PHÂN TÍCH các NHÂN tố ẢNH HƯỞNG đến rủi RO tín DỤNG tại BIDV QUẢNG TRỊ

Mục tiêu Đề tài nghiên cứu của tác giả hướng tới các mục tiêu như sau: 1 Hệ thống hóa các cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng để ứng dụng vào trong nghiên cứu 2 Hệ thống lại các nghiên c

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING

L ỜI CAM ĐOAN

Tôi tên là: PHẠM THỊ CẨM HẰNG

Sinh ngày: 15 tháng 02 năm 1982

Hiện công tác tại: Ban Thi đua - Khen thưởng tỉnh Quảng Trị

Là sinh viên lớp Cao học K1/2011, khoa Tài chính - Ngân hàng, Trường Đại học Tài chính - Marketing thành phố Hồ Chí Minh

Xin cam đoan:

- Đề tài “Phân tích các nhân t ố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại BIDV

Qu ảng Trị”

- Người hướng dẫn khoa học: TS Đặng Thị Ngọc Lan

Tôi xin cam kết rằng tôi đã viết luận văn này một cách độc lập và không sử dụng các nguồn thông tin hay tài liệu tham khảo nào khác ngoài những tài liệu và thông tin đã được liệt kê trong danh mục tài liệu tham khảo trích dẫn của luận văn

Những trích đoạn hay nội dung tham khảo từ các nguồn khác nhau được liệt kê trong danh mục tài liệu tham khảo theo hình thức những đoạn trích dẫn nguyên văn hoặc

lời diễn giải trong luận văn kèm theo thông tin về nguồn tham khảo rõ ràng

Bản luận văn này chưa từng được xuất bản và cũng chưa được nộp cho một Hội đồng nào khác cũng như chưa chuyển cho bất kỳ một bên nào khác có quan tâm đến nội dung luận văn Tôi xin chịu trách nhiệm về nội dung và lời cam đoan này

TP.HCM, tháng 11 năm 2014

Tác gi ả luận văn

L ỜI CẢM ƠN

Trong quá trình tham gia lớp học Thạc sỹ Kinh tế Tài chính - Ngân hàng khóa 1/2011 của Trường Đại học Tài chính - Marketing thành phố Hồ Chí Minh, tôi đã được các thầy cô giáo tận tình truyền đạt khối lượng kiến thức rất lớn, giúp tôi có thêm lượng

vốn tri thức để phục vụ tốt hơn cho công việc nơi công tác và có được khả năng nghiên

cứu độc lập

Từ kiến thức đã được học và tình hình thực tiễn, tôi đã lựa chọn đề tài “Phân tích

các nhân t ố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị” làm luận văn tốt

nghiệp thạc sỹ

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các Qúy thầy cô đã giúp tôi trang bị kiến

thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi nhất trong quá trình học tập và thực hiện luận văn này

Với lòng kính trọng và biết ơn, tôi xin được bày tỏ lòng cảm ơn tới TS Đặng Thị

Ngọc Lan đã khuyến khích, chỉ dẫn tận tình cho tôi trong suốt thời gian thực hiện nghiên

luận văn

Xin chân thành cám ơn./

Tác gi ả luận văn

CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI

RO TÍN DỤNG TẠI BIDV QUẢNG TRỊ.44T 43

ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV QUẢNG TRỊ44T

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

VCB Cần Thơ: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Chi nhánh thành phố Cần Thơ

BIDV Quảng Trị: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quảng

Trị

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Đề tài “Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị” được viết theo phương pháp định lượng, và được bố cục thành năm chương:

• Chương 1- Giới thiệu nghiên cứu

• Chương 2 - Tổng quan các lý luận về rủi ro tín dụng

• Chương 3 - Mô hình nghiên cứu

• Chương 4 - Kết quả nghiên cứu

• Chương 5 - Kết luận và kiến nghị

Chương 1, tác giả trình bày lý do chọn đề tài, mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên

cứu, đối tượng, phạm vi nghiên cứu và ý nghĩa của đề tài Luận văn nêu rõ câu hỏi nghiên

cứu là những nhân tố nào có thể gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đó ra sao? Từ đó kiến nghị giải pháp để hạn chế RRTD tại BIDV Quảng Trị

Chương 2 tác giả tiến hành hệ thống lý luận về tín dụng và hoạt động tín dụng của NHTM từ đó để có thể nắm rõ hơn về khái niệm rủi ro tín dụng và các trường hợp rủi ro tín dụng của NHTM Bên cạnh đó tác giả tìm hiểu nghiên cứu của PGS TS Trương Đông

Lộc & ThS Nguyễn Thị Tuyết, với nghiên cứu “Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín

dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Chi nhánh thành phố Cần Thơ”

để làm căn cứ tiến hành nghiên cứu đề tài của mình

Chương 3 tác giả đã trình bày quy trình nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu của

luận văn bao gồm các bước nghiên cứu sơ bộ và nghiên cứu chính thức Cách thức thu

thập mẫu trong nghiên cứu từ đó đề xuất mô hình nghiên cứu và các giả thiết nghiên cứu Trong chương 3 tác giả cũng tiến hành thiết kế bảng hỏi, xây dựng thang đo, xây dựng phương pháp phân tích dữ liệu Đây sẽ là các tiền đề quan trọng việc triển khai nghiên

cứu và trình bày các kết quả nghiên cứu

Chương 4 tác giả đã tiến hành thu thập dữ liệu về các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị, thông qua bảng hỏi bao gồm 37 câu hỏi phỏng vấn dạng tích vào ô hợp lý với mẫu nghiên cứu là 300 Thông qua thu thập số liệu sơ cấp qua khảo sát 300 cán bộ tín dụng tại các ngân hàng bằng bảng hỏi thiết kế sẵn; các kết quả được xem xét xử lý theo mô hình nghiên cứu giả thiết, kiểm định độ tin cậy của thang đo, phân tích nhân tố khám phá, hồi quy bội biến và kiểm định các giả thiết về mối quan hệ của các nhân tố đối theo loại hình doanh nghiệp và ngành nghề kinh tế

Chương 5 là những kiến nghị để hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV trong thời gian tới Chương 5 cũng trình bày những hạn chế của đề tài và hướng nghiên cứu tiếp theo của

đề tài

CHƯƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU

1.1 Sự cần thiết của đề tài

hoạt động cho vay nên rủi ro tín dụng là một nhân tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả vì nếu ngân hàng

chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro tín dụng cao thì ngân hàng có khả năng phải đối

mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp Điều này có thể làm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí phá sản Vì thế bộ phận quản lý tín dụng và quản trị rủi ro là hai bộ phận không thể thiếu trong cơ cấu tổ chức của bất kỳ ngân hàng thương mại nào

nóng như nợ xấu, tín dụng đen, chiếm dụng vốn, thua lỗ, những biến động lớn trên thị trường tiền tệ … đã cho thấy vấn đề quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng Việt Nam

hiện nay cần được nhìn nhận và chú trọng quan tâm một cách sâu rộng hơn nữa Theo nhiều chuyên gia tài chính, ngân hàng một trong những lĩnh vực đối mặt với nhiều rủi ro

nhất Các loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ và tác động qua lại với nhau và đều có thể gây tổn thất lớn cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Trong bối cảnh đó, không

một ngân hàng nào có thể tồn tại và phát triển lâu dài mà không nghiên cứu và xây dựng các chính sách nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách tối đa nhất

