Luận văn thạc sĩ nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP sài gòn chi nhánh khánh hòa

Tổng quan về tài liệu nghiên cứu Hiệu quả hoạt động kinh doanh được các NHTM chú trọng hàng đầu vì nó đánh giá cả một quá trình hoạt động của Ngân hàng, đánh giá vị thế của Ngân hàng nà

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING

-

PHAN VŨ BÍCH THẢO

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING

-

PHAN VŨ BÍCH THẢO

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, có sự hỗ trợ từ TS.Phạm Quốc Việt

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tác giả

Phan Vũ Bích Thảo

MỤC LỤC

Trang

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 1

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 2

6 Kết cấu luận văn 2

7 Tổng quan về tài liệu nghiên cứu 2

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NHTM VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 4

1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM 4

1.1.1 Khái niệm NHTM 4

1.1.2 Các chức năng của NHTM 5

1.1.2.1 Chức năng tạo tiền 5

1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán 5

1.1.2.3 Chức năng trung gian tín dụng 6

1.1.3 Các mặt hoạt động của NHTM 6

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 6

1.1.3.2 Hoạt động tín dụng 7

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 8

1.1.3.4 Các hoạt động khác 8

1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 9

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 9

1.2.2 Thu nhập của ngân hàng 11

1.2.3 Chi phí của ngân hàng 12

1.2.4 Lợi nhuận của ngân hàng 13

1.2.5 Mô hình CAMELS 13

1.2.5.1 C – Capital adequacy – Mức độ đủ vốn 14

1.2.5.2 A – Asset quality - Chất lượng tài sản Có 16

1.2.5.3 M – Management ability – Năng lực quản lý 18

1.2.5.4 E – Earning – Khả năng sinh lời 20

1.2.5.5 L – Liquidity – Khả năng thanh khoản 20

1.2.5.6 S – Sensitivity to Market Risk - Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường 21

1.3 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23

1.3.1 Môi trường bên ngoài 23

1.3.1.1 Môi trường vĩ mô 23

1.3.1.2 Môi trường ngành 24

1.3.2 Môi trường bên trong 26

1.3.2.1 Mục tiêu, chiến lược kinh doanh của Ngân hàng 26

1.3.2.2 Chính sách Marketing 26

1.3.2.3 Năng lực tài chính 27

1.3.2.4 Nguồn nhân lực của ngân hàng 27

1.3.2.5 Uy tín của Ngân hàng 27

1.4 PHÂN TÍCH SWOT 27

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 30

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 31

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CN KHÁNH HÒA 31

2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa 31

2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa 32

2.1.3 Tổng quát kết quả hoạt động kinh doanh của SCB Khánh Hòa 2010-2013 33

2.2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CN KHÁNH HÒA QUA CÁC NĂM 2010 - 2013 34

2.2.1 C – Capital adequacy – Mức độ đủ vốn 34

2.2.1.1 Vốn tự có 35

2.2.1.2 Hệ số an toàn vốn tự có (CAR) 36

2.2.2 A – Asset quality - Chất lượng tài sản Có 39

2.2.2.1 Kết cấu tài sản Có 39

2.2.2.2 Chất lượng tín dụng 42

2.2.3 M – Management ability - Năng lực quản lý 44

2.2.4 E – Earning – Khả năng sinh lời 46

2.2.4.1 Đánh giá thu nhập 46

2.2.4.2 Đánh giá chi phí 48

2.2.4.3 Đánh giá khả năng sinh lời 50

2.2.5 L – Liquidity – Khả năng thanh khoản 53

2.2.6 S – Sensitivity to Market Risk - Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường 55

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA GIAI ĐOẠN 2010 - 2013 THEO PHÂN TÍCH CAMELS 56

2.4 PHÂN TÍCH SWOT CHO SCB KHÁNH HÒA 57

2.4.1 Môi trường bên ngoài 57

2.4.1.1 Môi trường vĩ mô 57

2.4.1.2 Môi trường ngành 61

2.4.2 Môi trường bên trong 66

2.4.3 Đánh giá SWOT cho SCB Khánh Hòa 69

2.4.4 Đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa 71

2.4.4.1 Một số kết quả đạt được 71

2.4.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 71

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 75

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 76

3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẾN NĂM 2020 76

3.1.1 Định hướng chính sách tiền tệ của NHNN đến năm 2020 76

3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh của Hội Sở chính 77

3.1.3 Định hướng cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa 78

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 79

3.2.1 Giải pháp đẩy mạnh cho vay tại chỗ 79

3.2.2 Giải pháp đầu tư công nghệ và nâng cao chất lượng dịch vụ 80

3.2.2.1 Đầu tư công nghệ 80

3.2.2.2 Nâng cao chất lượng dịch vụ 81

3.2.3 Mở rộng mạng lưới 83

3.2.4 Tăng cường quảng cáo, khuyến mãi 84

3.2.5 Các giải pháp hỗ trợ 85

3.2.5.1 Đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý 85

3.2.5.2 Giải pháp về hoạt động huy động vốn 86

3.3 CÁC ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 88

3.3.1 Đối với Hội sở chính 88

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 89

3.3.3 Đối với Chính phủ 90

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 92

KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: TỔNG QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH SCB KHÁNH

HÒA 2010-2013 33

Bảng 2.2: VỐN TỰ CÓ CỦA SCB KHÁNH HÒA 35

Bảng 2.3: BẢNG TÍNH HỆ SỐ AN TOÀN VỐN TỰ CÓ 37

Bảng 2.4: KẾT CẤU TÀI SẢN CÓ 39

Bảng 2.5: BẢNG TÍNH ĐỂ CHẤM ĐIỂM KẾT CẤU TÀI SẢN CÓ 41

Bảng 2.6: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 42

Bảng 2.7: THU NHẬP 46

Bảng 2.8: CHI PHÍ 48

Bảng 2.9: CƠ CẤU CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC KHOẢN CHI PHÍ TƯƠNG TỰ 50

Bảng 2.10: BẢNG TÍNH KHẢ NĂNG SINH LỜI 50

Bảng 2.11: BẢNG TÍNH ĐỂ CHẤM ĐIỂM KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 52

Bảng 2.12: BẢNG TÍNH KHẢ NĂNG THANH KHOẢN 53

Bảng 2.13: BẢNG ĐO LƯỜNG ĐỘ NHẠY 55

Bảng 2.14: SỐ LƯỢNG ĐIỂM GIAO DỊCH CỦA CÁC NGÂN HÀNG TỈNH KHÁNH HÒA TỪ NĂM 2010-2013 63

Bảng 2.15: TỔNG VỐN HUY ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG TỈNH KHÁNH HÒA TỪ NĂM 2010-2013 63

Bảng 2.16: TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG TỈNH KHÁNH HÒA TỪ NĂM 2010-2013 64

Bảng 2.17: TỔNG HỢP SWOT 70

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của SCB Khánh Hòa 32

Hình 2.2: Vốn tự có của SCB Khánh Hòa 35

Hình 2.3: Chi phí của SCB Khánh Hòa 2010-2013 49

Hình 2.4: Chỉ số ROA, ROE của SCB Khánh Hòa 51

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB

2 Ngân hàng Đầu Tư và phát triển Việt Nam BIDV

6 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn SCB

7 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn – Hà Nội SHB

8 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín Sacombank

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng, quyết định sự phát triển của cả nền kinh tế Không một nền kinh tế nào đạt mức tăng trưởng cao nếu thiếu vắng một hệ thống ngân hàng tiên tiến, hiệu quả và ngược lại, một hệ thống ngân hàng yếu kém chắc chắn sẽ kìm hãm sự phát triển của nền kinh tế

Hệ thống ngân hàng như là một quả tim thông minh của nền kinh tế, góp phần thu hút, điều hòa, luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả các nguồn lực tài chính, kích thích nền kinh tế tăng trưởng và phát triển bền vững

Ngân hàng TMCP Sài Gòn là ngân hàng tiên phong trong việc tái cấu trúc toàn

bộ hệ thống Ngân hàng Việt Nam trong tương lai Bắt đầu ngày 01/01/2012 ba ngân hàng gồm có: Ngân hàng TMCP Đệ Nhất; Ngân hàng Việt Nam Tín Nghĩa; Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) đã tiến hành hợp nhất để vận dụng những thế mạnh sẵn có cùng nhau vượt qua thời điểm được coi là khó khăn như hiện nay đối với hệ thống Ngân hàng Ngân hàng TMCP Sài Gòn đang đứng trước thách thức quan trọng là vừa

ổn định hoạt động, vừa phải đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa cũng không nằm ngoài bối cảnh chung đó Để có thể trụ vững và tiếp tục phát huy vị thế của mình, trước tiên, Ngân hàng cần thường xuyên đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ở tất cả mọi mặt

để từ đó định ra những bước đi phù hợp, phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu nhằm gia tăng hiệu quả hoạt động, tính cạnh tranh của Ngân hàng

Xuất phát từ nhận định trên, tôi quyết định chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa” làm đề tài luận văn cao học của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa, tổng hợp cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại như bản chất, chức năng, các mặt hoạt động, các nghiệp vụ chủ yếu và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại

- Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa qua 4 năm 2010, 2011, 2012, 2013

- Qua đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa

Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa trong 4 năm 2010, 2011, 2012, 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn chủ yếu dùng phương pháp định tính: thống kê, so sánh: đây là phương pháp phổ biến trong việc phân tích vấn đề Nội dung của phương pháp này là nhìn nhận từng chỉ tiêu cả về tuyệt đối và tương đối, theo diễn biến về thời gian (kỳ này so với kỳ trước) hay về không gian (ngân hàng này so với ngân hàng khác)

Phương pháp phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh: phân tích theo mô hình CAMELS

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

Việc nghiên cứu luận văn này có ý nghĩa quan trọng về mặt thực tiễn Nó phân tích thực trạng, đưa ra những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân việc hoạt động không hiệu quả của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa, từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa trong thời gian tới nhất là trong giai đoạn hoạt động ngân

hàng đang khó khăn như hiện nay

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về NHTM và hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Khánh Hòa

7 Tổng quan về tài liệu nghiên cứu

Hiệu quả hoạt động kinh doanh được các NHTM chú trọng hàng đầu vì nó đánh giá cả một quá trình hoạt động của Ngân hàng, đánh giá vị thế của Ngân hàng này so

với các ngân hàng khác Đối với SCB nói chung và chi nhánh Khánh Hòa nói riêng cần phải chú trọng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh đặc biệt là sau thời gian hợp nhất Mặc dù đây không phải là vấn đề mới song các công trình nghiên cứu trước đây tại SCB Khánh Hòa chủ yếu nghiên cứu trên các mảng hoạt động như: Huy động vốn, Dịch vụ Ngân hàng chưa có đề tài nào nghiên cứu về nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Vấn đề này được nhiều tác giả nghiên cứu thông qua một số giáo trình ngân hàng và nghiên cứu trong một số luận văn về nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các NHTM.

- Luận văn thạc sĩ: “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Nam Á đến năm 2015” của tác giả Nguyễn Xuân Nhật – 2007 Tác giả đã nêu lên được những nội dung cơ bản tổng quan về NHTM, hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, bài học kinh nghiệm rút ra từ việc nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng ở các nước trên thế giới Phần thực trạng tác giả phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng nghiên cứu, nêu ra những thành công và hạn chế để từ đó đưa ra những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, luận văn này nghiên cứu tại ngân hàng TMCP Nam Á nên không phù hợp với SCB Khánh Hòa

- Luận văn thạc sĩ: “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam” của tác giả Lê Quỳnh Trâm – 2011 Luận văn

đã nêu ra được các mặt hoạt động của NHTM, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Phân tích được thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam khá đầy đủ Một số giải pháp mà tác giả đề xuất có tính khoa học và có khả năng áp dụng vào thực tiễn Tuy nhiên, luận văn nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế nên không phù hợp thực trạng và tồn tại của SCB chi

nhánh Khánh Hòa

Tóm lại, các công trình nghiên cứu trên về hiệu quả hoạt động kinh doanh từ năm 2011 trở về trước nên không còn phù hợp với tình hình các ngân hàng hiện nay

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NHTM VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH CỦA NHTM

1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM

1.1.1 Khái niệm NHTM

NHTM ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh

loại hàng hóa đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực tế các NHTM kinh doanh quyền sử dụng

vốn tiền tệ Nghĩa là NHTM nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế - xã

hội và sử dụng số tiền đó để cho vay, làm phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận

Theo đạo luật ngân hàng Pháp (1941): Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp là thường xuyên nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính

họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính

Điều 4 Luật các TCTD năm 2010 (luật số: 47/2010/QH12) chỉ rõ:

“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”

“ Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận ”

Trong đó, Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên

một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:

a) Nhận tiền gửi;

b) Cấp tín dụng;

c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

Có thể nói rằng NHTM là một loại định chế tài chính trung gian cực kỳ quan

trọng trong nền kinh tế thị trường Nhờ vào hệ thống định chế này mà các nguồn tiền

nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại với số lượng đủ lớn

để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm phục vụ phát triển kinh tế xã hội [10]

Như vậy, dù có những khái niệm khác nhau về NHTM nhưng nhìn chung NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh về lĩnh vực tiền tệ tín dụng, với chức năng chủ yếu là làm trung gian tín dụng, trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế

1.1.2 Các chức năng của NHTM

Tầm quan trọng của NHTM được thể hiện qua các chức năng của nó Các chức năng của NHTM có thể được nêu ra dưới nhiều khía cạnh khác nhau, nhưng nhìn chung có các chức năng sau:

1.1.2.1 Chức năng tạo tiền

Để phục vụ cho lưu thông giúp cho nền kinh tế phát triển, NHNN đưa một lượng tiền nhất định vào trong lưu thông Lượng tiền đó phải đảm bảo đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, nhưng lượng tiền cung ứng vượt quá nhu cầu của nền kinh tế sẽ gây ra lạm phát có hại cho nền kinh tế Với một lượng tiền cung ứng ban đầu, thông qua hoạt động nhận tiền gửi và cho vay của hệ thống NHTM đã làm tăng lượng tiền cung ứng so với ban đầu Đây là chức năng chủ yếu của NHTM mà NHNN với những công cụ của mình như dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu,… có thể thực hiện các chính sách tiền tệ quốc gia nhằm đưa ra một khối lượng tiền phù hợp ổn định được giá trị đồng tiền

1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán

Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của

Doanh nghiệp, tổ chức kinh

tế, hộ gia đình, cá nhân

Huy động vốn

Cấp tín dụng

khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi,

ủy nhiệm thu, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng,… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền mặt, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa

mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

Như vậy NHTM đã tạo điều kiện cho việc thanh toán giữa các tổ chức, cá nhân,… được thuận tiện và đặc biệt là tiết kiệm được chi phí cho xã hội Bởi vì việc thanh toán qua ngân hàng được thực hiện tập trung, chuyên nghiệp và có công nghệ cao Và cũng qua hoạt động thanh toán NHTM thu được những lợi ích nhất định Ngày nay, hoạt động thanh toán càng ngày phát triển tại NHTM Việc thanh toán không dùng tiền mặt được các ngân hàng khuyến khích

1.1.2.3 Chức năng trung gian tín dụng

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của NHTM Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay

Vay vốn của TCTD khác bao gồm: vay các ngân hàng trong nước, vay các ngân hàng nước ngoài

Vay NHNN Việt Nam: NHTW sẽ tiếp vốn cho ngân hàng thương mại thông qua biện pháp: vay chiết khấu, tái chiết khấu; vay cầm cố chứng từ có giá, vay lại theo

hồ sơ tín dụng, vay khác Như vậy, NHTW sẽ trở thành chỗ dựa và là người cho vay cuối cùng đối với ngân hàng thương mại

