thực trạng và giải pháp về nợ xấu tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh tiền giang phòng giao dịch cai lậy giai đoạn 2011 đến 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ ĐỖ TRƯỜNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP VỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TIỀN GIANG-PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY GIAI ĐOẠN 2011-2013 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 - Năm 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ ĐỖ TRƯỜNG MSSV: 4114327 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP VỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TIỀN GIANG-PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY GIAI ĐOẠN 2011-2013 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRƯƠNG HÒA BÌNH Tháng 12 - Năm 2014 i LỜI CẢM TẠ Sau thời gian học tập trường Đại học Cần Thơ, giảng dạy nhiệt tình từ quý Thầy Cô trường, đặc biệt quý Thầy Cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, em học kiến thức thật hữu ích cho chuyên ngành Nhất trình thực tập ngân hàng để làm đề tài tốt nghiệp, em có điều kiện tiếp xúc vận dụng kiến thức vào thực tế, giúp em trưởng thành tự tin bước vào sống Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, đặc biệt Thầy Trương Hòa Bình trực tiếp hướng dẫn, bảo, hỗ trợ cho em nhiều mặt tài liệu số liệu, tạo điều kiện giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy tạo hội cho em tiếp xúc với môi trường làm việc ngân hàng giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Cùng lời cảm tạ, em xin kính chúc quý Thầy Cô, cô anh chị Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy sức khỏe thành công công việc sống Ngày 18 tháng 12 năm 2014 Sinh viên thực HÀ ĐỖ TRƯỜNG ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày 18 tháng 12 năm 2014 Sinh viên thực HÀ ĐỖ TRƯỜNG iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày……tháng……năm 2014 Người nhận xét iv MỤC LỤC CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm 2.1.1.2 Vai trò NHTM kinh tế 2.1.2 Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm Tín dụng 2.1.2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng 10 2.1.3 Những vấn đề nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 11 2.1.3.1 Khái niệm nợ xấu 11 2.1.3.2 Phân loại nợ xấu .11 2.1.3.3 Bản chất nợ xấu .13 2.1.3.3 Những tiêu phản ánh nợ xấu 14 2.1.3.4 Ảnh hưởng nợ xấu 15 2.1.3.5 Dấu hiệu khoản vay có biểu nguy nợ xấu .18 2.1.3.6 Nguyên nhân gây nợ xấu 18 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 22 v 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 22 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 23 CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG 25 3.1 Khái quát ngân hàng MHB .25 3.2 Khái quát ngân hàng MHB chi nhánh Tiền Giang – PGD Cai Lậy 26 3.2.1 Quá trình hình thành phát triển 26 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 26 3.2.3 Chức 30 3.2.4 Những thuận lợi khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng MHB chi nhánh Tiền Giang – PGD Cai Lậy 31 CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH TIỀN GIANG - PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY 32 4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 32 4.1.1 Phân tích tình hình tài sản nguồn vốn ngân hàng 32 4.1.2 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh c ngân hàng 34 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NỢ XẤU .36 4.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn huy động ngân hàng 36 4.2.2 Phân tích tình hình tín dụng ngân hàng 38 4.2.2.1 Phân tích tình hình chung hoạt động tín dụng .38 4.2.2.1 Phân tích tình hình dư nợ .39 4.2.3 Một số tiêu phản ánh tình hình nợ xấu ngân hàng .41 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TÌNH TRẠNG NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÍ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH TIỀN GIANG - PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY 48 5.