1.2 Tình hình nghiên cứu trước đây

1.2.1 Nghiên cứu của nước ngoài

Trên thế giới có rất nhiều các nghiên cứu về vấn đề rủi ro tín dụng và các nghiên

cứu cho chúng ta thấy có các yếu tố khác nhau có tác động đến rủi ro tín dụng ngân hàng:

Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng có hệ thống Như nghiên cứu của Ahmad

và Casu et al (2006), Ariff (2007), Aver (2008), Saunders và Cornett (2008) Đặc biệt, Salas và Saurina (2002), Jimenez và Saurina (2006), Jakubík (2007), Aver (2008),

Bohachova (2008), Bonfim (2009), Kattai (2010) và Nkuzu (2011) tập trung nghiên cứu

cơ bản về ảnh hưởng của các biến số kinh tế vĩ mô trong tăng trưởng rủi ro tín dụng

Một số nghiên cứu khác được trình bày chi tiết tại chương 2

1.2.2 Nghiên cứu trong nước

PGS TS Trương Đông Lộc và Th.S Nguyễn Thị Tuyết (2011), với nghiên cứu

“Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Chi nhánh thành phố Cần Thơ” Chi tiết nghiên cứu này cũng được trình bày tại chương 2

1.3 Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu

1.3.1 Mục tiêu

Đề tài nghiên cứu của tác giả hướng tới các mục tiêu như sau:

(1) Hệ thống hóa các cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng để ứng dụng vào trong nghiên cứu

(2) Hệ thống lại các nghiên cứu trước đây về các nhân tố tác động đến rủi ro tín

dụng tại ngân hàng và căn cứ trên tình hình thực tế của BIDV Quảng Trị để đưa ra đề

xuất về các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

(3) Từ đó, đưa ra các kết luận và kiến nghị về việc hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị

1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu

Từ đó đề tài nhằm trả lời ba câu hỏi nghiên cứu cơ bản như sau:

(1) Thực trạng tình hình quản trị rủi ro tín dụng của BIDV Quảng Trị từ năm 2010 đến hết 2013?

(2) Những nhân tố nào có thể gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị và mức

độ ảnh hưởng của các nhân tố đó ra sao?

(3) Làm thế nào để hạn chế vấn đề rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị?

1.4 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu

Với mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu như ở mục 1.2, người viết đã xác định phạm

vi và đối tương nghiên cứu như sau:

Phạm vi:

- Nghiên cứu khách hàng là các doanh nghiệp nhà nước, công ty TNHH, công ty

cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, khách hàng cá nhân

- BIDV Quảng Trị

- Khu vực: tập trung chủ yếu trên địa bàn thành phố Đông Hà và tại hệ thống các phòng giao dịch, chi nhánh của BIDV tại Quảng Trị

Đối tượng:

- Các nhân tố có thể gây ảnh hưởng rủi ro tín dụng tại BIDV Qảng Trị

- Không gian nghiên cứu: Giai đoạn nghiên cứu từ năm 2010 đến hết năm 2013

1.5 Phương pháp nghiên cứu

Quy trình nghiên cứu:

Hình 1.1: Quy trình nghiên c ứu

Kiểm tra lại

các bảng câu hỏi

Phát các bảng câu hỏi Thu thập Dữ liệu sơ và thứ cấp

Phân tích Dữ liệu

Kết luận và nhóm giải pháp

(1) Phương pháp thu thập dữ liệu, dữ liệu được thu thập thông tin hình thức

phỏng vấn trực tiếp bằng bảng câu hỏi theo phương pháp điều tra mẫu ngẫu nhiên với quy mô mẫu là 300 cán bộ tín dụng tại các ngân hàng ở Quảng Trị

(2) Phương pháp phân tích dữ liệu, người viết sử dụng các kỹ thuật phân tích dữ

liệu với sự hỗ trợ của phần mềm SPSS 20 và Exel như sau:

o Thống kê mô tả

o Kiểm định độ tin cậy thang đo

o Phân tích nhân tố khám phá

o Hồi quy Binary logistic

o Kiểm định các giả thiết nghiên cứu

1.6 Ý nghĩa đề tài

Với đề tài “Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng

Tr ị” người viết kỳ vọng sẽ mang lại các ý nghĩa như sau:

1) Nhận diện và đo lường tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

tại BIDV Quảng Trị

2) Phác họa được bức tranh hoạt động tín dụng của BIDV Quảng Trị và hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2010 - 2013

3) Hỗ trợ BIDV Quảng Trị tìm ra các giải pháp tối ưu cho việc hạn chế rủi ro tín

dụng

4) Nghiên cứu còn là tài liệu khoa học hữu ích cho các nhà quản lý, nhà quản trị doanh nghiệp, và các bạn đọc quan tâm đến lĩnh vực nghiên cứu Tài chính - Ngân hàng

1.7 Bố cục đề tài

• Chương 1- Phần mở đầu: Tóm tắt vấn đề nghiên cứu, mô tả một cách ngắn gọn

mục tiêu nghiên cứu của đề tài

• Chương 2 - Tổng quan các lý luận về rủi ro tín dụng: Trình bày tổng quan về các nghiên cứu rủi ro tín dụng của các tác giả trên thế giới và rút ra các kết luận từ các nghiên cứu đó

• Chương 3 - Phương pháp nghiên cứu

• Chương 4 - Kết quả nghiên cứu: Trình bày các kết quả thu được từ việc nghiên

cứu các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị

• Chương 5- Kết luận, kiến nghị Tóm lại vấn đề nghiên cứu, chỉ ra các hạn chế của nghiên cứu và đồng thời đề xuất hướng nghiên cứu tiếp theo và các kiến nghị

CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN CÁC LÝ LUẬN VỀ HOẠT

ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG

2.1 Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

2.1.1 Khái niệm chung về tín dụng

“Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ

thể, trong đó một bên chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên kia được sử dụng trong

một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận được phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận”

Mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau:

- Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản

- Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi

hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay

- Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay)

2.1.2 Đặc trưng và bản chất của tín dụng

 Đặc trưng của tín dụng

Tín dụng được cấu thành nên từ sự kết hợp của ba yếu tố chính là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả đầy đủ và đúng hạn của người cho vay đối với người đi vay); thời hạn của quan hệ tín dụng (thời gian người vay sử dụng tiền vay); sự hứa hẹn hoàn trả Và như vậy, phạm trù tín dụng có các đặc trưng chủ yếu sau:

