Căn cứ vào từng mục tiêu cụ thể của đề tài để vận dụng những phương pháp tương ứng sau:
- Đối với mục tiêu 1: Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp do ngân hàng cung cấp tiến hành đánh giá theo phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và tương đối các khoản mục liên quan qua 3 năm.
- Đối với mục tiêu 2: Đề tài sẽ sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và tương đối các tỉ số liên qua đến các khoản nợ và nợ xấu qua 3 năm và sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích các tỉ số để đánh giá và tìm ra nguyên nhân về nợ xấu của ngân hàng.
- Đối với mục tiêu 3: Đề tài vận dụng phương pháp đánh giá cá biệt theo từng vấn đề, từng chỉ tiêu, từng hiện tượng…Để từ đó, kết hợp với lí thuyết đã được học cùng với thực tiễn hoạt động tại ngân hàng để đưa ra một vài giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng tại Ngân hàng MHB Chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy và rút ra kết luận cuối cùng và đưa ra kiến nghị.
Để minh họa cho vấn đề ở hai mục tiêu đầu tiên, đề tài sử dụng những bảng thống kê số liệu và những biểu đồ hình để thể hiện kết quả của phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và tương đối giúp kết quả của chỉ tiêu được tính được thể hiện cô động rõ ràng và làm sinh động bài viết hơn.
* Phương pháp so sánh:
- So sánh bằng số tuyệt đối phản ánh quy mô của chỉ tiêu nghiên cứu nên khi so sánh bằng số tuyệt đối sẽ thấy rõ được sự biến động về quy mô của chỉ tiêu nghiên cứu giữa kì phân tích với kì gốc. Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kì phân tích với kì gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Trong đó:
0
y là chỉ tiêu năm trước 1
y là chỉ tiêu năm sau
y
thể hiện phần chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu kinh tế
0
1 y
y
y
24
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính và số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân từ đó đề ra giải pháp khắc phục.
- So sánh bằng số tương đối phản ánh kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển, mức độ phổ biến và xu hướng biến động của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp so sánh bằng số tương đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kì phân tích với kì gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
% 100 0 0 1 y y y y Trong đó: 0
y là chỉ tiêu năm trước 1
y là chỉ tiêu năm sau
y
thể hiện tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này sử dụng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một thời gian nào đó.
25
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG 3.1 Khái quát về ngân hàng MHB
Ngân hàng phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long có tên tiếng Anh là Mekong Housing Delta Bank (gọi tắt là ngân hàng MHB) là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt được thành lập theo Quyết định số 769/TTg ngày 18 tháng 09 năm 1997 của Thủ tướng Chính phủ (cố thủ tướng Võ Văn Kiệt). Lực lượng ban đầu gồm 68 người và 1 trụ sở kinh doanh.
Ngân hàng MHB là một ngân hàng đa năng với vốn điều lệ ban đầu là 800 tỷ đồng (1998); mục tiêu chủ yếu là HĐV và cho vay hỗ trợ nhân dân vùng ĐBSCL xây dựng và phát triển nhà ở, góp phần thúc đẩy chương trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp, nông thôn vùng đồng bằng sông Cửu Long. Ngày nay, ngân hàng MHB là một trong ba ngân hàng thương mại nhà nước kinh doanh đa năng trên lĩnh vực tiền tệ. Ngân hàng MHB có trụ sở chính tại TP.Hồ Chí Minh và mạng lưới chi nhánh trải dài khắp đất nước. Ngân hàng MHB đã và đang thực hiện dự án hiện đại hóa ngân hàng theo hướng tự động hóa, phù hợp với thông lệ quốc tế, có nhiều dịch vụ hiện đại phục vụ khách hàng. Tuy tốc độ tăng trưởng nhanh nhưng MHB được công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young đánh giá là một trong những ngân hàng an toàn nhất Việt Nam.