1.1.3.2 Hoạt động tín dụng

Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng

và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác [8]

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Các hình thức cho vay bao gồm:

- Cho vay trực tiếp

+ Theo tính chất bao gồm: cho vay sản xuất kinh doanh (các tổ chức kinh tế, các tổ hợp tác, hộ gia đình và cá nhân kinh doanh);cho vay tiêu dùng (các cá nhân) + Theo thời hạn bao gồm: cho vay ngắn hạn (≤1 năm), cho vay trung hạn (trên

1 năm đến 5 năm), cho vay dài hạn (trên 5 năm)

- Cho vay gián tiếp gồm có: Chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán

- Hình thức cho vay khác: thấu chi, cho vay thông qua phát hành thẻ Tín dụng

* Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay Các loại bảo lãnh gồm: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn thanh toán và các hình thức bảo lãnh khác

* Cho thuê tài chính: Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong đó các công ty cho thuê tài chính dùng vốn của mình hay vốn do phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết

bị theo yêu cầu của người đi thuê và tiến hành cho thuê trong một thời gian nhất định Người đi thuê phải trả tiền thuê cho công ty cho thuê tài chính theo định kỳ Khi kết thúc hợp đồng thuê người đi thuê được quyền mua hoặc kéo dài thêm thời hạn thuê hoặc trả lại thiết bị cho bên cho thuê Trong đó, NHTM không được trực tiếp kinh doanh nghiệp vụ này mà lập công ty con hoặc góp vốn thành lập công ty cho thuê tài chính.

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng Cụ thể: thu phát tiền mặt, vận chuyển, bảo quản tiền; cung ứng các phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán và chuyển tiền (quốc nội

và quốc tế); bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá; nghiệp vụ ủy thác và đại lý; cho thuê tủ két sắt, cầm đồ; mua bán hộ; kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm; kinh doanh ngoại hối và vàng; tư vấn tài chính, tiền tệ.[8]

1.1.3.4 Các hoạt động khác

Đầu tư trực tiếp là hình thức đầu tư do nhà đầu tư bỏ vốn đầu tư và tham gia

quản lý hoạt động đầu tư

Đầu tư gián tiếp là hình thức đầu tư thông qua việc mua cổ phần, cổ phiếu, trái

phiếu, các giấy tờ có giá khác, quỹ đầu tư chứng khoán và thông qua các định chế tài chính trung gian khác mà nhà đầu tư không trực tiếp tham gia quản lý hoạt động đầu tư.[9]

Trong nghiệp vụ này, ngân hàng sẽ dùng nguồn vốn của mình và nguồn vốn ổn định khác để đầu tư Đầu tư của các NHTM được chia thành hai nhóm lớn là: đầu tư trực tiếp và đầu tư tài chính

- Đầu tư trực tiếp:

Là hình thức ngân hàng bỏ vốn đầu tư trực tiếp quản lý Phần vốn thực hiện hình thức đầu tư này chỉ được phép là vốn tự có của ngân hàng Các hình thức đầu tư này bao gồm: hùn vốn liên doanh trong nước và nước ngoài; hùn vốn mua cổ phần của các Công ty, đơn vị kinh tế; hùn vốn mua cổ phần của các NHTM cổ phần; cấp vốn thành lập các công ty con như: công ty cho thuê tài chính, công ty chứng khoán, công

ty mua bán nợ, công ty đầu tư, công ty bảo hiểm,…

- Đầu tư tài chính bao gồm: đầu tư vào tín phiếu kho bạc, đầu tư vào tín phiếu NHTW, đầu tư vào trái phiếu công ty: đầu tư vào trái phiếu công ty có lãi suất thường cao hơn, song tỷ lệ rủi ro lớn hơn trái phiếu Chính phủ

1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực đã có để đạt được kết quả cao nhất với tổng chi phí thấp nhất

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM được đo lường một cách tổng quát thông qua tỷ lệ giữa lợi nhuận đối với tổng tài sản và vốn chủ sở hữu Lợi nhuận phản ánh khả năng sinh lời của NHTM, nó được quyết định bởi mức lãi thu được từ các khoản cho vay và đầu tư, bởi nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, bởi quy mô, chất lượng

và thành phần của các tài sản có

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM quyết định trực tiếp tới vấn đề tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Nếu NHTM hoạt động có hiệu quả kinh doanh thì uy tín của ngân hàng đó sẽ được tăng lên, người gửi tiền sẽ yên tâm và tin tưởng và

do đó công tác huy động vốn của ngân hàng sẽ được thuận lợi và phát triển Trên cơ sở nguồn vốn huy động tăng đó NHTM mới có khả năng mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh của mình và tạo ra được lợi nhuận ngày càng cao, tích lũy được nhiều và có điều kiện nâng cao chất lượng phục vụ để thu hút khách hảng và tạo ra hiệu quả ngày càng tăng Chính vì vậy mà các NHTM coi hiệu quả là mục tiêu quan trọng hàng đầu của hoạt động kinh doanh

Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua các tỷ số phải được xem xét qua nhiều thời kỳ khác nhau để thấy được xu hướng phát triển và quy luật vận động của chúng, ngoài ra việc nghiên cứu còn phải dựa vào thực tiễn hoạt động của chính ngân hàng đang phân tích, đi sâu vào từng bộ phận cấu thành chỉ tiêu phân tích, từ đó sẽ dễ dàng xác định nguyên nhân tăng giảm của các chỉ tiêu và dễ dàng tìm ra được các biện pháp giải quyết thích hợp

Chỉ tiêu đánh giá:

a Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA):

Lợi nhuận ròng

Tỷ lệ thu nhập trên

tổng tài sản (ROA) = Tổng tài sản (Tài sản Có bình quân)

Ý nghĩa: cho thấy khả năng chuyển tài sản thành thu nhập của Ngân hàng; khi

bỏ ra một đồng tài sản thì Ngân hàng thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận

b Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE):

Lợi nhuận ròng

Tỷ lệ thu nhập trên

vốn chủ sở hữu (ROE) = Vốn chủ sở hữu bình quân (Vốn tự có bình quân)

Ý nghĩa: thể hiện lợi nhuận các cổ đông nhận được từ việc đầu tư vốn vào Ngân hàng

c Mối quan hệ giữa ROE và ROA

Lợi nhuận ròng Lợi nhuận ròng Tổng tài sản ROE =

Tổng vốn chủ sở hữu = Tổng tài sản x Tổng vốn chủ sở hữu

Tổng tài sản ROE = ROA x

Tổng vốn chủ sở hữu

Mối quan hệ này cho thấy ROE rất dễ biến động do tỷ số tổng tài sản trên vốn chủ sỡ hữu luôn lớn hơn 1 nhiều lần, vì vậy ROE có độ nhạy cao hơn ROA gấp nhiều lần Công thức này còn tính toán được khả năng sử dụng vốn chủ sở hữu của ngân hàng thông qua tỷ số tổng tài sản trên vốn chủ sổ hữu, có nghĩa là ngân hàng có ROA thấp nhưng vẫn có thể đạt ROE cao với điều kiện nâng cao tỷ trọng vốn huy động

Tuy nhiên, nếu ROE quá lớn so với ROA cho thấy vốn chủ sở hữu của ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với tổng nguồn vốn Như vậy, lợi nhuận của ngân hàng chủ yếu phụ thuộc vào vốn huy động, vì vậy có thể ảnh hưởng đến mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

 Mở rộng chỉ tiêu ROA:

Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập - Tổng chi phí - Thuế ROA =

Tổng tài sản có = Tổng tài sản có

Thu từ lãi - Chi từ lãi Thu ngoài lãi - Chi ngoài lãi Thuế ROA =

Tổng tài sản có - Tổng tài sản có - Tổng tài sản có Việc phân ra các tỷ lệ như vậy rất có ích cho việc giải thích sự thay đổi trong trạng thái tài chính của ngân hàng Từ đó, nhà quản trị có thể chọn các phương án khác nhau để giảm thiểu đầu tư vào các danh mục ít hiệu quả, đồng thời quản lý chặt chẽ các danh mục tài sản có để có thể vửa đáp ứng nhu cầu thanh khoản, vừa có thể đạt được lợi nhuận cao