Tín dụng là có lòng tin: bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh “creditum”

có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta

thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người đi vay Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín

dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh

Tín dụng là có tính thời hạn: khác với các quan hệ mua bán thông thường khác (sau khi trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi

quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay

tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị sử

dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước với người cho vay

Tín dụng là có tính hoàn trả: đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín

dụng và là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi

kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, hoàn thành một chu kỳ sản xuất trở về trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả cho người cho vay kèm theo một

phần lãi như đã thoả thuận

 B ản chất và chức năng của tín dụng

Tín dụng là một phạm trù của nền kinh tế hàng hoá, bản chất của tín dụng là quan

hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng hai bên cùng có lợi Tín

dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng đều có hai chức năng cơ bản là:

- Huy động vốn và cho vay vốn tiền tệ trên nguyên tắc hoàn trả có lãi Chức năng này

gồm hai loại nghiệp vụ được tách hẳn ra là huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và cho vay

vốn đối với các nhu cầu cần thiết của nền kinh tế

- Kiểm soát các hoạt động kinh tế thông qua các quan hệ tín dụng đối với các tổ chức

Đây là hình thức tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh với nhau Công cụ của hình thức tín dụng này là các thương phiếu thương mại (gồm có kỳ phiếu và hối phiếu thương mại) Tín dụng thương mại có đặc điểm là: đối tượng cho vay là hàng hoá vì hình

thức tín dụng được dựa trên cơ sở mua bán chịu hàng hoá giữa các nhà sản xuất với nhau

và do đó các chủ thể tham gia vào quá trình vay mượn cũng là các nhà sản xuất kinh doanh Quy mô tín dụng bị hạn chế bởi nguồn vốn cho vay là của từng chủ thể sản xuất kinh doanh

Tín dụng ngân hàng (TDNH) là hình thức phản ánh quan hệ vay và trả nợ giữa

một bên là các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và một bên là các nhà sản xuất kinh doanh Hình thức TDNH thể hiện rõ ưu thế của mình so với hai hình thức tín dụng trên ở

chỗ: đây là hình thức tín dụng rất linh hoạt vì đối tượng cho vay mượn là tiền tệ; chiều

vận động nhiều do ngân hàng có thể vay với mọi thành phần kinh tế, thoả mãn nhu cầu

của khách hàng từ các món vay nhỏ để trang trải chi tiêu trong gia đình đến các khoản vay lớn hơn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế-xã hội; qui

mô tín dụng lớn hơn vì nguồn vốn cho vay là nguồn vốn mà ngân hàng có thể tập trung

và huy động được trong nền kinh tế TDNH là hình thức tín dụng chủ yếu của nền kinh tế

thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế linh hoạt, kịp thời, khắc phục được nhược điểm của các hình thức tín dụng khác trong lịch sử

2.1.3 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

 Khái ni ệm Ngân hàng thương mại:

Ở Việt Nam, trong bước chuyển đổi sang kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước, thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần theo định hướng XHCN Theo hướng đó, nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu sẽ tạo ra những tiền đề cần thiết

và đòi hỏi sự ra đời của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Việc đưa

ra khái niệm về NHTM là hết sức cần thiết Theo Pháp lệnh của Ngân hàng nhà nước

Việt Nam ban hành ngày 24/05/1990: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả

và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện

thanh toán” Như vậy, NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay, đầu tư và thực

hiện các nghiệp vụ tài chính khác

Từ định nghĩa chung về NHTM trên, căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt động pháp lệnh còn chỉ rõ các loại hình ngân hàng gồm: NH Thương mại, NH Phát triển, NH Đầu tư, NH Chính sách, NH Hợp tác và các loại hình ngân hàng khác

 Ho ạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

TDNH là mối quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các chủ

thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng là một trung gian tài chính luân chuyển vốn

từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) của khoản vay do ngân hàng ấn định cho khách hàng vay là mức lợi tức mà khách hàng phải trả trong suốt khoảng thời gian

tồn tại của khoản vay

Ở Việt Nam hiện nay, căn cứ theo quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 30/09/1998 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín

dụng đối với khách hàng, NHTM có thể có các hình thức tín dụng sau:

Cho vay t ừng lần: Hình thức này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu và đề

nghị vay vốn từng lần, khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc khách hàng mà ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay từng lần để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ an toàn

Cho vay theo h ạn mức tín dụng: Cho vay theo hạn mức tín dụng là việc ngân hàng

cho khách hàng vay căn cứ vào dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh để tính toán và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh

Cho vay theo d ự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các

dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời

sống Hình thức này áp dụng cho các trường hợp vay vốn trung và dài hạn

Cho vay h ợp vốn: Theo hình thức này, một nhóm các tổ chức tín dụng cùng cho

vay đối với một dự án hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Cho vay hợp vốn thường được áp dụng đối với các dự án có nhu cầu vốn lớn, vượt quá khả năng của một ngân hàng hoặc có phạm vi qui mô rộng mà một ngân hàng khó có thể kiểm soát nổi

Cho vay tr ả góp: Đây là hình thức tín dụng mà qua đó ngân hàng cho khách hàng

vay để mua tài sản, hàng hoá khi khách hàng không có đủ tiền trả một lúc Khi vay vốn, ngân hàng cho vay và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với

số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay Tài sản mua

bằng vốn vay chỉ thuộc sở hữu của bên vay sau khi họ trả đủ nợ gốc và lãi cho ngân hàng

Với hình thức này, để được vay vốn khách hàng phải có phương án trả nợ gốc và lãi vay

khả thi bằng các khoản thu nhập có cơ sở chắc chắn, ổn định

Cho vay theo h ạn mức tín dụng dự phòng: Cho vay theo hạn mức tín dụng dự

phòng là việc ngân hàng cho vay cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án

Cho vay thông qua nghi ệp vụ phát hành và sử dụng thẻ: Với hình thức này, ngân

hàng cho phép khách hàng trong phạm vi hạn mức để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch

vụ tại các cơ sở bán hàng có chấp nhận thanh toán thẻ hay rút tiền mặt tại các máy rút

tiền tự động Hình thức tín dụng này đem lại cho khách hàng tính tự chủ cao và tiết kiệm

thời gian

Tín dụng ngân hàng được thực hiện trên 3 nguyên tắc sau:

a) Ti ền cho vay phải được hoàn trả sau một thời gian nhất định cả vốn lẫn lãi

Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn kinh doanh của ngân hàng là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực

hiện đầy đủ

b) V ốn vay phải có giá trị tương đương làm đảm bảo

Các giá trị tương đương làm bảo đảm có thể là: vật tư hàng hóa trong kho, tài sản

cố định của doanh nghiệp, số dư trên tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhận hàng hoặc

có thể là cam kết bảo lãnh của một cơ quan khác thậm chí có thể là chính uy tín của doanh nghiệp trên thị trường và trong mối quan hệ quá khứ với ngân hàng Giá trị đảm

bảo là cơ sở cho khả năng trả nợ của khách hàng, cơ sở để hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng và là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong các điều kiện khác nhau

c) Cho vay theo k ế hoạch thoả thuận trước (vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích)

Tín dụng đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu về vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp Việc thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng là cơ sở để doanh nghiệp tính toán các yếu tố hiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh, đồng thời nó cũng là một trong những yếu tố đảm bảo khả năng thu nợ của ngân hàng