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH TIỀN GIANG - PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY 48 5.1.1 Mục tiêu 48 5.1.2 Định hướng 48 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TÌNH TRẠNG NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÍ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH TIỀN GIANG - PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY 49 vi 5.2.1 Một số giải pháp hạn chế tình trạng nợ xấu Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy 49 5.2.1.1 Hoàn thiện thực nghiêm ngặt quy trình tín dụng 49 5.2.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng .50 5.2.1.3 Hoàn thiện nâng cao hệ thống thông tin Ngân hàng 50 5.2.1.4 Tăng cường kỹ công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng .51 5.2.1.5 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay 51 5.2.1.6 Thực sách khuyến khích nói chung, sách khuyến khích cán tín dụng nói riêng 52 5.2.1.7 Tăng cường chất lượng, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 53 5.2.1.8 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro .53 5.2.1.9 Không ngừng nâng cao ý thức đạo đức cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng 54 5.2.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu xử lí nợ xấu Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy 54 5.2.2.1 Thành lập Ban xử lý nợ xấu 54 5.2.2.2 Tổ chức phân tích phân loại nợ xấu theo định kỳ 54 5.2.2.3 Tăng cường đôn đốc xử lý khoản vay 55 5.2.2.4 Đẩy mạnh công tác cấu lại nợ 56 3.3.2.5 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 56 5.2.2.6 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm 57 3.3.2.7 Thúc đẩy thị trường mua bán nợ 58 5.2.2.8 Ngân hàng nên nghiên cứu sản phẩm vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem lại tiện ích cho khách hàng ngân hàng .58 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .59 6.1 KẾT LUẬN 59 6.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ TÌNH TRẠNG NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH TIỀN GIANG - PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY 60 vii 6.2.1 Kiến nghị với Chính phủ 60 6.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 PHỤ LỤC 63 viii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 4.1 Kết hoạt động kinh doanh năm (2011-2013)………….34 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động ngân hàng (2011-2013) 37 Bảng 4.3 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng (2011-2013)…………38 Bảng 4.4 Dư nợ theo thời hạn tín dụng (2011-2013)…………………… …40 Bảng 4.5 Nợ xấu theo loại cho vay 42 Bảng 4.6 Phân loại nhóm nợ 44 Bảng 4.7 Tỷ lệ giá trị khoản nợ xấu tổng dư nợ .45 Bảng 4.8 Các nhóm nợ thuộc nợ xấu .45 Bảng 4.9 Tỷ lệ nợ có khả vốn nợ xấu 46 Bảng 4.10 Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu……………………………46 ix 5.2.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Chất lượng thẩm định định chất lượng tín dụng Ngân hàng chất lượng thẩm định phương án, dự án đầu tư Có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định sách đầu tư, quy hoạch ngành, vùng Thẩm định phương án, dự án vay hoạt động có tầm quan trọng bậc ngân hàng Ngân hàng ban hành nhiều quy trình, quy định hướng dẫn thẩm định phương án, dự án, kiểm soát nhằm không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định Nội dung thẩm định ngày hoàn thiện, phương pháp thẩm định tiên tiến dần áp dụng Trình độ cán phân tích tín dụng thẩm định dự án không ngừng nâng cao Tuy nhiên bên cạnh bước phát triển ngân hàng cần xem xét: - Để tiết kiệm chi phí tận dụng khả cán xây dựng phương án, dự án cần có kết hợp từ đầu ngân hàng khách hàng việc thẩm định dự án - Đối với cho vay ngắn hạn, thấy người vay khả hoàn trả ngân hàng ngừng cho vay phát mại tài sản chấp Cho vay trung dài hạn khó khăn phát sinh rủi ro Ngân hàng khó thực việc phát mại tài sản Ngân hàng cần tham gia trực tiếp vào trình phân tích phương án, dự án ngân hàng thẩm định thêm số tiêu mà Ngân hàng cho cần thiết 5.2.1.3 Hoàn thiện nâng cao hệ thống thông tin Ngân hàng Để thực tốt công tác thẩm định cần phải có hệ thống thông tin đầy đủ, xác, cập nhật, kịp thời Thông tin đảm bảo yêu cầu