Tổng thu nhập

Tỷ lệ này phản ánh hiệu quả quản lý chi phí của ngân hàng

Tổng thu nhập (2) Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản =

Tổng tài sản

Tỷ lệ này phản ánh các chính sách quản lý các danh mục đầu tư của ngân hàng (đặc biệt là cấu trúc và thu nhập của tài sản)

Tổng tài sản (3) Tỷ lệ vốn chủ sở hữu =

1.2.2 Thu nhập của ngân hàng

Thu nhập của ngân hàng thương mại bao gồm 6 khoản mục lớn, được phân loại theo hệ thống tài khoản kế toán của các TCTD:

a/ Thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm: thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay,

thu lãi từ đầu tư chứng khoán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu lãi cho thuê tài chính, thu lãi từ hoạt động mua bán nợ, thu khác từ hoạt động tín dụng

b/ Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ bao gồm: thu từ dịch vụ thanh toán, thu

từ dịch vụ ngân quỹ, thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý, thu từ dịch vụ tư vấn, thu từ kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm, thu phí nghiệp vụ chiết khấu, thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ két, thu khác

c/ Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm thu về kinh doanh

ngoại tệ, thu về kinh doanh vàng, thu từ các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ

d/ Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác bao gồm: thu về kinh doanh

chứng khoán, thu từ nghiệp vụ mua bán nợ, thu từ các công cụ tài chính phái sinh khác, thu về hoạt động kinh doanh khác

e/ Thu nhập góp vốn, mua cổ phần

f/ Thu nhập khác [6]

1.2.3 Chi phí của ngân hàng

Chi phí của NHTM bao gồm 10 khoản mục lớn, được phân loại theo hệ thống tài khoản kế toán của các TCTD:

a/ Chi phí hoạt động tín dụng bao gồm: trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, trả lãi phát

hành giấy tờ có giá, trả lãi tiền thuê tài chính, chi phí khác cho hoạt động tín dụng

b/ Chi phí hoạt động dịch vụ bao gồm: chi về dịch vụ thanh toán, cước phí bưu

điện về mạng viễn thông, chi về ngân quỹ (vận chuyển, bốc xếp tiền, kiểm đếm, phân loại và đóng gói tiền, bảo vệ tiền, chi khác), chi về nghiệp vụ ủy thác và đại lý, chi về dịch vụ tư vấn, chi phí hoa hồng môi giới, chi khác

c/ Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm: chi về kinh doanh ngoại

tệ, chi về kinh doanh vàng, chi về các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ

d/ Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí bao gồm: chi nộp thuế, chi nộp các

khoản phí, lệ phí, chi thuế thu nhập doanh nghiệp

e/ Chi hoạt động kinh doanh khác bao gồm: chi về kinh doanh chứng khoán,

chi phí liên quan nghiệp vụ cho thuê tài chính, chi về nghiệp vụ mua bán nợ, chi về các công cụ tài chính phái sinh khác, chi về hoạt động kinh doanh khác

f/ Chi phí nhân viên bao gồm: lương và phụ cấp, chi trang phục giao dịch và

phương tiện bảo hộ lao động, các khoản chi để đóng góp theo lương, chi trợ cấp, chi công tác xã hội, chi ăn ca cho cán bộ, nhân viên TCTD, chi y tế cho cán bộ nhân viên TCTD, chi khác cho cán bộ nhân viên TCTD

g/ Chi cho hoạt động quản lý và công vụ bao gồm: chi về vật liệu và giấy tờ in,

công tác phí, chi đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ, chi nghiên cứu và ứng dụng khoa học công nghệ, sáng kiến, cải tiến, chi bưu phí và điện thoại, chi xuất bản tài liệu, tuyên truyền, quảng cáo tiếp thị, khuyến mãi, chi mua tài liệu, sách báo, chi về các hoạt động đoàn thể của TCTD, các khoản chi phí quản lý khác

h/ Chi về tài sản bao gồm khấu hao cơ bản tài sản cố định, bảo dưỡng và sửa

chữa tài sản, mua sắm công cụ lao động, chi bảo hiểm tài sản, chi thuê tài sản

i/ Chi phí dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng bao gồm

chi dự phòng, chi phí nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi của khách hàng

j/ Chi phí khác bao gồm: chi công tác xã hội, chi phí khác theo chế độ tài

chính.[6]

1.2.4 Lợi nhuận của ngân hàng

Lợi nhuận của NHTM là khoản chênh lệch được xác định giữa tổng doanh thu phải thu trừ đi tổng các khoản chi phí phải trả hợp lý hợp lệ Lợi nhuận thực hiện trong năm là kết quả kinh doanh của NHTM bao gồm lợi nhuận hoạt động nghiệp vụ và lợi nhuận các hoạt động khác

Lợi nhuận gộp = Tổng doanh thu – Tổng chi phí

Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận gộp – Thuế thu nhập

Theo Luật thuế TNDN 2013, từ kỳ tính thuế 2014 – 2015, thuế suất là 22%, từ 1/1/2016, thuế suất là 20%

1.2.5 Mô hình CAMELS

Được áp dụng từ những năm 70 của thế kỷ trước, mô hình CAMELS là hệ thống xếp hạng, giám sát tình hình ngân hàng của Mỹ và được coi là chuẩn mực đối với hầu hết các tổ chức trên toàn thế giới khi đánh giá hiệu quả, rủi ro của các ngân hàng nói riêng và các TCTD nói chung

Mô hình này chủ yếu dựa trên các yếu tố tài chính, thông qua thang điểm để đưa ra kết quả xếp hạng các ngân hàng Các tiêu chí đánh giá bao gồm: C - Capital adequacy -

Mức độ đủ vốn; A - Asset quality - Chất lượng tài sản Có; M - Management ability - Năng lực quản lý; E - Earning - Khả năng sinh lời; L - Liquidity - Khả năng thanh khoản;

S - Sensitivity to Market Risk - Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường

Hệ thống phân tích CAMELS đánh giá cụ thể về các vấn đề: An toàn - được hiểu

là khả năng của ngân hàng bù đắp được mọi chi phí và thực hiện được các nghĩa vụ của mình Tiêu chí an toàn được đánh giá thông qua đánh giá mức độ đủ vốn, chất lượng tín dụng (tài sản có) và chất lượng quản lý Khả năng sinh lời - là việc ngân hàng có thể đạt được một tỷ lệ thu nhập từ số tiền đầu tư của chủ sở hữu hay không Thanh khoản - là khả năng đáp ứng được mọi nhu cầu về vốn theo kế hoạch hoặc bất thường

1.2.5.1 C – Capital adequacy – Mức độ đủ vốn

Vốn tự có hay còn gọi là vốn chủ sở hữu là vốn riêng của ngân hàng do các chủ

sở hữu đóng góp và nó còn được tạo ra trong quá trình kinh doanh dưới dạng lợi nhuận giữ lại

Trong kinh doanh, vốn tự có của NHTM chiếm không đến 10% tổng nguồn vốn của Ngân hàng nhưng lại rất quan trọng vì nó quyết định đến qui mô và phạm vi kinh doanh

Vốn chủ sở hữu có vai trò bù đắp những khoản lỗ phát sinh không thể dự tính trước được, củng cố niềm tin cho người gửi tiền và tạo khả năng cho Ngân hàng vượt qua khó khăn để tiếp tục duy trì và phát triển hoạt động Vốn chủ sở hữu càng lớn sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng áp dụng các chiến lược kinh doanh có mức độ mạo hiểm càng cao, thu được lợi nhuận kỳ vọng cũng cao hơn, trong khi vốn chủ sở hữu thấp sẽ làm giảm đi đáng kể tính năng động của Ngân hàng