Trong quan hệ tín dụng lãi suất là biểu hiện giá cả khoản tiền mà người cho vay đòi hỏi khi tạm thời trao quyền sử dụng một khoản vốn của mình cho người khác trong

một thời gian nhất định Người đi vay coi lãi suất như một khoản chi phí phải trả cho nhu

cầu sử dụng tạm thời vốn của người khác

Để đảm bảo hiệu quả tín dụng quy trình tín dụng thường gồm có 10 bước

1 Khai thác khách hàng, tìm kiếm dự án

2 Hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn

3 Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng

4 Phân tích, thẩm định khách hàng và phương án vay vốn

5 Quyết định cho vay

6 Kiểm tra hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

7 Phát tiền vay

8 Kiểm tra sau khi cho vay, thu hồi nợ, gia hạn nợ

9 Xử lý rủi ro

10 Thanh lý hợp đồng và đánh giá kết quả cho vay

Nắm vững quy trình tín dụng, tuân thủ thực hiện chặt chẽ các bước của quy trình

sẽ là điều kiện đầu tiên để nâng cao chất lượng tín dụng

2.2 Các khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

2.2.1 Rủi ro

Trường phái truyền thống: Theo trường phái truyền thống, rủi ro được xem là sự không may mắn, sự tổn thất mất mát, nguy hiểm Nó được xem là điều không lành, điều không tốt, bất ngờ xảy đến Đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực

tế so với lợi nhuận dự kiến Rủi ro còn được hiểu là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp

Trường phái hiện đại: Theo trường phái hiện đại, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang đến

những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những

cơ hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng

ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai

 Các lo ại rủi ro trong ngân hàng thương mại:

Rủi ro tồn tại trong hoạt động kinh doanh dưới các hình thức khác nhau Do đặc điểm đặc thù của hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động này có độ rủi ro lớn Có các

loại rủi ro chủ yếu sau trong hoạt động của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi rủi ro trong các lĩnh

vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Trong

hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại luôn đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng

thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt được mục tiêu đó đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có

những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng

R ủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trong những trường hợp sau:

+ Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chi phí của ngân hàng phải bỏ ra cũng tăng lên, do đó làm giảm thu nhập của ngân hàng Khi lạm phát cao thì thường có lợi cho người vay vốn và bất lợi cho người cho vay

+ Do cơ cấu tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng không hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng phải bỏ ra cũng sẽ tăng lên, trong khi thu nhập ở tài sản có dài hạn vẫn giữ nguyên, như vậy thu nhập của ngân hàng không đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mòn vào vốn

+ Ngoài ra, rủi ro lãi suất có thể xảy ra do trình độ thấp kém bị thua thiệt trong

việc cạnh tranh lãi suất trên thị trường Hoặc do yếu tố của nền kinh tế tác động đến lãi

suất như cung, cầu, yếu tố thị trường…Khi Nhà nước có quyết định điều chỉnh lãi suất theo hướng giảm xuống, trong khi tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả Như vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, nhưng phần trả lãi cho những khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không

giảm tương ứng dẫn đến rủi ro lãi suất

R ủi ro do thừa vốn: Như ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu của ngân hàng

thương mại là nguồn vốn huy động Để huy động được vốn Ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền Nếu số này bị ứ đọng, không thể cho vay hoặc đầu tư vào các loại tài sản

có thể sinh lời trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số vốn đã huy động thì có nghĩa là các thiệt hại của ngân hàng đang diễn ra Nếu quá trình này kéo dài ở mức độ lớn có thể

dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh Giải quyết vấn đề này, NHTM cần phải tăng cường công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn cho vay

R ủi ro do thiếu vốn: Loại rủi ro này xảy ra khi Ngân hàng không đáp ứng được các

nhu cầu cho vay và đầu tư, thậm chí không đủ vốn để thanh toán cho người gửi tiền khi đến hạn Rủi ro này xuất phát từ chức năng chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của ngân hàng, thông thường các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn kỳ hạn các

nguồn vốn, hoặc do mất lòng tin mà các hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng không có đủ tiền để chi trả cùng một lúc Trong bối cảnh đó, ngân hàng khó lòng huy động được nguồn vốn dồi dào, từ đó kinh doanh có thể bị thu hẹp và vỡ nợ rất

có thể xảy ra Rủi ro này còn có thể do ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác huy động

vốn thể hiện ở việc không thu hút đủ vốn để cho vay hoặc do sự mất cân đối trong cơ cấu

vốn huy động, thiếu các nguồn vốn trung dài hạn trong khi nhu cầu vay vốn trung dài hạn

lại ở mức cao Điều này đã làm cho Ngân hàng mất cơ hội đầu tư vào những dự án an toàn và có thể đem lại lợi nhuận cao

R ủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái

Nếu tỷ giá hối đoái bán ra lớn hơn tỷ giá mua vào thì nhà kinh doanh có lãi, ngược lại thì

bị lỗ Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến sự thay đổi về giá trị ngoại hối, cụ thể:

+ Nếu ngân hàng có dư dật về ngoại tệ (vị thế thường - net long position): Nếu ngoại tệ đó lên giá thì ngân hàng sẽ có lãi khi đánh giá lại và ngược lại ngân hàng sẽ lỗ khi ngoại tệ đó xuống giá

+ Nếu ngân hàng ở vị thế đoản (net short position) về loại ngoại tệ nào đó, khi ngoại tệ đó lên giá, ngân hàng sẽ lỗ và ngược lại ngân hàng sẽ có lãi khi ngoại tệ đó

xuống giá

Rủi ro thanh toán nảy sinh do những nguyên nhân sau:

+ Do mất cân bằng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa quá lớn, trong khi đó thị trường đầu ra hạn hẹp nên một số ngân hàng đã dùng vốn huy động ngắn

hạn để cho tập trung dài hạn quá mức, dẫn đến thiếu hụt khả năng thanh toán cuối cùng

+ Đến hạn các khoản cho vay khó thu hồi được, uy tín của ngân hàng giảm sút, người gửi tiền và người đi vay thường phản ứng trước những khó khăn của ngân hàng

bằng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho những nhu cầu về sau hoặc rút hết số dư tiền gửi vì sợ có thể không rút được Tất cả những khía cạnh trên đều dẫn đến những rủi ro trong thanh toán của ngân hàng

+ Loại rủi ro này còn có thể phát sinh trong quá trình thanh toán của ngân hàng, có

thể do ngân hàng bị lợi dụng trong thanh toán điện tử, thanh toán séc chấp nhận thanh

toán các chứng từ giả mạo hoặc do nhầm lẫn, sai sót trong hoạt động nghiệp vụ…dẫn đến

sự thiệt hại của ngân hàng

Đây là loại rủi ro khách quan do thiên tai gây ra như: lụt lội, động đất, hoả hoạn

hoặc do bị mất trộm, bị lừa đảo, tham nhũng…làm thiệt hại hay phá huỷ các tài sản của ngân hàng Các rủi ro này xảy ra cũng gây mất mát, thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng

Nó là hậu quả của một hoặc nhiều loại rủi ro kể trên dẫn đến việc ngân hàng thương mại bị thua lỗ, không có đủ khả năng trả nợ cho người gửi tiền khi đến hạn hoặc không có đủ tiền nhất thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ồ ạt của khách hàng tại một thời điểm Đây là loại rủi ro nghiêm trọng nhất, nó không những làm sụp đổ chính ngân hàng thương mại đó mà còn là nguy cơ dẫn đến sự phá sản của hàng loạt các chức năng, các tổ

chức tín dụng khác có liên quan

Bài học thực tiễn của loại rủi ro này có thể kể đến như sự sụp đổ của hàng trăm tổ

chức tín dụng ở Mỹ từ năm 1985 đến năm 1992 hay sự đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân ở nước ta trong những năm cuối của thập kỷ 80

Đây là loại rủi ro tác động đến toàn bộ hoặc hầu hết các tài sản Vì thế người ta còn gọi nó là rủi ro thị trường Như đã thấy, sự bấp bênh của các điều kiện kinh tế chung như việc giảm GDP, tăng lãi suất tiền vay, tăng tốc độ lạm phát…là những rủi ro có hệ

thống Những điều kiện này tác động đến hầu hết các doanh nghiệp

Đây là loại rủi ro chỉ tác động đến 1 tài sản hoặc một nhóm nhỏ các tài sản, nghĩa

là loại rủi ro này chỉ liên quan tới từng doanh nghiệp cụ thể nào đó Vì thế người ta còn

gọi là rủi ro đơn nhất hay rủi ro cho một tài sản cụ thể Chẳng hạn, sự bãi công của công nhân thuộc doanh nghiệp A, đôi khi nó cũng có ảnh hưởng chút ít đến một vài doanh nghiệp khác đang có một số hợp đồng mua bán với doanh nghiệp này Các doanh nghiệp không có liên quan tới doanh nghiệp A thì hoàn toàn không bị tác động

2.2.2.Rủi ro tín dụng

2.2.2.1 Khái ni ệm

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm nghiệp vụ nguồn vốn và nghiệp vụ cho vay Do đó, rủi ro tín dụng cũng bao hàm hai nội dung: Rủi ro nguồn vốn

và rủi ro cho vay

Rủi ro nguồn vốn được thể hiện khi nguồn vốn bị tồn đọng, không cho vay được

hoặc lãi cho vay không bù đắp được chi phí huy động, vì thế gây tổn thất cho ngân hàng.Với những nguồn tiền huy đông khác nhau thì mức độ rủi ro cũng khác nhau

Rủi ro trong cho vay được phát sinh khi ngân hàng cho khách hàng vay mà không thu được gốc và lãi đúng hạn, hoặc chỉ thu được một phần lãi và gốc hoặc không thu được cả gốc và lãi khoản vay đó

Rủi ro trong cho vay được biểu hiện ở các nội dung như:

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn Trong đó được phân thành các loại:

- Theo quốc tế nhóm nợ dưới tiêu chuẩn là khoản nợ đến hạn thanh toán nhưng khách hàng không trả nợ được, có thể tổn thất một phần nợ gốc và lãi Ở Việt Nam nợ không trả được một phần hay toàn bộ gốc và lãi trong vòng 180 ngày kể từ ngày đến hạn

trả

- Theo quốc tế nhóm nợ có khả năng mất vốn là khoản nợ không có khả năng thu

hồi Ở Việt Nam theo quy định là khoản nợ không trả được một phần hay toàn bộ nợ gốc

và lãi sau 360 ngày hoặc nợ không có khả năng thu hồi

Nợ có vấn đề là khoản nợ có khả năng trở thành nợ quá hạn

Các biểu hiện từ phía người vay như tình hình tài chính, điều hành quản lý sản

xuất kinh doanh, tổ chức, dự án…có biến động không bình thường

Các đảm bảo tiền vay, quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng về tín dụng, môi trường kinh doanh, hoạt động của người vay, tính đa dạng trong tài sản của ngân hàng

2.2.2.2 Nguyên nhân c ủa rủi ro tín dụng

 Các nguyên nhân khách quan

Nguyên nhân b ất khả kháng: Các thiệt hại đôi khi này sinh từ nguyên nhân thiên

tai như bão lũ, hạn hán, hỏa hoạn, động đất Những thay đổi về nhu cầu của người tiêu

dùng hoặc về kỹ thuạt một ngành công nghiệp có thể làm sụp đổ cả một cơ đồ của một hàng kinh doanh và đặt người đi vay từng làm ăn có lãi vào thế thua lỗ Một cuộc đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh hoặc việc mất một người quản lý giỏi có thể làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng chi trả tiền vay của người đi vay

Thông tin không cân x ứng: Trong quá trình hoạt động, ngân hàng thực hiện nghiệp

vụ nợ và có - chuyển vốn từ người gửi tiền sang người đi vay tiền Toàn bộ giao dịch này

sẽ suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau Song một thực tế còn tồn tại là: một bên thường không biết tất cả những gì cần biết về phía bên kia và sự không công bằng về thông tin mà mỗi bên có được như vậy gọi là

“thông tin không cân xứng” Việc thiếu thông tin trong các giao dịch này sẽ đưa đến “sự

lựa chọn đối nghịch” và “rủi ro đạo đức”

Môi trường kinh tế: Có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và

thiệt hại hay thành công đối với người đi vay Sự hưng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hưởng tới lợi nhuận của người vay và do vậy tạo nên niềm tin hay gây lo lắng cho người đi vay tiền Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, người vay hoạt động tốt do lợi nhuận thu được tương đối cao, nhưng trong giai đoạn khủng hoảng khả năng hoàn trả của người đi vay bị giảm sút Tùy vào mức độ nghiêm trọng và trường độ

của khủng hoảng mà việc ảnh hưởng đến các cá nhân và các doanh nghiệp sản xuất lưu thông cũng như đến khả năng thanh toán các khoản nợ của họ ở mức khác nhau Mức độ

khủng hoảng càng cao, sức mua của người tiêu dùng càng giảm sút gây ra hiện tượng hàng hóa bán ra và lợi nhuận của doanh nghiệp lưu thông cũng giảm theo, đồng thời lượng tồn kho của các doanh nghiệp sản xuất cũng vì thế mà tăng lên một cách miễn cưỡng gây ảnh hưởng tới lợi nhuận của họ

 Nguyên nhân do chính sách nhà nước

Ngoài các nguyên nhân trên đưa đến rủi ro cho hoạt động của ngân hàng còn có

những nguyên nhân khác nhau như sự thay đổi các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính

phủ, các biến động về kinh tế chính trị trên thế giới…

Chính phủ sử dụng các chính sách kinh tế vĩ mô như chính sách tài khóa, tiền tệ, thu nhập, kinh tế đối ngoại… cùng các công cụ của hệ thống chính sách này tác động vào

tổng sản phẩm quốc dân, việc làm, lạm phát, tỉ giá hối đoái… nhằm giảm bớt những giao động của chu kỳ kinh doanh trong mỗi thời kỳ

Qua nghiên cứu phân tích và thực tế cho thấy bất kỳ sự thay đổi vào trong chính sách kinh tế vĩ mô đều dẫn đến sự thay đổi của lãi suất, tỷ giá hối đoái, điều kiện mở rộng hay thu hẹp tín dụng… Đây là những nhân tố gây nên tính bấp bênh trong kinh doanh

tiền tệ, ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của ngân hàng thương mại

Trong điều kiện kinh tế mở cửa dưới nhiều hình thức và phương tiện, những biến động lớn về kinh tế chính trị trên thế giới có ảnh hưởng tới các quan hệ kinh tế đối ngoại

của một nước mà biểu hiện là cán cân thanh toán, tỷ giá hối đoái… biến động đưa đến sự

biến động của giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiền tệ… Đây là những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của các ngân hàng thương mại, gây nên rủi ro,

đe dọa sự an toàn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại

 Môi trường pháp lý

Trong kinh doanh các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao

gồm hệ thống luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho pháp luật được thực thi và sự

chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh và các ngành có liên quan

Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Môi trường cho vay có thể ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực,

có thể hạn chế hay làm tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại

 Nguyên nhân t ừ phía người vay

a Khách hàng là cá nhân

Một số nguyên nhân cơ bản sau:

- Người vay bị thất nghiệp nên không đảm bảo được mức thu nhập như đã dự kiến ban đầu

- Người vay gặp những sự cố bất thường trong cuộc sống cũng là một nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng

- Do người vay hoạch định ngân quỹ không chính xác, không dự tính hết được các khoản chi tiêu dẫn đến xác định sai thu nhập có thể sử dụng để trả nợ ngân hàng

b Khách hàng là các doanh nghi ệp:

Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí và sản lượng mức sản lượng sản xuất không phù hợp Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng với các mức độ khác nhau

Rủi ro tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở việc doanh nghiệp không thể đối phó

với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ Rủi ro tài chính diễn ra cùng mức

độ sử dụng nợ, gắn liền với cơ cấu tài chính của doanh nghiệp, nghĩa là với cơ cấu của tài

sản nợ của bảng cân đối tài sản

 Nguyên nhân t ừ phía Ngân hàng

Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng

xảy ra là do những nguyên nhân sau:

- Ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của Ngân hàng

- Do cán bộ Ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm

bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán bộ Ngân hàng không kiểm tra, giám sát

nợ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ khách hàng

- Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh

- Do áp lực cạnh tranh với các Ngân hàng khác

- Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ Ngân hàng

 Nguyên nhân t ừ các đảm bảo tín dụng

Trường hợp đảm bảo bằng tài sản: Do sự biến động giá trị tài sản đảm bảo theo

chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này) Do ngân hàng gặp khó khăn trong việc tiếp cận, nắm giữ các tài sản đảm bảo để xử

lý chúng (do người vay vi phạm hợp đồng về việc bảo quản duy trì tài sản, do đặc tính

của tài sản hoặc do thiếu các cơ sở pháp lý cho việc xử lý tài sản)

Trường hợp đảm bảo đối nhân (bảo lãnh) : Người bảo lãnh không thực hiện nghĩa

vụ thanh toán thay cho người vay tín dụng khi người này không có khả năng trả nợ (có

thể là cố ý hoặc bản thân người bảo lãnh cung gặp khó khăn về tài chính không có khả năng trả nợ thay)

2.2.2.3 S ự cần thết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng

 Đối với bản thân Ngân hàng

Khi rủi ro xảy ra, trước tiền lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng

Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì Ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro (ghi vào chi phí) và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng mở

rộng kinh doanh của Ngân hàng Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất nhiên sẽ dẫn tới phá sản Ngân hàng Vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế

rủi ro tín dụng là một việc làm cần thiết đối với các NHTM

 Đối với nền kinh tế

Kết quả kinh doanh của Ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh

của các doanh nghiệp và khách hàng Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng không thể có

kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro

Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các

doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời

sống xã hội

2.3 Một số nghiên cứu trước đây

PGS TS Trương Đông Lộc & ThS Nguyễn Thị Tuyết, với nghiên cứu “Các nhân

t ố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Chi nhánh thành ph ố Cần Thơ”

Hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại luôn tiềm ẩn những rủi ro nhất định, để hạn chế được những rủi ro ấy, bắt buộc phải tìm được các yếu tố ảnh hưởng đến

rủi ro tín dụng Để tìm ra câu trả lời cho vấn đề trên, PGS TS Trương Đông Lộc & ThS Nguyễn Thị Tuyết đã thực hiện đề tài với mục tiêu của nghiên cứu này là phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Chi nhánh thành phố Cần Thơ (Vietcombank Cần Thơ) qua đó đề xuất các biện pháp

khắc phục Tác giả đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng với 438 mẫu quan sát thu thập được để xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại VCB Cần Thơ

Từ các lý thuyết về tín dụng và rủi ro trong tín dụng và các nghiên cứu thực tiễn

về vấn đề này Để xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tác giả đã sử dụng

mô hình xác suất probit với phương trình sau:

Y= α+βR 1 R*XR 1 R+βR 2 R*XR 2 R+βR 3 R*XR 3 R+βR 4 R*XR 4 R+βR 5 R*XR 5 R+βR 6 R*XR 6 R+βR 7 R*XR 7 R+ε Y: Mức độ rủi ro của khoản vay được đo lương bằng 2 giá trị 1 và 0 (1 là có rủi ro,

0 là không có rủi ro)

X1: Kinh nghiệm của khách hàng đi vay

X2: Khả năng tài chính của khách hàng đi vay

X3: Tài sản đảm bảo

X4: Sử dụng vốn vay

X5: Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng

X6: Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh

X7: Kiểm tra giám sát khoản vay

Áp dụng mô hình Probit, nghiên cứu này đã xác định được một số nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Vietcombank Cần Thơ Cụ thể là, nếu vốn tự có của khách

hàng vay trong dự án càng lớn thì khả năng xảy ra rủi ro tín dụng càng thấp và ngược lại Ngoài ra, nghiên cứu này còn chỉ ra rằng việc sử dụng vốn đúng mục đích của người vay

có khả năng hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tương tự, kết quả phân tích cho thấy, cán bộ tín dụng càng có nhiều kinh nghiệm và số lần kiểm tra, giám sát các khoản vay

của họ càng nhiều thì khả năng xảy ra rủi ro tín dụng của các khoản vay mà họ quản lý càng thấp Cuối cùng, việc đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh của khách hàng vay

vốn cũng có xu hướng làm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Kết quả của nghiên

cứu này cũng cung cấp bằng chứng thực tế rất có giá trị nhằm giúp các ngân hàng thương

mại nói chung và Vietcombank Cần Thơ nói riêng hiểu rõ hơn các nguyên nhân dẫn đến

rủi ro tín dụng Trên cơ sở những nguyên nhân này, ngân hàng sẽ chủ động đưa ra các

giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng mình

Nor Hayati Ahmad và Shahrul Nizam Ahmad thuộc khoa tài chính ngân hàng

trường đại học Utara Malaysia với nghiên cứu “Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín

d ụng của các ngân hàng hồi giáo Malaysia”

Dựa trên các nghiên cứu về các yếu tố nguy cơ (Ahmad, 2003; Hassan, 1992,1993; Hassan và cộng sự, 1994 Shrieves và Dahl, 1997; Angbazo et al, 1998), một

số biến đã được xác định để hình thành mô hình hồi quy trong nghiên cứu của Nor Hayati Ahmad và Shahrul Nizam Ahmad Tỷ lệ nợ xấu so với tổng các khoản vay được thực

hiện như là đại diện cho rủi ro tín dụng (Rose, 1996; Berger và DeYoung năm 1997; Corsetti, Persenti và Roubini, 1998) Các dự đoán ước tính bao gồm bảy yếu tố: hiệu quả

quản lý (MGT), đòn bẩy (LEV), rủi ro tiếp xúc vay vốn khu vực (RSEC), vốn điều lệ (REGCAP), dự phòng rủi ro (LLP), chi phí vốn (FCOST), tỉ trọng tài sản rủi ro (RWA), log tự nhiên của tổng tài sản (LNTA) và tỷ lệ cho vay ký quỹ (LD)

Nor Hayati Ahmad và Shahrul Nizam Ahmad cho rằng rủi ro tín dụng (CR) có

mối quan hệ tiêu cực với MGT, LNTA và REGCAP Hiệu quả thấp hơn trong việc quản

lý thu nhập từ tài sản càng thấp thì có thể sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng càng cao; quy mô và

vốn của ngân hàng có tác động tích cực đến rủi ro ngân hàng Mặt khác, LLP, FCOST, RSEC, LEV, RWA và LD được dự kiến sẽ có mối quan hệ tích cực với CR Nếu một ngân hàng dự đoán rủi ro tín dụng của nó tăng thì việc tăng dự phòng rủi ro tín dụng là

cần thiết Trong trường hợp cho vay nhiều thì chi phí liên quan đến tài trợ cho các hoạt động như giám sát khoản vay, gia hạn và thu hồi sẽ tăng Điều này đồng nghĩa với việc càng liên quan nhiều đến các lĩnh vực rủi ro cao và tỉ trọng tài sản rủi ro càng cao thì xác

suất rủi ro tín dụng càng lớn

Từ đó tác giả đưa ra mô hình:

CRit = λ0 + λ1lnMGTit +λ2lnLEVit +λ3lnRSECit + λ4lnREGCAPit

+ λ5lnLLPit + λ6lnFCOSTit+λ7lnRWAit + λ8LNTAit + λ9lnLDit + ε j,t

Trong đó:

Crit = nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng i trong năm t

MGTit = tổng thu nhập từ tài sản trên tổng tài sản của ngân hàng i trong năm t LEVit = vốn cấp 2 trên vốn cấp 1 của ngân hàng i trong năm t

RSECit = các khoản cho vay có rủi ro (RSECT) trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng i trong năm t (RSECT = các khoản cho vay bất động sản + cho vay chứng khoán và cho vay tiêu dùng)

REGCAPit = vốn cấp 1 trên tổng tài sản của ngân hàng i trong năm t

LLPit = dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của ngân hàng i trong năm t

FCOSTit = chi phí vốn theo quy định của ngân hàng i trong năm t

RWAit = tỉ trọng tài sản rủi ro theo quy định của ngân hàng i trong năm t

LNTAit = log tự nhiên của tổng tài sản theo quy định của ngân hàng i trong năm t LDit = tỉ lệ cho vay ký quỹ theo quy định của ngân hàng i trong năm t

Sau khi tham khảo các nghiên cứu của các tác giả về vấn đề rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đặc biệt là mô hình của PGS TS Trương Đông Lộc & ThS Nguyễn Thị Tuyết (Việt Nam) và mô hình nghiên cứu của Nor Hayati Ahmad và Shahrul Nizam Ahmad (Malaisia), tác giả đã quyết định sử dụng mô hình nghiên cứu của PGS TS

Trương Đông Lộc & ThS Nguyễn Thị Tuyết với nghiên cứu “Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Chi nhánh thành

ph ố Cần Thơ” để áp dụng trong nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đế rủi ro tín dụng tại

BIDV Quảng Trị Việc tác giả giữ nguyên mô hình nghiên cứu gốc của PGS TS Trương Đông Lộc & ThS Nguyễn Thị Tuyết là do: thứ nhất vì BIDV và VCB là hai ngân hàng

quốc doanh cùng hoạt động trong nền kinh tế của Việt Nam nên có nhiều điểm tương đồng về quy mô cũng như cách thức hoạt động Thứ hai: Các yếu tố gây ảnh hưởng đến

rủi ro tín dụng của ngân hàng VCB Cần Thơ theo như nghiên cứu của PGS TS Trương Đông Lộc & ThS Nguyễn Thị Tuyết bao gồm: kinh nghiệm của khách hàng đi vay, khả năng tài chính của khách hàng đi vay, tài sản đảm bảo, sử dụng vốn vay, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, kiểm tra giám sát khoản vay hoàn toàn phù hợp với các yếu tố có thể gây ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng của BIDV Quảng

Trị

Ở trên mặc dù tác giả có đưa ra tham khảo về nghiên cứu của Nor Hayati Ahmad

và Shahrul Nizam Ahmad thuộc khoa tài chính ngân hàng trường Đại học Utara Malaysia

với nghiên cứu “Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng của các ngân hàng hồi giáo Malaysia” nhưng lại không áp dụng mô hình này vì: mặc dù trên thực tế, con đường xây

dựng hệ thống ngân hàng ở các quốc gia Đông Nam Á cũng gần tương tự nhau Hệ thống ngân hàng của Việt Nam tương đồng với các nước như Thái Lan, Indonesia, Malaysia, Philippines Tuy nhiên nghiên cứu của Nor Hayati Ahmad và Shahrul Nizam Ahmad lại nghiên cứu ở các ngân hàng hồi giáo, các ngân hàng này được phát triển dựa trên những

tư vấn và chấp thuận của uỷ ban giám sát Hồi giáo để đảm bảo sự tuân thủ nghiêm ngặt

nhất các quy tắc Hồi giáo Các ngân hàng hồi giáo cần áp dụng hàng loạt các công cụ tài chính Hồi giáo để phát triển Chính vì vậy mà việc áp dụng các nhân tố có thể gây ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng Hồi giáo Malaysia vào nghiên cứu đối với ngân hàng Việt Nam là không tương đồng và không phù hợp

Tóm t ắt chương 2

Trong chương 2 tác giả tiến hành hệ thống lý luận về tín dụng và hoạt động tín

dụng của NHTM từ đó để có thể nắm rõ hơn về khái niệm rủi ro tín dụng và các trường

hợp rủi ro tín dụng của NHTM Bên cạnh đó tác giả có tìm hiểu thêm nghiên cứu của PGS TS Trương Đông Lộc & ThS Nguyễn Thị Tuyết, với nghiên cứu “Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Chi nhánh thành phố Cần Thơ” để làm căn cứ tiến hành các bước nghiên cứu tiếp theo

CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Quy trình nghiên cứu

Nghiên cứu được thực hiện thông qua hai bước là nghiên cứu sơ bộ và nghiên cứu chính thức

B ảng 3.1: Tiến độ nghiên cứu

3.1.1 Nghiên cứu sơ bộ

Nghiên cứu sơ bộ được thực hiện thông qua phương pháp định tính trên cơ sở các nghiên cứu của Singh (2004), Trần Kim Dung (2009), Meyer và Allen (1990) và các tài

liệu về các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, đồng thời thông qua kỹ thuật tham vấn

ý kiến của các chuyên gia kinh tế và giảng viên có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng để điều chỉnh thang đo, thiết lập bảng câu hỏi sử dụng cho nghiên cứu chính thức

Dàn bài thảo luận nhằm thăm dò ý kiến các đối tượng phỏng vấn được thiết kế

gồm hai phần:

- Giới thiệu mục đích và tính chất của cuộc nghiên cứu;

- Các câu hỏi mở nhằm thu thập càng nhiều ý kiến càng tốt, làm cơ sở cho phần

thảo luận

Các đối tượng được lựa chọn để thảo luận nhóm là 10 khách hàng thường xuyên

sử dụng tín dụng của BIDV Quảng Trị cán bộ - nhân viên phụ trách về tín dụng tại BIDV

Quảng Trị và các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Sau khi thảo luận sẽ xây

dựng một dự thảo thang đo

Mục tiêu của việc nghiên cứu định tính là sẽ dùng kết quả tìm được để xây dựng

nội dung nghiên cứu định lượng được chọn lọc ra và được dùng để thiết kế bảng câu hỏi định lượng

3.1.2 Nghiên cứu chính thức

Nghiên cứu chính thức được thực hiện theo phương pháp định lượng với kỹ thuật

phỏng vấn trực tiếp, phỏng vấn bằng thư điện tử thông qua bảng câu hỏi điều tra Mẫu điều tra gồm 300 cán bộ tín dụng tại các ngân hàng Bảng câu hỏi điều tra chính thức được hình thành từ nghiên cứu định tính sau khi có sự tham vấn ý kiến của các chuyên gia Các dữ liệu, thông số sẽ được tiến hành kiểm tra, phân tích, đánh giá bằng phần mềm SPSS 20

Nghiên cứu đã lựa chọn sử dụng thang đo Likert 5 mức độ: từ 1 điểm - thể

hiệnmức độ Rất không đúng/Rất không đồng ý, đến 5 điểm - thể hiện mức độ Rất đúng /Rất đồng ý Mỗi câu là một phát biểu có nội dung về các vấn đề ảnh hưởng tới rủi ro tín

dụng, và nhận định của cán bộ tín dụng về rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị Với cách thiết kế như vậy, người được khảo sát sẽ cho biết đánh giá của mình về mức độ quan

trọng của các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng và mức độ rủi ro tín dụng của BIDV

Quảng Trị Bảng câu hỏi được thiết kế gồm 37 câu tương ứng với 37 biến được đánh giá

là có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng và mức độ rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị, trong

đó có 34 biến đo lường các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng BIDV Quảng Trị, 3 biến

đo lường các yếu tố mức độ rủi ro tín dụng tại BIDV Quảng Trị

Tác giả đã xây dựng hoàn chỉnh bảng câu hỏi nghiên cứu chính thức (Phụ lục 3),

phục vụ cho công việc phỏng vấn hàng loạt gồm:

- Giới thiệu về bản thân, mục đích nghiên cứu và cách trả lời câu hỏi;

- Câu hỏi nghiên cứu;

- Thông tin cán bộ tín dụng được phỏng vấn

Mục tiêu của việc nghiên cứu chính thức đó chính là tiến hành kiểm định lại mô hình đo lường, các giả thiết từ đó đưa ra các phương pháp sẽ được sử dụng trong bài như phương pháp hệ số tin cậy cronback’s alpha và việc phân tích nhân tố khám phá

3.1.3 Quy trình nghiên cứu

Hình 3.1.: Quy trình nghiên c ứu

Cơ sở lý thuyết Đính tính lần 1: thảo luận nhóm

ĐỊnh tính lần 2

Định lượng chính thức (phóng vấn trực tiếp)

Cronback’s alpha EFA (loại biến & kiểm tra hệ số α)

Hồi quy tuyến tính (Kiểm tra tương quan & phân tích hệ số hồi quy)

Thang đo nháp

Thang đo hoàn

chỉnh

3.2 Mẫu nghiên cứu

3.2.1 Phương pháp chọn mẫu

Theo Cooper và Schindler (1998), lý do quan trọng khiến người ta sử dụng phương pháp chọn mẫu phi xác suất là tính tiết kiệm về chi phí và thời gian Về mặt này thì phương pháp chọn mẫu phi xác suất vượt trội so với chọn mẫu xác suất Giáo sư Tiến

sĩ Nguyễn Thị Cành (2007) cho rằng chọn mẫu phi xác suất là dễ phác thảo và thực hiện nhưng nó có thể cho kết quả sai lệch bất chấp sự phán đoán của chúng ta, do ngẫu nhiên nên có thể chúng không đại diện cho tổng thể

Từ các ưu nhược điểm của phương pháp chọn mẫu phi xác suất này, để đạt được các mục tiêu nghiên cứu cũng như tính hiệu quả về mặt chi phí, thời gian tác giả đã tiến hành lựa chọn hình thức chọn mẫu phi xác suất thuận lợi để tiến hành nghiên cứu đề tài này.P1F

2

PLý do để lựa chọn phương pháp chọn mẫu này vì người trả lời dễ tiếp cận, họ sẵn sàng trả lời bảng câu hỏi nghiên cứu cũng như ít tốn kém về thời gian và chi phí để thu

thập thông tin cần nghiên cứu

Trên cơ sở các lý luận về phương pháp chọn mẫu để đảm bảo tính khách quan, cũng như phục vụ cho việc thu thập dữ liệu và phân tích mang tính đối chiếu so sánh, tác

giả đã tiến hành chọn ngẫu nhiên 300 cán bộ tín dụng từ các ngân hàng tại Quảng Trị

3.2 2 Quy mô mẫu

Theo Kumar (2005) Sẽ phụ thuộc vào việc ta muốn gì từ những dữ liệu thu thập được và mối quan hệ ta muốn thiết lập là gì Vấn đề nghiên cứu càng đa dạng phức tạp thì mẫu nghiên cứu càng lớn Một nguyên tắc chung khác nữa là mẫu càng lớn thì độ chính xác của các kết quả nghiên cứu càng cao Tuy nhiên trên thực tế thì việc lựa chọn kích thước mẫu còn phụ thuộc vào một yếu tố hết sức quan trọng là năng lực tài chính và

thời gian mà nhà nghiên cứu đó có thể có được

2 Hơn nữa khi quy mô của tổng thể là rất lớn thì các hạn chế do phương pháp chọn mẫu phi xác suất sẽ được giảm thi ểu rất nhiều vì khi đó sai số sẽ được giảm thiểu nhiều