giúp việc thẩm định có định phù hợp Vì nâng cao chất lượng thông tin vấn đề mà ngân hàng cần quan tâm Ngân hàng cần: - Tiến hành thu thập thông tin khách hàng từ tất kênh: trung tâm thông tin tín dụng, từ nguồn thông tin nội bộ, từ Internet Ngân hàng cần nắm xu hướng phát triển lĩnh vực, ngành nghề cho vay Trên sở tập hợp, phân tích đánh giá mức độ rủi ro xảy ra, có sở tính toán xác định hạn mức rủi ro, quản lý xử lý rủi ro cho phù hợp với thực tiễn hoạt động - Tổ chức hệ thống thông tin quản lý phải đạt yêu cầu, thông tin thông suốt từ xuống từ lên trên, kịp thời, xác, đầy đủ, cập nhật quản trị mạng theo mô hình ngân hàng đại, an toàn, bảo mật 50 5.2.1.4 Tăng cường kỹ công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng - Phân tích, đánh giá cấu tài sản nợ: Tiến hành nghiên cứu phân tích toàn diện môi trường kinh doanh để dự báo xu hướng vận động tiêu kinh tế vĩ mô, lãi suất tỷ giá hối đoái từ có kế hoạch phát triển nguồn vốn phù hợp Diễn biến tăng giảm cấu loại vốn tổng nguồn vốn, mối quan hệ vốn sử dụng vốn, sở xây dựng chế sách huy động điều hành vốn có hiệu Xây dựng tiêu an toàn huy động vốn phù hợp với cấu nguồn vốn tối ưu tốc độ tăng trưởng hiệu tài sản có - Phân tích, đánh giá cấu tài sản có: Chủ yếu đánh giá tình hình thu nhập, chi phí, kết kinh doanh Đánh giá khoản thu nhập, chi phí so với mức độ sử dụng vốn so với khối lượng vốn huy động, việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi, tỷ lệ nộp thuế ảnh hưởng tới thu nhập Cần thận trọng nghiên cứu, sàng lọc, lựa chọn phương án, dự án đầu tư có triển vọng tốt, hiệu cao vay sở thực chuyên môn hoá việc theo nhóm khách hàng, loại dịch vụ ngành, nghề Phân loại tài sản có theo quy định hạn mức đầu tư phù hợp với mức độ rủi ro nhằm hạn chế nợ xấu Sử dụng có hiệu hệ thống tiêu phòng ngừa rủi ro điều chỉnh linh hoạt phù hợp với nhu cầu, khả tài khách hàng mục tiêu sinh lời ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực quy định tỷ lệ để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng: Vốn tự có, tài sản có rủi ro tính theo quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, việc chuyển nhượng cổ phần, góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, vốn pháp định, vốn điều lệ - Phân tích, đánh giá đánh giá khả chi trả: Tài sản có toán so với tài sản nợ phải toán ngay, tỷ lệ dự trữ bắt buộc đánh giá rủi ro khoản, cân đối vốn sử dụng vốn, tăng trưởng tài sản có, tài sản nợ khoản vốn lớn 5.2.1.5 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay Trên thực tế tỷ lệ nợ xấu tài sản bảo đảm cao Tài sản bảo đảm nguồn thu thứ hai sau phương án sản xuất kinh doanh Khi phương án sản xuất kinh doanh gặp rủi ro tài sản bảo đảm sở để tiến hành thu nợ, quan trọng tài sản bảo đảm gắn trách nhiệm người vay với khoản vay Do việc thực nghiêm túc vấn đề quy định đảm bảo tiền vay vô cần thiết 51 - Đối với hình thức bảo đảm tài sản: + Tài sản bảo đảm phải có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp, tài sản bảo đảm phải ổn định giá trị, có tính khoản cao + Đối với phương án, dự án có mức độ rủi ro lớn cần có mức tài sản bảo đảm tương ứng, quan hệ thời hạn cho vay tài sản bảo đảm phải tính toán kĩ Thời hạn cho vay dài việc dự báo rủi ro xác, đòi hỏi phải sử dụng tài sản bảo đảm có mức độ rủi ro thấp Mặt khác thời gian thực nghĩa vụ trả nợ dài thay đổi giá trị lớn Do cần tiến hành định giá tài sản theo định kỳ tài sản bảo đảm cho vay trung dài hạn cách thức xử lý giá trị tài sản bảo đảm tái định giá nhỏ dư nợ + Cũng cần phải xác định rõ trách nhiệm quyền bên việc thực hợp đồng tài sản bảo đảm, tạo điều kiện cho việc xử lý tài sản bảo đảm thuận lợi rủi ro xảy - Đối với hình thức bảo lãnh bên thứ ba: cần xác định rõ lực tài chính, lực pháp lý trách nhiệm người bảo lãnh, tài sản người bảo lãnh 5.2.1.6 Thực sách khuyến khích nói chung, sách khuyến khích cán tín dụng nói riêng -Lựa chọn cán có trình độ chuyên môn, có đạo đức tốt vào vị trí phù hợp Đảm bảo người, việc, tiêu chuẩn nhằm khai thác tối đa tiềm năng, sử dụng triệt để lực, sở trường, mạnh cán - Ban hành cụ thể hoá sách thu