Ngoài ra, theo Luật các tổ chức tín dụng và qui chế an toàn trong kinh doanh tiền tệ thì vốn tự có là căn cứ để xác định giới hạn cho vay đối với một khách hàng, giới hạn đầu tư cổ phần hoặc liên doanh, Vì vậy, nếu vốn tự có lớn thì Ngân hàng càng có cơ hội tiếp cận những khoản cho vay lớn đối với các doanh nghiệp lớn, từ đó mức độ rủi ro tín dụng cũng được giảm thiểu do doanh nghiệp lớn thường có điều kiện tiếp nhận được những dự án tốt và trình độ quản lý của họ cũng tốt hơn so với các doanh nghiệp nhỏ Vốn tự có còn là căn cứ xác định khả năng thanh toán cuối cùng để đáp ứng toàn bộ các cam kết của một Ngân hàng Có đủ vốn tự có, vốn tự có lớn và duy trì được vốn tự có là biểu hiện của một Ngân hàng bền vững

 Thành phần vốn tự có bao gồm:

- Vốn cấp 1 (Vốn tự có cơ bản):

+ Vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp)

+ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ

+ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: quỹ đầu tư phát triển, quỹ nghiên cứu khoa học & đầu tư

+ Lợi nhuận không chia

+ Thặng dư vốn cổ phần, chỉ có đối với NHTM là công ty cổ phần được tính

vào vốn theo quy định của pháp luật, trừ đi phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có)

+ Dự phòng chung tối đa bằng 1,25% tổng tài sản có rủi ro Dự phòng chung được trích theo tỷ lệ 0,75% các khoản nợ từ nhóm 1 đến 4

Điều kiện tối ưu: Theo chuẩn mực Basel II mà các hệ thống Ngân hàng trên thế giới áp dụng phổ biến là 8% Ở Việt Nam, theo các Thông tư số 19/2010, 22/2011 và 33/2011/TT-NHNN tỉ lệ này được quy định là 9%

 Các ngân hàng thương mại cổ phần đạt tối đa 15 điểm về vốn tự có phải có

đủ các điều kiện sau:

- Vốn điều lệ trong năm đánh giá xếp loại không thấp hơn mức vốn pháp định

- Đảm bảo an toàn vốn, cụ thể: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong năm đánh giá xếp loại đạt mức tối thiểu là 8% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; sử dụng vốn điều lệ theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước

 Điểm trừ: tối đa 18 điểm, cụ thể: vốn điều lệ không đủ mức vốn pháp định: trừ 5 điểm; không đảm bảo an toàn vốn: trừ tối đa 8 điểm; không đảm bảo định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước: trừ tối đa 5 điểm.[5]

1.2.5.2 A – Asset quality - Chất lượng tài sản Có

Chất lượng tài sản có là nguyên nhân cơ bản dẫn đến các vụ đổ vỡ Ngân hàng Thông thường, điều này xuất phát từ việc quản lý không đầy đủ trong chính sách cho vay, cả trước kia cũng như hiện nay Nếu thị trường biết rằng chất lượng tài sản kém thì sẽ tạo áp lực lên trạng thái nguồn vốn ngắn hạn của Ngân hàng và có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản hoặc tình trạng đổ xô đi rút tiền ở Ngân hàng

Đây là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý và phần lớn rủi ro trong kinh doanh tiền tệ vì hầu hết rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng tập trung ở tài sản Có

Chỉ tiêu đánh giá:

 Kết cấu tài sản Có:

Tỷ trọng cho vay và đầu tư

Doanh số cho vay và đầu tư lấy lời

Ý nghĩa: cho biết trong 100 đồng vốn của Ngân hàng thì có bao nhiêu đồng là vốn huy động phải trả lãi Nếu tỷ lệ này tăng thì sẽ làm giảm mức thu nhập của Ngân hàng

Điều kiện tối ưu: ≥ 70%

 Chất lượng các khoản cho vay

Điều kiện tối ưu: ≤ 3%

Nợ quá hạn trên 90 ngày

Tỷ lệ nợ xấu =

Tổng dư nợ bình quân

Ý nghĩa: trong 100 đồng vốn Ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn trên 90 ngày ( nợ nhóm 3, 4, 5) tối đa được phép là 2 đồng

Điều kiện tối ưu: ≤ 2%

Dư nợ không có khả năng thu hồi

Hệ số nợ không có

khả năng thu hồi = Tổng dư nợ bình quân

Ý nghĩa: cho biết nợ không có khả năng thu hồi chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ bình quân của Ngân hàng

Điều kiện tối ưu: 0%; <1% là bình thường; >1% là có vấn đề

Quỹ dự phòng rủi ro

Hệ số bù đắp nợ không có

khả năng thu hồi = Dư nợ không có khả năng thu hồi

Ý nghĩa: thể hiện khả năng bù đắp số vốn bị mất do không thể thu hồi nợ của Ngân hàng

Điều kiện tối ưu: bằng 1 là bảo toàn được vốn; <1 là không bù đắp được nợ

 Chất lượng tài sản có mức tối đa 35 điểm và tối thiểu 0 điểm

- Chất lượng các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác: Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu 0 điểm đối với ngân hàng thương mại cổ phần có số dư các khoản cho vay và ứng trước khách hàng

và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác nhỏ hơn 50% tổng tài sản; và mức tối

đa 25 điểm, tối thiểu 0 điểm đối với ngân hàng thương mại cổ phần có số dư các khoản cho vay và ứng trước khách hàng và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên

- Chất lượng của các khoản đầu tư: Mức tối đa 5 điểm, tối thiểu 0 điểm + Ngân hàng thương mại cổ phần đạt điểm tối đa 5 điểm về chỉ tiêu chất lượng của các khoản đầu tư phải đảm bảo: có tỷ lệ dự phòng giảm giá chứng khoán trên tổng số dư các khoản đầu tư trên bảng cân đối kế toán không lớn hơn 1% Ngược lại sẽ bị trừ 5 điểm

+ Khoản này không áp dụng đối với những ngân hàng thương mại cổ phần

có số dư các khoản cho vay và ứng trước khách hàng và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên

- Cơ cấu tài sản có nội bảng: Mức điểm tối đa 5 điểm, điểm tối thiểu 0 điểm + Tài sản có sinh lời từ 75% trở lên so với tổng tài sản có nội bảng: 5 điểm + Tài sản có sinh lời dưới 75% so với tài sản có nội bảng, trừ tối đa 5 điểm: từ 65% đến dưới 75%: trừ 2 điểm; từ 50% đến dưới 65%: trừ 3 điểm; dưới 50%: trừ 5 điểm

- Chất lượng các khoản cam kết ngoại bảng: Mức điểm tối đa 5 điểm, tối thiểu 0 điểm.[5]

1.2.5.3 M – Management ability – Năng lực quản lý

Nói đến năng lực quản lý là nói đến yếu tố con người, tổ chức và chính sách Việc đánh giá dựa trên trình độ học vấn, năng lực điều hành và lãnh đạo, khả năng tuân thủ pháp luật và các quy định, khả năng lên kế hoạch và đối phó với những biến động của môi trường, những kết quả và sự thành công trong quản lý

Nhiều nhà phân tích chuyên nghiệp coi quản lý là yếu tố quan trọng nhất trong

hệ thống phân tích CAMELS, bởi vì quản lý đóng vai trò quyết định đến thành công trong hoạt động của Ngân hàng Đặc biệt, các quyết định của người quản lý sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến những yếu tố như:

Chất lượng tài sản có Mức độ tăng trưởng của tài sản có Mức độ thu nhập

Đặc điểm của việc quản lý ngân hàng thành công:

Năng lực Lãnh đạo Tuân thủ các quy định Khả năng lập kế hoạch Khả năng ứng phó với những thay đổi về môi trường xung quanh Chất lượng của các chính sách và khả năng kiểm soát việc tuân thủ các chính sách

 Năng lực quản trị có mức điểm tối đa 15 điểm và tối thiểu 0 điểm

- Ngân hàng thương mại cổ phần đạt điểm tối đa 15 điểm phải đảm bảo các điều kiện sau:

+ Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát đủ số lượng theo quy định

+ Ban hành đầy đủ, chuẩn hóa và thực hiện đúng các quy chế nội bộ + Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ tương xứng với quy mô ngân hàng

và hoạt động hiệu quả, đảm bảo các rủi ro quan trọng luôn được nhận dạng, đo lường, kiểm tra, kiểm soát một cách liên tục

+ Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành có năng lực, đoàn kết, có ý thức chấp hành pháp luật, có trách nhiệm, thực hiện đúng nhiệm vụ, quyền hạn trong việc quản trị, kiểm soát, điều hành ngân hàng thương mại

cổ phần

+ Đảm bảo các quy định của Ngân hàng Nhà nước về cổ đông, cổ phần, cổ phiếu

- Trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần không đảm bảo một trong các điều kiện qui định trên sẽ bị trừ điểm như sau:

+ Ngân hàng thương mại cổ phần bị trừ 3 điểm trong trường hợp không đảm bảo một trong các điều kiện sau:

 Không đủ số lượng thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và điều lệ của ngân hàng thương mại cổ phần;

 Không ban hành đầy đủ, chuẩn hóa các quy chế nội bộ về hoạt động của Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát và Ban điều hành, kiểm soát nội bộ và các quy chế cần thiết khác cho hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần (tín dụng, bảo

lãnh, hạch toán kế toán và các nghiệp vụ khác) hoặc có ý kiến của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (tại Kết luận của Thanh tra trong năm đánh giá xếp loại), kiểm toán độc lập (tại Báo cáo kiểm toán độc lập, Thư Quản lý cho năm đánh giá xếp loại) về việc quy trình nội bộ của ngân hàng không hiệu quả dẫn đến việc giới hạn quá trình thanh tra và kiểm toán

+ Bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ yếu kém, hoạt động không hiệu quả: trừ 4 điểm.[5]

1.2.5.4 E – Earning – Khả năng sinh lời

Yếu tố này cho phép nhận định về một phương diện nhất định của kết quả kinh doanh, đánh giá công tác quản lý và các hoạt động chiến lược của nhà quản lý thành công hay thất bại cũng như khả năng cân bằng lý giữa thu nhập và chi phí, đảm bảo sự tăng trưởng của thu nhập và tránh được rủi ro từ các khoản nợ

Chỉ tiêu đánh giá (tham khảo mục 1.2.1)

 Kết quả hoạt động kinh doanh có mức điểm tối đa 20 điểm và tối thiểu 0 điểm

- Kết quả hoạt động kinh doanh lãi, điểm tối đa 15 điểm: lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 17% trở lên: 15 điểm; lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 14% đến dưới 17%: 13 điểm; lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 10% đến dưới 14%: 10 điểm; lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt từ 5% đến dưới 10%: 8 điểm; lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân đạt dưới 5%: 5 điểm

- Kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ không có lãi: 0 điểm [5]

1.2.5.5 L – Liquidity – Khả năng thanh khoản

Khả năng thanh khoản là một chuẩn mực đối với hoạt động của Ngân hàng Đây là một chỉ tiêu rất nhạy cảm, góp phần tạo nên uy tín của NHTM

Có hai nguyên nhân giải thích tại sao thanh khoản lại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với kinh doanh Ngân hàng Thứ nhất, cần phải có thanh khoản để đáp ứng yêu cầu vay mới mà không cần phải thu hồi những khoản cho vay đang trong hạn hoặc thanh lý các khoản đầu tư có kỳ hạn Thứ hai, cần có thanh khoản để đáp ứng tất cả các biến động hàng ngày hay theo mùa vụ về nhu cầu rút tiền một cách kịp thời và có trật tự Do ngân hàng thường xuyên huy động tiền gửi ngắn hạn (với lãi suất thấp) và cho vay số tiền đó với thời hạn dài (lãi suất cao hơn) nên ngân hàng về cơ bản luôn có nhu cầu thanh khoản rất lớn

Thanh khoản còn ảnh hưởng đến lòng tin của người gửi tiền và người cho vay Thanh khoản kém là nguyên nhân trực tiếp của hầu hết các trường hợp đổ vỡ Ngân hàng

Nói chung có thể đánh giá mức độ thanh khoản dựa trên khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động của mình

Chỉ tiêu đánh giá:

Tài sản Có có thể thanh toán ngay

Hệ số khả năng chi trả = Tài sản Nợ phải thanh toán ngay (Nợ

phải trả)

 Điều kiện tối ưu: ≥ 15%

 Khả năng thanh khoản có mức điểm tối đa 15 điểm và tối thiểu 0 điểm

- Khả năng thanh toán ngay = Tài sản “có” có thể thanh toán ngay/ Tài sản “nợ” phải thanh toán ngay:

+ Ngân hàng thương mại cổ phần đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả theo quy định của Ngân hàng Nhà nước được điểm tối đa 12 điểm

+ Ngân hàng thương mại cổ phần không đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả theo quy định của Ngân hàng Nhà nước bị trừ điểm như sau: vi phạm 1 lần không đảm bảo

tỷ lệ khả năng chi trả: trừ 5 điểm; vi phạm nhiều lần dẫn đến việc Ngân hàng Nhà nước có văn bản nhắc nhở hoặc xử phạt vi phạm hành chính đối với ngân hàng thương mại cổ phần về việc vi phạm quy định bảo đảm tỷ lệ khả năng chi trả: trừ 12 điểm

- Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn: Không vi phạm việc đảm bảo tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn: 3 điểm; Vi phạm 1 lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn: trừ 2 điểm; Vi phạm nhiều lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn: trừ 3 điểm [5]

1.2.5.6 S – Sensitivity to Market Risk - Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường

Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường được thể hiện bằng chữ cái S (Sensitivity) trong hệ thống phân tích CAMELS Phân tích S nhằm đo lường mức độ ảnh hưởng của sự thay đổi về lãi suất và/hoặc tỷ giá đến giá trị của lợi nhuận hay vốn

cổ phần Phân tích S quan tâm đến khả năng của ban lãnh đạo Ngân hàng trong việc xác định, giám sát, quản lý và kiểm soát rủi ro thị trường, đồng thời đưa ra dấu hiệu chỉ dẫn định hướng rõ ràng và tập trung

Chỉ tiêu đánh giá:

Thu nhập lãi – Chi phí lãi

Hệ số thu nhập lãi

cận biên (NIM) = Tổng tài sản Có sinh lãi

Trong đó: - Thu nhập lãi: lãi cho vay, lãi tiền gửi tại Ngân hàng khác, lãi đầu tư chứng

khoán…

- Chi phí lãi: chi phí huy động vốn, lãi vay…

- Tổng tài sản Có sinh lời = Tổng tài sản Có – Tiền mặt & Tài sản cố định

Ý nghĩa: giúp dự báo khả năng sinh lãi của Ngân hàng thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và việc tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp nhất Công thức trên cho thấy nếu chi phí huy động vốn tăng nhanh hơn thu từ cho vay và đầu tư hoặc lãi thu từ cho vay và đầu tư giảm nhanh hơn chi phí huy động vốn thì NIM bị thu hẹp, rủi ro lãi suất lớn

 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của ngân hàng chịu sự tác động bởi nhiều yếu tố sau:

- Những thay đổi trong lãi suất

- Những thay đổi trong mức chênh lệch giữa lãi thu từ tài sản và chi phí trả lãi cho nguồn vốn

- Những thay đổi về giá trị tài sản (sinh lời) nhạy cảm lãi suất mà ngân hảng nắm giữ khi mở rộng hoặc thu hẹp quy mô hoạt động của mình

- Những thay đổi về giá trị nguồn vốn phải trả lãi mà ngân hàng sử dụng để tài trợ cho danh mục tài sản sinh lời khi mở rộng hoặc thu hẹp hoạt động

- Những thay đổi về cấu trúc tài sản và nợ mà ngân hàng thực hiện khi tiến hành chuyển đổi tài sản, nợ giữa lãi suất cố định và lãi suất thả nổi, giữa kỳ hạn ngắn

và kỳ hạn dài, giữa tài sản mang lại mức thu nhập thấp và tài sản mang lại mức thu nhập cao

Thu nhập ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi

Hệ số thu nhập ngoài

lãi cận biên (MN) = Tổng tài sản Có sinh lãi

Ý nghĩa: đo lường sự chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi (thu phí dịch vụ) với mức chi ngoài lãi (chi lương, sửa chữa máy móc, bảo hành, tổn thất tín dụng…)

1.3 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Môi trường bên ngoài

1.3.1.1 Môi trường vĩ mô

a Yếu tố chính trị - pháp luật

Không một quốc gia nào có thể phát triển nếu môi trường chính trị không ổn định Sự ổn định về chính trị hay về chính sách ngoại giao cũng tác động mạnh mẽ đến quan hệ vốn của NH với các quốc gia khác trong khu vực và trên thế giới Điều này cũng là nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Hoạt động của Ngân hàng có mức độ ảnh hưởng, tác động hết sức mạnh mẽ đối với nền kinh tế của bất kỳ quốc gia nào Cụ thể, các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đều tác động trực tiếp đến tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, thu nhập của các chủ thể, tốc độ chu chuyển vốn, tình trạng thất nghiệp, tỷ lệ lạm phát,… Chính vì lẽ

đó, hoạt động của Ngân hàng phải chịu sự quản lý chặt chẽ gắt gao hơn so với các doanh nghiệp khác Thực tế là Ngân hàng phải chịu sự điều chỉnh của rất nhiều luật định của chính phủ, NHNN và hàng loạt hệ thống các quy định cụ thể trong từng thời

kỳ về lãi suất, dự trữ, hạn mức,… Trong sự ràng buộc về luật pháp, các yếu tố của hoạt động kinh doanh bị thay đổi làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Hành lang pháp lý tốt có thể tạo đà mở rộng thông thoáng hơn trên con đường phát triển của Ngân hàng nhưng ngược lại, nó cũng có thể kìm hãm sự phát triển một cách đáng kể nếu không có sự quản lý giám sát một cách phù hợp, đồng bộ giữa các ban ngành liên quan

b Yếu tố kinh tế

Môi trường kinh tế là một yếu tố vĩ mô có tác động trực tiếp đến mọi hoạt động của NHTM Các chỉ tiêu kinh tế như tốc độ tăng trưởng, thu nhập, tình trạng thất nghiệp, lạm phát … có tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Cụ thể, trong điều kiện nền kinh tế phát triển ổn định, lạm phát được kiểm soát, không có dấu hiệu của khủng hoảng, suy thoái, mức sống của người dân được đảm bảo, thu nhập tăng thì nguồn tiền chảy vào ngân hàng cũng ổn định, lượng tiền gửi huy động được của NH ngày càng tăng lên và cơ hội đầu tư cho vay của NH cũng được mở

rộng do lòng tin của các nhà đầu tư vào nền kinh tế Từ đó thúc đẩy hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng tăng cao Nếu nền kinh tế suy thoái, thu nhập dân cư biến động thì lòng tin về đồng tiền của dân chúng bị giảm sút Khi đó khả năng huy động tiền gửi của NH không những bị giảm xuống mà lượng tiền dân cư đã

ký gửi vào NH cũng có nguy cơ bị rút ra Và như vậy NH sẽ gặp khó khăn trong công tác huy động tiền gửi, quản lý dự trữ và củng cố niềm tin cho khách hàng; cơ hội đầu

tư cho vay của NH cũng bị thu hẹp, do vậy hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng sụt giảm

c Yếu tố xã hội

Các yếu tố xã hội ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như trình

độ dân trí, tập quán sử dụng tiền mặt và sự hiểu biết của người dân về hệ thống ngân hàng Bất cứ doanh nghiệp nào muốn hoạt động kinh doanh đều phải tìm hiểu phong tục tập quán, các yếu tố văn hóa đặc trưng của dân tộc đó Yếu tố này ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Ngoài ra, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng còn chịu ảnh hưởng của yếu tố mật độ dân cư, các tổ chức kinh tế trên địa bàn hoạt động Nếu ngân hàng

có địa bàn hoạt động ở khu vực tập trung đông dân cư và nhiều tổ chức kinh tế thì sẽ

có khả năng huy động được nhiều vốn hơn và việc sử dụng vốn cũng được chủ động hơn là ngân hàng hoạt động ở các địa bàn miền núi hay hải đảo xa xôi Từ đó, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng được cải thiện hơn

d Yếu tố khoa học, công nghệ

Với sự phát triển và hiện đại hóa của khoa học, công nghệ đã tạo điều kiện cho việc nâng cao năng suất lao động, giảm chi phí đầu vào, đẩy nhanh quá trình cung cấp các sản phẩm và dịch vụ với chi phí thấp nhất, tiện lợi nhất, nhanh chóng và kịp thời sẽ thuận lợi hơn trong việc thu hút khách hàng, từ đó thúc đẩy hiệu quả hoạt động kinh doanh ngày càng được nâng cao

1.3.1.2 Môi trường ngành

a Áp lực từ nhà cung cấp

Trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, nhà cung cấp chính và có khả năng gây ra ảnh hưởng đối với ngân hàng là nhà cung cấp công nghệ Một số nhân tố mà nhà cung cấp công nghệ có khả năng gây sức ép với các ngân hàng là: số lượng nhà cung cấp công nghệ

mang tính đặc thù, khả năng thay thế công nghệ và mức độ quan trọng của một loại công nghệ nhất định đối với ngân hàng, chi phí chuyển đổi nhà cung cấp liên quan đến các chi phí lớn khác Nếu việc sử dụng một công nghệ mà chi phí của nó ảnh hưởng đến giá bán dịch vụ thì sức ép của nhà cung cấp công nghệ với ngân hàng càng lớn

b Khách hàng

Khách hàng là một bộ phận rất quan trọng góp phần vào sự thành công của ngân hàng Không một ngân hàng nào hoạt động được nếu không có khách hàng Do vậy, chúng ta cần điều tra tình hình dân cư, sở thích và tâm lý của từng bộ phân dân cư

để kịp thời đáp ứng các nhu cầu của họ bằng các sản phẩm, dịch vụ tương ứng Từ đó, góp phần thúc đẩy hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

c Đối thủ cạnh tranh hiện hữu

Trong nền kinh tế thị trường, vì lợi ích của bản thân mình nên các NHTM phải cạnh tranh với nhau Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt với nhau để chiếm thị phần, khách hàng thông qua việc gia tăng vốn, đổi mới công nghệ, chính sách sản phẩm dịch

vụ, quan tâm chăm sóc khách hàng Sự cạnh tranh giữa các NHTM sẽ thúc đẩy các ngân hàng sử dụng và phân bổ các nguồn lực tài chính có hiệu quả hơn Kết quả ngân hàng nào hoạt động hiệu quả sẽ tồn tại và phát triển, ngân hàng nào hoạt động kém hiệu quả sẽ thu hẹp phạm vi hoạt động và bị thị trường đào thải

d Đối thủ tiềm năng

Hiện nay, hoạt động ngân hàng ngày càng có sự tham gia của nhiều loại hình ngân hàng mới như chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, NHTM 100% vốn nước ngoài và các tổ chức tài chính phi ngân hàng Xu hướng cạnh tranh trong ngành ngân hàng càng gia tăng do các yếu tố như thay đổi chính sách tài chính tiền tệ, đổi mới tài chính của doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ… dẫn đến nguy cơ thu hẹp hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH trên thị trường Bên cạnh đó, sự cọ sát với các ngân hàng nước ngoài cũng sẽ là động lực thúc đẩy công cuộc đổi mới, cải cách ngân hàng đem lại hiệu quả hoạt động cao hơn

làm gia tăng sự sẵn có của các sản phẩm thay thế Để sinh lợi, một cá nhân có thể lựa chọn gửi tiết kiệm hay dùng tiền để đầu tư cho chứng khoán, vàng, bất động sản,… Bên cạnh đó, có thể kể đến một số nhân tố khiến cho sản phẩm thay thế trở thành mối

