Mục đích cơ bản của luận văn này là trên cơ sở nghiên cứu khái quát lý luận, thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế, luận văn đã kiến nghị hệ thống các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong kinh doanh thẻ từ đó củng cố niềm tin, uy tín của khách hàng đối với Vietcombank cũng như giữ vững vị trí số 1 trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ …………/………… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỊ NGỌC MÙI QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN MẠNH HÙNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 Cơng trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN MẠNH HÙNG Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phịng họp … , Nhà - Hội trường bảo vệ luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Số:… - Đường…………… - Quận……………… - TP……………… Thời gian: vào hồi …… …… tháng …… năm 201 Có thể tìm hiểu luận văn Thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài luận văn Trong xã hội phát triển, thẻ toán phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng phổ biến Việt Nam khơng nằm ngồi xu chung Sự phát triển thị trường thẻ Việt Nam góp phần tích cực việc thay đổi nhận thức dân cư việc sử dụng dịch vụ ngân hàng Vietcombank ngân hàng Việt Nam chấp nhận toán loại thẻ ngân hàng thông dụng giới mang thương hiệu American Express, Visa, MasterCard, JCB, Diners Club, Discover UnionPay, Bộ sách kỷ lục Việt Nam công nhận với kỷ lục “Ngân hàng có sản phẩm thẻ đa dạng Việt Nam” năm 2012 Đến nay, hệ thống toán Vietcombank đạt 49.500 ĐVCNT 2100 máy ATM khắp tỉnh thành phố sẵn sàng đáp ứng nhu cầu sử dụng thẻ nước Bên cạnh thành tựu đạt được, Vietcombank phải đối mặt với rủi ro q trình kinh doanh thẻ, cơng tổ chức tội phạm thẻ quốc tế chúng chuyển hướng sang thị trường Việt nam Từ năm 2002 đến nay, tình hình giả mạo tốn sử dụng thẻ Vietcombank tăng với tốc độ đáng ngại gây tổn thất cho ngân hàng, ảnh hưởng đến uy tín hiệu kinh doanh Do đó, địi hỏi ngân hàng cần có quan tâm thích đáng đến hoạt động quản trị rủi ro trình kinh doanh thẻ ngân hàng Là chi nhánh thuộc hệ thống Vietcombank, Vietcombank Huế khơng nằm ngồi xu hướng Trong bối cảnh vậy, qua thực tiễn công tác, nhận thấy cần thiết việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro kinh doanh thẻ, với mong muốn cho hoạt động kinh doanh thẻ Vietcombank Huế ngày an toàn, hiệu chọn đề tài : "Quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế" làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp cao học Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Qua tìm hiểu, tác giả tìm thấy số luận văn thạc sĩ viết đề tài liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ sau: 1- Luận văn thạc sĩ: “Phát triển hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex” Đặng Thanh Phong, Trường Đại học Ngoại thương, năm 2011 2- Luận văn thạc sĩ: “Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương chi nhánh Đà Nẵng” Trần Thị Anh Đào, Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng, năm 2015 3- Luận văn thạc sĩ: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán thẻ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Nguyễn Thị Minh Thanh, Học viện Ngân hàng Hà Nội, năm 2011 4- Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro toán thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế” Nguyễn Thị Hồng Thu, Học viện Hành Chính KV Miền Trung, năm 2012 Hồn cảnh thực luận văn vào giai đoạn thị trường thẻ chưa phát triển cách mạnh mẽ rủi ro thẻ chưa diễn phức tạp Trên sở kế thừa, đề tài nghiên cứu mảng rộng hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế Mục đích nhiệm vụ luận văn 3.1 Mục tiêu nhiệm vụ chung Nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế 3.2 Mục tiêu nhiệm vụ cụ thể - Nhận dạng loại rủi ro kinh doanh thẻ NHTM Việt Nam - Phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh thẻ, ưu nhược điểm công tác quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế giai đoạn 2013 - 2016 - Từ thực trạng trên, đề xuất giải pháp cụ thể để tăng cường hiệu công tác quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt nam chi nhánh Huế thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn 4.1 Đối tượng nghiên cứu Rủi ro kinh doanh thẻ quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế giai đoạn 2013 - 2016 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế - Phạm vi thời gian: Giai đoạn 2013-2016 - Phạm vi nội dung: Quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn Dựa sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử làm phương pháp luận bản; đồng thời áp dụng phương pháp nghiên cứu khác như: - Phương pháp thu thập - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp so sánh - Phương pháp phân tích kinh tế Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Trên sở nghiên cứu khái quát lý luận, thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế, luận văn kiến nghị hệ thống giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro kinh doanh thẻ từ củng cố niềm tin, uy tín khách hàng Vietcombank giữ vững vị trí số hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở khoa học quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế CHƯƠNG I CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH THẺ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh thẻ NHTM 1.1.1 Sự đời phát triển thẻ ngân hàng Những hình thức sơ khai thẻ xuất hiên lần đầu Mỹ vào năm 1920 tên tạm gọi “đĩa mua hàng” (shooper’s plate) Người chủ sở hữu loại “đĩa” mua hàng cửa hiệu phát hành chúng hàng tháng họ phải hoàn trả tiền cho chủ cửa hàng vào ngày cố định, thường cuối tháng Thực chất việc người chủ cửa hàng cấp tín dụng cho khách hàng cách bán chịu, mua hàng trước trả tiền sau Hình thức tốn thẻ nhanh chóng ứng dụng rộng rãi châu lục khác Mỹ, năm 1960 thẻ nhựa có mặt Nhật báo hiệu phát triển thẻ Châu Á Chiếc thẻ nhựa ngân hàng Barcaly Bank phát hành Anh năm 1966 mở thời kì sơi động cho hoạt động tốn thẻ Châu Âu 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cấu tạo phân loại thẻ ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm thẻ ngân hàng Theo quan điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khái niệm thẻ quy định Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng ban hành theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 05 năm 2007 sau: “Thẻ ngân hàng phương tiện tổ chức phát hành thẻ phát hành để thực giao dịch thẻ theo điều kiện điều khoản bên thỏa thuận” [15, tr.3] 1.1.2.2 Đặc điểm, cấu tạo thẻ ngân hàng 1.1.2.3 Phân loại thẻ ngân hàng Hình 1.1 Phân loại thẻ ngân hàng nước 1.1.2.4 Vai trò dịch vụ thẻ kinh tế Một là, giảm lượng tiền mặt lưu thông thị trường Hai là, tăng khối lượng chu chuyển kinh tế Ba là, góp phần thực sách quản lý vĩ mơ nhà Bốn là, góp phần cải thiện mơi trường văn minh, đẩy mạnh du lịch quốc tế đầu tư nước Năm là, thúc đẩy thương mại điện tử phát triển Sáu là, góp phần thay đổi thói quen tiêu dùng tiền mặt người dân, tạo tiện lợi linh hoạt toán cho người dân Bảy là, tạo điều kiện NHTM VN hội nhập với NHTM quốc tế Tám là, đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng Chín là, tăng cường đại hóa công nghệ ngân hàng Mười là, tăng nguồn vốn doanh thu cho ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro kinh doanh thẻ 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro kinh doanh thẻ Rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ NHTM khả xảy tổn thất vật chất phi vật chất phát sinh trình kinh doanh thẻ ngân hàng, bao gồm hoạt động phát hành hoạt động toán thẻ Đối tượng chịu rủi ro TCPHT, TCTTT, ĐVCNT, chủ thẻ bên trung gian khác liên quan tới hoạt động kinh doanh thẻ 1.2.1.2 Phân loại rủi ro kinh doanh thẻ - Căn vào tiêu chuẩn Basel II, rủi ro dịch vụ thẻ chia thành loại: + Rủi ro thị trường + Rủi ro tín dụng + Rủi ro hoạt động + Rủi ro khác: - Căn vào tiêu chuẩn TCTQT, rủi ro kinh doanh thẻ gồm: + Rủi ro quốc gia: + Rủi ro từ ngân hàng thành viên: + Rủi ro từ chương trình sản phẩm thẻ + Rủi ro thương hiệu: + Rủi ro khác: 1.2.2 Quản trị rủi ro kinh doanh thẻ 1.2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ việc xác định, đánh giá rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh thẻ; xây dựng thực kế hoạch