hút nhân tài, chuyên gia đầu ngành, chuyên gia giỏi, người có trình độ cao lĩnh vực chuyên môn, sản phẩm mới, công nghệ ngân hàng Đây sở tiền đề để tạo lực cạnh tranh cho ngân hàng - Bảo đảm tính thừa kế lớp cán bộ, trẻ hoá đội ngũ cán bộ, mạnh dạn sử dụng bố trí cán trẻ, có lực phẩm chất thực vào chức vụ quản lý - Tập trung đào tạo nâng cao, đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ truyền thống, cập nhật kiến thức mới, đào tạo sản phẩm mới, công nghệ ngân hàng đại Sử dụng tối đa nguồn lực ngân hàng phạm vi cho phép Đồng thời khai thác triệt để nguồn tài trợ bên cho công tác đào tạo, bồi dưỡng Trên sở phân loại thực xếp lại cán Dựa vào kết thu được, ngân hàng đề sách tiền lương phù hợp với loại 52 trình độ, loại công việc chuyên môn, độ phức tạp trách nhiệm cho cán từ phát huy sáng tạo, chủ động cán hệ thống 5.2.1.7 Tăng cường chất lượng, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội - Củng cố, kiện toàn hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội Hệ thống kiểm tra nội chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận nghiệp vụ độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra kiểm toán - Xây dựng hoàn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ để giám sát phòng ngừa phòng ngừa sai sót, hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống đơn vị thành viên Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý trường hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động ngân hàng kiểm tra kiểm soát chặt chẽ - Hệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trước giám đốc việc kiểm tra giám sát bảo đảm thông suốt, an toàn pháp luật hoạt động nghiệp vụ ngân hàng - Trên sở xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu chung ngân hàng, xây dựng phát triển hệ thống thu thập, quản lý cung cấp thông tin quản lý rủi ro tất mặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra kiểm soát đạt hiệu cao - Chỉ đạo thường xuyên kiểm tra việc thực kiến nghị kiểm tra NHNN 5.2.1.8 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro Hiện ngân hàng thực việc trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động theo quy định sau: - Dự phòng chung = (tổng dư nợ - nợ nhóm 5) x 0,75% - Dự phòng cụ thể : trích theo vay cụ thể vào nhóm nợ tài sản bảo đảm theo công thức: Dự phòng cụ thể = Tỉ lệ % theo nhóm x (dư nợ - trị tài sản đảm bảo x % loại tài sản đảm bảo theo quy định) Nếu (dư nợ - giá trị tài sản đảm bảo x % loại tài sản đảm bảo theo quy định) 12 tháng: Nguy rủi ro cao công tác đôn đốc cầnđược thực liên tục chặt chẽ hơn: + Tiến hành thương lượng với khách hàng biện pháp xử lý nợ Cần ưu tiên khách nợ có tư cách đạo đức tốt, có thiện chí trả nợ có khả trả nợ Các biện pháp thương lượng với khách hàng phải gắn với chế, sách + Tranh thủ giúp đỡ quan chủ quản, tổ trưởng tổ nhóm vay để nâng cao kết thực + Có hình thức thu nợ thích hợp: Một phần toàn phần, thu gốc trước lãi sau tạo điều kiện cho khách nợ có điều kiện hoàn trả đủ gốc lãi 55 5.2.2.4 Đẩy mạnh công tác cấu lại nợ Đối với khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng việc xem xét cấu lại nợ việc làm cần thiết Điều giúp cho doanh nghiệp có hội để tiếp tục sản xuất tiến hành trả nợ cho ngân hàng.Việc cấu lại nợ thay đổi hợp đồng tín dụng gồm: - Nhóm nợ hạn xét cho khoanh nợ từ đến năm doanh nghiệp chưa trả nợ vay ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp thay đổi chế, sách môi trường kinh doanh (như bị đóng cửa, thị trường ); tiến hành xếp lại doanh nghiệp; ngân hàng cho vay theo định cấp Trước mắt ngân hàng chịu rủi ro phần thu lãi hàng năm loại nợ xấu Tuy nhiên để ngân hàng có nguồn vốn hoạt động ngân hàng cần có chế mua bán nợ khoản nợ khoanh hạch toán riêng tạm loại khỏi tiêu tính tỷ lệ nợ xấu ngân hàng từ thời điểm có định khoanh - Nhóm nợ xấu xét cho giãn nợ từ đến năm doanh nghiệp chưa có khả trả nợ cho ngân hàng kinh doanh thua lỗ, thời tiêu thụ hàng hoá thời kỳ phát huy hiệu dự án sản xuất chưa tới, nhu cầu kinh tế hướng phát triển tương lai mà doanh nghiệp cần tiếp tục tồn Đây khoản dư nợ xét cho cấu