đe dọa đối với hoạt động bán lẻ của ngân hàng: mức giá tương đương của dịch vụ thay thế; chi phí chuyển đổi sản phẩm thấp; khách hàng không nhận thức rõ về độ khác biệt sản phẩm; thói quen tiêu dùng của khách hàng; sự thay thế công nghệ và cải tiến sản phẩm Thực tế, tại Việt Nam dịch vụ thay thế có tính tương tự như dịch vụ bán lẻ của ngân hàng là có, nhưng mức độ đa dạng và chuyên biệt không thể ngang bằng các ngân hàng thương mại Vì thế lực lượng này chưa đủ mạnh để ảnh hưởng đến xu hướng sử dụng sản phẩm thay thế của khách hàng

1.3.2 Môi trường bên trong

1.3.2.1 Mục tiêu, chiến lược kinh doanh của Ngân hàng

Mục tiêu, chiến lược kinh doanh của Ngân hàng cũng ảnh hưởng đến công tác hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NHTM cần phải xác định rõ những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức của ngân hàng mình nhằm đánh giá vị thế hiện tại của ngân hàng, đồng thời có những dự đoán sự thay đổi của môi trường để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, trong đó chiến lược phát triển quy mô và chất lượng nguồn vốn là một bộ phận quan trọng

Mỗi NH tùy theo chiến lược phát triển sẽ có chính sách Marketing khác nhau,

sử dụng các công cụ khác nhau của riêng mình như quảng cáo, khuyến mại, quan hệ công chúng,… Mỗi chính sách sẽ mang lại những hiệu quả khác nhau, nhưng nhìn chung đều hướng tới mục tiêu quảng bá hình ảnh ngân hàng Chính sách Marketing thành công sẽ là cầu nối giữa NH với khách hàng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.3.2.3 Năng lực tài chính

Đây là yếu tố thể hiện quy mô hoạt động của ngân hàng Bất kỳ ngân hàng nào

có vốn tự có lớn sẽ có khả năng huy động vốn và cung ứng tín dụng cao Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, với tình hình cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực ngân hàng, việc tăng vốn tự có của bản thân mỗi ngân hàng là hết sức cần thiết Các ngân hàng có vốn điều lệ tương đối lớn đã không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, đa dạng hóa các sản phẩm để chiếm thị phần, nâng cao năng lực cung cấp dịch vụ và tạo ra tiện ích cho khách hàng

1.3.2.4 Nguồn nhân lực của ngân hàng

Chất lượng của đội ngũ nhân sự là yếu tố quyết định đến thành công hay thất bại của một tổ chức Chất lượng đội ngũ nhân sự thể hiện ở phong cách, thái độ, kỹ năng nghiệp vụ, trình độ chuyên môn của đội ngũ lãnh đạo, nhân viên ngân hàng Đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng am hiểu nghiệp vụ, chuyên nghiệp trong phong cách phục vụ khách hàng sẽ tạo cảm giác thoải mái và tin tưởng khi khách hàng đến giao dịch Đây cũng là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.3.2.5 Uy tín của Ngân hàng

Uy tín của Ngân Hàng cũng có ảnh hưởng nhất định đối với hoạt động kinh doanh Sự tin tưởng của khách hàng sẽ giúp cho Ngân Hàng có khả năng ổn định khối lượng tiền gửi huy động và tiết kiệm chi phí huy động, từ đó NH có thể đề ra chiến lược sử dụng vốn dễ dàng hơn và hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng được cải thiện hơn Thậm chí trong điều kiện lãi suất gửi tiền tại NH uy tín có thấp hơn đôi chút, những người có tiền vẫn lựa chọn NH đó để gửi mà không tìm những nơi trả lãi hấp dẫn hơn vì họ tin rằng ở đây đồng vốn của mình sẽ tuyệt đối an toàn

1.4 PHÂN TÍCH SWOT

Mô hình phân tích SWOT là một công cụ rất hữu dụng cho việc nắm bắt và ra quyết định trong mọi tình huống đối với bất cứ tổ chức kinh doanh nào Viết tắt của 4 chữ Strengths (điểm mạnh), Weaknesses (điểm yếu), Opportunities (cơ hội) và Threats (nguy cơ), SWOT cung cấp một công cụ phân tích chiến lược giúp các nhà quản trị tổng kết các kết quả nghiên cứu môi trường (bên trong lẫn bên ngoài) và đề ra các chiến lược một cách khoa học

Phân tích SWOT là việc đánh giá một cách chủ quan các dữ liệu được sắp xếp theo định dạng SWOT dưới một trật tự lô gíc dễ hiểu, dễ trình bày, dễ thảo luận và dễ đưa ra quyết định, có thể được sử dụng trong mọi quá trình ra quyết định Các mẫu SWOT cho phép kích thích suy nghĩ hơn là dựa trên các phản ứng theo thói quen hoặc theo bản năng Mẫu phân tích SWOT được trình bày dưới dạng một ma trận 2 hàng 2 cột, chia làm 4 phần: Strengths, Weaknesses, Opportunities and Threats

Mô hình SWOT thường đưa ra 4 dạng phương án cơ bản:

- Chiến lược SO: sử dụng những điểm mạnh trong nội bộ doanh nghiệp để khai

thác các cơ hội của môi trường bên ngoài

- Chiến lược WO: tận dụng những cơ hội bên ngoài để cải thiện những điểm yếu

bên trong Những điểm yếu này ngăn cản doanh nghiệp khai thác các cơ hội, do đó doanh nghiệp cần khắc phục điểm yếu càng nhanh càng tốt

- Chiến lược ST: sử dụng những điểm mạnh của doanh nghiệp để tránh hay giảm

các mối đe dọa từ môi trường bên ngoài

- Chiến lược WT: đây là những chiến lược phòng thủ nhằm làm giảm đi những

điểm yếu bên trong và tránh những mối đe dọa từ bên ngoài Một doanh nghiệp gặp phải những mối đe dọa bên ngoài kết hợp với các điểm yếu nội tại đang đứng trước những rủi ro rất lớn, có khả năng phải liên kết, sáp nhập, hạn chế chi tiêu, hay thậm chí phải phá sản

Việc thiết lập ma trận SWOT được thực hiện qua 8 bước như sau:

- Bước 1: Liệt kê các điểm mạnh chủ yếu bên trong của công ty

- Bước 2: Liệt kê các điểm yếu bên trong của công ty

- Bước 3: Liệt kê các cơ hội lớn bên ngoài công ty

- Bước 4: Liệt kê các mối đe dọa quan trọng bên ngoài công ty

- Bước 5: Kết hợp điểm mạnh bên trong với cơ hội bên ngoài và ghi kết quả của chiến lược SO vào ô tương ứng

- Bước 6: Kết hợp điểm yếu bên trong với những cơ hội bên ngoài và ghi kết quả của chiến lược WO vào ô tương ứng

- Bước 7: Kết hợp điểm mạnh bên trong với mối đe dọa bên ngoài và ghi kết quả của chiến lược ST vào ô tương ứng

- Bước 8: Kết hợp điểm yếu bên trong với mối đe dọa bên ngoài và ghi kết quả của chiến lược WT vào ô tương ứng

Một ma trận SWOT được minh hoạ bằng các ô như sau:

SWOT

O (Liệt kê các cơ hội)

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Để có cái nhìn khái quát về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM trong chương này, luận văn đã tổng hợp lý luận cho việc nghiên cứu đề tài với một số nội dung cơ bản sau:

Trước hết luận văn đã đề cập tổng quan về NHTM và hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Từ đó, luận văn đi sâu phân tích mô hình CAMELS, đây là phần trọng tâm được nghiên cứu trong luận văn

Bên cạnh đó, luận văn còn dẫn ra công cụ phân tích SWOT để tiến hành phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh và các nhân tố ảnh hưởng trong chương tiếp theo

Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, ứng dụng vào thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Khánh Hòa được phân tích ở chương 2 để từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Khánh Hòa ở chương 3