phòng ngừa, giám sát, kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ; thực biện pháp khắc phục thiệt hại phát sinh từ liên quan tới hoạt động kinh doanh thẻ 1.2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Giữ chân khách hàng sẳn có thu hút khách hàng dựa vào việc triển khai cơng nghệ bảo mật, tăng tính an toàn thẻ nhằm tạo kênh giao dịch đáng tin cậy khách hàng Nâng cao lực cạnh tranh thị trường nước quốc tế cách giảm thiểu tổn thất gây từ gian lận, hạn chế công tội phạm việc phát hành toán thẻ, nâng cao chất lượng dịch vụ Nâng cao tỷ lệ thu phí dịch vụ có phí từ kinh doanh thẻ, giảm chi phí thiệt hại hoạt động thẻ không phần quan trọng để nâng cao hiệu kinh doanh Nâng cao chất lượng dịch vụ, uy tín thương hiệu thẻ, nhằm tạo vị thị trường khu vực quốc tế Góp phần xây dựng hệ thống tài Việt Nam vững mạnh tương lai 1.2.2.3 Nội dung quy trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Việc quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ gồm nội dung sau: a.Nhận diện rủi ro: - Rủi ro hoạt động phát hành thẻ: + Đơn phát hành thẻ với thông tin giả mạo + Thẻ giả + Thẻ cắp, thất lạc + Chủ thẻ không nhận thẻ phát hành + Tài khoản chủ thẻ bị lợi dụng + Rủi ro thẻ bị khóa - Rủi ro hoạt động toán thẻ + ĐVCNT giả mạo, gian lận + ĐVCNT bị lợi dụng + ĐVCNT vi phạm quy định chấp nhận thẻ cung cấp hàng hóa, dịch vụ + Rủi ro tốn hàng hóa dịch vụ thẻ qua thư, điện thoại, internet + Sao chép liệu thẻ + Rủi ro tỷ lệ chấp nhận giao dịch giả mạo TCTTT cao - Rủi ro hệ thống ATM Máy ATM bị đập phá gây hỏng hóc, bị lấy cắp Máy ATM hoạt động sai lệch phát sinh cố kỹ thuật hay lỗi tác nghiệp Tội phạm cài đặt thiết bị ăn cắp liệu thẻ vào khe đọc thẻ, sử dụng bàn phím giả gắn camera để lấy thông tin số PIN Dữ liệu thẻ bị lấy cắp từ đường truyền máy ATM Tội phạm cài đặt thiết bị giữ thẻ vào khe đọc thẻ máy ATM giữ thẻ lại Chủ thẻ đưa thẻ vào máy ATM bị giữ lại Tội phạm lấy thẻ chủ thẻ khỏi Tội phạm lắp đặt máy ATM giả để ăn cắp liệu thẻ thật để lấy thẻ (máy ATM giả nuốt thẻ chủ thẻ đưa thẻ vào) - Rủi ro tín dụng: rủi ro liên quan đến việc khơng có khả trả nợ chủ thẻ, hình thức cấp hạn mức dựa việc đánh giá uy tín, thu nhập, khả trả nợ khách hàng mà không cần tài sản đảm bảo - Rủi ro tác nghiệp: Đây loại rủi ro phát sinh trình thực nghiệp vụ hàng ngày ngân hàng, cán ngân hàng khơng tn thủ quy trình nghiệp vụ gây nên - Rủi ro kỹ thuật: rủi ro phát sinh hệ thống quản lý thẻ có cố liên quan đến xử lý liệu kết nối Rủi ro phát sinh từ việc bảo mật hệ thống sở liệu an ninh thẻ Ngoài cịn có rủi ro kỹ thuật khác b Đo lường rủi ro kinh doanh thẻ Đánh giá định lượng rủi ro nói chung rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ nói riêng thực theo sơ đồ sau: Hình 1.4 Sơ đồ đánh giá định lượng rủi ro kinh doanh thẻ c.Phòng ngừa rủi ro kinh doanh thẻ Biện pháp an ninh nội Biện pháp kiểm sốt bên ngồi Trích lập quỹ dự phòng rủi ro d Xử lý rủi ro kinh doanh thẻ Việc xử lý rủi ro xảy thực từ quỹ dự phòng rủi ro nguyên nhân khách quan không thu hồi từ bên liên quan xác định Lúc việc thẩm định lại rủi ro xảy quan trọng nội dung: Xác định loại hình rủi ro, nguyên nhân xảy rủi ro, trách nhiệm bên liên quan, hậu mà để lại Trên sở bên thoả thuận trách nhiệm việc giải rủi ro Sau giải xong học giúp cho ngân hàng rút kinh nghiệm hoạt động sau 1.2.2.4 Các biện pháp quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Biện pháp quản trị rủi ro thẻ TCTQT Biện pháp quản trị rủi ro tổ chức thành viên 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại 1.3.1 Nhân tố chủ quan 1.3.1.1 Hệ thống công nghệ ngân hàng 1.3.1.2 Nhân lực 1.3.1.3 Chiến lược kinh doanh thẻ 1.3.1.4 Công tác thẩm định khách hàng 1.3.1.5 Công tác quản trị, điều hành 1.3.2 Nhân tố khách quan 1.3.2.1 Chủ thẻ 1.3.2.2 Sự phát triển thương mại điện tử 1.3.2.3 Môi trường kinh tế 1.3.2.3 Môi trường pháp lý 1.4 Một số kinh nghiệm quản trị rủi ro k i n h d o a n h thẻ giới nước khu vực 1.4.1 Tình hình rủi ro tốn thẻ giới 1.4.2 Thị trường thẻ Châu Á Thái Bình Dương 1.4.3 Thị trường thẻ Châu Âu 1.4.4 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro toán thẻ Việt Nam Các NHTM Việt Nam cần sớm chuẩn bị sở hạ tầng công nghệ đầu tư hệ thống quản lý thẻ thiết bị chấp nhận thẻ đáp ứng theo chuẩn quốc tế nhằm hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ 10 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Giới thiệu khái quát hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thực trạng kinh doanh thẻ Vietcombank Huế 2.1.1 Giới thiệu hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Huế Vietcombank Huế thành lập thức vào hoạt động ngày 2/11/1993 theo Quyết định số 68/QĐ-NH ngày 10/08/1993 Tổng Giám đốc Vietcombank Hoạt động vietcombank Huế chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng dịch vụ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu, cung cấp vốn cho doanh nghiệp cá nhân, giúp việc toán thuận tiện hơn, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa bàn 2.1.2.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Huế a Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn VCB Huế tăng trưởng qua năm, thể bảng 2.1 đây: Bảng 2.1 Tình hình huy động vớ n của VCB Huế qua năm 2013-2015 Đơn vi ̣: Tỷ đồ ng 3.970 2014/2013 +/% 246 7,3 2015/2014 +/% 614 18.3 3.464 506 265 -21 491 125 16.5 32.8 825.9 146 21,8 154.9 23.1 459.1 17.1 Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Tổng huy động Theo loại tiền - VNĐ - Ngoại tệ Theo kỳ hạn - Không kỳ hạn (Tỷ lệ KKH/Tổng huy động):% - Có kỳ hạn 3.110 3.356 2.708 2.973 402 381 525 671 16,88 19,99 8,9 -5,5 21 2.585 2.685 3144.1 100 3,7 (Nguồ n: Phòng Kế toán nội - Vietcombank Huế) 11 b Hoạt động cho vay Bảng 2.2 Cơ cấ u dư nơ ̣ của VCB Huế qua năm 2013-2015 Đơn vi ̣: Tỷ đồ ng 2014/2013 2015/2014 Chỉ tiêu 2013 2014 2015 +/% +/% Tổng dư nợ 1.923 2.016 2414 93 4,8 398 16.49 Phân loại theo tiền - VND 1.241 1.320 1761 79 6,4 441 25.04 - USD 682 696 653 14 2,1 -43 -6.58 2.Phân loại theo kỳ hạn - Ngắn hạn 837 790 937 -47 -5,6 147 15.69 - Trung, dài hạn 1.086 1.226 1477 140 12,9 251 16.99 (Ng̀ n: Phòng Kế tốn nội - Vietcombank Huế) c Kết kinh doanh qua năm 2013 – 2015 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh của VCB Huế qua năm 2013 - 2015 Đơn vi ̣ tính: Tỷ đồ ng Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Thu nhập lãi khoản thu nhập 395,72 338,05 301,70 tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự -317,38 -243,86 -198,20 I Thu nhập lãi 78,34 94,18 103,50 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 17,43 14,63 19,50 Chi phí hoạt động dịch vụ -0,57 -0,66 -2,40 II Lãi từ hoạt động dịch vụ 16,86 13,97 17,10 III Lãi từ hoạt động kinh 4,89 3,34 3,50 doanh ngoại hối Thu nhập từ hoạt động khác 2,82 1,12 2.80 Chi phí hoạt động khác -0,98 -0,83 -0,71 IV Lãi từ hoạt động khác 1,84 0,29 2.09 TỔNG THU NHẬP HOẠT 101,93 111,78 123.39 ĐỘNG TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG -45,60 -47,84 -62,09 Lợi nhuận trước chi phí dự 56,33 63,94 61,30 phịng rủi ro tín dụng Chi phí/ Hồn nhập dự phịng rủi -38,46 16,25 -4,40 ro tín dụng TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC 17,87 80,19 56,90 THUẾ (Ng̀ n: Phòng Kế tốn nội - Vietcombank Huế) 12 2.1.3 Thực trang kinh doanh thẻ Vietcombank Huế Bảng 2.4: Kết kinh doanh thẻ Vietcombank Huế qua năm 2013-2016 Năm 2013 20,586 17,454 1,213 1,901 259.80 226.34 33.46 295.66 49.16 Chỉ tiêu Năm 2014 25,446 19,702 2,820 2,924 288.67 231.55 57.12 383.05 60.14 Năm 2015 25,165 20,721 1,883 2,561 302.40 248.90 53.457 486.8 60.589 /2016 13,699 11,779 1,045 875 163 141 22 339 32 1.Số lượng thẻ phát hành(chiếc) -Thẻ ghi nợ nội địa -Thẻ ghi nợ quốc tế -Thẻ tín dụng 2.Doanh số toán(tỷ đồng) -DS TT thẻ quốc tế POS - DS TT thẻ nội địa POS 3.Doanh số sử dụng thẻ(tỷ đông) -DSSD thẻ TD VCB phát hành -DSSD thẻ GNQT VCB phát 246.50 322.91 421.98 307 hành 4.Đơn vị chấp nhận thẻ 150 168 245 165 (Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh VietcomBank Huế giai đoạn 2013-2016) 2.1.3.1 Hoạt động phát hành a Sản phẩm thẻ nội địa Bảng 2.5 Số liệu phát hành thẻ ghi nợ nội địa tích lũy qua năm Đơn vị: Chiếc Loại thẻ 2012 2013 2014 2015 6/2016 Thẻ ghi nợ nội địa 113.304 126.615 142.371 163.092 174.871 (Báo cáo kết kinh doanh thẻ Vietcombank Huế giai đoạn 2012-2016) b Sản phẩm thẻ tín dụng quốc tế Đến cuối năm 2015, Vietcombank Huế phát hành 2,561 thẻ tín dụng quốc tế, nâng số thẻ tín dụng tích lũy đến hết năm 2015 9,485 thẻ Bảng 2.6: Số liệu phát hành thẻ tín dụng quốc tế qua năm Đơn vị: Chiếc Loại thẻ 2012 2013 2014 2015 6/2016 Thẻ tín dụng quốc tế 657 1,901 2,924 2,561 875 (Báo cáo kết kinh doanh thẻ Vietcombank Huế giai đoạn 2012- 2016) 13 Hiện nay, Vietcombank Huế phát hành loại thẻ phổ biến là: VisaCard, MasterCard, American Express, JCB Union Pay Trong đó, số lượng thẻ Visa, MasterCard, American Express chiếm tỷ trọng lớn Bảng 2.7: Doanh số sử dụng thẻ tín dụng quốc tế VCB Tiêu chí 2012 2013 2014 2015 Vietcombank 3,237.36 4,624.55 5,397.10 7,073.77 Vietcombank Huế 43 Tăng trưởng Vietcombank 53% 49.16 60.14 60.589 43% 17% 31% Tăng trưởng thị trường 37% 72% 27% 33% (Báo cáo kết kinh doanh thẻ Vietcombank Huế giai đoạn 2012-2015) 2.1.3.2 Hoạt động toán Bảng 2.8: Số lượng máy ATM máy POS qua năm Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2014/2013 +/% 2015/2014 +/% Số lượng máy 29 31 34 106,9 109,7 ATM luỹ kế Số lượng máy 156 168 245 12 107,7 77 145,8 POS luỹ kế (Nguồn: Báo cáo Kết kinh doanh Vietcombank Huế 2013-2015) 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam – chi nhánh Huế 2.2.1 Cơ cấu tổ chức phận thẻ Vietcombank Huế 2.2.2 Đánh giá khách hàng dịch vụ thẻ Vietcombank Huế 2.2.2.1 Đặc điểm đối tượng khảo sát: Bảng 2.9 Đặc điểm đối tượng khảo sát Số lượng Tỷ lệ Tiêu chí thống kê (người) (%) Thống kê theo giới tính khách hàng - Nam 115 74,2 - Nữ 40 25,8 Thống kê theo độ tuổi khách hàng - Dưới 30 tuổi 36 23,2 - Từ 30 đến 39 tuổi 71 45,8 14 Từ 40 đến 49 tuổi 34 21,9 Từ 50 tuổi trở lên 14 9,0 Thống kê theo trình độ khách hàng Phổ thơng trung học 15 9,7 Cao đẳng/Trung cấp 24 15,5 Đại học 94 60,6 Sau đại học 22 14,2 Thống kê theo thu nhập khách hàng Dưới triệu đồng/tháng 14 9,0 Từ đến 10 triệu đồng/tháng 68 43,9 Từ 10 đến 15 triệu đồng/tháng 53 34,2 Trên 15 triệu đồng/tháng 20 12,9 Tổng 155 100,0 (Nguồn: Xử lý số liệu SPSS) 2.2.2.2 Tình hình sử dụng loại thẻ Vietcombank Huế 2.2.2.3 Đánh giá mức độ trải nghiệm dịch vụ thẻ khách hàng 2.2.2.4 Đánh giá khách hàng rủi ro sử dụng thẻ Vietcombank Huế 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh thẻ chi nhánh 2.2.3.1 Nhận diện rủi ro a Rủi ro hoạt động phát hành thẻ + Thẻ giả: Bảng 2.10: Giả mạo loại thẻ Vietombank Huế phát hành ĐVT: Thẻ Năm Năm Năm 2014/2013 2015/2014 - Chỉ tiêu 2013 2014 2015 +/- % +/- % Giả mạo thẻ ViSA 1 0 100 Giả mạo thẻ Master 1 100 -1 -100 Giả mạo thẻ Amex 1 0 100 Giả mạo thẻ JCB 0 0 0 Giả mạo thẻ UnionPay 0 0 0 Tổng Cộng 50 33 15 100 80 60 Visa 40 Master 20 Amex năm 2013 năm 2014 năm 2015 Biểu đồ 2.2: Tổn thất thẻ giả mạo Vietcombank Huế phát hành b Rủi ro hoạt động toán thẻ Bảng 2.11: Tình hình rủi ro tốn thẻ Vietcombank Huế ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2014/2013 2015/2014 +/- % +/- % 2013 2014 2015 Thanh toán nhầm thẻ giả qua ATM/POS 38 75 51 37 97 -24 -32 (Báo cáo giả mạo thẻ Vietcombank Huế năm 2013-2015) + ĐVCNT giả mạo, gian lận, thơng đồng với tội phạm: Đơn vị cố tình lừa đảo ngân hàng, yêu cầu lắp đặt EDC để thực giao dịch giả mạo, khơng nhằm mục đích tốn hàng hóa, dịch vụ Hai trường hợp điển hình xảy ĐVCNT Vietcombank Huế: - Đơn vị POS: ĐVCNT có cửa hàng bán điện tử, điện lạnh, có hoạt động mua bán bình thường Đột nhiên, doanh số tăng đột biến lên 500 triệu 01 ngày, log giao dịch có biểu bất thường 16 cà nhiều thẻ, nhiều giao dịch bị từ chối, số tiền lớn, chẵn 50 triệu, 100 triệu đồng - Đơn vị trực tuyến: ĐVCNT bán tranh chép, tem trực tuyến qua mạng internet Doanh số giao dịch tăng đột biến lên tới tỷ đồng 2-3 ngày cuối tuần Kiểm tra xác minh với đơn vị đơn vị khơng chứng minh việc có bán hàng, chứng từ giao dịch không hợp lệ + ĐVCNT vơ tình chấp nhận thẻ giả: Thực tế, cuối năm 2015 ĐVCNT Kinh đô Phúc địa, công ty chuyên bán hàng ngọc trai xuất khách hàng toán tiền hàng thẻ VISA Nhân viên bán hàng yêu cầu xuất trình hộ chiếu khách có biểu lạ sau xác nhận thơng tin thẻ với VCB Huế trước toán, khách hàng biến +Rủi ro giao dịch key-in, MO/TO (Mail Order/ Telex Order) + Rủi ro việc ĐVCNT bị lừa đảo không tuân thủ quy trình tốn thẻ + ĐVCNT cung cấp hàng hóa, dịch vụ khơng cấp phép: c Rủi ro máy ATM: bao gồm ATM bị tội phạm gắn thiết bị skimming ATM bị tội phạm cậy phá/phá hoại Tại Vietcombank Huế chưa phát vụ việc ATM bị lắp đặt thiết bị skimming Ta hiểu thêm loại rủi ro thông qua vụ việc xảy hệ thống VCB đây: Tháng 11/2013, trình tiếp quỹ, cán chi nhánh VCB Hải Phịng phát ATM 0030022 có dấu hiệu băng keo dính khe đọc thẻ d Rủi ro kỹ thuật: Qua thực tế vấn Bộ phận thẻ thuộc Phịng Dịch vụ khách hàng rủi ro kỹ thuật thường xảy mảng sau: +Yếu tố đường truyền: +Yếu tố máy ATM: +Yếu tố an tồn: e Rủi ro tín dụng: 17 Bảng 2.12: Chất lượng dư nợ thẻ tín dụng qua năm Chỉ tiêu 2013 2014 2015 6/2016 Nợ xấu thẻ tín dụng 0.80 1.74 2.30 0.96 Tổng dư nợ thẻ tín dụng 49.16 60.14 60.589 32 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ(%) 1.63 2.9 3.8 3.02 Nguồn: Báo cáo phân loại nợ Vietcombank Huế 2013-6/2016 2.2.3.2 Phòng tránh rủi ro dịch vụ thẻ a Xác định rủi ro b Thiết lập hệ thống quản trị rủi ro ban hành quy định bảo mật an ninh Quy định chung: phận dịch vụ thẻ nghiệp vụ quản lý thực theo nguyên tắc kiểm soát kép Bảo quản thẻ mã số cá nhân Phân quyền truy cập hệ thống Kiểm tra báo cáo quản lý rủi ro phát hành thẻ hàng ngày Báo cáo giao dịch cấp phép khác thường hàng ngày theo loại thẻ Báo cáo tài khoản thẻ chi tiêu vượt hạn mức Báo cáo giao dịch bị từ chối c Xây dựng hệ thống dự phòng cho hoạt động thẻ Hệ thống dự phòng bao gồm: hệ thống máy móc, thiết bị dự phịng cho hoạt động thẻ có cố xảy hệ thống quỹ dự phòng rủi ro trường hợp Ngân hàng bị rủi ro hoạt động thẻ.Hệ thống công nghệ máy móc tảng cho hoạt động thẻ, định đến vận hành thông suốt, liên tục hoạt động phát hành Phát hành thẻ tín dụng theo công nghệ chip 2.2.3.3 Xử lý rủi ro kinh doanh thẻ a Trong hoạt động phát hành thẻ Tại chi nhánh Huế: phát sinh giao dịch giả mạo, chi nhánh phải thực bước sau: 18 Gửi hồ sơ việc lên TTT gồm: đơn khiếu kiện chủ thẻ, đơn đăng ký phát hành chủ thẻ, cam kết chủ thẻ việc không thực giao dịch, biên làm việc với chủ thẻ, copy hộ chiếu/CMND chủ thẻ, công văn gửi TTT thông báo việc TTT thực tra soát khiếu nại theo quy định TCTQT Nhận thông tin từ TTT thông báo kết tra soát khiếu nại gồm: chứng từ giao dịch TCTTT cung cấp, công văn TTT thông báo kết tra sốt khiếu nại khơng địi tiền từ TCTTT Tập hợp toàn hồ sơ trình Hội đồng xử lý rủi ro chi nhánh để xử lý b Trong hoạt động toán thẻ: Tại Chi nhánh Huế: Chuyển tài khoản báo có ĐVCNT sang tài khoản trung gian Chi nhánh Kiểm tra, đánh giá hoạt động kinh doanh ĐVCNT Kiểm tra máy cà thẻ đơn vị không dây hay có dây Rà sốt lại tồn q trình phê duyệt hồ sơ/chấp nhận ĐVCNT đơn vị này( Đơn vị tự tìm đến VCB Huế hay VCB Huế chủ động tìm kiếm merchant?/ĐVCNT có dấu hiệu nghi ngờ khơng? ) Phối hợp chặt chẽ với TTT để thống cách thức xử lý c Xử lý rủi ro tín dụng: Thường xun theo dõi đơn đốc cơng tác thu hồi NQH nợ xấu thẻ tín dụng Triển khai dự án nâng cao hiệu sản phẩm thẻ tín dụng với chương trình hành động cụ thể tồn diện góc độ đẩy mạnh hiệu kinh doanh quản trị rủi ro, xử lý nợ thẻ tín dụng 2.4.3.3.Biện pháp phịng ngừa Vietcombank: a.Đối với thẻ Vietcombank bị giả mạo: Tại Chi nhánh: Phối hợp chặt chẽ với TTT việc kịp thời xác nhận giao dịch nghi ngờ giả mạo với chủ thẻ Hướng dẫn chủ thẻ sử dụng, bảo quản thẻ PIN an toàn giao 19 thẻ cho khách hàng Tư vấn, hướng dẫn khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ SMS Banking chủ động để quản lý giao dịch thẻ phát kịp thời trường hợp thẻ bị lợi dụng, giả mạo b.Đối với ĐVCNT: Trước ký kết hợp đồng với đơn vị: Đối với ĐVCNT trực tuyến cần hạn chế chấp nhận loại hình kinh doanh có rủi ro cao như: cung cấp dịch vụ top up, bán thẻ game, thẻ điện thoại… Lưu ý ĐVCNT rút tiền NH báo có Lưu ý ĐVCNT có chủ ĐVCNT quốc tịch Trung Quốc Tăng cường giám sát doanh số phát sinh ĐVCNT thông qua nghiệp vụ chấm báo có cho ĐVCNT Hướng dẫn đào tạo đơn vị tuân thủ quy trình chấp nhận thẻ, thực giao dịch thẻ cho mục đích tốn hàng hố, dịch vụ phải có đầy đủ chứng từ hợp lệ; tuân thủ điều khoản hợp đồng ký kết với Vietcombank Chủ động đề xuất phương thức báo có chậm cho đơn vị có độ rủi ro cao Chủ động phối hợp với TTT để kiểm tra phối hợp phát dấu hiệu bất thường Phối hợp với TTT xử lý ĐVCNT thuộc vùng cảnh báo Căn theo quy định TCTQT mức độ rủi ro ĐVCNT phân loại theo mức độ rủi ro tăng dần sau: - Đối với ĐVCNT có độ rủi ro cấp (tỷ lệ giả mạo 5% tính doanh số tốn ĐVCNT): Thơng báo cho ĐVCNT tình hình giả mạo CNTT phải hướng dẫn đào tạo lại thủ tục chấp nhận thẻ nhận biết thẻ giả mạo cho toàn nhân viên thực giao dịch thẻ ĐVCNT biết Yêu cầu ĐVCNT nộp tồn hóa đơn tốn thẻ tới CNTT vịng ngày để CNTT kiểm tra tính xác thực hóa đơn 20 Yêu cầu ĐVCNT liên hệ với ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để kiểm tra thông tin TCPHT tất giao dịch 500USD - Đối với ĐVCNT có độ rủi ro cấp (tỷ lệ giả mạo 10% tính doanh số toán ĐVCNT): Tùy theo mức độ rủi ro, CNTT yêu cầu chấm dứt hợp đồng chấp nhận thẻ c.Biện pháp nhằm giảm thiểu việc tội phạm lắp thiết bị skimming ATM Tại Chi nhánh: Thực đào tạo, phổ biến cho cán tiếp quỹ ATM cần nâng cao tinh thần cảnh giác, kiểm tra kỹ dấu vết bất thường ATM để kịp thời phối hợp với TTT kiểm tra, xử lý Cần chủ động báo cho TTT để phối hợp xử lý trường hợp phát ATM bị gắn thiết bị lạ Tăng cường công tác kiểm tra ATM đảm bảo máy hoạt động ổn định, tránh tình trạng máy hết tiền, ngừng hoạt động 2.4.3.Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro thẻ Vietcombank Huế 2.4.3.1 Những kết đạt Bước đầu xây dựng hệ thống quy định quy trình quản trị rủi ro, tạo bước tảng vững cho hoạt động sau Tình hình giả mạo hoạt động kinh doanh thẻ tương đối thấp so với tỷ lệ NHTM khác địa bàn với trình độ phát triển Số lượng thẻ phát hành ngày tăng, lượng tiền toán qua thẻ ngày lớn tỷ lệ rủi ro thấp Đã có tiến cơng tác phịng ngừa rủi ro Hoạt động chấp nhận toán thẻ ĐVCNT VCB Huế chấn chỉnh Thực tốt công tác chấm giao dịch toán, phát sớm giao dịch có dấu hiệu giả mạo, liên lạc có biện pháp phịng ngừa 21 Nghiên cứu tình trạng giả mạo đề xuất giải pháp kịp thời ngăn chặn loại giả mạo hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng 2.4.3.2.Những điểm hạn chế cần khắc phục - Vietcombank Huế nhiều văn hay mở lớp bồi dưỡng nghiệp vụ rủi ro thẻ chưa thành lập Ban giám sát nhằm kiểm tra tình hình thực phân quyền hay cơng tác phịng ngừa rủi ro phòng Giao dịch ĐVCNT - VCB chưa đầu tư phần mềm Verified by VISA hay MasterCard SecureCode, hỗ trợ việc xác thực chủ thẻ hợp pháp giao dịch khơng xuất trình thẻ, thực Internet, đường điện thoại, bưu điện - Chưa xây dựng sở liệu khách hàng: - Cán dừng lại nghiệp vụ tác nghiệp nên dẫn đến việc cán hay làm sai quy trình, nhầm lẫn, sai sót, khiến việc khắc phục thời gian chi phí - Việc đánh giá kết hoạt động quản trị rủi ro sơ sài - Mơ hình tổ chức phận quản trị rủi ro cịn tập trung, chun mơn chưa cao 2.4.3.3.Ngun nhân a.Nguyên nhân chủ quan - Vietcombank Huế chưa có phận Quản lý rủi ro độc lập - Năng lực thẩm định hồ sơ tín dụng cịn hạn chế - Cán bộ thiế u kinh nghiê ̣m và thiế u về số lượng - Kiểm tra nội chưa nghiêm túc - Thẩm định hồ sơ ĐVCNT bất cập b.Nguyên nhân khách quan - Nhận thức chủ thẻ thẻ hạn chế - ĐVCNT chưa ý thức được hế t rủi ro hoa ̣t động toán thẻ - Môi trường pháp lý - Công nghệ 22 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Định hướng, mục tiêu phát triển dịch vụ thẻ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam 3.1.1 Dự báo rủi ro thị trường thẻ thời gian tới 3.1.1.1 Dự báo tiềm phát triển 3.1.1.2 Dự báo rủi ro 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển dịch vụ thẻ Vietcombank giai đoạn 2016 đến 2020 Định hướng hoạt động chi nhánh Huế: Đẩy mạnh công tác bán hàng, xác định đối tượng khách hàng mục tiêu Tập trung chăm sóc trì khối khách hàng Tập trung chăm sóc khách hàng VIP Đẩy mạnh công tác bán theo lô cho khách hàng cơng ty, khách hàng payroll Triển khai cấp tín dụng theo chương trình xếp hạng tín dụng nội giao quyền cấp tín dụng cho Phịng Giao dịch Chỉ tiêu kinh doanh thẻ triển khai cụ thể Chi nhánh Huế năm 2016 là: Doanh số toán thẻ quốc tế (USD): 16,500,000 USD Doanh số thẻ toán nội địa (VND): 22,000,000.000 VND Số lượng thẻ phát hành: + Thẻ nội địa: 19,399 thẻ + Thẻ ghi nợ quốc tế: 1,772 thẻ + Thẻ tín dụng: 2,500 thẻ - Doanh số sử dụng thẻ tín dụng VCB phát hành: 82,000,000,000 VND - Doanh số thẻ ghi nợ quốc tế VCB phát hành: 554,000,000,000 VND Số lượng ĐVCNT: 173 đơn vị 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Vietcombank Huế 23 3.2.1 Nhóm giải pháp liên quan đến phát hành thẻ 3.2.1.1 Nâng cao chấ t lượng thẩm ̣nh hồ sơ khách hàng 3.2.1.2 Kiể m soát chặt chẽ khâu thu hồ i nợ thẻ tín dụng 3.2.1.3 Nâng cao nhận thức của chủ thẻ 3.2.1.4 Đẩy mạnh viê ̣c sử dụng di ̣ch vụ ngân hàng điê ̣n tử đố i với di ̣ch vụ thẻ 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan đến toán thẻ 3.2.2.1 Nâng cao chấ t lượng thẩm ̣nh hồ sơ ĐVCNT trước ký hợp đồ ng 3.2.2.2 Thường xuyên kiểm tra giám sát tình hình toán thẻ của ĐVCNT 3.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác quản lý, bảo vệ máy ATM 3.2.3.1 Giải pháp chống gian lận lấy trộm pin 3.2.3.2 Giải pháp chống công bạo lực 3.2.4 Nhóm giải pháp khác 3.2.4.1.Thành lập phận quản lý rủi ro độc lập 3.2.4.2 Nâng cao công tác đào tạo cán đạo đức chuyên môn 3.3.Kiến nghị với quan hữu quan 3.3.1.Kiế n nghi ̣ với Trung tâm thẻ Ngân hàng TMCP Ngoa ̣i Thương Viê ̣t Nam 3.3.2.Kiến nghị với Nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý dịch vụ thẻ 3.3.2.2 Xác định, định hướng phát triển công nghệ thẻ: 3.3.2.3 Thành lập quan thông tin gian lận thẻ quan phòng chống tội phạm thẻ: 3.3.3.Kiến nghị với NHNN Việt Nam 3.3.3.1 Tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý 3.3.3.2 Xây dựng hệ thống Thông tin tín dụng cá nhân sử dụng thẻ 3.3.3.3 NHNN cần phải hoạch định chiến lược phát triển thẻ dài hạn nhằm tránh tình trạng ngân hàng nội địa cạnh tranh cách vơ ích 3.3.4 Kiến nghị với Hiệp hội thẻ Việt Nam Tiểu ban QLRR thẻ 24 KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt Nam bước hòa nhập vào kinh tế giới Việc phát triển tốn khơng dùng tiền mặt nói chung, thẻ tốn nói riêng bước quan trọng việc xây dựng văn minh tiền tệ, phù hợp với xu hướng chung giới Thẻ tốn có vai trị quan trọng lợi ích khơng thể phủ nhận Hiện nay, thẻ tốn cịn tiềm phát triển lớn nước giới Việc phát triển dịch vụ thẻ có ý nghĩa ngày to lớn chiến lược phát triển thời kỳ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói chung Chi nhánh Huế nói riêng Bên cạnh nhận thấy rủi ro tiềm ẩn phát triển dịch vụ mẻ Vấn đề trở nên quan trọng hết gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, hoà nhập sâu rộng với kinh tế giới Trong tổ chức thẻ giới có hàng chục năm phát triển với nhiều kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực kinh doanh thẻ, với họ hoạt động phịng chống rủi ro vơ quan trọng phát triển chung dịch vụ thẻ Trong khi, phát triển dịch vụ 15 năm Do thiếu kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro chung Chính lẽ mà bọn tội phạm thẻ xác định quốc gia phát triển dịch vụ thẻ Việt Nam nơi đến ưa thích sử dụng thẻ giả Với mong muốn cho hoạt động thẻ VCB ngày phát triển tránh rủi ro, luận văn nghiên cứu hệ thống hoá lý luận rủi ro thẻ quản trị rủi ro thẻ; nêu bật thực trạng đánh giá khách quan hoạt động kinh doanh thẻ hoạt động quản trị rủi ro thẻ Vietcombank Huế năm vừa qua phương pháp vật biện chứng kết hợp phương pháp vật lịch sử, điều tra – phân tích – tổng hợp thống kê Từ lý luận Chương phân tích thực tiễn Chương 2, luận văn đề xuất nhóm giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro thẻ với mục đích giảm thiểu rủi ro đảm bảo chất lượng kinh doanh thẻ Vietcombank Huế 25 ... tác quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế CHƯƠNG I CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH THẺ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... khoa học quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế Chương 3: Giải... doanh thẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt nam chi nhánh Huế thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn 4.1 Đối tượng nghiên cứu Rủi ro kinh doanh thẻ quản trị rủi ro kinh doanh