lại: biến nợ thời hạn ngắn thành thời hạn dài hơn, biến nợ hạn thành nợ hạn nợ phải trả lãi tiền vay suốt thời gian chưa đáo hạn hợp đồng tín dụng Để bù đắp thiếu hụt nguồn vốn toán (do phải kéo dài thời gian thu hồi nợ) ngân hàng sử dụng thị trường tiền tệ thị trường mua bán nợ 3.3.2.5 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Theo quy định, dư nợ cho vay phân loại trích lập dự quỹ bù đắp rủi ro hàng tháng, số tiền trích rủi ro tính vào chi phí NHTM Giải pháp giúp ngân hàng có nguồn tài nhằm vào việc xử lý nợ xấu thực hàng năm nên nợ xấu giảm Trên thực tế việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro vào kết kinh doanh hệ thống sau trích lấy nguồn dự phòng rủi ro cho nhóm nợ từ nhóm đến nhóm Việc trích dự phòng đôi với việc đôn đốc thu hồi nợ Tức thu hồi nợ phải trích dự phòng, với khoản nợ có khả tiềm ẩn rủi ro hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi dùng quỹ dự phòng để bù đắp 56 5.2.2.6 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Trước hết, phải rà soát lại toàn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ thiếu thiếu tính hợp lệ, hợp pháp đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý Vấn đề phức tạp xử lý tài sản nhà, đất có nhiều thay đổi quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng…Ngân hàng cần có biện pháp bổ sung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định để làm sở cho việc xử lý tránh xảy việc lợi dụng, lừa đảo Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản đảm bảo tiến hành phân loại tài sản đó, từ để đề biện pháp xử lý thích hợp : - Ngân hàng khách hàng tự xử lý tài sản để trả nợ giám sát ngân hàng Biện pháp áp dụng khách hàng có thiện chí trả nợ nhằm đơn giản hoá thủ tục, giải nhanh, giảm thấp chi phí giá bán cao…làm giảm bớt thiệt hại cho khách hàng ngân hàng - Đối với nợ xấu tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản án giao cho ngân hàng tổ chức tín dụng phải chủ động xử lý theo hình thức: + Tự bán công khai thị trường bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tài sản đủ điều kiện + Bán cho công ty mua bán nợ Trường hợp bán tài sản giá trị thấp giá trị nợ tồn đọng phần chênh lệch xử lý từ nguồn dự phòng rủi ro - Đối với tài sản bảo đảm nợ vay thuộc vụ án án phán chưa giao cho ngân hàng tập hợp trình Ban đạo cấu lại đề nghị Chính phủ yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để tiến hành xử lý thu nợ - Đối với tài sản chưa đầy đủ pháp lý tranh chấp ngân hàng tập hợp báo cáo trình Ban đạo cấu lại tài đề nghị Chính phủ yêu cầu quan chức có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để Tổ chức tín dụng bán nhanh tài sản thu hồi nợ - Đối với tài sản chưa bán ngân hàng cần tiếp tục cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh góp vốn, liên doanh tài sản thu hồi nợ Ngân hàng cần phải có nguồn vốn tương ứng để tài sản lại ngân hàng để sử dụng 57 3.3.2.7 Thúc đẩy thị trường mua bán nợ Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác… việc mua bán nợ xấu giúp ngân hàng tập trung cho công việc kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp (giải phóng nợ, thu hồi nguồn vốn mức tối đa), điều kiện khách quan thị trường mua bán nợ xấu phải phát triển thân ngân hàng phải hoàn thiện hồ sơ, giấy tờ khoản nợ đặc biệt giấy tờ tài sản đảm bảo nợ vay; thực bước chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành hàng hoá có tính thị trường 5.2.2.8 Ngân hàng nên nghiên cứu sản phẩm vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem lại tiện ích cho khách hàng ngân hàng Việc nghiên cứu sản phẩm vô cần thiết ngân hàng đầu việc cung ứng sản phẩm có nhiều thuận lợi giá, thị phần xu khoa học kỹ thuật ngày phát triển việc tiếp cận với thương mại điện tử để phục vụ cho khách hàng tham gia vào lĩnh vực công việc cần làm Khi tiến hành nghiên cứu sản phẩm ngân hàng làm dịch vụ toán cho khách hàng khách hàng thiếu tiền ngân hàng cho vay Ngân hàng hoàn toàn yên tâm khoản vay khách hàng ngân hàng cung cấp dịch vụ toán, ngân hàng nắm số dư tài khoản luồng tiền vào khách hàng để có phương án thu nợ, ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động thời gian tới 58 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Vấn đề nợ xấu xúc kinh tế Việt nam nay, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng nhiệm vụ trước mắt lâu dài NHTM Việc hạn chế mức thấp rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM thể tốt vai trò, chức ngành Ngân hàng kinh tế, giúp cho đơn vị, tổ chức thành phần kinh tế có điều kiện thực hiện, mở rộng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, thúc đẩy tăng trưởng, phát triển bền vững kinh tế đất nước, góp phần ổn định an ninh trị, trật tự, an toàn xã hội, thực tốt công đổi Đảng Nhà nước Muốn đòi hỏi NHTM phải thực đổi nhằm tăng cường lực hoạt động, tăng cường lực tài chính, phải có bước phát triển bền vững để đáp ứng thích nghi với chuyển biến tích cực kinh tế, nhằm hội nhập với kinh tế Thế giới… Ngân hàng MHB ngân hàng Ngân hàng Nhà nước xếp vào nhóm tổ chức tín dụng hoạt động lành mạnh, ổn định, an toàn So với ngân hàng thương mại nhà nước khác, MHB ngân hàng trẻ lại có tốc độ phát triển nhanh có mạng lưới chi nhánh phòng giao dịch hầu hết tỉnh, thành trọng điểm nước Trong đó, Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy sức cạnh tranh với ngân hàng khác khu vực để ngày phát triển góp phần xây dựng hệ thống MHB vững mạnh Trước tình trạng nợ xấu mức cao hệ thống ngân hàng Thương mại Việt Nam năm qua, ngành ngân hàng xác định phương hướng hoạt động giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỉ lệ nợ xấu, đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn an toàn Không nằm xu hướng đó, Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy phấn đấu để hạn chế thấp khoản nợ xấu, đồng thời tiếp tục xử lý nợ xấu phát sinh năm trước để đưa tỉ lệ nợ xấu xuống mức tối thiểu Qua phân tích, đánh giải pháp đưa phần nhìn tổng quan “Thực trạng giải pháp nợ xấu Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy giai đoạn 2011-2013” Ngoài thuận lợi khó khăn trước mắt Ngân hàng MHB chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố khách quan chủ quan, để đạt mục tiêu tối đa hóa lợi 59 nhuận kinh doanh nói chung hạn chế thấp tình trạng nợ xấu nói riêng ngân hàng cần thực giải pháp tăng cường khả huy động vốn, cải thiện hệ thống thông tin, phòng ngừa kịp thời rủi ro tín dụng 6.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ TÌNH TRẠNG NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH TIỀN GIANG - PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY 6.2.1 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Đó hoạt động liên quan tới công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế… Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu phát sinh - Chính phủ cần hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản - Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể Bộ, ngành, địa phương phối hợp với ngân hàng việc xử lý nợ xấu Điều giúp cho Ngân hàng tiến hành nhanh trình xử lý nợ hạn chế chi phí phát sinh trình thu nợ - Nghiên cứu phương án thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản Bộ Tài Chính với mức vốn phạm vi quyền lực đủ mạnh để đứng giải khoản nợ phức tạp, giá trị lớn Hơn để tạo tiền đề thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu NHTM - Chính phủ cần nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng theo định kỳ trì cách liên tục làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Bên cạnh đó, Chính phủ cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, 60 liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng 6.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu Ngân hàng việc văn hướng dẫn thực xử lý nợ xấu Để tạo điều kiện cho Ngân hàng thực tốt công việc xử lý nợ NHNN cần: - Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ phát sai sót, xu hướng lệch lạc…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không Ngân hàng mà hệ thống - NHNN cần ban hành thông tư việc xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ, tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm thực việc xử lý nợ - Thực chức thông tin, tuyên truyền, quảng bá chủ trương sách, pháp luật Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng nói chung vấn đề nợ xấu hoạt động tín dụng nói riêng, song song với thành lập diễn đàn trao đổi vấn đề liên quan đến vấn đề nợ xấu Ngân hàng, góp phần hỗ trợ Ngân hàng đạt mục tiêu kinh doanh đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế - Xây dựng kế hoạch, nội dung đào tạo, bồi dưỡng, khảo sát vấn đề nợ xấu hoạt động Ngân hàng, nhằm cập nhật kiến thức, kỹ nghiệp vụ Ngân hàng quản trị, điều hành hoạt động kinh doanh Ngân hàng 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Thái Văn Đại, 2012 Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Nhà xuất Đại học Cần Thơ Nguyễn Đăng Dờn, 2012 Quản trị ngân hàng thương mại đại Nhà xuất Phương Đông Phan Thị Thu Hà, 2009 Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất giao thông vận tải Thông tư 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước ngày 21/1/2013 thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 Báo cáo thường niên MHB năm 2011, 2112 2013 62 PHỤ LỤC Bảng 1: Bảng cân đối kế toán Đơn vị tính: triệu VND 2011 Tài sản 1,0 Số tiền 1.324,6 139.856,7 94,8 111,1 X.Tài sản khác Tổng Tài sản 2013 0,9 Số tiền 1.533,6 0,9 138.528,5 95,0 162.884,3 95,3 0,1 111,1 0,1 111,1 0,1 6.102,5 4,1 5.827,4 4,0 6.377,5 3,7 147.525,8 100 145.791,6 100 170.906,5 100 54.225,3 36,8 73.470,9 50,4 112.873,6 66,0 Vay TCTD khác 54.225,3 36,8 73.470,9 50,4 112.873,6 66,0 III Tiền gửi khách hàng 58.301,7 39,5 67.825,4 46,5 53.548,8 31,3 13.713,5 9,3 0,0 ,0 0,0 ,0 509,8 0,3 518,8 0,4 955,9 0,6 20.775,5 14,1 3.976,5 2,7 3.528,2 2,1 147.525,8 100 145.791,6 100 170.906,5 100 I.Tiền mặt quỹ Số tiền 1.455,5 2012 % % % II.Tiền gửi NHNN III.Tiền gửi cho vay TCTD khác IV.CK kinh doanh V.Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI.Cho vay khách hàng VII.CK đầu tư VIII.Góp vốn, đầu tư dài hạn IX.Tài sản cố định Nguồn vốn I.Các khoản nợ Chính phủ NHNN II Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác IV Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro V Phát hành giấy tờ có giá VI Các khoản nợ khác VII Vốn quỹ VIII Lợi ích cổ đông thiểu số Tổng Nguồn vốn Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2011, 2012 2013 63 Bảng 2: Bảng chi tiết kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: triệu VND DANH MỤC 2011 2012 2013 I THU NHẬP 25.328,8 21.945,4 23.035,7 Thu lãi vay 24.747,3 21.567,4 22.462,3 0,0 0,0 5,4 Thu từ dịch vụ toán 29,3 45,2 19,8 Thu phí từ dịch vụ cho vay 30,4 0,0 0,3 Thu phí từ dịch vụ thẻ 1,7 8,9 1,1 Thu phí từ dịch vụ ngân quỹ 1,2 0,7 0,5 Thu phí từ dịch vụ khác 7,3 0,0 531,5 511,6 323,1 14,7 21.352,3 18.417,2 4.346,8 6.303,0 4.424,5 3.082,3 19,0 0,0 63,2 Chi hoạt động kinh doanh ngoại tệ 0,2 1,9 0,3 Chi dịch vụ toán 0,0 0,0 0,8 Chi dịch vụ ngân quỹ 6,1 7,4 0,0 Chi hoạt động quản lý công vụ 349,6 438,8 155,3 Chi tài sản 194,9 201,2 3,6 Chi dự phòng 245,0 306,8 910,7 Chi khác 421,3 1.529,6 130,6 1.242,4 1.142,2 0,0 12.570,9 10.364,8 0,0 3.976,5 3.528,2 18.688,8 Thu lãi chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu Thu khác II CHI PHÍ Chi trả lãi tiền gởi Chi trả lãi, phí khác Chi phí cho nhân viên Chi trả lãi hệ thống III Chênh lệch thu nhập, chi phí Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012 2013 64 [...]... thu thập tại ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012 và 2013 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Phân tích tình hình nợ xấu tại Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy giai đoạn 20112 013 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU - “Quản trị nợ xấu trong ngân hàng thương mại, thực trạng và giải pháp trong ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam” do Hà Thị Hồng Nhung thực hiện... tài tài sản và nguồn vốn cùng với các báo cáo về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy trong giai đoạn 2011- 2013 - Mục tiêu 2: Phân tích tình hình thực trạng và nguyên nhân dẫn đến thực trạng đó trong vấn đề nợ xấu tại Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang Phòng giao dịch Cai Lậy - Mục tiêu 3: Đưa ra những giải pháp, kiến nghị phù hợp về vấn đề nợ xấu nhằm... ngân hàng Xuất phát từ vấn đề đó, nợ xấu trong hệ thống NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long nói riêng là một trong những việc cần được giải quyết hàng đầu nhằm góp phần hoàn thiện một bước quy trình từ đó nâng cao chất lượng tín dụng trong ngân hàng Đề tài Thực trạng và giải pháp về nợ xấu tại Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Tiền Giang. .. Long Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy giai đoạn 2011- 2013 được lựa chọn nhằm đáp ứng nhu cầu trên 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Tập trung phân tích tình hình nợ xấu tại Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy vào giai đoạn từ năm 2011- 2013 nhằm đưa ra những kiến nghị, giải pháp cụ thể, thiết thực và những định hướng cho ngân hàng trong công tác tín dụng... dụng tại Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang Phòng giao dịch Cai Lậy Các số liệu dùng để thực hiện phân tích đề tài đã được cung cấp từ phòng Kế toán, phòng Tín dụng 1.3.2 Thời gian Đề tài được thực hiện trong khoảng thời gian từ 11/8/2014 đến 17/11/2014 Các số liệu dùng để thực. .. trạng nợ xấu và xử lí nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế VIB; Giải pháp xử lí nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế VIB Trong những năm qua, mặc dù hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam nói riêng đã nổ lực tìm ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro về nợ xấu nhưng đây thực sự là một lĩnh vực khá phức tạp và nhạy... Trang Hình 4.1 Tổng Tài sản và Nguồn vốn………………………………………32 x DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MHB: Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long NHTM: Ngân hàng Thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng NHNN: Ngân hàng nhà nước PGD: Phòng giao dịch DPRR: Dự phòng rủi ro SXKD: Sản xuất kinh doanh SXKD-DV: Sản xuất kinh doanh- Dịch vụ TGTK: Tiền gửi tiết kiệm ĐBSCL: Đồng bằng sông Cửu Long xi CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1... doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam - Phòng giao dịch Cần Thơ; Phân tích chi tiết về hoạt động cho vay vốn, tình hình thu nợ, dư nợ và nợ xấu của khách hàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam - Phòng giao dịch Cần Thơ; Tìm hiểu về những vấn đề còn tồn tại, những nguyên nhân, các yếu tố tác động đến hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam - Phòng giao dịch Cần... một vài giải pháp hoàn thiện và nâng cao hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam - Phòng giao dịch Cần Thơ Tuy đề tài tập trung phân tích chủ yếu về hoạt động tín dụng nhưng đề tài cũng đã khái quát được những vấn đề cơ bản về nợ xấu và một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam - Phòng giao dịch Cần Thơ 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP... chính gây ra những khoản nợ xấu trong Ngân hàng và các khoản nợ xấu này tồn tại một cách khách quan, song hành với tiến trình hoạt động của Ngân hàng Cũng từ điều đó mà ta chỉ có thể hạn chế nợ xấu mà không thể loại bỏ hoàn toàn nợ xấu 10 2.1.3 Những vấn đề cơ bản về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 2.1.3.1 Khái niệm về nợ xấu Nợ xấu được hiểu là các khoản nợ hầu như không có khả ... ĐỖ TRƯỜNG MSSV: 4114327 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP VỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TIỀN GIANG- PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY GIAI ĐOẠN 2011- 2013 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP... chất lượng tín dụng ngân hàng Đề tài Thực trạng giải pháp nợ xấu Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy giai đoạn 2011- 2013 lựa chọn nhằm đáp... NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÍ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH TIỀN GIANG - PHÒNG GIAO DỊCH CAI LẬY 49 vi 5.2.1 Một số giải pháp hạn chế tình trạng nợ xấu Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền