản càu hỏi, điều tra, đánh giá rổi ro cổa Công ty hay s Công ty giám định chuyên nghiệp) •S Thông tin tổn thất trona dua khứ (tốt năm) •S Các thông tin, yêu cầu liên quan khác (nếu có) X lý thông t i n a) Kiểm tra thông tin tính đầy đổ hợp lý b) Đ ố i chiếu với điều kiện, điều khoản cổa hợp đồng cố định: Sau thu thập đầy đổ thông tin, Cán TBH có trách nhiệm xem xét chào bảo hiểm/đơn bảo hiểm với điều kiện cổa hợp đồng cố định: s Nếu phù hợp thực TBH theo hợp đồng cố định s Nếu không phù hợp phải tiến hành thu xếp TBH tạm thời (bao gồm yêu cầu thu xếp TBH theo định cổa đơn vị khai thác) Nhượng theo hợp đồng tái bảo hiểm cô định s Đ ố i với đơn bảo hiểm có điều kiện bảo hiểm đáp ứng điều kiện cổa hợp TBH cố định, cán TBH đưa vào TBH theo hợp đồng cố định thực theo điều kiện xác định cổa hợp đồng v' Nếu số tiền bảo hiểm/hạn mức trách nhiệm thuộc (trong) hạn mức trách nhiệm cổa hợp đồng cố định, dịch vụ chuyển nhượng hết vào hợp đồng cố định không phát sinh thu xếp TBH tạm thời •/ Nếu số tiền bảo hiểm/hạn mức trách nhiệm lớn hạn mức trách nhiệm cổa hợp đồng cố định, dịch vụ chuyển nhượng vào hợp đồng cố định đến hạn mức trách nhiệm cổa hợp đồng Phần dư sau chuyển nhượng vào hợp đồng cố định thu xếp TBH tạm thời 86 Nhượng theo hợp đồng tái bảo hiểm t m thòi a) Việc thực tái bảo hiểm tạm thời áp dụng đối với: s Các dịch vụ chuyển nhượng vào hợp đồng cố định có số tiền bảo hiểm/hạn mức trách nhiệm Đ V R R vượt mức giữ lại gộp gross (theo hợp đồng TBH cố định hành) mức giữ lại tối đa/ĐVRR quy định giới hạn trách nhiệm cổa hợp đồng TBH cố định s Các dịch vụ/đơn bảo hiểm có điều kiện điều khoản không phù hợp với hợp đồng TBH cố định có số tiền bảo hiểm/hạn mức trách nhiệm vượt mức giữ lại tối đa/ĐVRR cổa Công ty quy định •S Tái bảo hiểm định •S Tái bảo hiểm theo thoa thuận khác b) L ậ p tờ trình nhượng T B H t m thời: bao gồm nội dung •S Tổng hợp thông tin dịch vụ nhượng TBH •S Đánh giá, nhận xét rổi ro, lý thu xếp TBH tạm thời s Đ ề xuất khả nhượng TBH (các nhà nhận TBH dự định, tỷ lệ tham gia, hoa hồng TBH, ) c) Phê duyệt: Trưởng P.TBH/NĐPC phàn cấp xem xét, phê duyệt phương án nhượng TBH tạm thời sở báo cáo cổa Cán TBH d) Trao đổi, đ m phán với công ty T B H môi giới T B H : Sau có phê duyệt cổa cấp trên, tập hợp thông tin liên quan lập chào TBH với nội dung cổa chào thông tin liên quan cần thiết bao gồm: s Tên người bảo hiểm s Đ ố i tượng, đặc điểm vị trí/hành trình cổa đối tượng bảo hiểm •S Ngành nghề sản xuất kinh doanh cổa người bảo hiểm s Loại hình bảo hiểm, STBH, Tỷ lệ phí, Mức khấu trừ, Điều kiện bảo hiểm • Tỷ lệ chào TBH hoa hồng TBH s Các thông tin liên quan khác: Bản đánh giá rổi ro, tổn thất khứ, Trường hợp Công ty TBH, môi giới TBH yêu cầu cung cấp thêm thông tin, Cán TBH