Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam

7LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Các số liệu nêu chuyên đề trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Sinh viên Đinh Thị Thắm DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Kí hiệu A - Bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Mục lục Tên bảng, sơ đồ, biểu đồ 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.2.2 2.2.1.1 2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.1.4 Bảng 2.8 2.2.1.4 Cơ cấu huy động vốn từ kinh tế giai đoạn 2010 - 2012 Tình hình kết hoạt động kinh doanh VCB Tình hình kết kinh doanh quý III/3013 Dư nợ tín dụng theo thời hạn quý 3/2012 quý 3/2013 Nợ hạn theo thời gian hạn Nợ xấu Vietcombank giai đoạn 2010 - 2012 Phân loại nợ Vietcombank giai đoạn 2010 – quý 3/2013 Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Vietcombank (20109T/2013) B - Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.2 C - Biểu đồ Biểu đồ 2.1 1.2.3 2.2.2.4 Sơ đồ ba vòng kiểm soát (theo Basel II) Cơ cấu tổ chức Vietcombank 2012 2.1.2.1 Nguồn vốn huy động từ kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng(Cho vay ứng trước khách hàng) Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo ngành kinh tế tính đên 31/12/2012 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn giai đoạn 2010 – quý III/2013 Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế năm 2010-2012 Biểu đồ 2.2 2.1.2.2 Biểu đồ 2.3 2.2.1.1 Biểu đồ 2.4 2.2.1.1 Biểu đồ 2.5 2.2.1.1 Biểu đồ 2.6 2.2.1.3 Biểu đồ 2.7 2.2.1.4 Tỷ lệ nợ xấu VCB giai đoạn 2010 – quý 3/2013(% ) Dự phòng rủi ro Vietcombank (2010 – quý 3/2013) DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VCB, Vietcombank N HNN N gân hàng Nhà nước N HTM N gân hàng thương mại T MCP T hương mại cổ phần D NNN D oanh nghiệp Nhà nước Q QTRRTD uản trị rủi ro tín dụng T CTD T ổ chức tín dụng H DQT H ội đồng quản trị Q HKH Q uan hệ khách hàng Q LN Q uản lý nợ Q LRR Q uản lý rủi ro R RTD R ủi ro tín dụng Đ GXH&PDGHTD Đ ánh giá xếp hạng phê duyệt giới hạn tín dụng K SGN K iểm soát giải ngân X HTD X ếp hạng tín dụng G HTD G iới hạn tín dụng B B CTC áo cáo tài L CTT L ưu chuyển tiền tệ C DKT C ân đối kế toán N QH N ợ hạn S T S ố tiền T T T ỷ trọng N KT N ền kinh tế T DNH HDV T ín dụng ngân hàng Huy động vốn MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho tổ chức tín dụng mở rộng hoạt động mặt địa lý hạn chế được tổn thất thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài tín dụng phạm vi toàn cầu tạo một thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài tồn tại lâu dài mà hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Hoạt động tín dụng một hoạt động kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng đặc biệt Ngân hàng Thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương nói riêng Theo số liệu mới từ Ngân hàng Nhà nước, hầu hết ngân hàng tại Việt Nam có khoảng 60 - 70% doanh thu lợi nhuận từ độc canh sản phẩm tín dụng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng mang tính thời tìm yếu tố, nguyên nhân rủi ro tín dụng để có giải pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu Ngân hàng Thương mại Do đó, việc xây dựng nâng cao chất lượng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động tổ chức Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề nghiên cứu qua trình tìm hiểu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, em lựa chọn đề tài Báo cáo tốt nghiệp: “Giải pháp nâng cao chất lượng Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” với mong muốn đưa được giải pháp thiết thực, hữu ích đối với ngân hàng Mục đích nghiên cứu Khái quát sở lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng, phân tích đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng năm vừa qua, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời gian tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2010 đến quý III/2013 Phương pháp nghiên cứu Báo cáo sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu như: phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử lý luận kinh tế để thống kê, phân tích tổng hợp, tổng kết thực tiễn, so sánh, sử dụng bảng biểu biểu đồ minh họa, qua rút kết luận tổng quát vấn đề cần nghiên cứu Kết cấu Báo cáo Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, báo cáo gồm ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Ủy ban Basel (thuộc NH toán quốc tế) thì: RRTD là khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ của theo điều khoản cam kết Cũng theo Ủy ban “Rủi ro thất thoát NH là vỡ nợ của người giao ước hợp đồng, vỡ nợ xác định là vi phạm nghiêm trọng nào nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả nơ gốc và lãi” Theo định số 493/2005/QĐ - NHNN (ngày 22 tháng 04 năm 2005) Thống đốc NH Nhà nước Việt Nam thì: “RRTD hoạt động NH của tổ chức TD là khả xảy tổn thất hoạt động NH của tổ chức TD khách hàng không thực hiện khả thực hiện nghĩa vụ của theo cam kết” 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Nếu vào nguồn gốc hình thành rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận: + Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là một hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay Ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic) rủi ro tập trung (Concentration risk) + Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay nghành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều đối với một số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động một nghành, lĩnh vực kinh tế; một vùng địa lý định; một loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng - Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài: + Nguyên nhân bất khả kháng: Các thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hạn hán, hỏa họan động đất + Thông tin không cân xứng: Thông tin không cân xứng thị trường tài dẫn đến lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức đặt ngân hàng trước nguy rủi ro cao + Môi trường kinh tế: Có ảnh hưởng đến sức mạnh tài người vay thiệt hại hay thành công đối với người cho vay Môi trường kinh tế tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh NHTM Khi kinh tế tăng trưởng ổn định doanh nghiệp làm ăn có hiệu một khách hàng NHTM kinh doanh hiệu có nhiều khả trả nợ cho NHTM ngược lại + Môi trường pháp lý: Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý với sách, quy định Nhà nước tạo nên môi trường cho vay ngân hàng thương mại Môi trường cho vay ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại - Nguyên nhân từ phía người vay: Nguyên nhân từ phía người vay một nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng + Rủi ro kinh doanh người vay: Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp được thể ở mức độ biến động hay nhiều theo chiều hướng xấu kết kinh doanh Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp xảy việc xây dựng triển khai phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí xác định mức sản lượng không phù hợp, lực quản trị điều hành bộ máy lãnh đạo doanh nghiệp yếu Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu biến động thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ + Rủi ro tài chính: Rủi ro tài doanh nghiệp thể ở doanh nghiệp đối phó với nghĩa vụ trả nợ gốc lãi tiền vay cho chủ nợ Rủi ro tài diễn với mức độ sử dụng nợ, gắn liền với cấu tài doanh nghiệp + Rủi ro đạo đức người vay: Thiện chí trả nợ vay NH khách hàng vay vốn Một khách hàng thiếu thiện chí trả nợ khoản vay NHTM gặp nhiều khó khăn thu hồi nợ vay - Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Năng lực đo lường RRTD còn yếu kém: nay, việc xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng TCTD mang tính chất chủ quan Các ngân hàng chưa xây dựng được thước đo lượng hóa rủi ro nên chưa tính toán xác được yếu tố dẫn đến định cho vay, phân loại nợ chưa xác Bên cạnh đó, một vấn đề gây nhức nhối đạo đức nghề nghiệp một số cán bộ ngân hàng khách hàng dẫn đến tình trạng thông đồng rút ruột ngân hàng Chính sách tín dụng chưa hợp lý, một bộ phận lớn vốn tín dụng sử dụng để đầu tư vào lĩnh vực được coi có mức độ mạo hiểm cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro Bất động sản, chứng khoán ”mở cửa” NHTM Trong một thời gian dài, TCTD theo đuổi chiến lược đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, lực quản trị rủi ro hạn chế, chậm cải thiện, không theo kịp nhịp độ phát triển, không kiểm soát được chất lượng tín dụng Do lực cán bộ yếu nên công tác kiểm tra, giám sát đạt hiệu thấp, không phát sai sót, vi phạm nên biện pháp xử lý kịp thời, dẫn tới nhiều vụ việc sau một thời gian dài, mức độ trầm trọng mới được phát Còn tồn tại hành vi đảo nợ, che dấu nợ cách hạch toán nợ tài khoản phải thu, ủy thác đầu tư Do tính minh bạch còn hạn chế, số nợ xấu công bố qua báo cáo TCTD không thực chất, làm cho số lũy kế nợ xấu thực tăng theo thời gian, việc xử lý ngày khó khăn - Nguyên nhân từ bảo đảm tín dụng: Do biến động giá trị tài sản đảm bảo theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính tài sản thị trường giao dịch tài sản đó) Có yêu cầu đối với bảo đảm tài sản là: (1) dễ được định giá; (2) dễ cho ngân hàng quyền được sở hữu hợp pháp; (3) dễ tiêu thụ hay thuận tiện 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro được hiểu trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Từ có chuẩn bị sẵn sàng hoạt 10 động thích hợp để hạn chế rủi ro ở mức thấp Quản trị rủi ro tín dụng trình nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động các NHTM Các rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, thường 90% loại rủi ro Giả sử thiệt hại ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào rủi ro tín dụng Trong hoạt động mình, nhìn chung ngân hàng chỉ chấp nhận rủi ro tín dụng mà mức độ thiệt hại tối đa không cao mức lợi nhuận mong đợi Tuy nhiên thực tế, xảy tình khác: Trong một môi trường hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, một ngân hàng yếu quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng xảy mong đợi, không kiểm soát được - Nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro, giảm thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy dẫn đến phát sinh khoản nợ khó thu hồi, gây ảnh hưởng làm ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn ngân hàng Tiếp phát sinh khoản chi phí quản lý, giám sát, từ việc tăng lãi suất khoản nợ hạn làm cho khoản chi phí lớn thu nhập bởi thực chỉ khoản thu nhập ảo, thực tế ngân hàng khó có khả thu hồi đầy đủ được chúng Mặt khác, ngân hàng phải trả lãi cho khoản tiền huy động tất dẫn đến lợi nhuận ngân hàng giảm sút Quản lý rủi ro tín dụng tốt đảm bảo tăng lợi nhuận cho ngân hàng Các khoản vay không được toán đầy đủ, hạn dẫn đến không cân đối hai dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc lãi cho vay…) (trả lãi gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới…) bảng CDKT ngân hàng Các khoản tiền gửi khách hàng phải toán hạn khoản tiền vay khách hàng lại không được hoàn trả hạn Nếu ngân hàng biện pháp phù hợp ví dụ vay bán tài sản mình, ngân hàng gặp khó khăn khâu toán Quản lý rủi ro tín dụng tốt ngân hàng đảm bảo được lượng tiền mặt toán -Tạo an toàn, ổn định kinh doanh 56 * Tiếp tục hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro; nâng cao vai trò bộ máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ * Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank - Tiếp tục hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro thông qua tăng cường hiệu hoạt động tất cấp bộ máy hiệu phối hợp bộ phận; Từng bước nâng cao vai trò bộ máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ; Thực phân tách chức bán hàng, thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng Theo đó, toàn bộ việc xây dựng sở xác định rủi ro tổng thể bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực độc lập bảo đảm tính khách quan hạn chế phân tán thông tin cung cấp sản phẩm tín dụng Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực việc giám sát song song trình bộ phận khách hàng thực định phê duyệt tín dụng để phát dấu hiệu rủi ro can thiệp kịp thời giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản đảm bảo điều kiện giải ngân,,, vậy trình đánh giá RRTD được thực một cách tổng thể, liên tục trước, sau cho vay, nâng cao hiệu quản lý RRTD Khắc phục được tình trạng không kịp thời chỉ sử dụng một chế, hậu kiểm kiểm tra nội bộ Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý bộ phận QHKH, quản lý RRTD quản lý nợ Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính công đánh giá chất lượng công việc điều kiện để trình xử lý dấu hiệu RRTD được nhanh chóng hiệu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động bộ phận, đồng thời bộ phận chức nhiệm vụ cần xây dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, mức độ tăng trưởng tín dụng,, ) Các giải pháp thực mục tiêu đảm bảo phối hợp nhịp nhàng bộ phận tác nghiệp thực thi Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, xem khâu then chốt để đổi mới, tạo đột phá; Tăng cường đào tạo, đào tạo lại cán bộ; đổi mới công tác tuyển dụng, quy hoạch, bổ nhiệm cán bộ; đảm bảo công khai, minh bạch bố trí người, việc; Tăng cường luân chuyển đối với vị trí quản lý cấp; Hoàn thiện sách lương, thưởng sở phù hợp với lực đóng góp người lao động, tạo động lực cho cán bộ Vietcombank tiếp tục nỗ lực chung sức phát triển ngân hàng Tiêu chuẩn hóa cán bộ theo RRTD để đáp ứng yêu cầu quản lý RRTD Theo cần xây dựng đội ngũ cán bộ RRTD phải có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy xem xét đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng bộ tiêu 57 chuẩn đối với Cán bộ RRTD trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế để đảm bảo phân tích, thẩm định giám sát tín dụng hiệu Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu bảo đảm liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu bộ phận chức hoạt động cấp tín dụng Mô hình quản lý RRTD đại chỉ thành công giải được vấn đề trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách bộ phận chức để thực chuyên môn hóa nâng cao tính khách quan không làm khả nắm bắt kiểm soát thông tin bộ phận quản lý RRTD Nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc thực tổng thể giải pháp, trọng đến việc hoàn tất mô hình đo lường, quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng; xây dựng hoàn chỉnh hệ thống sách công cụ quản trị rủi ro thống nhất, tiên tiến; nâng cao văn hóa quản trị rủi ro; Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì một cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức đảm bảo tiền vay thích vay, định hướng tín dụng đối với khách hàng Tiếp tục thực rà soát, phân loại khách hàng, để đảm bảo quản lý rủi ro quản lý hiệu danh mục khoản vay Tiếp tục tìm kiếm mở rộng lượng khách hàng có quan hệ tín dụng, toán nước để có sách khách hàng tổng thể Đa dạng hóa cấu tín dụng nhằm phân tán rủi ro loại tín dụng mà chi nhánh cung cấp, tăng cường kiểm soát quy mô tín dụng Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá, kiểm tra giám sát chặt chẽ trước sau cho vay, đảm bảo kiểm soát được rủi ro tiềm ẩn xảy với khách hàng để có biện pháp kịp thời Đảm bảo hệ số an toàn theo quy định Ngân hàng Nhà nước bước tiếp cận thông lệ quốc tế; 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.2.1 Giải pháp về nhận dạng rủi ro tín dụng + Thành lập phận nghiên cứu, phân tích và dự báo rủi ro Xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trường, dự báo diễn biến kinh tế ngành lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn địa bàn Từ đưa định hướng, sách cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản 58 ứng chậm gây lúng túng công tác quản trị rủi ro ngân hàng +Giao tiếp với tổ chức chuyên nghiệp Sử dụng báo cáo tổ chức chuyên nghiệp đánh giá tín dụng rủi ro tín dụng (các tổ chức định mức tín nhiệm doanh nghiệp) Điểm thuận lợi sử dụng báo cáo tổ chức định mức tín nhiệm doanh nghiệp công ty sử dụng nguồn thông tin để đối chiếu, sử dụng phương pháp phân tích để nhận diện doanh nghiệp tốt có vấn đề, từ đưa khuyến nghị cụ thể hạng mức tín nhiệm, giúp cho ngân hàng đưa định xác việc cấp tín dụng 3.2.2 Giải pháp về đo lường rủi ro 3.2.2.1 Sử dụng phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội bộ (IRB) để đo lường rủi ro tín dụng tại đơn vị EL = PD × EAD × LGD PD : xác suất không trả nợ: sở xác suất số liệu khoản nợ khứ khách hàng, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi được EAD: tổng dư nợ của khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ: Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD được xác định theo dư nợ tại thời điểm tính tổn thất Đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hoàn EAD được tính sau: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ × Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân Trong đó: LEQ : tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả được khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân” : phần dư nợ khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ mức dư nợ bình quân LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ Tỷ trọng tổng thất ước tính tính toán theo công thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD 3.2.2.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Trước mắt NHNT nên hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ nâng cao (FIRB AIRB) theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải (i) số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán 59 thước đo rủi ro PD, LGD, EAD cho đối tượng đồng thời (ii) áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia (đòi hỏi có cán bộ chuyên sâu, am hiểu nghiệp vụ) Có vậy việc XHTD mới thực công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng hoạt động tín dụng để định giá theo rủi ro (risk based pricing) NHTM 3.2.3 Giải pháp về thẩm định phân tích tín dụng Mục tiêu phân tích tín dụng tìm kiếm đánh giá khả tiềm tàng gây rủi ro cho việc hoàn trả nợ vay Trên sở có dự đoán khả kiểm soát rủi ro ngân hàng cần có biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng hợp lý sở phân tích định lượng (XHTD khách hàng), kết hợp với phân tích định tính Tập trung phân tích rủi ro phương án vay, đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát Ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy Xây dựng quy trình tiêu chuẩn thẩm định thích hợp cho loại dự án khác nhau, cần thuê thêm cán bộ thẩm định chuyên ngành tham gia thẩm định dự án có quy mô lớn, quy trình công nghệ phức tạp, máy móc thiết bị chuyên dùng để nâng cao tính xác kết thẩm định 3.2.4 Giải pháp về giám sát, kiềm soát rùi ro tín dụng Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay - Thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: + Cần xây dựng lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng + Cần nghiêm túc thực kiểm tra sử dụng vốn thực tế, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ + Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm RRTD để chủ động xử lý rủi ro có nguy xảy + Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát đối với loại vay - Tổ chức đoàn kiểm tra chéo để đảm bảo tính khách quan kiểm tra, thành lập một bộ phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn - Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội +Làm rõ chức kiểm tra, kiểm soát nội bộ bao gồm tất hình thức 60 kiểm tra được cài đặt trực tiếp gián tiếp quy trình, được thực vận hành quy trình +Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội bộ cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng +Phân định trách nhiệm, thẩm quyền tách biệt bộ phận kiểm soát nội bộ bộ phận khác 3.2.5 Sử dụng các công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro • Nghiệp vụ hoán đổi tín dụng (Credit Default Swap - CDS) một hoán đổi rủi ro tín dụng một sản phẩm có thu nhập cố định bên Đó một thỏa thuận người mua bảo vệ người bán bảo vệ, theo người mua định kỳ tóan cho người bán một khoản phí để nhận được sụ bảo hiểm cho một khoản vay Các điều kiện để thực CDS là: Ngân hàng cần có hệ thống giám sát tín dụng và xếp hạng khách hàng vay, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực quản lý rủi ro tín dụng thực “bán” khoản cho vay nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng Ngân hàng cần lập phận chuyên môn thực hiện nghiệp CDS Bộ phận không chỉ thực việc “bán” khoản cho vay mà còn thực “mua” khoản cho vay Trên thực tế, với tư cách người mua hợp đồng hoán đổi tín dụng, ngân hàng coi một nhà đầu tư vào khách hàng vay ngân hàng đối phương Điều giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư • Hợp đồng quyền tín dụng: Khi ngân hàng lo sợ chất lượng tín dụng một khoản cho vay mà ngân hàng thực hiện, ngân hàng ký hợp đồng quyền tín dụng với một tổ chức kinh doanh quyền Hợp đồng đảm bảo toán toàn bộ khoản cho vay khoản cho vay giảm giá đáng kể được toán • Chứng khoán hóa khoản nợ hạn - Chứng khoán hóa khoản nợ hạn giúp chi nhánh giải phóng được một số vốn lớn nằm quỹ dự phòng rủi ro - Chi nhánh cho vay theo lãi suất thị trường, sau chứng khoán hóa khoản vay ở một lãi suất thấp khoản vay 61 được đa dạng hóa rủi ro nằm một tập hợp lớn khoản vay Do chi nhánh chuyển giao phần rủi ro tín dụng cho nhà đầu tư chứng khoán 3.2.6 Giải pháp xử lý nợ quá hạn, nợ xấu - Hình thức xử lý tổ chức khai thác + Cho vay thêm: Trường hợp phương án/ dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy khả phương án/ dự án phát triển tốt được đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Bổ sung tài sản đảm bảo: Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải được quy định thành văn thỏa thuận một phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành + Chuyển nợ hạn: Nếu cán bộ ngân hàng xác minh lý xin gia hạn khách hàng không hợp lệ gia hạn khách hàng khả trả được nợ phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ + Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay một số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực biện pháp: Thực khoanh nợ, xóa nợ: Trên sở văn quy định, hướng dẫn Tổng giám đốc khoanh, xóa nợ, cán bộ ngân hàng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phòng quan hệ khách hàng để trình cấp có thẩm quyền định Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp: Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà không thu trả được nợ vay quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền được tham gia quản lý doanh nghiệp + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bình thường đối với khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất 62 + Trường hợp tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập được phương án góp vốn phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền ngân hàng phê duyệt - Hình thức sử dụng biện pháp lý: Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo: Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo được thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác không hiệu + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNT chủ động xử lý theo hình thức: tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo được xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án được tòa án phán giao ngân hàng xử lý chưa được giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà để nguyên bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản mới bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Nhóm 2: Nợ tài sản đảm bảo không còn đối tượng để thu: Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình ngân hàng nhà nước, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm không được phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành NHNT Nhóm 3: Nợ tồn động tài sản đảm bảo khách hàng còn tồn tại, hoạt động: + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng không còn nguồn để trả được nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định NHNT Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ 63 thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ - Thanh lý doanh nghiệp: Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không còn khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi được nợ - Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp: + Khoản vay khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thông thường kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật - Bán nợ: + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với một tỷ lệ thích hợp Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ NHTM khác + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNT thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN - Cần có phối hợp bộ phận tác nghiệp công tác tín dụng để thực nghiêm túc phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay - Cần cập nhật giá trị TSBĐ kịp thời để đảm bảo được tính xác số tiền trích lập dự phòng cụ thể - Việc trích lập phải được tiến hành khoản cho vay được cấp, phương pháp được gọi phương pháp dự phòng thống kê 3.2.7 Giải pháp về nhân sự 64 - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, từ nghiệp vụ chuyên môn tới phẩm chất đạo đức người cán bộ, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng công tác thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro - Cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, lựa chọn người có đủ lực phẩm chất để bố trí cán bô một cách khách quan, phù hợp - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán bộ thực - Thực luân chuyển cán bộ quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ được tạo lập dài tạo điều kiện cho cán bộ tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc được nhanh chóng 3.2.8 Tổ chức thu thập, lưu trữ khai thác công nghệ, thông tin phục vụ quản trị rủi ro tín dụng Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin hệ thống liệu đồng bộ Việc lượng hóa rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế đòi hỏi đồng bộ hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu NHTM cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả lưu trữ liệu đa chiều liên tục Một điểm lưu ý quan trọng chất lượng thông tin/dữ liệu phải tốt Muốn vậy, việc tăng cường quản lý nhà nước minh bạch thông tin doanh nghiệp, công tác nhập liệu bộ phận liên quan (chủ yếu từ Chi nhánh Ngân hàng) phải được cập nhật lưu đầy đủ, chuẩn xác NHNT cần có bộ phận chuyên trách đảm nhiệm việc thu thập khai thác liệu Các liệu cần thu thập một doanh nghiệp/ ngành kinh doanh nên bao gồm thông tin niêm yết thông tin mềm, cần thu thập một thời gian đủ dài Việc tạo điều kiện dễ dàng cho ngân hàng việc sử dụng liệu doanh nghiệp để lượng hóa rủi ro 3.2.9 Giải pháp về huy động vốn - Mở rộng và phát triển nguồn vốn trung, dài hạn Huy động vốn trung dài hạn nhằm hai mục đích, thứ đáp ứng đủ nguồn vốn cho nhu cầu vay chủ thể kinh tế, đặc biệt vốn trung – dài hạn để phát triển chiều sâu Thứ hai tiết giảm chi phí huy động để tăng chênh lệch lãi suất đầu lãi suất đầu vào Với tình hình kinh tế Việt Nam điều kiện lực cạnh tranh Vietcombank, để tăng thêm nguồn vốn tín dụng, thực một số biện pháp sau: 65 + Bán chéo sản phẩm : Khi CBTD thâm nhập địa bàn để đôn đốc thu nợ, thu lãi phải có trách nhiệm huy động vốn tiết kiệm + Áp chỉ tiêu huy động lên cán bộ, nhân viên ngân hàng Định mức huy động vốn tối thiểu theo vị trí công tác +Thực biện pháp marketing ngân hàng, phát triển định vị thương hiệu +Chú trọng đến chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng; nâng cao lực nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng, người được coi bộ mặt Ngân hàng +Tăng cường trang thiết bị, phương tiện vật chất đại giúp nâng cao chất lượng phục vụ, tạo bầu không khí tin cậy đối với khách hàng, thể tính chuyên nghiệp cao hoạt động ngân hàng, từ nâng cao uy tín Ngân hàng - Phân tán rủi ro đa dạng hóa đầu tư và cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác + Đối với hoạt động đầu tư, ngân hàng nên mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay đối với nhóm doanh nghiệp quốc doanh có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định tốc độ tăng trưởng tốt + Cho vay đồng tài trợ: Với khách hàng có nhu cầu vốn lớn, ngân hàng nên tìm kiếm thực cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy + Phát triển dịch vụ sản phẩm mới 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản, chính sách theo chuẩn mực quốc tế NHNN rà soát, hoàn thiện quy định sớm hoàn thiện hệ thống văn pháp luật quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an toàn hoạt động ngân hàng: - Ứng dụng nguyên tắc bán giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) - Thành lập bộ phận chuyên trách quản lí rủi ro (Uỷ ban quản lí rủi ro - Risk Management Committee), độc lập với kinh doanh, tiến tới thực quản lí rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ uỷ quyền theo hàng ngang - Hỗ trợ triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng - Quy định phân loại nợ trích lập dự phòng 66 +Quy định một mức dự phòng lớn 0% đối với khoản nợ nhóm mức 100% đối với khoản nợ nhóm + Thay quy định tỉ lệ khấu trừ tối đa, NHNN nên quy định quy tắc xác định giá thị trường tài sản bảo đảm nhằm đảm bảo việc định giá được xác thuận tiện + Cần xem xét điều chỉnh theo hướng vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ +NHNN Việt Nam phải quy định tỷ lệ chuyển vốn ngắn hạn sang cho vay trung dài hạn thời kỳ để đảm bảo an toàn cho tổ chức tín dụng 3.3.1.2 Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: – Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không chỉ liệu khách hàng mà còn đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng – Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thông tin tín dụng cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thông tin hữu ích cho toàn bộ hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ - đối tác ở nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước 3.3.1.3 Tăng cường tra giám sát ngân hàng Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm TCTD tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập DPRR quy định an toàn hoạt động tín dụng 3.3.2 Kiến nghị đối với Chính phủ - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn thuần 67 hướng dẫn nghiệp vụ + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để một NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký đối với tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo một cách nhanh chóng + Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế - Đề nghị Chính Phủ sớm ban hành định cho phép NHNT tiếp tục xử lý khoản nợ tồn đọng khách quan mà chưa có đủ hồ sơ chờ hoàn tất thủ tục giải thể, phá sản thực tế khách hàng không còn hoạt động từ lâu chưa được cấp có thẩm quyền định giải thể, phá sản - Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tòa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho ngân hàng - Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà còn phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM - Nên có sách bắt buộc doanh nghiệp (kể doanh nghiệp chưa niêm yết) công khai hóa thông tin Việc buộc doanh nghiệp phải hoạt động minh bạch mà còn giúp công tác quản lý hiệu Nhờ NHTM có được nguồn thông tin để đảm bảo việc đo lường rủi ro tín dụng được xác - Nên có sách khuyến khích thành lập đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác đánh giá rủi ro khách hàng NHTM Các công ty thu thập chào bán kho liệu cho NHTM để NHTM lượng hóa rủi ro tín dụng một cách hiệu 68 69 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro, rủi ro tín dụng chiếm khoảng 60% tổng rủi ro NH Châu Á (theo nghiên cứu McKinsey & Company) Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành công quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát được rủi ro ở một tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Rủi ro tín dụng đa dạng phức tạp, bao gồm rủi ro kiểm soát được rủi ro nằm tầm kiểm soát người Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH mà còn ảnh hưởng dây chuyền đến kinh tế quốc gia Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời gian qua tiếp cận với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tất chỉ giai đoạn khởi đầu hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh NH Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, báo cáo tiến hành theo hướng nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, chỉ mặt hạn chế cần khắc phục Từ đưa một số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Đồng thời, đưa đề xuất kiến nghị đối với NHNN Chính phủ để hỗ trợ cho tính khả thi giải pháp Do hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến Thầy (Cô) giáo bạn Em xin chân thành cảm ơn Danh mục tài liệu tham khảo Văn bản pháp luật: (1) Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng (2) Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng Giáo trình tham khảo: (3) TS.Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất thống kê (4) TS.Hồ Diệu, 2003, Tín dụng ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất thống kê (5) Peter.S.Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất tài (6) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thông kê (7) TS Lê Thị Hiệp Thương, TS.Hồ Diệu, Th.S Bùi Diệu Anh(2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phương Đông (8) Ths Phạm Thu Thủy- Đỗ Thị Thu Hà (2013), Đổi mới cách thức đo lường rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam trình tái cấu trúc hệ thống, Hội thảo khoa học Học viện Ngân hàng 2013 Một số tài liệu khác: (9) Báo cáo tài hợp kiểm toán Viecombank qua năm 2009, 2010, 2011, quý 2/2012, 2012, quý 3/2013; Báo cáo thường niên Vietcombank 2009, 2010, 2011, 2012; Bản cáo bạch Vietcombank 2010; Báo cáo Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Vietcombank; Báo cáo phân tích cổ phiếu Vietcombank (10) Cẩm nang tín dụng Vietcombank (11) Cẩm nang quản lý rủi ro Vietcombank – Ernst&Young soạn thảo (12) Một số website: – www.vietcombank.com.vn – http://cafef.vn/ – www.vietnamnet.com – www.sbv.gov.vn [...]... TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại. .. rủi ro này không phải là để giảm thiểu mức rủi ro tuyệt đối mà chính là tối ưu hóa quan hệ đánh đổi giữa rủi ro – lợi nhuận 1.2.6 Các tiêu chí phản ánh chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 1.2.6.1 Đo lường rủi ro tín dụng của 01 khoản vay Dựa theo Điều 6, Quy định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ- 22 NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro. .. thật sự tốt khi nợ xấu tăng và lợi nhuận có xu hướng giảm 2.2 Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Vietcombank 2.2.1.1 Rủi ro từ cơ cấu cho vay - Cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo ngành kinh tế tính đên 31/12/2012 (Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Vietcombank năm 2012)... thất dự tính được (Tổn thất trong dự tính) – EL và (ii) Khoản tổn thất không dự tính được (Tổn thất ngoài dự tính) – UL 18 - Tổn thất dự tính được Tổn thất dự tính được (EL) là mức tổn thất trung bình có thể tính được từ các số liệu thống kê trong quá khứ, đây là mức tổn thất ngân hàng kỳ vọng sẽ xảy ra trong một khoảng thời gian Ngân hàng có thể sử dụng chỉ tiêu tổn thất trong dự... trên thương trường vẫn bị suy giảm Như vậy, QTRRTD tốt sẽ giúp ngân hàng duy trì lợi nhuận hợp lý ở mức rủi ro chấp nhận được, đảm bảo sự phát triển bền vững, từ đó gia tăng năng lực cạnh tranh so với các đối thủ cạnh tranh khác trên thị trường tài chính 1.2.3 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Những định hướng trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiện đại theo nguyên tắc Basel Trong... cáo vị thế rủi ro, tình trạng và các ngoại lệ về rủi ro Các báo cáo về rủi ro phải cung cấp thông tin thích hợp, chính xác và kịp thời Bên cạnh đó, cần đánh giá tính hiệu quả trong quản lý rủi ro với quan điểm phát hiện sai sót để sửa chữa và hoàn thiện hơn Để kiểm soát rủi ro, ngân hàng nên thiết lập và truyền đạt các hạn mức rủi ro thông qua các chính sách hạn chế rủi ro, các tiêu chuẩn... tiêu được coi là “rủi ro (3) Phương pháp đưa ra tình huống: Đặt giả thiết nếu một việc xảy ra thì sẽ như thế nào? (4) Phương pháp dựa vào kinh nghiệm/tiền tệ (5) Phương pháp hỗn hợp 1.2.5.3 Đo lường rủi ro tín dụng Khái niệm: Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối... định 1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Xây dựng bối cảnh - Tuân thủ các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cẩn trọng (xem phụ lục 03: Các nguyên tắc QTRRTD theo Basel ) - Xác định khẩu vị rủi ro tín dụng: là khả năng, cách thức, mức độ và phạm vi chấp nhận RRTD nhằm đạt được những mục tiêu hoạt động, kinh doanh mà ngân hàng theo đuổi, + Đánh giá rủi ro và xác lập hạn... đi vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc... năm 2011; trong khi huy động vốn bằng ngoại tệ tăng 4,3% Huy động nguồn vốn bằng ngoại tệ là một trong những thế mạnh nổi bật của VCB, luôn chiếm tỷ trọng khoảng 20 – 25% tổng huy động vốn ngoại tệ của toàn ngành ngân hàng Chính vì vậy, tỷ trọng vốn huy động bằng ngoại tệ của VCB luôn duy trì ở mức 30 – 35% tổng nguồn vốn huy động và ở mức cao so với các ngân hàng lớn trong ngành ... luận chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng. .. nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 7 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân. .. tìm hiểu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, em lựa chọn đề tài Báo cáo tốt nghiệp: “Giải pháp nâng cao chất lượng Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với