* Về phía khách hàng:
Ờ Đối với khách hàng doanh nghiệp:
+ Sử dụng vốn sai mục đắch, không có thiện chắ trong việc trả nợ vay: Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đắch, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tắn của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác
+ Hoạt động kinh doanh không được quản lý tốt dẫn đến nhiều vấn đề nghiêm trọng, thiếu thông tin tài chắnh, không có kế hoạch kinh doanh được triển khai, các sản phẩm không có sự gắn kết, không có khả năng thắch ứng với những thay đổi của thị trường, năng lực tài chắnh yếu, năng lực quản lý kinh doanh hạn chế.
+ Các báo cáo tài chắnh (BCTC) do khách hàng cung cấp không tuân thủ các chế độ hạch toán kế toán Việt Nam, thói quen ghi chép đầy đủ, chắnh xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tắnh chất hình thức hơn là thực chất, dễ xảy ra gian lận, thiếu sót.
Ờ Đối với khách hàng cá nhân:
+ Nguồn hoàn trả chắnh từ thu nhập cơ bản bị mất hoặc suy giảm do mất việc, chuyển sang công việc kém hơn hoặc không còn khả năng lao động.
+ Đạo đức cá nhân không tốt: Cố tình lừa ngân hàng, sử dụng tiền vay không đúng mục đắch.
* Về phía ngân hàng:
- Đo lường rủi ro tín dụng chưa hiệu quả do hạn chế trong các cơ sở dữ liệu. Việc lượng hóa rủi ro tắn dụng đòi hỏi các NHTM phải có các cơ sở dữ liệu đầu vào lớn và chắnh xác. Tuy nhiên, trong bối cảnh ở Việt Nam, các dữ liệu này không dễ dàng thu thập hoặc xây dựng được. Chúng ta chưa có một tổ chức chuyên nghiệp nào lưu giữ và khai thác các các nguồn dữ liệu quá khứ của doanh nghiệp. Việc lưu giữ thông tin về khách hàng trong hệ thống dữ liệu nội bộ của các NHTM thông qua các hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ cũng mới chỉ được một số NHTM thực hiện trong một số năm gần đây và bản thân các NHTM cũng đang gặp phải nhiều khó khăn trong việc thu thập và phân loại thông tin chắnh xác cũng như tạo thông tin đầu ra có giá trị. Hạn chế trong cơ sở dữ liệu để chạy mô hình được xem như rào cản lớn nhất hạn chế khả năng áp dụng các mô hình lượng hóa rủi ro tắn dụng tại các NHTM.
- Hoạt động kiểm tra nội bộ còn yếu: Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tắnh thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tắnh sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên song song với công việc kinh doanh. Trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của NHNT hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, hiện nay tại NHNT, tuy có chú trọng hơn, nhưng bộ máy tổ chức chưa thực sự hoàn chỉnh, trình độ nghiệp vụ của nhân viên chưa đáp ứng được nhu cầu, vả lại thiếu tắnh độc lập trong công tác kiểm tra, giám sát của bộ phận hết sức quan trọng này tại chi nhánh/phòng giao dịch.
- Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ làm công tác tín
dụng: Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD. Với tốc độ tăng trưởng tắn dụng khá mạnh tại NHNT trong thời gian vừa qua, để đáp ứng được nhu cầu nhân sự, công tác tuyển dụng của NHNT có phần nới lỏng so với những năm trước. Từ đó, trình độ nghiệp vụ của nhân viên cũng có phần giảm sút. Việc thăng tiến quá nhanh của nhân viên, trong khi công tác đào tạo chưa đáp ứng kịp thời cũng gây nên những Ộlỗ hỏngỢ về kiến thức cho những nhân viên này, dẫn đến việc tiềm ẩn rất nhiều rủi ro trong quá trình cấp tắn dụng nói riêng và trong hoạt động NH nói chung.
- Quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay của ngân hàng còn nhiều sơ hở, sai
sót nên không thể giám sát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng như
không kịp thời thu hồi được tiền hàng để thu nợ. Do sự kiểm soát quá lỏng lẻo nên mặc dù một số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng đã được trả nhưng khách hàng không trả nợ cho ngân hàng mà sử dụng số tiền đó vào những mục đắch khác không hiệu quả và bị tổn thất.