Hiện nay, Ngân hàng MHB là ngân hàng thương mại cổ phần đa chức năng. Với phương châm “cho niềm vui tỏa khắp”, ngân hàng cung cấp nhiều loại dịch vụ nhằm đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng.
Thông tin về ngân hàng MHB:
Địa chỉ: 09 Võ Văn Tần, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh - Swift Code: MHBBVNVX
Tel: (848) 39302501 - Fax: (848) 39302506 Email: webmaster@mhb.com.vn
26
3.2 Khái quát về ngân hàng MHB chi nhánh Ti ền Giang – PGD Cai Lậy Lậy
3.2.1 Quá trình hình thành và phát tri ển
Ngân hàng MHB chi nhánh Tiền Giang - Phòng giao dịch Cai Lậy được thành lập sau khi chi nhánh Tiền Giang tiếp quản trụ sở và nhân sự từ cửa hàng vàng huyện Cai Lậy - công ty vàng bạc tỉnh Tiền Giang tháng 03 năm 2003 với các nghiệp vụ chủ yếu là huy động tiết kiệm (số dư hầu như không đáng kể) và cho vay cầm vàng. Từ tháng 10 năm 2006, phòng giao dịch Cai Lậy mở rộng các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại như: phát triển tín dụng (phụ trách địa bàn huyện Cai Lậy và Cái Bè), huy động vốn, các dịch vụ ngân hàng như chuyển tiền…với nhân sự có 15 người, trụ sở tại: số 208, Nguyễn Chí Liêm, thị trấn Cai Lậy, huyện Cai Lậy.
Tháng 10/2007, sau khi phòng giao dịch Cái Bè được tách ra thì phòng giao dịch Cai Lậy còn 11 cán bộ với số dư huy động là 11 tỷ đồng và dư nợ đạt 32 tỷ đồng.
Tháng 08/2008, phòng giao dịch chuyển trụ sở về địa điểm mới: số 13 đường 686, khu 1, thị trấn Cai Lậy, huyện Cai Lậy tỉnh Tiền Giang và phát triển nhiều dịch vụ ngân hàng mới như: kinh doanh ngoại hối, dịch vụ thẻ ATM, thanh toán quốc tế, dịch vụ kiều hối…
Thông tin về ngân hàng MHB – Phòng giao dịch Cai Lậy hiện tại: Trụ sở: 13, đường 868, Thị xã Cai Lậy, Tiền Giang
Tel: (073) 3919280, 3711586 Fax: 3826586
3.2.2 Cơ cấu tổ chức
Đến cuối năm 2013, MHB Cai Lậy có 11 cán bộ, nhân viên gồm: 1 Giám đốc, 1 phó Giám đốc, 4 nhân viên kế toán - kho quỹ, 3 nhân viên kinh doanh, 1 nhân viên hỗ trợ kinh doanh và 1 bảo vệ.
27
* Sơ đồ tổ chức nhân sự
* Chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận - Giám đốc
+ Chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn đã được quy định của MHB, chịu trách nhiệm về quyết định cho vay và thực hiện các công việc sau:
+ Xem xét nội dung thẩm định do phòng kinh doanh trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.
+ Ký HĐTD, hợp đồng đảm bảo tiền vay và các hồ sơ do Ngân hàng và khách hàng cùng lập.
+ Quyết định các biện pháp xử lý nợ: cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng.
- Phó Giám đốc: Hỗ trợ cùng Giám đốc trong các nghiệp vụ, giám sát, trực tiếp điều hành hoạt động của Phòng Kinh doanh và Phòng Kế toán, đôn đốc cán bộ, nhân viên thực hiện đúng quy chế đã đề ra, thường xuyên thay đổi công tác hành chánh, công tác tín dụng và tình hình huy động vốn.
- Bộ phận kinh doanh
+ Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn hoạt động nhằm mục đích: tiếp cận thị trường, thu thập thông tin,đề xuất các phương án kinh doanh,
GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC/ Trưởng Bộ Phận Kinh Doanh/
Trưởng Bộ Phận Kế Toán Bộ Phận Kinh Doanh Bộ Phận Quản Lý Rủi Ro - Hỗ Trợ Kinh Doanh Bộ Phận Kế Toán - Ngân Quỹ
28
liên doanh, liên kết với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước, lập và tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh. lập chương trình, kế hoạch phát triển mạng lưới.
+ Tìm kiếm khách hàng mới và duy trì quan hệ với khách hàng theo chiến lược khách hàng của Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL.
+ Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận và giải quyết hồ sơ xin vay theo chế độ tín dụng hiện hành, trình Giám đốc duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng.
+ Thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn.
+ Tổ chức kiểm tra, giám sát các khoản vay; đôn đốc thu hồi các khoản nợ đến hạn và đề xuất các biện pháp xử lý nợ quá hạn.
+ Thực hiện nghiệp vụ thanh toán đối ngoại và kinh doanh ngoại tệ. + Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, tái bảo lãnh trong và ngoài nước. + Thực hiện công tác thông tin phòng ngừa rủi ro.
+ Lập và lưu trữ các báo cáo thống kê về nghiệp vụ tín dụng, thẩm định, thanh toán đối ngoại, kinh doanh ngoại tệ và bảo lãnh theo chế độ quy định.
+ Tổ chức quản lý, theo dõi các tài sản thế chấp, bảo lãnh là bất động sản và các tài sản cầm cố được lưu giữ tại kho đi thuê ngoài.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.
- Bộ phận kế toán ngân quỹ
+ Thực hiện công tác hạch toán kế toán, theo dõi, phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh; quản lý các loại vốn, tài sản tại chi nhánh; báo cáo các hoạt động kinh tế tài chính theo quy định.
+ Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh, lập các thủ tục nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, dịch vụ chi trả kiều hối…
+ Tổ chức thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài nước thông qua hệ thống Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL, Ngân hàng Nhà Nước và các ngân hàng khác hệ thống.
+ Tổ chức việc thu, chi tiền mặt; xuất, nhập ấn chỉ có giá. + Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin.
+ Thực hiện kiểm tra chuyên đề kế toán ngân quỹ trong phạm vi chi nhánh.
29
+ Chấp hành đầy đủ, kịp thời các nghĩa vụ tài chính đối với ngân sách Nhà Nước và quy định về nghĩa vụ tài chính của hệ thống.
+ Tổ chức bảo quản hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh do phòng Nghiệp vụ kinh doanh chuyển sang.
+ Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán; giữ bí mật các tài liệu, số liệu theo quy định của Nhà Nước.
+ Chấp hành chế độ quyết toán tài chính hàng năm với Hội sở.
+ Lập kế hoạch thu chi tài chính của chi nhánh và theo dõi việc tổ chức thực hiện.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.
- Bộ phận quản lý rủi ro
+ Lập báo cáo đánh giá rủi ro: các hồ sơ vay, bảo lãnh không có tài sản đảm bảo của cá nhân trên 50 triệu đồng, tổ chức trên 200 triệu đồng; các hồ sơ vay, bảo lãnh có tài sản đảm bảo của cá nhân trên 200 triệu đồng, tổ chức trên 500 triệu đồng; các hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá từ trên 5 tỷ đồng.
+ Tái thẩm định hồ sơ vượt mức phán quyết tại PGD trình trực tiếp lên chi nhánh cấp I, trình Giám đốc hoặc người được ủy quyền phê duyệt.
+ Kiểm soát thưc hiện đúng cơ cấu của danh mục đầu tư đã phê duyệt; quản lý và đảm bảo việc tuân thủ chính sách tín dụng đã được phê duyệt trong từng thời kỳ; thu thập, phân tích và lập báo cáo tổng hợp phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng cho toàn chi nhánh; Đưa ra các thông tin cảnh báo nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn – hiệu quả. Thực hiện kiểm soát tín dụng nội bộ và lập báo cáo kiểm soát tín dụng nội bộ theo qui định MHB.
+ Theo dõi, hỗ trợ bộ phận kinh doanh đánh giá danh mục tín dụng, định kỳ, tháng, quý, năm hoặc đột xuất để xác định mức độ rủi ro theo từng loại hình tài trợ, cấu trúc khoản vay, phân khúc thị trường, khách hàng,…
+ Tham gia vào việc giải quyết các khoản nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh. + Thực hiện các nhiệm vụ khác khi Lãnh đạo phân công.
- Bộ phận hỗ trợ kinh doanh
+ Hỗ trợ soạn thảo Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay khi bộ phận kinh doanh có yêu cầu. Thực hiện việc công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm theo qui định về bảo đảm tiền vay của MHB và các thủ tục liên quan đến món vay do bộ phận kinh doanh cung cấp.
30 + Lưu trữ hồ sơ vay vốn theo quy định.
+ Lập các loại báo cáo thống kê theo quy định, thông tin tín dụng.
+ Theo dõi và cung cấp thông tin lãnh đạo Phòng nghiệp vụ kinh doanh, Ban Giám đốc về các khoản vay tới hạn, các khoản lãi chưa thu, các khoản nợ quá hạn, nợ có vấn đề của từng cán bộ tín dụng khách hàng, từng PGD và toàn Chi nhánh theo định kỳ, hàng tuần hoặc đột xuất.
+ Xử lý các khoản nợ xấu có vấn đề do lãnh đạo phân công như: các khoản nợ phải khởi kiện ra tòa án, phải bán hoặc đấu giá tài sản theo quy định, mua bán nợ, đôn đốc thi hành án,…
+ Lập hồ sơ xử lý nợ, miễn, giảm lãi trình Hội đồng xử lý rủi ro, miễn giảm lãi của MHB.
3.2.3 Chức năng
* Huy động vốn
- Thu hút vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước và nước ngoài bao gồm tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn.
- Huy động vốn thông qua việc bán trái phiếu, kỳ phiếu (khi được Ngân hàng Nhà Nước cho phép) theo quy định của Tổng giám đốc.
* Cho vay
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn chủ yếu cho mục đích làm nhà ở đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ dân cư trên địa bàn hoạt động.
- Cho vay xây dựng cơ sở kinh tế - xã hội và sản xuất kinh doanh trên cơ sở khả năng nguồn vốn cho phép.
- Cho vay xây dựng và phát triển nhà ở cho các đối tượng thuộc diện chính sách theo quy định của Tổng Giám đốc.
- Thực hiện cho vay theo chỉ định của Nhà Nước và ủy thác của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.
- Thực hiện dịch vụ cầm cố tài sản theo quy định.
- Kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc trong phạm vi được ủy quyền (khi được Ngân hàng Nhà Nước cho phép).
- Thực hiện dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài hệ thống Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL.
31
3.2.4 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng MHB chi nhánh Tiền Giang – PGD Cai Lậy ngân hàng MHB chi nhánh Tiền Giang – PGD Cai Lậy
* Thuận lợi
- Phòng giao dịch Cai Lậy nằm ở trung tâm thị xã Cai Lậy, nơi có điều kiện hạ tầng giao thông, thông tin liên lạc khá thuận lợi, tập trung nhiều cơ quan hành chính sự nghiệp, các doanh nghiệp và người dân có thu nhập khá cao và ổn định nên tạo điều kiện khá tốt cho ngân hàng trong việc huy động vốn cũng như cho vay tiêu dùng và sản xuất kinh doanh.
- Phòng giao dịch được thành lập từ khá sớm (năm 2003) là một trong những phòng giao dịch có thời gian hoạt động lâu tại huyện nên đã tạo được lòng tin nhất định trong lòng khách hàng. Phòng giao dịch cũng đã có nhiều khách hàng trung thành có quan hệ tín dụng lâu dài.
- Chất lượng nguồn nhân sự cũng là một thế mạnh của Phòng giao dịch Cai Lậy, tất cả nhân viên tín dụng đều có trình độ đại học và được tập huấn