có trách nhiệm: 87 s Thu thập cung cấp đầy đủ thông tin liên quan điều kiện •S Theo dõi việc đáp ứng nhà TBH môi giới TBH (quyết định đồng ý/từ chối/nhận phần chào) s Trao đổi với nhà TBH môi giới TBH qua điện thoải, thư điện tử, điện tín, fax, gặp gỡ trao đổi để đến định cuối Hoàn t ấ t việc t h u xếp tái bảo hiểm Sau hoàn tất việc thu xếp TBH tảm thời lấy chào phí từ công ty/môi giới TBH, Cán TBH có trách nhiệm: •S Thống kê danh sách công ty nhận, tỷ lệ nhận, tỷ lệ đưa vào hợp đồng cố định, tỷ lệ giữ lải, để hoàn tất việc thu xếp tái bảo hiểm •S Thông báo cho P.NVBH để cấp đơn/sửa đổi bổ sung, chào phí từ chối/điều chỉnh thức cho khách hàng •S Cập nhật thông tin thu xếp TBH vào hệ thống để theo dõi tiếp Thực hợp đồng tái bảo hiểm t ả m thời a) Chuẩn bị, ký kết hợp đồng tái bảo hiểm (Reinsurance Closing) : phát hành chứng t : •S Hợp đồng tóm tắt TBH tảm thời (Reinsurance Slip) •S Bản toán TBH (Statement of Account) cho nhà nhận TBH b) Thanh toán tái bảo hiểm c) Thu đòi bồi thường tái bảo hiểm Lưu d ữ liệu chung (theo yêu cầu công ty) 88 Bảng 3.4 : Quy trình nhượng tái bảo hiểm cô định Trách nhiệm Tiến trình Cán TBH TP TBH Cán TBH TP TBH/NĐPC Cán TBH TP TBH/NĐUQ an TBH TP TBH TP NVBH TGĐ/NĐUQ TGĐ/NĐUQ Cán TBH TP TBH/NĐPC Cán TBH TP TBH/NĐPC Chào qua mồi giới Gửi thông t i n chào T B H , đ m phán với mói giới T B H Cán TBH TP TBH/NĐPC Gửi thông t i n chào T B H , đ m phán vói nhà T B H Cán TBH TP TBH TGĐ/NĐUQ Cán TBH TP TBH TGĐ/NĐUQ Cán TBH TP TBH/NĐPC T h o a m ã n PA duyệt Xác nhận, ký kết hợp đồng nhượng T B H cô định Thực hợp đồng T B H , điều chỉnh, sửa đổi Thông kê, đánh giá hợp đồng Cán TBH Lưu hổ sơ, d ữ liệu chung G h i 89 M ó tả quy trình nhượng tái bảo hiểm cố định : Thu thập thông t i n Thu thập thông tin trước thu xếp tái tục hợp đồng TBH cố định, bao gồm: •S Doanh thu dự kiến nghiệp vụ bảo hiểm năm tới s Thống kê rủi ro, tổn thất nghiệp vụ khứ (tốt năm) s Các thông tin thị trưẩng TBH s Các yêu cầu p NVBH X lý thông t i n Sau thu thập thông tin liên quan phục vụ công tác xây dựng phương án TBH hợp đồng cố định, bước chuẩn bị thông tin, số liệu sau đây: •S Trả lẩi câu hỏi điều tra Công ty TBH •S Các quy tắc khai thác Công ty nghiệp vụ s Bảng danh mục đơn bảo hiểm khai thác gần theo năm nghiệp vụ (Risk Proíile) - tốt năm s Bảng danh mục tổn thất khứ theo năm nghiệp vụ (Loss Proíile) tốt năm (có thể kết hợp thông tin với Risk Proíile) s Thống kê kết hợp đồng cố định khứ - thông thưẩng năm •S Thống kê tích tụ rủi ro rủi ro thiên tai rủi ro khác (nếu có) L ậ p phương án tái bảo hiểm cố định Trên sở thông tin bảo hiểm gốc, số liệu thống kê nghiệp vụ bảo hiểm gốc hợp đồng TBH định hướng T G Đ / N Đ U Q , tiến hành dự thảo phương án TBH hợp đồng cố định, bao gồm nội dung sau: s Đánh giá kết kinh doanh Công ty năm gần •/ Đánh giá hợp đồng TBH cố định tại, nhận xét ưu nhược điểm •S Lập tiêu kinh tế điều kiện hợp đồng (hợp đồng mới), lập bảng so sánh tiêu thay đổi hợp đồng tái tục so với hợp đồng cũ (hợp đồng tái tục) s Xây dựng phương án TBH khác bao gồm tiêu sau: 90 • Hình thức TBH • Mức giữ lại: Xác định mức giữ lại Công ty • Hoa hồng tái bảo hiểm, hoa hồng lợi nhuận dự kiến (hợp đồng tỷ lệ) • Phí tái bảo hiểm tối đa tối thiểu, điều chỉnh (hợp đồng phi tỷ lệ) • Các sửa đới điều kiện cần thiết theo yêu cầu bảo hiểm gốc • Lựa chọn môi giới/nhà TBH: Danh sách còng ty TBH môi giới T B H phải có độ an toàn, tin cậy, khả tài lớn • s Tỷ lệ chào TBH dự kiến Phân tích, đánh giá ý kiến P.TBH Họp bàn phương án tái bảo hiểm Lãnh đạo công ty, P.TBH P.NVBH liên quan thảo luận phương án T B H m p TBH đề cập, phân tích, đánh giá nhận xét, sửa đới sung thiếu, đánh giá ưu nhược điểm phương án Kết bước thống phương án TBH cố định tối ưu Duyệt phương án tái bảo hiểm T G Đ / N Đ U Q xem xét, phê duyệt Phương án TBH sau P.TBH sung, điều chỉnh sở phương án TBH tối ưu chấp thuận sau họp bàn phương án TBH T h u xêp/chào tái bảo hiểm Sau phương án T B H T G Đ / N Đ U Q phê duyệt, P.TBH tập hợp thông tin, thống kê liên hệ, trao đới cung cấp chào TBH cố định với môi giới T B H (thu xếp gián tiếp) công ty nhận T B H (thu xếp trực tiếp) Xác nhận, ký kết hợp đồng nhượng tái bảo hiểm cô định s Nếu trình chào, Công ty TBH từ chối thay đới, P.TBH báo cáo T G Đ / N Đ U Q xin duyệt lại việc thay đới danh sách phần nhận, sau chào hoàn tất s Sau hoàn tất việc chào TBH, TP.TBH/NĐPC và/hoặc Cán TBH lập danh sách Công ty, môi giới TBH, tỷ lệ nhận cho 0 % hợp đồng trình 91 T G Đ / N Đ U Q phê duyệt xác nhận thức lại với Công ty nhận TBH (signed line coníirmation) Hợp đồng TBH cố định năm phải thu xếp xong trước thời hạn hợp đồng TBH cố định năm kết thúc (thông thường vào ngày Ì tháng Ì hàng năm) s Trong vòng hai (02) tháng sau hoàn tất chào TBH, cán TBH yêu cầu môi giới lập xác nhận hợp đồng TBH (Cover Note) nhà nhận TBH đứng đầu gỳi hợp đồng TBH chủ dộng lập hợp đồng TBH gỳi nhà nhận TBH để ký kết thức Thực hợp đồng Thanh toán TBH định kỳ, Cụ thể sau: / Lập kê phí TBH (Reinsurance Premium Bordereaux) s Lập kê phí TBH điều chỉnh (Reinsurance Premium Adjustment Bordereaux) / Lập kê đòi bồi thường TBH (Losses Bordereaux) s Lập đòi bồi thường riêng vụ tổn thất lớn (Cash Call) (nếu có) Dựa thông tin, số liệu chi tiết toán phí, bồi thường để lập Bản toán TBH riêng cho nhà nhận TBH/môi giới TBH hợp đồng Thông ké, đánh giá hợp đồng Cán TBH có trách nhiệm thực công tác thống kê, đánh giá hợp đồng trình thực hiện, cụ thể: s Bảng danh mục đơn bảo hiểm/đơn vị rủi ro khai thác gần (Risk Proíile), (thông thường năm) sau chứng từ toán/chi trả bồi thường ký kết s Bảng danh mục tổn thất (Losses Proíile) (thông thường năm) sau chứng từ TBH/bồi thường trả ký kết s Thống kê kết hợp đồng cố định để tính toán phí điều chỉnh (hợp đồng phi tỷ lệ) và/hoặc hoa hồng theo lãi (Proíit Commission) (hợp đồng tỷ lệ) sau hết hạn hợp đồng TBH (phi tỷ lệ) sau m ỗ i chu kỳ (thông thường 12 tháng) thực hợp đồng TBH tỷ lệ 92 •/ Thống kê kết hợp nhiều năm (thông thường năm) sau chứng từ toán/bồi thường trả ký kết s Thống kê tích tụ rủi ro rủi ro thiên tai (tuy loại hợp đồng quy định) theo quy định hợp đồng s Kết kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm gốc (phí bảo hiểm, bồi thường gốc) Lưu d ữ liệu chung (theo yêu cậu công ty) 3.3.3 Xác định mức g i ữ lại ưu Hiện công thức tuyệt đối cho việc xác định mức giữ lại m việc xác định mức giữ lại phải phù hợp với yếu tố sau : s Đ ố i với lực tài có (vốn góp tài sản có khả khoản cao) •/ Hạn mức giữ lại tối đa theo luật định y Mức độ rủi ro loại hình bảo hiểm, rủi ro riêng biệt •/ Quy m ô danh mục rủi ro y Lịch sử tổn thất s Biên khả toán tối thiểu s Chiến lược triết lí kinh doanh công ty Về lực tài có, chuyên gia cho rằng, mức giữ lại rủi ro cận nằm khoảng sau: - Từ 0.5% đến 2.5% vốn chủ sở hữu - Từ 7.5% đến % lợi nhuận gộp - Không % tổng tài sản có độ khoản cao Về hạn mức giữ lại theo luật định, luật quy định doanh nghiệp bảo hiểm tái bảo hiểm không giữ lại % nguồn vốn chủ sở hữu Về mức độ rủi ro lừng loại hình bảo hiểm, tính mức giữ lại cận xem xét tới tận xuất rủi ro, mức độ nghiêm trọng rủi r i , ước tính rủi ro lớn xảy m xác định mức giữ lại phù hợp Các loại hình bảo hiểm khác áp dụng mức giữ lại khác 93 Về quy mô danh mục rủi ro, quy luật số lớn chi phối hoạt động bảo hiểm K h i danh mục rủi ro ngày nhiều dàn trải, doanh nghiệp bảo hiểm tái bảo hiểm tăng mức giữ lại quy luật số lớn mang lại hiệu Về lịch sử tổn thất, rủi ro hay danh mục rủi ro xem xét có tỷ lệ bồi thường cao cần điều chựnh mức giữ lại thấp mức bình thường để tránh việc gánh chịu nhiều rủi ro dự đoán trước Về biên khả toán tối thiểu, theo TT156/2007-BTC biên khả toán tối thiểu giá trị sau tùy thuộc giá trị lớn : % tổng phí giữ lại 12.5% tổng phí bảo hiểm gốc phí nhận tái bảo hiểm Trong biên khả toán chênh lệch giá trị tài sản khoản nợ phải trả trừ tài sản chấp nhận toàn giá trị hạch toán, trừ tài sản bị loại trừ Ì phần toàn giá trị hạch toán K h i muốn tăng biên khả toán, doanh nghiệp buộc phải giảm mức giữ lại để giảm trách nhiệm bồi thường, k h i tăng hệ số chênh lệch làm tăng biên khả toán, phí giữ lại làm giảm biên khả toán tối thiểu đáp ứng yêu cầu luật pháp biên khả toán không nhỏ biên khả toán tối thiểu 3.3.4 Sử dụng l i n h hoạt hợp đồng nhượng tái Do yêu cầu việc xác định mức giữ lại phù hợp với phân tích m doanh nghiệp bảo hiểm tái bảo hiểm cần sử dụng linh hoạt hợp đồng tái bảo hiểm như: > Áp dụng linh hoạt hợp đồng số thành loại hình rủi ro Bảng 3.5 : Bảng m i n h họa hợp đồng tái bảo hiểm sô thành Ngành nghề rủi ro Xếp loại Tỷ lệ giữ lại Tỷ lệ nhượng Toa nhà A 50% 50% Toa nhà văn phòng B 30% 70% Công nghiệp nặng c 20% 80% Ngành nguy hiểm D 10% 90% Mức giới hạn rủi ro khác chuyển nhượng phụ thuộc vào định nhà nhận tái bảo hiểm đứng đầu làm hợp đồng 94 > Thiết kế thêm họp đồng mức dôi thứ để giá tăng khả nhượng tái Trong trường hợp nhà bảo hiểm khai thác tốt, nhiều rủi ro với STBH vượt hợp đồng mức dôi có nhà bảo hiểm lập thêm hợp đồng mức dôi khác nối tiếp liên tục lên chặn hợp đồng mức dôi ban đầu Nhà nhận tái bảo hiểm vào danh mục thực tế rủi ro nhà bảo hiểm, ước tính số phí tái nhận trách nhiệm cam kết hợp đồng Ví dụ nhà bảo hiểm có hợp đồng mức dôi Ì với giới hấn l o lần mức giữ lấi hợp mức dôi với giới hấn 15 lần mức giữ lấi, điều có nghĩa với mức giữ lấi 500.000, sau chuyển nhượng rủi ro vào hợp đồng mức dôi Ì tới 5.000.000 phần vượt 5.500.000 chuyển vào hợp mức dôi không 7.500.00 3.3.5 T h u xếp chương trình bảo vệ ưu Thu xếp chương trình bảo vệ tối ưu việc cần thiết Hợp đồng bảo vệ thu xếp tối ưu dựa danh mục rủi ro tấi nhà bảo hiểm, chất lượng rủi ro lịch sử tổn thất tấi giúp bảo vệ nhà bảo hiểm trước tổn thất (thu đòi bồi thường được) với chi phí hợp lý với nguồn phí khai thác Hợp đồng bảo vệ không tối ưu hợp đồng lập nên v i : - mức phí phải trả cao để bảo vệ - mức bồi thường tự chịu cao khiến thu đòi tổn thất có tổn thất lớn - hấn mức bảo vệ không đủ khiến việc thu đòi bồi thường không mong đợi Đ ể thu xếp tối ưu chương trình bảo vệ, nhà bảo hiểm tốt cần đến môi giới tái bảo hiểm, họ có phần mền thống kê, xử lý xác định mức phù hợp với danh mục rủi ro nhà bảo hiểm 3.3.6 Tăng cường họp tác để nâng cao chất lượng r ủ i r o Tăng cường hợp tác với nhà nhận nhượng tái bảo hiểm để trao đổi kinh nghiệm chia sẻ kiến thức cho để ngày quản lý rủi ro tốt T ó m lấi, đồng hóa thực giải pháp trên, tác giả tin hoàn toàn kiểm soát rủi ro m đanh bảo hiểm, điều quan trọng bảo hiểm ngành nghề kinh doanh rủi ro 95 KẾT LUẬN Trong xu cạnh tranh ngày nay, phạm vi bảo hiểm ngày mở rộng so với phạm v i bảo hiểm chuẩn, mức phí bảo hiểm ngày giảm dẩn xuống mức bù đắp với tổn thất vừa phải, việc không xem xét mức độ rủi ro, chấp nhận hịu hết yêu cịu khách hàng có cạnh tranh thực tế khiến tỷ lệ tổn thất toàn thị trường cao, lãi thuịn từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc không đáng kể, chí hịu hết doanh nghiệp bảo hiểm l ỗ nhiều năm kinh doanh gốc Tuy nhiên hoạt động tái bảo hiểm hoạt động địu tư hoạt động đặc biệt hữu ích giúp doanh nghiệp cân đối lợi ích để đạt lợi nhuận kinh doanh Thêm qua nghiên cứu biến đổi khí hậu toàn cịu gây nên nhiều thảm họa thiên tai động đất, núi lửa, sóng thịn, mưa bão lớn, ngập lụt nhiều quốc gia giới không loại trừ Việt Nam với tổn thất vô nghiêm trọng m ngân sách quốc gia khắc phục hết Các công ty cịn quan tâm tới việc tổn thất gộp diện rộng mức độ nghiêm trọng khiến tổ chức bảo hiểm phá sản không quan tâm mức Trong trường hợp tái bảo hiểm công cụ linh hoạt bù đắp cho tổn thất nêu Luận văn đưa cách thức giúp doanh nghiệp xác định mức giữ lại tối ưu phù hợp với đặc điểm công ty, đặc trưng danh mục tổn thất vừa an toàn cho Doanh nghiệp, vừa đáp ứng yêu cịu luật định mức giữ lại tối đa biên khả toán tối thiểu Trong khuôn khổ luận văn, nghiên cứu rủi ro mức độ rủi ro hoạt động tái bảo hiểm thực hiện, liên hệ thực tế công tác quản lý rủi ro số doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ địu ngành nước, phản ánh thực trạng mức độ rủi ro ngành Luận văn đưa giải pháp để tối ưu hóa hiệu tái bảo hiểm, hạn chế thấp rủi ro tác động đến hoạt động tái bảo hiểm Việt Nam để tái bảo hiểm công cụ tốt không cho doanh nghiệp m cho quốc gia 96 TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O Tài liệu tiêng Việt: Bài giảng Tái bảo hiểm - Bộ môn Bảo hiểm Đ H Kinh tế QD GS.TS Hoàng Văn Châu - Giáo trình bảo hiểm kinh doanh - Bộ m ô n Vận tải Bảo hiểm Trường Đ H Ngoại Thương GS.PTS H Xuân Phương & V õ Thị Pha (1999), Giáo trình bảo hiểm Trường Đ H Tài K ế toán Hà Nội, N X B Tài Tiến sĩ David Bland, Bảo hiểm Nguyên tắc Thực hành, Học viện bảo hiểm Hoàng gia Anh, Sách song ngữ N X B Tài lưu hành Tiến sĩ Ngô Quang Huân, Bài giảng Quản trị rủi ro, Khoa QTKD, Đ H Kinh tế TP.HCM Thạc sĩ Trần Quang Trung, Bài giảng Quản trị rủi ro kinh doanh, Khoa Q T K D Trường Đ H Kinh tế TP.HCM Tổng Công ty Tái bảo hiểm Qu c gia, Tài liệu Hội nghị bảo hiểm cháy & kỹ thuật (Việt Nam 1998-2008) tổ chức ngày 24-25/10/2008 Bộ Tài Chính (2006-2008), Báo cáo thường niên Thị trường bảo hiểm Việt nam, N X B Tài Chính Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam, Bản tin Hiệp hội bảo hiểm s năm 2006 2008 10 Tổng Công ty Tái bảo hiểm Qu c gia Viêt Nam (2007-2009), Tập san hàng quý li.Báo cáo thường niên năm (2006-2009) Bảo Việt, PVI, PJICO, VINARE Tài liệu tiếng Anh : S.W.L Wilkinson (1997), Risk Management & Financing, The Insurance Institute of New Zealand Inc Dr David Bland (2003), Insurance Practice, The Chartered Insurance Institute Ashok Goenka, Practical Aspects o f Reinsurance, Singapore College o f Insurance 97 A O N Reinsurance Asia, Vietnamese Client Reinsurance Seminar 14- 16/8/2007 World Bank, Workshop to review Catatrophes Risk Financing and Risk Transfer option in Vietnam, held in 14/9/2009 Munich Re (2006-2008), Topics Geo - Natural Catasotrophes Munich Re 2009, World Map of Natural Hazards Munich Re 2009, Topics - From knowledge to solutions Solvency l i & Climate change Swiss Re (2006-2008), Sigma - Natural Catastrophes & man-made disasters Các VVebsite tham khảo : - www.vinare.com.vn (Tổng Công ty tái bảo hiểm quốc gia Việt nam) - www.pvi.com.vn (Tổng Công ty bảo hiểm Dầu khí) - www.baoviet.com.vn (Tổng Công ty bảo hiểm Bảo Việt) - www.piico.com.vn (Công ty bảo hiểm Petrolimex) - www.munichre.com (Tập đoàn tái bảo hiểm Munich Re Đức) - www.swissre.com (Tập đoàn tái bảo hiểm Swiss Re Thụy Sỹ) - www.cemd.ueh,edu.vn (TT nghiên cứu PT Quản trị - Đ H kinh tế TP.HCM) - www.baohiem.pro.vn ( T T d ữ liệu thông tin chuyên ngành B H - H i ệ p h ộ i BHVN) li [...]... mở đầu và kết luận, luận vãn được chia thành 03 chương với nội dung như sau: Chương ì: Tổng quan về tái bảo hiểm và rủi ro trong hoạt động tái bảo hiểm Chương li: Thị trường tái bảo hiểm Việt Nam và tình hình quản lý rủi ro trong hoạt động tái bảo hiểm ở một số doanh nghiệp bảo hiểm lớn Chương IU: Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động tái bảo hiểm tại Việt Nam 4 CHƯƠNG... và quản lý rủi ro cho thị trường Việt Nam 4 Nhiệm vụ nghiên cứu: Luận vãn thực hiện các nhiệm vụ nghiên cứu sau : 3 - Nghiên cứu thực trạng thị trường tái bảo hiểm và mức độ rủi ro trong hoạt động tái bảo hiểm tại Việt Nam - Nghiên cứu cụ thể việc quản lý rủi ro tái bảo hiểm tại một số doanh nghiệp bảo hiểm lớn - Tim giải pháp cho việc nâng cao hiệu quả việc quản lý rủi ro trong hoạt động tái bảo hiểm. .. năng nhượng tái và hướng tới mục tiêu bảo vệ toàn thị trường m à đề tài đang tiến hành nghiên cứu 3 Mục đích nghiên cứu: Trên cơ sở những lý luận về các phương pháp tái bảo hiểm, các rủi ro trong hoạt động tái bảo hiểm và quy trình quản trị rủi ro, luận văn đi sâu nghiên cứu các rủi ro tiềm tàng, mức độ rủi ro trong hoạt động tái bảo hiểm tại Việt nam, công tác quản lý rủi ro tại một số doanh nghiệp,... mỗi rủi ro, khi đó có thể nói rằng mức giữ lại gộp là 2.000.000 và tái bảo hiểm số thành 5 0 % - Khi nhà bảo hiểm muốn tái toàn bộ danh mục rủi ro sang nhà tái bảo hiểm thì hợp đồng tái bảo hiểm số thành 1 0 0 % sẽ là công cụ để thực hiện việc này > Tái bảo hiểm mức dôi (Surplus Reinsurance) Hợp đổng tái bảo hiểm mức dôi là thoa thuỗn tái bảo hiểm trong đó nhà bảo hiểm sau khi giữ lại một phần rủi ro. .. - kinh tế - xã hội - pháp lý m à nhà bảo hiểm rất khó xác định mức độ rủi ro và định phí Vai trò của tái bảo hiểm đối với nhà bảo hiểm về cơ bản cũng giống như vai trò của bảo hiểm đối với khách hàng Với tái bảo hiểm thì nhà bảo hiểm sẽ chuyển nhượng rủi ro m à mình đã cam kết với khách hàng sang cho một hoặc nhiều nhà nhận tái bảo hiểm khác Tái bảo hiểm là một công cụ quản lý rủi ro cho phép nhà bảo. .. của tái bảo hiểm, những tổn thất lớn như trên tại thị trường một quốc gia sẽ được chia sẻ bởi các thị trường ở nhiều quốc gia khác với điều kiện phải có một chương trình tái bảo hiểm tối ưu để quản lý các rủi ro này Với sự cờn thiết như trên, tác giả đã lấy "Quản trị rủi ro trong kinh doanh tái bảo hiểm tại Việt Nam" làm đề tài nghiên cứu cho Luận văn Thạc sỹ của mình 2 Tình hình nghiên cứu Tái bảo hiểm. .. tham gia đối với rủi ro được tái bảo hiểm, xác định lượng phí tái bảo hiểm cũng như các chi phí liên quan khác chuyển nhượng cho công ty nhận tái bảo hiểm Có nhiều phương pháp khác nhau được phân loại thành hai phương thỏc, đó là tái bảo hiểm tỷ lệ và tái bảo hiềm phi tỷ lệ 10 1.2.2.1 Tái bảo hiểm tỷ lệ (Proportional Reinsurance) Tái bảo hiểm tỷ lệ là một phương pháp tái bảo hiểm m à trong đó trách nhiệm... bảo hiểm tại Việt Nam 5 Đ ố i tượng và phạm v i nghiên cứu: Luận văn hướng vào nghiên cứu các rủi ro đối với hoạt động tái bảo hiểm, cách thức quản lý và kiểm soát các rủi ro này Luận văn thực hiện các nghiên cứu trong phạm vi lĩnh vực tái bảo hiểm và trọng tâm vào một số doanh nghiệp bảo hiểm lớn trong ngành mang tính đại diện cho thị trường để tìm ra các giải pháp nâng cao việc quản lý rủi ro cho thị... phí bảo hiểm và bồi thường Có 2 hình thữc tái bảo hiểm theo tỷ lệ là tái bảo hiểm số thành và tái bảo hiểm mức dôi Hai cách thữc này luôn dẫn đến kết quả khác nhau về bồi thường và phí giữa nhà bảo hiểm và công ty nhận tái bảo hiểm Do vậy việc lựa chọn cách thữc tái bảo hiểm nào phụ thuộc vào đặc điểm danh mục rủi ro của nhà bảo hiểm, tình hình tài chính và triết lý kinh doanh của công ty đó > Tái bảo. .. báo hiểm gốc có rủi ro nào thì hoạt động tái bảo hiểm có rủi ro đó, từ rủi ro khách quan đến rủi ro chủ quan, cả rủi ro bên ngoài lẫn rủi ro bên trong, cả rủi ro suy đoán lẫn rủi ro thuần túy, ngay cả rủi ro phân tán được cũng như rủi ro không phân tán được 21 1.3.1.2 Tổn thất T ổ n thất là thuật n g ữ chỉ trạng thái đã bị thiệt hại, ảnh hưởng t ớ i đ ố i tượng cụ thể sau tác động c ự a r ự i ro T ... tái bảo hiểm, rủi ro hoạt động tái bảo hiểm quy trình quản trị rủi ro, luận văn sâu nghiên cứu rủi ro tiềm tàng, mức độ rủi ro hoạt động tái bảo hiểm Việt nam, công tác quản lý rủi ro số doanh. .. động tái bảo hiểm, tái bảo hiểm tách dời bảo hiểm gốc nên hoạt động báo hiểm gốc có rủi ro hoạt động tái bảo hiểm có rủi ro đó, từ rủi ro khách quan đến rủi ro chủ quan, rủi ro bên lẫn rủi ro bên... Chương ì: Tổng quan tái bảo hiểm rủi ro hoạt động tái bảo hiểm Chương li: Thị trường tái bảo hiểm Việt Nam tình hình quản lý rủi ro hoạt động tái bảo hiểm số doanh nghiệp bảo hiểm lớn Chương IU: