phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á chi nhánh bạc liêuphõng giao dịch hồng dân

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ -QUẢN TRỊ KINH DOANH QUÁCH DANH ĐỨC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PHÕNG GIAO DỊCH HỒNG DÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 523402 Tháng 11 năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ -QUẢN TRỊ KINH DOANH QUÁCH DANH ĐỨC MSSV 4114220 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PHÕNG GIAO DỊCH HỒNG DÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 523402 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Th.S NGUYỄN NGỌC ĐỨC Tháng 11 năm 2014 LỜI CẢM TẠ Trong suốt quá trình học tập và rèn luyện tại trƣờng Đại Học Cần Thơ, ngoài sự nổ lực không ngừng của bản thân, em còn nhận đƣợc sự chỉ bảo tận tình của quý Thầy Cô cùng Ban Giám Hiệu nhà trƣờng đã tạo mọi điều kiện cần thiết để chúng em học tập, nghiên cứu. Thêm vào đó, trong thời gian hơn 2 tháng thực tập tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Phòng giao dịch Hồng Dân đã cung cấp cho em những kiến thức quý báo từ thực tiễn để em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp: “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Phòng giao dịch Hồng Dân” Em xin chân thành biết ơn sự giúp đỡ tận tình của quý Thầy, Cô trƣờng Đại Học Cần Thơ. Đặc biệt em xin chân thành gửi lời biết ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Ngọc Đức đã tận tình giúp đỡ, đóng góp ý kiến, sữa chữa những sai sót, khuyết điểm của em trong quá trình thực hiện để em hoàn thành bài luận văn của mình. Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Phòng giao dịch Hồng Dân, các Anh Chị tại ngân hàng đã tận tình giúp đỡ, cung cấp những kiến thức thực tế để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp của bản thân. Tuy nhiên, trong quá trình nghiên cứu do mặc kiến thức còn hạn chế nên khó tránh khỏi những sai sót, khuyết điểm. Vì vậy em rất mong nhận đƣợc sự đóng góp ý kiến của quý Thầy Cô, Ban lãnh đạo và các anh chị tại ngân hàng để luận văn đƣợc hoàn thiện hơn. Cuối cùng, em xin chúc quý Thầy Cô, Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Phòng giao dịch Hồng Dân luôn dồi dào sức khỏe, hạnh phúc và thành công trong công việc cũng nhƣ trong cuộc sống. Em xin chân thành cảm ơn! Bạc Liêu, ngày … tháng … năm 2014 Ngƣời thực hiện Quách Danh Đức i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Bạc Liêu, ngày … tháng … năm 2014 Ngƣời thực hiện Quách Danh Đức ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Bạc Liêu, ngày… tháng… năm 2014 THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1 ....................................................................................................... 1 GIỚI THIỆU ...................................................................................................... 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ................................................................ 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung .................................................................................. 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .................................................................................. 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................ 2 1.3.1 Không gian ........................................................................................ 2 1.3.2 Thời gian ........................................................................................... 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ........................................................................ 2 1.4 LƢỢT KHẢO TÀI LIỆU ......................................................................... 2 CHƢƠNG 2 ....................................................................................................... 4 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ..................... 4 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN .......................................................................... 4 2.1.1 Khái quát chung về tín dụng.............................................................. 4 2.1.2 Một số chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng .................................... 8 2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng .................... 11 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .......................................................... 13 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu .......................................................... 13 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ........................................................ 13 CHƢƠNG 3 ..................................................................................................... 15 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN ........................................................ 15 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN .............................................................................. 15 3.1.1 khái quát về Ngân Hàng TMCP Đông Á ........................................ 15 3.1.2 Khái quát về Ngân Hàng TMCP Đông Á Chi Nhánh Bạc Liêu ..... 17 3.2 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN ........................................................................................ 19 3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG ............................ 23 3.3.1 Thuận lợi ......................................................................................... 23 3.3.2 Khó khăn ......................................................................................... 24 iv 3.4 MỤC TIÊU VÀ PHƢƠNG HƢỚNG PHÁT TRIỂN ............................. 25 3.4.1 Mục tiêu ........................................................................................... 25 3.4.2 Phƣơng hƣớng phát triển ................................................................. 25 CHƢƠNG 4 ..................................................................................................... 27 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PHÕNG GIAO DỊCH HỒNG DÂN ................................................................................................................. 27 4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG VỐN 27 4.1.1 Tình hình nguồn vốn ....................................................................... 27 4.1.2 Tình hình huy động vốn .................................................................. 29 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN .............................. 32 4.2.1 Doanh số cho vay ............................................................................ 32 4.2.2 Doanh số thu nợ............................................................................... 40 4.2.3 Dƣ nợ cho vay ................................................................................. 47 4.2.4 Nợ quá hạn ...................................................................................... 54 4.2.5 Nợ xấu ............................................................................................. 57 4.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN THÔNG QUA MỘT SỐ CHI TIÊU TÀI CHÍNH ........................................ 65 4.3.1 Tỉ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn ...................................................... 67 4.3.2 Tỉ lệ dƣ nợ trên vốn huy động ......................................................... 67 4.3.3 Tỉ lệ nợ xấu ...................................................................................... 67 4.3.4 Nợ xấu trên nợ quá hạn ................................................................... 68 4.3.5 Hệ số thu nợ..................................................................................... 68 4.3.6 Vòng quay vốn tín dụng .................................................................. 69 4.3.7 Vốn điều chuyển đi trên vốn huy động ........................................... 69 CHƢƠNG 5 ..................................................................................................... 70 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN ........................................................................................... 70 5.1 CƠ SỞ ĐỀ RA GIẢI PHÁP.................................................................... 70 5.1.1 Thành tựu đạt đƣợc.......................................................................... 70 5.1.2 Tồn tại và nguyên nhân ................................................................... 70 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ...................................................................................... 72 5.2.1 Tăng cƣờng, mở rộng cho vay......................................................... 72 v 5.2.2 Giảm thiểu chi phí tín dụng ............................................................. 73 5.2.3 Hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn cho ngân hàng .................................... 73 CHƢƠNG 6 ..................................................................................................... 74 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ......................................................................... 74 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................ 74 6.2 KIẾN NGHỊ............................................................................................ 74 6.2.1 Đối với chính phủ và chính quyền địa phƣơng ............................... 74 6.2.2 Đối với ngân hàng cấp trên ............................................................. 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 76 vi DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ năm 2011 đến 6 /2014 ....................................................... 21 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ................................................................................................ 28 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 2011-6/2014 ................................................................................... 30 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ................................................................. 34 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ....................................................... 37 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ........................................... 39 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ..................................................................... 42 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ................................................................. 44 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ........................................... 46 Bảng 4.9: Dƣ nợ cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ..................................................................... 49 Bảng 4.10: Dƣ nợ cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ................................................................. 51 Bảng 4.11: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ....................................................... 53 Bảng 4.12: Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2013 ....................................................... 56 Bảng 4.13: Nợ quá hạn theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2013 ..................................................................... 58 vii DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 4.14: Nợ quá hạn theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 2013 .......................................................... 60 Bảng 4.15: Nợ quá hạn đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 6th 2013 và 6th 2014 ......................................................... 60 Bảng 4.16: Nợ xấu theo thời hạn cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 2013 ........................................................................ 62 Bảng 4.17: Nợ xấu theo thời hạn cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 6th 2013 và 6th 2014 ............................................................. 62 Bảng 4.18: Nợ xấu theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 2013 ................................................................................. 63 Bảng 4.19: Nợ xấu theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 6th 2013 và 6th 2014 ...................................................................... 63 Bảng 4.20: Nợ xấu theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 2013 .................................................................... 64 Bảng 4.21: Nợ xấu đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 6th 2013 và 6th 2014 ............................................................. 65 Bảng 4.22: Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011-6/2014.................................... 66 Bảng 5.1: Bảng tổng kết kết quả nhận định và một số giải pháp khắc phục ................................................................................................................. 71 viii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức nhân sự tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân........................................................................................ 18 Hình 4.1 Tình hình doanh số cho vay của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014 ............................................................................ 32 Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ....................................................... 34 Hình 4.3 Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ........................................... 37 Hình 4.4 Cơ cấu doanh số cho vay theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014................................... 39 Hình 4.5 Tình hình doanh số thu nợ của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ........................................................................................ 41 Hình 4.6 Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ....................................................... 42 Hình 4.7 Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ....................................................... 44 Hình 4.8 Cơ cấu doanh số thu nợ theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ........................................... 46 Hình 4.9 Tình hình dƣ nợ cho vay của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014 ............................................................................ 48 Hình 4.10 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ....................................................... 49 Hình 4.11 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ....................................................... 51 Hình 4.12 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ........................................... 53 Hình 4.13 Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014 ................................................................................... 54 Hình 4.14 Cơ cấu nợ quá hạn thời hạn cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ..................................................... 56 ix DANH MỤC HÌNH Trang Hình 4.15 Cơ cấu nợ quá hạn theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ....................................................... 58 Hình 4.16 Tình hình nợ xấu của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014 .......................................................................................... 61 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng Thƣơng mại TMCP : Thƣơng mại Cổ phần NHTMCP : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần PGD : Phòng giao dịch DongA Bank : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á Agribank Việt Nam : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn 6th : 6 tháng đầu năm TNDN : Thu nhập Doanh nghiệp GTGT : Giá trị gia tăng xi CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Từ khi Việt Nam gia nhập WTO, Nền kinh tế Việt Nam đang từng bƣớc phát triển và hội nhập thế giới. Đem đến những cơ hội cho các doanh nghiệp trong nƣớc tăng thêm lợi nhuận nhƣng bên cạnh đó nó cũng đem lại những thách thức lớn cho các doanh nghiệp phải cạnh tranh với các doanh nghiệp khác, đặc biệt là doanh nghiệp nƣớc ngoài nếu không sẽ bị đào thải. Để cạnh tranh thì các doanh nghiệp phải mở rộng sản xuất, nâng cao chất lƣợng sản phẩm. Do đó, nguồn vốn là một trong những điều cấp thiết hiện nay của các doanh nghiệp, nhƣng đa số các doanh nghiệp không tự chủ động đƣợc nguồn vốn cho mình mà phải nhờ đến các tổ chức tín dụng. Kinh doanh Ngân hàng đƣợc xem là ngành có vai trò huyết mạch đối với nền kinh tế, là trung gian của những ngƣời thừa vốn và những ngƣời thiếu vốn, là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế hoạt động ổn định và bền vững. Tín dụng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng và cũng là nguồn thu về lợi nhuận chính cho Ngân hàng. Làm sao tăng lợi nhuận mà vẫn đảm bảo Ngân hàng hoạt động hiệu quả, hạn chế đƣợc những rủi ro tìm ẩn là điều mà lãnh đạo của ngân hàng nào cũng muốn. Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân cũng vậy. Nằm ngay trung tâm huyện Hồng Dân, một huyện đang từng bƣớc phát triển về mọi mặt, các nhà đầu tƣ, nông dân đang mở rộng đầu tƣ sản xuất, nên nhu cầu về vốn là một vấn đề cấp thiết. Nắm bắt đƣợc điều đó NHTMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng để đáp ứng nhu cầu về vốn của mọi ngƣời. nhƣng việc mở rộng hoạt tín dụng luôn tìm ẩn những rủi ro và sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng khác trên địa bàn. Để nâng cao năng lực cạnh tranh và hạn chế những rủi ro thì việc phân tích hoạt động tín dụng để xác định những điểm mạnh, điểm yếu cũng nhƣ những thách thức và cơ hội của ngân hàng là điều cấp thiết. Đảm bảo làm sao ngân hàng vừa tăng cƣờng hoạt động cho vay để tăng lợi nhuận vừa đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Nắm bắt đƣợc điều đó em chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Phòng giao dịch Hồng Dân” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp của mình. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Phòng giao dịch Hồng Dân giai đoạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích khái quát về nguồn vốn và tình hình huy động vốn của NHTMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân qua từ 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. Mục tiêu 2: phân tích hoạt động tín dụng đồng thời đánh giá chất lƣợng tín dụng của NHTMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân qua 3 năm từ 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 thông qua một số chỉ tiêu tài chính. Mục tiêu 3: Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Phòng giao dịch Hồng Dân. 1.3.2 Thời gian Số liệu thứ cấp đƣợc ngân hàng cung cấp từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. Đề tài đƣợc thực hiện từ tháng 8/2014 đến tháng 11/2014. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu những nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhƣ: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ cho vay, nợ quá hạn, nợ xấu và một số chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. 1.4 LƢỢT KHẢO TÀI LIỆU Dƣơng Hoài Phƣớc (2013), đề tài Phân tích thực trạng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp va Phát triển Nông thôn- chi nhánh thị xã Châu Đốc Tỉnh An Giang. Đề tài đã phân tích thực trạng tín dụng của Ngân hàng sâu 2 theo thời hạn, theo đối tƣợng cho vay và ngành nghề kinh tế, từ đó thấy đƣợc một số bất cập trong hoạt động tín dụng để đề ra một số giải pháp giúp hoạt động tín dụng của Ngân hàng tốt hơn trong tƣơng lai. Nguyễn Thị Kim Sang (2013), đề tài Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Chi nhánh Cần Thơ. Đề tài tập trung phân tích tình hình nguồn vốn, tình hình huy động vốn và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng nhƣ: doanh số thu nợ, doanh số cho vay, dƣ nợ, nợ xấu theo thời hạn, theo ngành nghề và thành phần kinh tế. Từ đó thấy đƣợc những mặt hạn chế và đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động trong thời gian tới. Nguyễn Thanh Thảo (2013), đề tài Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội Huyện Cái Nước Tỉnh Cà Mau. Đề tài đã phân tích tình hình tín dụng của Ngân hàng theo các chƣơng trình Ngân hàng Chính sách xã hội Huyện Cái Nƣớc đang cung cấp, tín dụng theo thời hạn và theo đơn vị nhận ủy thác. Thấy đƣợc hiệu quả xã hội từ các chƣơng trình tín dụng của Ngân hàng, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. Dƣơng Quang Tùng (2013), đề tài Phân tích thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần thơ. Đề tài tập trung phân tích tình hình tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thông qua một số chỉ tiêu nhƣ: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu để thấy đƣợc thực trạng tín dụng của Ngân hàng. đồng thời đánh giá chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng thông qua một số chỉ tiêu cơ bản, tìm ra những bất cập trong hoạt động tín dụng trên cơ sở đó đề ra một số biện pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới. Nguyễn Châu Huyền Trân (2013), đề tài Phân tích tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thành phố Long Xuyên. Đề tài đã phân tích khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình nguồn vốn của Ngân hàng, tập trung phân tích tình hình tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp qua các chi tiêu nhƣ: doanh số cho vay, doanh so thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu kết hợp với đánh giá chất lƣợng tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp của Ngân hàng, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. 3 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát chung về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện thể hiện dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng đƣợc hiểu theo những định nghĩa sau (Thái Văn Đại, 2012, trang 36): - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - ngƣời cho vay) cấp tiền hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái – ngƣời đi vay). Nhƣ vậy, “tín dụng” đƣợc diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhƣng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất. Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này đƣợc ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. 2.1.1.2 Vai trò tín dụng Với tƣ cách là công cụ tập trung vốn và tích lũy, tín dụng góp phần giảm hệ số tiền nhàn rỗi, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, làm giảm lƣợng tiền mặt trong lƣu thông và góp phần khắc phục lạm phát. Tín dụng góp phần cung cấp vốn giúp các doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đổi mới trang thiết bị, áp dụng tiến bộ khoa học – kỹ thuật và công nghệ mới vào hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao năng suất và chất lƣợng sản phẩm, khuyến khích đầu tƣ vào công trình lớn, các ngành, lĩnh vực có ý nghĩa quan trọng đối với an sinh xã hội cũng nhƣ thúc đẩy lực lƣợng sản xuất phát triển. Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng quan hệ giao lƣu tiền tệ giữa nƣớc ta với các nƣớc trong khu vực và trên thế giới. 4 Tín dụng góp phần vào việc hình thành, điều chỉnh và chuyển hƣớng cơ cấu kinh tế theo hƣớng công nghiệp hóa, hiện đại hóa theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa. Tín dụng tạm thời hỗ trợ vốn tiêu dùng cho cƣ dân cải thiện đời sống. 2.1.1.3 Nguyên tắc tín dụng Các chủ Ngân hàng khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ ra của mình sẽ mang lại hiệu quả cho cả ngƣời đi vay và chính bản thân Ngân hàng. Chính vì vậy, các Ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn theo kế hoạch đƣợc thỏa thuận với Ngân hàng. Các nguyên tắc tín dụng đƣợc Ngân hàng xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của Ngân hàng. Trong việc cấp tín dụng các NHTM xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng. Hiện nay ở Việt Nam Ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau (Thái Văn Đại, 2012, trang 36):  Tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.  Tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 2.1.1.4 Thời hạn tín dụng Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian mà ngƣời vay đƣợc quyền sử dụng vốn vay. Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian đƣợc tính từ khi ngƣời vay rút khoản tiền vay đầu tiên đến khi trả hết nợ. Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian do Ngân hàng và ngƣời đi vay thỏa thuận . thời hạn tín dụng đƣợc xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngƣời đi vay hoặc thời hạn đầu tƣ của dự án vay vốn. Ngoài ra thời hạn tín dụng còn phụ thuộc vào khả năng cho vay cũng nhƣ khả năng trả nợ của ngƣời vay vốn. 2.1.1.5 Phân loại tín dụng Có rất nhiều cách phân loại tín dụng, dựa vào các căn cứ khác nhau tùy theo mục đích nghiên cứu. Tuy nhiên ngƣời ta thƣờng phân loại theo một số tiêu thức sau:  Căn cứ vào thời hạn tín dụng, tín dụng đƣợc chia thành 3 loại: 5 - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dƣới một năm và thƣờng đƣợc cho vay để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một đến năm năm, đƣợc cung cấp để mua tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là loại tích dụng có thời hạn trên năm năm, loại tín dụng này đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.  Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng, tín dụng đƣợc chia thành 2 loại: - Tín dụng vốn lƣu động: là loại tín dụng đƣợc sử dụng để hình thành vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. Tín dụng vốn lƣu động thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lƣu động, thiếu hụt tạm thời. - Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng đƣợc sử dụng để hình thành tài sản cố định. Loại này đƣợc đầu tƣ để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Thời hạn cho vay là trung hạn và dài hạn.  Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: - Tín dụng thƣơng mại: là tín dụng giữa các doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa. - Tín dụng Ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa các Ngân hàng, các TCTD khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng nhà nƣớc: là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa nhà nƣớc với ngƣời dân và các TCTD khác, trong đó nhà nƣớc chủ động vay tiền để tăng cƣờng nguồn thu ngân sách.  Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng sản xuất và lƣu thông hàng hóa: là loại tín dụng cấp phát cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất và lƣu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Loại tín dụng này thƣờng đƣợc dùng để mua sắm nhà cửa, phƣơng tiện giao thông, các thiết bị gia đình… 6 - Tín dụng học tập: là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học của học sinh, sinh viên.  Căn cứ vào đối tƣợng trả nợ: - Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay cũng là ngƣời trả nợ. - Tín dụng gián tiếp: là loại tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay và ngƣời trả nợ là hai đối tƣợng khác nhau.  Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay: - Tín dụng có đảm bảo: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tƣơng dƣơng thế chấp, có các hình thức nhƣ: cầm cố, thế chấp, chiếc khấu và bảo lãnh. - Tín dụng không có đảm bảo: là loại hình tín dụng mà các khoản vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp. Loại hình này thƣờng đƣợc áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với Ngân hàng, khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với Ngân hàng nhƣ trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ… 2.1.1.6 Đảm bảo tín dụng Đảm bảo tín dụng đƣợc xem nhƣ phƣơng tiện tạo cho Ngân hàng có sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn tiền khác (từ phát mãi tài sản đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ nợ vay khi ngƣời đi vay không có khả năng hoặc không trả nợ. Có hai loại đảm bảo tín dụng là đảm bảo đối vật và đảm bảo đối nhân.  Đảm bảo đối vật: là hình thức đảm bảo tiền vay bằng tài sản là vật chất của ngƣời vay nhằm xác định những cơ sở pháp lý để Ngân hàng có đƣợc những quyền hạn nhất định đối với tài sản của ngƣời đi vay, tạo ra nguồn thu nợ thứ hai khi ngƣời mắc nợ không trả nợ hay không có khả năng trả nợ. Đảm bảo đối vật bao gồm hai hình thức chính: cầm cố và thế chấp.  Đảm bảo đối nhân (còn gọi là bảo lãnh vay vốn Ngân hàng): là một hợp đồng, qua đó bên thứ ba – ngƣời bảo lãnh, cam kết với Ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho ngƣời đi vay trong trƣờng hợp ngƣời đi vay không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. 7 2.1.2 Một số chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng 2.1.2.1 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa thu hồi. Doanh số này thƣờng đƣợc xác định theo tháng, quý, năm. 2.1.2.2 Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. Doanh số thu nợ cũng đƣợc xác định theo tháng, quý, năm. 2.1.2.3 Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chƣa thu hồi đƣợc vào một thời điểm nhất định. Dƣ nợ cuối kỳ = dƣ nợ đầu kỳ + doanh số cho vay trong kỳ - doanh số thu nợ trong kỳ 2.1.2.4 Nợ quá hạn Nợ quá hạn là những khoảng nợ đến hạn trả nhƣng khách hàng không thanh toán một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi. Nợ quá hạn có thể thuộc từ nợ nhóm 1 đến nợ nhóm 5. 2.1.2.5 Nợ xấu Theo thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Thông tƣ quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài. Nợ xấu (NPL) là những khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 (nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). 2.1.2.6 Phân loại nợ Theo thông tƣ 02/2013/TT-NHNN thì các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm nhƣ sau: a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ trong hạn và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; 8 (ii) Nợ quá hạn dƣới 10 ngày và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều 10 thông tƣ 02/2013/TT-NHNN. b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10 thông tƣ 02/2013/TT-NHNN. c) Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc một trong các trƣờng hợp sau đây: - Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tƣợng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài không đƣợc cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; - Nợ đƣợc bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay đƣợc sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ không có bảo đảm hoặc đƣợc cấp với điều kiện ƣu đãi hoặc giá trị vƣợt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; - Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vƣợt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật; - Nợ có giá trị vƣợt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trƣờng hợp đƣợc phép vƣợt giới hạn, theo quy định của pháp luật; 9 - Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; - Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài. (v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10 thông tƣ 02/2013/TT-NHNN. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10 thông tƣ 02/2013/TT-NHNN. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: (i) Nợ quá hạn trên 360 ngày; (ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; (v) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc; 10 (vii) Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản; (viii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều 10 thông tƣ 02/2013/TT-NHNN. 2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 2.1.3.1 tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động Chỉ tiêu này phản ảnh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của Ngân hàng. Nó giúp so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động đƣợc. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy Ngân hàng sử dụng vốn huy động ngày càng không có hiệu quả. Dƣ nợ DN/VHĐ (%) = X 100 Vốn huy động 2.1.3.2 tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của Ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này cao thì hoạt động của Ngân hàng ổn định và hiệu quả. Ngƣợc lại thì Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, nhất là khâu tìm kiếm khách hàng vay vốn. Dƣ nợ X DN/NV (%) = 100 Tổng nguồn vốn 2.1.3.3 hệ số thu nợ Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng cũng nhƣ khả năng trả nợ của khách hàng, cho biết số tiền mà Ngân hàng thu đƣợc trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ càng lớn càng đƣợc đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả và ngƣợc lại. 11 Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Tổng doanh số cho vay 2.1.3.4 tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu này nói lên chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. Thông thƣờng chỉ số này dƣới mức 3% thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bình thƣờng. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng trên tổng dƣ nợ lớn thì nó phản ánh chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao và ngƣợc lại. Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dƣ nợ 2.1.3.5 vòng vay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ vốn luân chuyển của Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng nhanh hay chậm. Vòng quay vốn tín dụng càng nhanh thì càng tốt và việc đầu tƣ càng đƣợc an toàn. Doanh số thu nợ Vòng quay vồn tín dụng( vòng) = Dƣ nợ bình quân Trong đó: ( Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ ) Dƣ nợ bình quân = 2 2.1.3.6 vốn điều chuyển đi trên vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết trong tổng số vốn huy động của ngân hàng thì có bao nhiêu phần trăm vốn đƣợc chuyển lên cấp trên, tỉ lệ này càng nhỏ thì cho thấy ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả và ngƣợc lại. Vốn điều chuyển đi vốn điều chuyển đi/ vốn huy động = Vốn huy động 12 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu đề tài đƣợc thu thập từ số liệu thứ cấp tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bạc liêu PGD Hồng Dân. Đồng thời thu thập một số thông tin từ sách báo, tạp chí, internet và các giáo tài liệu có liên quan. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Đề tài sử dụng một số phƣơng pháp phân tích số liệu sau:  Đối với mục tiêu 1,2: sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối, tƣơng đối, phƣơng pháp tỷ trọng để phân tích kết quả hoạt động kinh doanh , tình hình nguồn vốn và hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014.  Đối với mục tiêu 3: từ kết quả phân tích ở mục tiêu 1,2. Suy luận nhằm đƣa ra một số giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng.  Khái quát một số phƣơng pháp đã sử dụng trong đề tài. -Phƣơng pháp thống kê mô tả: Là phƣơng pháp có liên quan đến việc thu thập, tóm tắt, tính toán, trình bài số liệu và mô tả Ngân hàngững đặc trƣng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tƣợng nghiên cứu. - phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆y = y1 – y0 Trong đó: y0 :chỉ tiêu kỳ phân tích y1 :chỉ tiêu kỳ nghiên cứu ∆y : phần chênh lệch tăng (giảm) của các chỉ tiêu kinh tế Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động không, từ đó tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế và đề ra biện pháp khắc phục. - phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. 13 ∆y = y1 – y0 X 100% y0 Trong đó: y0 :chỉ tiêu kỳ phân tích y1 :chỉ tiêu kỳ nghiên cứu ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này đƣợc dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. - phƣơng pháp tỷ trọng: là phƣơng pháp sử dụng các số liệu quy ra tỷ lệ phần trăm trong tổng thể. Đây là phƣơng pháp dùng để đánh giá mức độ quan trọng và phù hợp của một chỉ tiêu nào đó trong cơ cấu tổng thể. xi y = X ∑ xi Trong đó : Y : là tỷ trọng của xi trong tổng thể xi : là chỉ tiêu cần tính tỉ trọng ∑ xi : là giá trị của tổng thể 14 100% CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN 3.1.1 khái quát về Ngân Hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Đông Á đƣợc hình thành từ công ty Vàng bạc đá quý Phú Nhuận. Vào năm 1990 theo tinh thần pháp lệnh về tổ chức hoạt động tín dụng do Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội ban hành, nhằm phát triển hoạt động kinh tế trên địa bàn Phú Nhuận đƣợc giao nhiệm vụ kinh tế và tiến hành thủ tục pháp lý xin thành lập Ngân hàng TMCP hoàn toàn mới. Ngân hàng Đông Á đƣợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động vào tháng 07/1992 cho đến nay, qua hơn 20 năm hoạt động kinh doanh, Ngân hàng Đông Á đã khẳng định đƣợc vị thế của mình trong hệ thống Ngân hàng Thƣơng mại tại Viêt Nam. Tổng tài sản có của ngân hàng đến cuối năm 2013 là 74.920 tỷ đồng. Tổng số cán bộ nhân viên là 4.368 ngƣời. Vốn điều lệ của ngân hàng từ 20 tỷ đồng (1992) và đến cuối năm 2013 mức vốn điều lệ của ngân hàng lên 5.000 tỷ đồng. Các cổ đông lớn của Ngân hàng là Ban quản trị tài chính thành ủy, công ty vàng bạc đá quý Phú Nhuận và công ty kinh doanh nhà Phú Nhuận… Mạng lƣới hoạt động của Ngân hàng Đông Á cũng đƣợc mở rộng không ngừng với chỉ một trụ sở chính năm 1992 hiện nay ngân hàng đã có các chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội, Cần Thơ, Đắc Lắc, Đà Nẵng, An Giang, Bạc Liêu... phòng giao dịch khắp các tỉnh, thành phố lớn trong cả nƣớc nhƣ Hải Phòng, Nha Trang, Tiền Giang và Kiên Giang… Về loại hình nghiệp vụ kinh doanh, nếu nhƣ trong các năm đầu Ngân hàng Đông Á hoạt động chủ yếu là huy động vốn của các tầng lớp dân cƣ và cho vay đối với các thành phần kinh tế, hiện nay Ngân hàng Đông Á đã mở rộng và phát triển nhiều loại hình cho vay nhƣ: cho vay trả góp, mua sắp máy móc thiết bị, sửa chữa nhà, đầu tƣ các công trình xây dựng cơ bản.... Ngân hàng Đông Á còn cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế, chuyển tiền nhanh, dịch vụ kiều hối, mua bán ngoại tệ, dịch vụ ủy thác đầu tƣ và nhiều loại hình dịch vụ khác. 15 Với phƣơng châm “ Ngƣời bạn đồng hành tin cậy”, Ngân hàng Đông Á luôn đáp ứng ở mức cao nhất các yêu cầu hợp lý nhất của khách hàng.Vì thế, Ngân hàng Đông Á luôn đƣợc sự tín nhiệm của ngân hàng Nhà nƣớc và tổ chức tài chính quốc tế, điều này đƣợc thể hiện qua các chƣơng trình hợp tác mà ngân hàng tham gia. - Năm 1995 Ngân hàng Đông Á là ngân hàng duy nhất đƣợc sự tổ chức hợp tác phát triển quốc tế của Thụy Điển gọi tắt là SIDA chọn làm đối tác thực hiện chƣơng trình tín dụng dài hạn tài trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ. - Năm 1997 Ngân hàng Đông Á là một trong hai ngân hàng thƣơng mại cổ phần đƣợc Ngân hàng thế giới và Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chọn tham gia dự án phát triển thông qua quỹ phát triển nông thôn do ngân hàng thế giới tài trợ. - Năm 2002 Ngân hàng Đông Á là một trong hai ngân hàng thƣơng mại cổ phần đƣợc Ngân hàng hợp tác quốc tế Nhật Bản gọi là JBIC chọn làm ngân hàng đối tác thực hiện chƣơng trình tín dụng trung và dài hạn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam. - Năm 2008 Ngân hàng Đông Á đã hoàn thành xuất sắc và ấn tƣợng kế hoạch lợi nhuận đề ra là 700 tỷ đồng mặc dù trƣớc bối cảnh nền kinh tế gặp rất nhiều khó khăn, đó là lạm phát trong nƣớc và khủng hoảng tài chính toàn cầu để trở thành Doanh nghiệp có kết quả kinh doanh xuất sắc nhất năm 2008. Ngân hàng Đông Á đã nằm trong Top 10 Ngân hàng dẫn đầu về Thẻ (do Ngân hàng Nhà Nƣớc công bố) và Top 10 Ngân Hàng Thƣơng mại đƣợc hài lòng nhất năm 2008( kết quả khảo sát của Trung tâm Nghiên cứu ngƣời tiêu dùng và doanh nghiệp), ngoài ra còn rất nhiều giải thƣởng nổi bật khác. - Đặc biệt, trong năm 2009, DongA Bank đã vinh dự đƣợc trao tặng những giải thƣởng có giá trị của các tổ chức uy tín nhƣ: Thƣơng hiệu Việt 2009, Thƣơng hiệu Vàng 2009, Logo và slogan ấn tƣợng 2009, chứng nhận Ngân hàng có hệ thống máy ATM lƣu động đầu tiên tại Viêt Nam do Trung tâm sách và kỷ lục Việt Nam trao… - Năm 2011, DongA Bank đạt giải thƣởng Công nghệ Thông tin - Truyền thông(CNTT-TT) Thành phố Hồ Chí Minh. Đây là giải thƣởng tiêu biểu của thành phố trong lĩnh vực CNTT-TT, xét và trao tặng cho các cơ quan nhà nƣớc, các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân có những thành tích xuất sắc trong ứng dụng và phát triển CNTT-TT toàn miền Nam, có những đóng góp tiêu biểu cho sự phát triển của ngành CNTT-TT đất nƣớc. DongA Bank với các thành tích và ƣu thế vƣợt trội đã xuất sắc đạt giải thƣởng Đơn vị ứng dụng công nghệ Thông tin - truyền thông tiêu biểu. Đây là lần thứ hai DongA bank 16 đạt giải thƣởng kể từ khi giải thƣởng đƣợc tổ chức lần đầu vào năm 2008. Giải thƣởng này một lần nữa khẳng định vị thế hàng đầu của DongA Bank trong việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động Ngân hàng, đảm bảo độ an toàn và bảo mật tối ƣu nhất. Lễ trao giải đã đƣợc tổ chức trọng thể vào lúc 14h00 ngày 16/03/2011 tại Công viên Phần mềm Quang Trung với sự tham gia của các lãnh đạo cao cấp trong lĩnh vực CNTT-TT. Tầm nhìn: Tập đoàn Tài chính Ngân hàng hàng đầu Việt Nam – Vƣơn ra quốc tế, đƣợc khách hàng mến yêu, tín nhiệm và giới thiệu. Sứ mệnh: Bằng trách nhiệm, niềm đam mê và trí tuệ, chúng ta cùng nhau kiến tạo nên những điều kiện hợp tác hấp dẫn khách hàng, đối tác, cổ đông, cộng sự và cộng đồng. Giá trị cốt lõi: giá trị cốt lõi của DongA Bank chính là Niềm tin – Trách nhiệm – Đoàn kết – Nhân văn – Tuân Thủ - Nghiêm Chính – Đồng hành – Sáng tạo. 3.1.2 Khái quát về Ngân Hàng TMCP Đông Á Chi Nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân 3.1.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Trong xu hƣớng ngày càng phát triển của Huyện Hồng Dân, Tỉnh Bạc Liêu đòi hỏi phải có nguồn vốn nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô của các thành phần kinh tế. Trƣớc tình hình đó Ngân hàng Đông Á – Phòng giao dịch Hồng Dân đƣợc thành lập vào ngày 09/10/2009. Địa chỉ : Ấp Nội Ô, Thị Trấn Ngan Dừa, Huyện Hồng Dân, Tỉnh Bạc Liêu. Điện thoại: 07813.560880 - 07813560881 Fax: 07813560882 Dƣới sự quản lý trực tiếp về chuyên môn nghiệp vụ của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu. Là một Ngân hàng hoạt động theo pháp luật Nhà nƣớc, có tƣ cách pháp nhân hạch toán đầy đủ, chịu trách nhiệm với Ngân hàng chi nhánh tỉnh, thực hiện chức năng kinh doanh đa năng với nhiệm vụ chủ yếu là cho vay và huy động vốn các thành phần kinh tế. Phòng giao dịch phụ trách hoạt động trong Thị trấn và các xã: Thị trấn Ngan Dừa, xã Lộc Ninh, Ninh Hòa, Ninh Quới, Ninh Thạnh Lợi, xã Vĩnh Lộc… Trải qua hơn 4 năm hoạt động, cùng với phát triển của huyện nhà, Ngân hàng Đông Á Hồng Dân đã không ngừng phấn đấu đƣa hoạt động Ngân hàng phục vụ ngày càng hiệu quả thiết thực với phƣơng châm :‘‘Phát triển – an 17 toàn – hiệu quả’’, cùng chung chí hƣớng với khách hàng là :‘‘Sự thành công của khách hàng là sự thành đạt của Ngân hàng’’. Do đặc điểm là ngân hàng cổ phần và xử lý nhanh chóng việc cho vay, thủ tục đơn giản nên ngân hàng Đông Á huyện Hồng Dân ngày càng có nhiều tầng lớp ngƣời dân đến đề nghị vay vốn. Ngân hàng đã tận dụng mọi khả năng về nguồn vốn và nhân lực để nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh, nhằm tạo mọi điều kiện tốt nhất cho khách hàng giao dịch với Ngân hàng dễ dàng hơn. 3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân đã xây dựng một cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý hài hoà để phát huy tối đa nguồn lực và lợi thế của mình nhằm hoạt động có hiệu quả. Ban Giám Đốc Bộ phận tín dụng Bộ phận phát triển kinh doanh Bộ phận kế toán Bộ phận ngân quỹ Nguồn: Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức nhân sự tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân. Ban giám đốc : Trực tiếp điều hành quản lý mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban. Có quyền quyết định chính thức cho một khoản vay. Bộ phận kinh doanh tín dụng: Cung cấp tín dụng cho khách hàng nhƣ: cho vay, bảo lãnh,... thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, quản lý và lƣu trữ hồ sơ, các chứng từ có liên quan đến hoạt động tín dụng. Chịu sự lãnh đạo trực tiếp từ phó giám đốc và giám đốc. Cuối kỳ lập báo cáo trình ban giám đốc và báo cáo về hội sở. Bộ phận ngân quỹ: Quản lý và theo dõi toàn bộ tiền mặt bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ,vàng…và các chứng từ có giá tại chi nhánh, có trách nhiệm hỗ trợ tham mƣu cho ban giám đốc về hoạt động ngân quỹ. Bộ phận kế toán: Trực tiếp hạch toán kế toán các nghiệp vụ thanh toán và dịch vụ, theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra các 18 chứng từ phát sinh, có trách nhiệm thông báo nợ, có, số dƣ tài khoản và trả lãi cho khách hàng. Có trách nhiệm kiểm soát tồn quỹ tiền mặt hàng ngày. Thu thập số liệu để lập bảng cân đối hàng ngày, báo cáo tiền tệ hàng tháng, hàng quý, báo cáo quyết toán cuối năm. Bộ phận phát triển kinh doanh: Chịu sự lãnh đạo của giám đốc có nhiệm vụ tìm kiếm và khai thác khách hàng cho các dịch vụ nhƣ: chi lƣơng qua thẻ ATM, cho vay tiêu dùng trả góp, cho vay thuế chấp… duy trì quan hệ với những khách hãng cũ đáng tin cậy. 3.1.2.3 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng - Huy động vốn: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nƣớc, các tổ chức và ngƣời nƣớc ngoài ở Việt Nam. - Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác của các tổ chức, cá nhân trong nƣớc và nƣớc ngoài để đầu tƣ . - Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. - Cho vay phát triển sản xuất, kinh doanh: Ƣu tiên đầu tƣ vốn cho các doanh nghiệp sản xuất, tiêu dùng, nông lâm thủy sản, cho vay sản xuất nông nghiệp,chăn nuôi, các hộ kinh doanh nhỏ lẻ, doanh nghiệp kinh doanh trên địa bàn. - Cho vay chiết khấu chứng từ có giá. - Cho vay tiêu dùng phục vụ đời sống cán bộ công nhân viên và dân cƣ. - Thực hiện dịch vụ cầm cố tài sản, kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc. -Thực hiện chi lƣơng qua thẻ ATM cho các cán bộ công nhân viên chức, nhân viên của các doanh nghiệp. - Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong hệ thống và ngoài hệ thống Ngân hàng. 3.2 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN Ngân hàng thƣơng mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, muốn hoạt động có hiệu quả thì Ngân hàng cần phải có nguồn vốn và sử dụng một cách hiệu quả để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Cũng nhƣ các tổ chức kinh doanh khác, lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng. Làm thế nào để đạt đƣợc lợi nhuận cao nhất, giảm thiểu chi phí và rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời vẫn thực hiện đƣợc kế hoạch kinh doanh của Ngân 19 hàng luôn đƣợc các Ngân hàng quan tâm. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân. Dù tình hình kinh tế có nhiều biến động nhƣng với sự nổ lực của ban giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên, Ngân hàng đã đạt đƣợc kết quả trong những năm qua đƣợc thể hiện qua bảng sau: 20 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ năm 2011 đến 6 /2014 ĐVT: triệu đồng Năm chênh lệch Chỉ tiêu 2012-2011 2011 2012 2013 6th 2013 6th 2014 số tiền % 2013-2012 số tiền % 6th 2014-6th 2013 số tiền % Tổng thu nhập 8.760 14.825 20.337 11.567 14.450 6.065 69,24 5.512 37,18 2.883 24,92 Thu nhập lãi 8.505 14.305 19.616 11.150 13.940 5.800 68,20 5.311 37,13 2.790 25,02 721 417 510 265 103,92 201 38,65 93 22,30 Tổng chi phí 7.825 13.150 17.743 10.138 12.526 5.325 68,05 4.593 34,93 2.388 23,55 Chi phí lãi 6.955 11.453 15.055 8.548 10.425 4.498 64,67 3.602 31,45 1.877 21,96 Thu nhập ngoài lãi 255 520 Chi phí ngoài lãi 870 1.697 2.688 1.590 2.101 827 95,06 991 58,40 511 32,14 Lợi nhuận 935 1.675 2.594 1.429 1.924 740 79,14 919 54,87 495 34,64 Nguồn: phòng kế toán Ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân, 2011- 6/2014 21 - Tổng doang thu: Qua số liệu các năm cho thấy tổng thu nhập của Ngân hàng đều tăng qua các năm. Năm 2011 tổng thu nhập của Ngân hàng đạt 8.760 triệu đồng. Đến năm 2012 thu nhập tăng lên 14.825 tăng thêm 6.065 triệu đồng tƣơng đƣơng 69,24% so với năm 2011, năm 2013 thu nhập là 20.337 triệu đồng tăng thêm 5.512 triệu đồng tƣơng đƣơng 37,18% so với năm 2012, riêng riêng 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập đạt 14.450 triệu đồng tăng 2.883 tƣơng đƣơng 24,92% so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó: Thu nhập lãi vay chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng, và khoảng thu nhập này đều tăng qua các năm, cụ thể năm 2011 đạt 8.505 triệu đến năm 2012 đạt 14.305 triệu đồng tăng 68,2% so với năm 2011, năm 2013 đạt 19.616 triệu đồng tăng 37,18% so với năm 2012, còn 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập lãi đạt 14.450 triệu đồng tăng 24,92% so với 6 tháng đầu năm 2013. Đạt đƣợc kết quả khả quan nhƣ vậy là do ngân hàng tăng cƣờng hoạt động cho vay phục vụ kịp thời nhu cầu vay vốn của ngƣời dân trong quá trình phát triển của Huyện vì đây là lĩnh vực hoạt động chủ yếu của ngân hàng và mang lại lợi nhuận cao, kèm theo đó là cán bộ tín dụng hoạt động tích cực và hiệu quả trong việc đôn đốc thu hồi nợ vay và lãi. Thu nhập ngoài lãi cũng tăng mạnh qua các năm, thu nhập này chủ yếu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng và một số hoạt động khác. Cụ thể, năm 2011 thu nhập ngoài lãi đạt 225 triệu đồng, đến năm 2012 đạt 520 triệu đồng tăng 68,2% so với năm 2011, năm 2013 thu nhập này đạt 721 triệu đồng tăng 38,65% so với 2011, còn 6 tháng đầu năm 2014 đạt 510 triệu đồng tăng 24,92% so với 6 tháng đầu năm 2013. Đạt đƣợc kết quả này là do ngân hàng nhận thức đƣợc tầm quan trọng của dịch vụ nên đã mạnh dạng mở rộng hoạt động dịch vụ, áp dụng các công nghệ và sản phẩm dịch vụ hiện đại nhƣ: chuyển tiền trong và ngoài nƣớc, mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, phát lƣơng qua thẻ ATM… Ngân hàng cũng không ngừng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ nên khoảng thu từ dịch vụ cũng tăng theo. Bên cạnh đó cán bộ nhân viên của ngân hàng luôn phục vụ khách tận tình, chu đáo nên nhận đƣợc sự hài lòng và chiếm đƣợc lòng tin của khách hàng. Tuy khoản mục thu dịch vụ chiếm tỉ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng nhƣng đây cũng là lĩnh vực quan trọng, hoạt động này giúp ngân hàng nâng cao uy tín, thu hút và lôi kéo khách hàng. - Tổng chi phí : Trong kinh doanh, bất kỳ ngành nghề nào muốn có thu nhập thì phải bỏ ra một khoản chi phí tƣơng xứng, ngân hàng cũng vậy. Thu nhập của ngân 22 hàng tăng kéo theo chi phí cũng tăng theo, cụ thể năm 2011 tổng chi phí là 7.825 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên 13.250 triệu đồng tăng 68,05% so với năm 2011, năm 2013 tăng 34,93% so với năm 2012 lên 17.734 triệu đồng, còn 6 tháng đầu năm 2014 chi phí là 12.526 tăng 23,55% so với 6 tháng đầu năm 2013. Chi phí tăng là do ngân hàng tăng cƣờng huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay của ngƣời dân làm cho chi phí lãi vay tăng nhanh, cụ thể năm 2011 chi phí lãi là 6.955 triệu đồng , đến năm 2012 tăng lên 11.453 triệu đồng tăng 64,67% so với năm 2011, năm 2013 là 15.055 triệu đồng tăng 31,5% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 là 12.526 triệu đồng tăng 21,96% so với 2014. Bên cạnh đó chi phí ngoài lãi cũng tăng, chủ yếu là chi hoạt động, thuế TNDN, thuê nhà…cụ thể năm 2011 chi phí ngoài lãi là 870 triệu đồng, đến năm 2012 tăng lên 1.675 triệu đồng tăng gần gấp đôi so với năm 2011, năm 2013 là 2.688 triệu đồng tăng 58,40% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 chi phí này là 2.101 triệu đồng tăng 32.14% so với 6 tháng đầu năm 2013, chi phí này tăng do ngân hàng tăng cƣờng mở rộng và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, mua sắm máy móc thiết bị làm cho chi phí hoạt động và chi phí lƣơng tăng mạnh, thêm vào đó do chi thuế TNDN, GTGT của ngân hàng cũng tăng lên do lợi nhuận của ngân hàng tăng lên, dù chi phí thuế thu nhập tăng nhƣng nó mang tính chất cố định và phụ thuộc vào kết quả hoạt động của ngân hàng. - Lợi nhuận: Lợi nhuận là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí, đây là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lƣợng kinh doanh của ngân hàng. Qua bảng số liệu ta thấy lợi nhuận sau thuế của ngân hàng có xu hƣớng tăng qua các năm, cụ thể, năm 2011 lợi nhuận ngân hàng đạt 935 triệu đồng, đến năm 2012 lợi nhuân tăng lên 1.675 triệu đồng tăng thêm 740 triệu đồng tƣơng đƣơng 79,14% so với 2011, năm 2013 lợi nhuận đạt 2.594 triệu đồng tăng 54,87% so với năm 2012, riêng 6 tháng đầu năm 2014 lợi nhuận đạt 1.924 triệu đồng trong khi 6 tháng đầu năm 2013 chỉ đạt 1429 triệu đồng tức tăng 34,64% so với 6 tháng đầu năm 2014. Lợi nhuận tăng dần qua các năm chúng tỏ ngân hàng đang hoạt động có hiệu quả, sự gia tăng này là do tốc độ tăng của thu nhập lớn hơn tốc độ tăng của chi phí. Tuy lợi nhuận có tăng nhƣng tốc độ tăng lại có xu hƣớng giảm xuống nên ngân hàng cần phải cố gắng hơn trong thời gian tới để đạt đƣợc kết quả tốt hơn nữa. 3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 3.3.1 Thuận lợi - Huyện Hồng Dân có dân số khá đông, điều kiện tự nhiên phong phú, thuận lợi cho phát triển kinh tế xã hội. Cùng với tốc độ tăng trƣởng kinh tế 23 cao, môi trƣờng sản xuất kinh doanh thuận lợi. Chính vì thế đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng, nhất là khả năng thu hút vốn tín dụng của ngân hàng ngày càng mạnh mẽ, đa dạng về sản phẩm tín dụng và đối tƣợng đầu tƣ. Hơn nữa Huyện đang trong gian đoạn phát triển xây dựng nông thôn mới nên tạo điều kiện cho việc cấp tín dụng của ngân hàng ngày càng mở rộng. - Trụ sở làm việc đặt nằm ở trung tâm Huyện tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình hoạt động của ngân hàng. Với những trang thiết bị máy móc hiện đại, công nghệ tiên tiến. - DongA Bank là một hệ thống rộng khắp cả nƣớc và là loại hình Ngân hàng phát triển mạnh mẽ nhất nên chủ động đƣợc nguồn vốn dồi dào, có thể điều hoà vốn cho các chi nhánh trong cả nƣớc. Đó chính là thuận lợi của DongA Bank Hồng Dân trong việc đảm bảo khả năng thanh toán của mình, nâng cao uy tín và đƣợc nhiều khách hàng tín nhiệm. - Đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, có trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm và đoàn kết giúp đỡ nhau trong công việc góp phần cho hoạt động chi nhánh ngày càng đạt hiệu quả cao, Ngân hàng ngày càng phát triển vững mạnh. - Sản phẩm dịch vụ ngày càng đa dạng, hữu ích cho khách hàng nhƣ: dịch vụ chuyển tiền, chi lƣơng qua thẻ ATM, mua bán vàng miếng SJC. - Hồ sơ của khách hàng đƣợc quản lý trên mạng máy tính riêng của Ngân hàng nên việc kiểm tra, xử lý các nghiệp vụ phát sinh nhanh chóng đƣợc xác định. - Số lƣợng khách hàng sử dụng hình thức thanh toán tiết kiệm qua thẻ ATM càng nhiều ngoài thuận lợi cho khách hàng còn giúp tăng vốn huy động cho ngân hàng. 3.3.2 Khó khăn - Huyện Hồng Dân có vị trí địa lý không thuận lợi, do nằm xa trung tâm Tỉnh, cơ sở hạ tầng còn yếu kém, giao thông đi lại còn khó khăn đối với các xã vùng sâu, nhất là vào mùa mƣa, nên cũng ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Khí hậu thiên nhiên trong những năm qua biến động thất thƣờng và diễn ra theo chiều hƣớng xấu làm cho một số hộ dân phải lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán nợ vay cho ngân hàng do mất mùa. Cơ sở hạ tầng phục vụ cho sản xuất nông nghiệp còn thấp kém. Đại đa số nông dân trong 24 huyện còn thiếu kiến thức khoa học kỹ thuật, công nghệ nên kết quả sản xuất kinh doanh chƣa đạt hiệu quả tuyệt đối. - Có sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng khác trên địa bàn. Trong những năm qua, trên địa bàn Huyện các NHTM mở các chi nhánh cạnh tranh khách hàng với Đông Á nhƣ Agribank, Ngân hàng Phƣơng Đông (OCB), Ngân hàng Kiên Long…các Ngân hàng này đƣa ra nhiều chƣơng trình ƣu đãi hấp dẫn. Vì thế đã gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng trong việc giữ và mở rộng khách hàng. - Ngƣời dân cƣ tuy có nguồn vốn nhàn rỗi tƣơng đối lớn nhƣng chƣa có thói quen gửi tiền vào ngân hàng nên đây cũng là một trở ngại lớn trong việc huy động vốn của phòng giao dịch, bởi vì họ chƣa am hiểu sâu sắc về cái lợi, cái hay của việc gửi tiền vào ngân hàng. Khi có tiền họ thƣờng mua vàng, mua đất… - Món vay nhỏ lẻ, địa bàn nông thôn rộng trong khi cán bộ tín dụng có hạn gây khó khăn trong việc quản lý các món nợ. - Một bộ phận nhỏ khách hàng có ý thức trả nợ kém, kỳ kèo không trả nợ đã làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng. 3.4 MỤC TIÊU VÀ PHƢƠNG HƢỚNG PHÁT TRIỂN 3.4.1 Mục tiêu - Giữ vững và nâng cao vị thế, thị phần, sức cạnh tranh của ngân hàng. - Tạo ra sự tăng trƣởng bền vững cả số lƣợng và chất lƣợng huy động vốn trong năm 2014 chi nhánh phấn đấu đạt chỉ tiêu về vốn huy động là 160.000 triệu đồng. - Bên cạnh đó, nâng cao chất lƣợng các dịch vụ ngân hàng. - Tăng trƣởng dƣ nợ lên 120.000 triệu đồng. - Mở rộng thị trƣờng tìm kiếm khách hàng mới thêm 900 ngƣời. - Phấn đấu lợi nhuận đạt 3.700 triệu đồng. 3.4.2 Phƣơng hƣớng phát triển - Tăng cƣờng công tác huy động vốn bằng nhiều hình thức. Tập trung tiếp cận huy động vốn tại chỗ để đầu tƣ lại cho địa phƣơng nhằm tiết kiệm đƣợc chi phí mà vẫn đảm bảo hoạt động tốt. - Xây dựng đội ngũ cán bộ chuyên trách, không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn cho các cán bộ đáp ứng kịp thời nhiệm vụ trong thời gian tới. 25 - Nâng cao chất lƣợng tín dụng bằng biện pháp lựa chọn đối tƣợng cho vay, quy mô cho vay phù hợp, thực hiện đúng quy trình tín dụng, tiếp cận các đối tƣợng khách hàng sản xuất kinh doanh lớn và uy tín cao. - Tăng cƣờng giám sát, xử lý và thu hồi nợ, bám sát địa bàn, kiên quyết xử lý triệt để đúng quy định đối với các khoản nợ có dấu hiệu phát sinh quá hạn. - Làm công tác thông tin tuyên truyền tiếp thị quảng bá thƣơng hiệu ngân hàng TMCP Đông Á thông qua các hình thức nhƣ: phát tờ rơi đến các hộ dân, qua các phƣơng tiện thông tin đại chúng… 26 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PHÕNG GIAO DỊCH HỒNG DÂN 4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN 4.1.1 Tình hình nguồn vốn Nguồn vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của mọi thành phần kinh tế, mang tính chất quyết định đến hiệu quả hoạt động kinh doanh. Ngân hàng là ngành kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động chủ yếu của ngân hàng là huy động vốn và cho vay vốn. muốn cho vay đƣợc thì ngân hàng cần phải huy động vốn, vì vậy mỗi ngân hàng cần phải có nguồn vốn đủ mạnh để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình. Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân là PGD thuộc chi nhánh Bạc Liêu, nguồn vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu của ngân hàng là vốn huy động tại chỗ và vốn điều chuyển từ chi nhánh. Trong quá trình kinh doanh, nếu nguồn vốn huy động đƣợc của ngân hàng lớn hơn nhu cầu cho vay thì vốn sẽ đƣợc điều về hội sở chính của DongA Bank, phòng nguồn vốn của Ngân hàng sẽ cân đối nguồn vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn. Trong thời gian qua dù gặp nhiều khó khăn nhƣng ngân hàng đã hoàn thành rất tốt công tác huy động vốn, đáp ứng tốt nhu cầu về vốn để ngân hàng hoạt động hiệu quả. nguồn vốn của ngân hàng đƣợc thể hiện qua bảng sau: 27 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm chênh lệch Chỉ tiêu 2012-2011 2011 2012 2013 95.715 số tiền % số tiền % 147.132 17.413 18,19 23.592 20,85 22.217 17,79 Vốn điều chuyển (12.134) (18.548) (25.624) (22.945) (27.527) 6.414 7.076 38,15 4.582 19,97 Tổng nguồn vốn 119.605 10.999 13,16 16.516 17,46 17.635 17,29 94.580 136.720 % 124.915 83.581 113.128 6th 2014-6th 2013 6th 2013 6th 2014 số tiền Vốn huy động 2013-2012 111.096 101.970 52,86 Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 28 Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng đều qua các năm, cụ thể: Năm 2011 vốn huy động là 95.715 triệu đồng, đến năm năm 2012 tăng lên 113.128 tăng thêm 17.413 triệu đồng tƣơng đƣơng 18,19% so với năm 2011, năm 2013 đạt 136.720 triệu đồng tăng 20,85% so với năm 2012, riêng 6 tháng đầu năm 2014 vốn huy động là 147.132 tăng 15,02% so với 6 tháng đầu năm 2013 cho thấy ngân hàng có khả năng thƣc hiện đƣợc mục tiêu cuối năm 2014 huy động vốn đạt 160.000 triệu đồng của mình. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy do ngân hàng không ngừng đẩy mạnh công tác huy động vốn, tích cực tìm kiếm khách hàng để huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ ngƣời dân, ngân hàng còn đƣa ra các chƣơng trình ƣu đãi và khuyến mãi hấp dẫn. Bên cạnh đó ngƣời dân cũng dần quen với việc gửi tiền vào ngân hàng để kiếm thêm nguồn thu nhập từ số tiền nhàn rỗi của mình. Huy động nguồn vốn tốt, nhƣng do sử dụng không hết nên một phần nguồn vốn huy động đƣợc đều về Hội sở chính để cân đối nguồn vốn cho các chi nhánh khác. Vốn điều chuyển đi chiếm tỷ trọng khá thấp và có xu hƣớng tăng lên, chiếm 12,7% vào năm 2011, 16,4% năm 2012, 18,7% vào năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. năm 2011 vốn điều chuyển đi là 12.134 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên 18.548 triệu đồng tăng 52,86% so với 2011, năm 2013 đạt 25.624 triệu đồng tăng thêm 7.076 triệu tƣơng đƣơng 38,15%, 6 tháng đầu năm 2014 đạt 27.527 triệu tăng 19,97% so với 6 tháng đầu năm 2014, nguồn vốn điều chuyển đi tuy có tăng nhƣng tốc độ tăng lại có xu hƣớng giảm xuống do ngân hàng đẩy mạnh cho vay, sử dụng hiệu quả vốn huy động đƣợc để tăng thu nhập cho ngân hàng nên nguồn vốn sử dụng tăng lên và tốc độ tăng vốn điều chuyển giảm xuống. Nguồn vốn sử dụng tại ngân hàng chiếm tỉ trọng khá lớn và đều tăng qua các năm. Năm 2011 nguồn vốn tại ngân hàng là 83.581 triệu đồng, đến năm 2012 tăng lên 94.580 triệu đồng tăng thêm 10.999 triệu đồng tƣơng đƣơng 17,46%, năm 2013 đạt 111.096 triệu đồng tăng 17,46% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 con số này là 119.065 tăng 17,29% so với cùng kỳ năm 2013. vốn sử dụng tại ngân hàng tăng cả về số lƣợng và tốc độ tăng qua các năm, đạt đƣợc kết quả này là do ngân hàng ngoài việc tăng cƣờng công tác huy động vốn ngân hàng còn tích cực tìm kiếm khách hàng để cho vay nên nguồn vốn sử dụng cũng tăng lên, điều này chứng tỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn ngày càng hiệu quả hơn. 4.1.2 Tình hình huy động vốn 29 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 2011-6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm chênh lệch Chỉ tiêu 2012-2011 2011 2012 2013 2013-2012 6th 2014-6th 2013 6th 2013 6th 2014 số tiền % số tiền % số tiền % Tiền gửi thanh toán 10.215 12.256 15.137 13.552 17.035 2.041 19,98 2.881 23,51 3.483 25,70 Không kỳ hạn 10.215 12.256 15.137 13.552 17.035 2.041 19,98 2.881 23,51 3.483 25,70 - - - - - - - - - - - 114.363 130.097 15.372 17,98 20.711 20,53 15.734 13,76 1.501 19,92 3.141 37,28 Có kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm 85.500 100.872 121.583 Không kỳ hạn 6.426 7.535 9.036 8.426 11.567 1.109 Có kỳ hạn 79.074 93.337 112.547 105.937 118.530 14.263 18,04 19.210 20,58 12.593 11,89 Tổng cộng 95.715 113.128 136.720 127.915 147.132 17.413 18,19 23.592 20,85 19.217 15,02 17,26 Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 30 Nguồn vốn huy động là nguồn vốn quan trọng nhất của ngân hàng trong quá trình hoạt động. Thông qua hoạt động huy động vốn, Ngân hàng có đƣợc nguồn vốn với chi phí sử dụng vốn thấp và ổn định để duy trì hoạt động kinh doanh và cung cấp vốn cho nền kinh tế. Qua bảng trên ta thấy vốn huy động của ngân hàng chủ yếu đƣợc huy động dƣới dạng tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ và các tổ chức kinh tế trong khu vực, trong đó: Tiền gửi thanh toán là tiền gửi có lãi suất thấp, chủ yếu dùng để thanh toán nhu cầu mua sắm và trao đổi hàng hóa nên chiếm tỉ trọng khá nhỏ, và có xu hƣớng tăng qua các năm. Năm 2011 tiền gửi thanh toán là 10.215 triệu đồng, đến năm 2012 tăng lên 12.256 tăng thêm 2.041 triệu đồng tƣơng đƣơng 19,98% so với năm 2011, năm 2013 đạt 15.137 triệu đồng tăng 23,51% tƣơng đƣơng 2.881 triệu đồng so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 số tiền này là 17.035 triệu đồng tăng 25,7% so với 6 tháng đầu năm 2013. Khoản tiền này tăng qua các năm là do ngân hàng tích cực tuyên truyền cho ngƣời dân thấy đƣợc lợi ích của việc thanh toán qua ngân hàng, tích cực tìm kiếm khách hàng chi lƣơng qua thẻ ATM để huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ lƣơng của công nhân viên, bên cạnh đó ngân hàng xây thêm các máy rút tiền tự động thuận tiện cho ngƣời dân mỗi khi có nhu cầu rút tiền nên nguồn vốn này cũng tăng lên. Tiền gửi tiết kiệm: vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ vẫn là nguồn vốn chủ yếu trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng. Nguồn vốn này mang lại sự ổn định và bền vững cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì thế sự tăng hay giảm của nguồn vốn này tác động không nhỏ đến hoạt động của ngân hàng. chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng vốn huy động của ngân hàng qua các năm (khoảng 90%), khoản tiền này cũng có xu hƣớng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tiền gửi tiết kiệm là 85.500 triệu đồng, đến năm 2012 là 100.872 triệu đồng tăng 15.375 triệu đồng hay 17,98% so với năm 2011, năm 2013 khoản này đạt 114.363 triệu đồng tăng 20.711 triệu đồng tƣơng đƣơng 20,53% so với năm 2012, còn 6 tháng đầu năm 2014 đạt 130.097 triệu đồng tăng năm 2013,76% so với 6 tháng đầu năm 2013. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy một phần là do ngƣời dân bắt đầu quen dần với việc gửi số tiền nhàn rỗi của mình vào ngân hàng, ngoài việc an toàn còn có khả năng kiếm thêm nguồn thu nhập từ số tiền đó. Bên cạnh đó ngân hàng còn cung cấp thêm nhiều sản phẩm dịch vụ mới, đƣa ra nhiều chƣơng trình ƣu đãi hấp dẫn cho khách hàng gửi tiền nên thu hút đƣợc nhiều nguồn vốn từ dân cƣ và nâng cao vị thế của ngân hàng. Đạt đƣợc kết quả huy động vốn tốt nhƣ vậy là do 31 đơn vị đã xác định công tác huy động vốn là mục tiêu chính và tích cực đẩy mạnh huy động vốn coi đây là nhiệm vụ chủ yếu nhằm hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh chung của đơn vị. Nhiệm vụ này không chỉ là của riêng ai mà là của Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên không phân biệt phòng, tổ nào, mỗi ngƣời đều có thể vận động trên cơ sở mối quan hệ cá nhân. 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN 4.2.1 Doanh số cho vay Song song với việc huy động nguồn vốn của ngân hàng thì cho vay là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, nó là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính trong những hoạt động của ngân hàng. Trong điều kiện kinh tế hiên nay thì việc cung nguồn vốn ra thị trƣờng làm sao vừa hiệu quả vừa đảm bảo an toàn là điều mà ngân hàng nào cũng mong muốn. Trong những năm qua thì ngân hàng TMCP Đông Á huyện Hồng Dân luôn chú trọng và cố gắng thực hiện tốt hoạt động cho vay của mình và thành tích đƣợc thể hiện qua hình sau: Doanh số cho vay Doanh số cho vay Triệu đồng 370.628 400.000 350.000 290.624 300.000 250.000 Triệu đồng 232.485 235.617 250.000 200.000 200.000 150.000 150.000 100.000 100.000 50.000 50.000 0 180.255 0 2011 2012 2013 6th 2013 6th 2014 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.1 Tình hình doanh số cho vay của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014 Qua hình trên ta thấy doanh số cho vay của ngân hàng điều tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 doanh số cho vay của ngân hàng là 232.485 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 290.624 triệu đồng, tăng thêm 58.239 triệu đồng tƣơng đƣơng 25,01% so với năm 2011. Năm 2012 tuy tình hình kinh tế nƣớc ta gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, kinh doanh thua lỗ, nhƣng do trên đia bàn huyện chủ yếu là làm nông nghiệp, kinh doanh 32 hộ gia đình và các doanh nghiệp có quy mô nhỏ nên ít bị ảnh hƣởng, do đó doanh số cho vay của ngân hàng vẫn tăng. Năm 2013 tình hình kinh tế trong nƣớc có dấu hiệu chuyển biến tốt hơn, kinh tế huyện tăng trƣởng mạnh, nông dân đầu tƣ mở rộng sản xuất, nuôi tôm lúa kết hợp, các hộ gia đình và nhà đầu tƣ bắt đầu mở rộng kinh doanh nên nhu cầu vốn tăng lên, đáp ứng kịp thời nhu cầu đó nên doanh số cho vay của Ngân hàng tăng lên 370.628 triệu đồng, tăng thêm 80.004 triệu đồng tƣơng đƣơng 27,53% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 kinh tế tiếp tục chuyển biến tốt, các tổ chức kinh tế trong huyện tiếp tục mở rộng, tăng cƣờng sản xuất hàng hóa dịch vụ nên doanh số cho vay của Ngân hàng đạt 235.617 triệu đồng tăng 30,71% so với cùng kỳ năm 2013. Doanh số cho vay của ngân hàng tăng đều qua các năm cho thấy Ngân hàng hoạt động ngày càng hiệu quả, đáp ứng đƣợc nhu cầu nguồn vốn sản xuất kinh doanh của ngƣời dân, góp phần cho sự phát triển kinh tế - xã hội của huyện nhà. 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn Doanh số cho vay theo thời hạn phản ánh mục tiêu, khách hàng đối tƣợng cho vay mà Ngân hàng đang hƣớng đến. Các khoản cho vay bổ sung vốn lƣu động, vốn sản xuất kinh doanh nông nghiệp thƣờng là khoản vay ngắn hạn, trong khi đó cá khoản cho vay đầu tƣ một dự án, cho vay mua xe, mua bất động sản thƣờng là các khoản cho vay trung và dài hạn. Nhìn chung doanh số cho vay của ngân hàng điều tăng qua các năm, trong đó doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng doanh số cho vay đƣợc thể hiện qua bảng sau: 33 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Ngắn hạn 210.637 262.790 332.315 Trung hạn và dài hạn 21.848 27.834 38.313 Tổng DSCV 232.485 290.624 370.628 chênh lệch 6th 2013 6th 2014 161.125 19.130 180.255 210.245 25.372 235.617 2012-2011 số tiền 2013-2012 số tiền % 52.153 24,76 5.986 27,40 58.139 25,01 6th 2014-6th 2013 số tiền % 69.525 26,46 10.479 37,65 80.004 27,53 49.120 6.242 55.362 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 89,66% 10,34% năm 2012 90,42% 9,58% năm 2011 90,60% 9,40% 0% 20% Ngắn hạn 40% 60% 80% 100% Trung và dài hạn 6th 2014 89,23% 10,77% 6th 2013 89,39% 10,61% 0% 20% Ngắn hạn 40% 60% 80% 100% Trung và dài hạn Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 34 % 30,49 32,63 30,71  Doanh số cho vay ngắn hạn: Đây là loại hình cho vay với mức lãi suất tƣơng đối thấp, thời gian thu hồi vốn ngắn vừa phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh theo mùa vụ của khách hàng vừa giúp cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng, hạn chế đƣợc rủi ro cho ngân hàng nên đƣợc cả ngân hàng và khách hàng ƣa chuộng. Doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng tăng đều qua các năm. Năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng là 210.637 triệu đồng, đến năm 2012 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 262.790 triệu đồng tăng thêm 52.153 triệu đồng tƣơng đƣơng 24,76% so với 2011, năm 2013 con số này tăng lên 332.315 triệu đồng tăng 26,46% tƣơng đƣơng 69.525 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2014 đạt 210.245 triệu đồng tăng 30,49% so với cùng kỳ năm 2013. doanh số cho vay ngắn hạn tăng nhanh là do điều kiện kinh tế huyện đang trong quá trình chuyển đổi cơ cấu kinh tế, sản xuất theo hƣớng đa dạng hóa cây trồng vật nuôi, bộ mặt kinh tế huyện phát triển. Kinh tế hộ gia đình và các doanh nghiệp làm ăn hiệu quả nên mở rộng đầu tƣ kinh doanh sản xuất. Bên cạnh đó nông dân cũng mở rộng và tăng cƣờng sản xuất lúa 3 vụ/năm, nuôi tôm + lúa, lúa + cá.. kết hợp làm cho nhu cầu vốn tăng. cho vay ngắn hạn thƣờng để bổ sung vốn lƣu động, vốn thiếu hụt tạm thời cho hộ sản xuất nhƣ: mua nguyên vật liệu, con giống, vật tƣ nông nghiệp… hơn nữa ngân hàng còn thực hiện chính sách mở rộng quy mô hoạt động, tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn nên doanh số cho vay ngán hạn mới tăng mạnh nhƣ vậy. Tuy doanh số cho vay ngắn hạn tăng từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 và có thể sẽ tăng mạnh trong nhƣng năm tới, nhƣng tỉ trọng lại có giảm nhẹ do doanh số cho vay trung và dài hạn có tốc độ tăng nhanh hơn, cụ thể năm 2011 cho vay ngắn hạn chiếm 90,60%, năm 2012 giảm còn 90,42%, 89,66% trong năm 2013 và 89,23% trong 6 tháng đầu năm 2014.  Doanh số cho vay trung và dài hạn: Ngƣợc lại với doanh số cho vay ngắn hạn thì doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỉ trọng khá thấp, nhƣng nó cũng có xu hƣớng tăng đều qua các năm. Cụ thể, năm 2011 doanh số cho vay trung và dài hạn là 21.848 triệu đồng, đến năm 2012 con số này tăng lên 27.834 tăng thêm 5.986 triệu đồng tƣơng đƣơng 27,40% so với năm 2011, năm 2013 đạt 38.313 triệu đồng tăng 10.479 triệu đồng tƣơng đƣơng 37,65% so với năm 2012, riêng 6 tháng đầu năm 2014 con số này đạt 25.372 triệu đồng tăng 32,63% so với 2013. con số này tăng là do các nhà đầu tƣ có những dự án đầu tƣ mang tính khả thi cao, nông dân có xu hƣớng cơ giới hóa nông nghiệp nên vay để mua các loại máy móc nhƣ máy cày, máy gặt đập liên hợp… bên cạnh đó chất lƣợng cuộc sống 35 của ngƣời dân đƣợc nâng cao nên nhu cầu mua sắm cũng tăng lên và vay mua xe trả góp đang đƣợc ƣa chuộng. Doanh số cho vay trung và dài hạn của ngân hàng tăng đều tăng qua các năm và tỉ trọng cũng tăng nhẹ qua các năm nhƣng tỉ trọng vẫn còn thấp. Nhƣ vậy doanh số cho vay của ngân hàng còn tập trung nhiều vào cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn còn quá thấp. Cơ cấu này chƣa thật sự hợp lí cho sự phát triể bền vững vì hoạt động cho vay không ổn định, thƣờng xuyên phải tiềm kiếm khách hàng mới làm mất nhiều chi phí và công sức của ngân hàng. Vì vậy, trong thời gian tới nên chuyển dịch cơ cấu một cách hợp lí, cân bằng giữa cho vay ngắn hạn với cho vay trung và dài hạn để ngân hàng phát triển bền vũng hơn trong tƣơng lai. 4.2.1.2 doanh số cho vay theo ngành nghề Doanh số cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á huyện Hồng Dân chia thành 3 nhóm: nông nghiệp, kinh doanh – dịch vụ và cho vay tiêu dùng. Nhìn chung ngân hàng cho vay không đều giữa các nhóm ngành nhƣng tất cả các nhóm ngành đều có hƣớng tăng lên qua các năm. Cụ thể: Ngành nông nghiệp chiếm tỉ trọng doanh số cho vay lớn nhất trong các nhóm ngành, doanh số cho vay ngành nông nghiệp tăng mạnh qua các năm. Năm 2011 doanh số cho vay nông nghiệp là 104.618 triệu đồng, đến năm 2012 tăng lên 134.725 triệu đồng tăng thêm 30.107 triệu đồng tƣơng đƣơng 28,78% so với năm 2011. Năm 2013 con doanh số này đạt 170.625 triệu đồng tăng 66,65% tƣơng đƣơng 35.900 triệu đồng so với năm 2012. đến 6 tháng đầu năm 2014 đạt 110.516 triệu đồng tăng 29,58% so với 6 tháng đầu năm 2013. doanh số cho vay ngành nông nghiệp tăng nhiều nhƣ vậy là do nông dân đang tập trung phát triển ngành nông nghiệp theo hƣớng cơ giới hóa đồng ruộng nên vay ngân hàng để mua máy móc nhằm phục vụ sản xuất, hơn nữa nông dân đang mở rộng diện tích đất sản suất lúa và nuôi tôm nên nhu cầu vay cung tăng cao và khoản vay của họ mang tính chất thời vụ ngắn hạn họ vay chủ yếu bổ sung nguồn vốn nhƣ: mua thuốc bảo vệ thực vật, con giống, thức ăn… họ thƣờng vay đầu vụ và trả cuối vụ nên một năm họ có thể vay 2-3 lần làm doanh số cho vay tăng mạnh. Tỉ trọng doanh số cho vay nông nghiệp cũng có xu hƣớng tăng nhẹ, 45% năm 2011, 46,36% vào năm 2012, 46,04% năm 2013 và 46,90% vào 6 tháng đầu năm 2014. 36 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6th 2013 2012-2011 số tiền % 30.107 28,78 8.153 14,03 19.880 28,50 58.139 25,01 6th 2014 Nông nghiệp 104.618 134.725 170.625 85.289 110.516 Tiêu dùng 58.121 66.274 89.768 40.941 54.571 Kinh doanh - dịch vụ 69.746 89.625 110.235 54.025 70.530 Tổng DSCV 232.485 290.624 370.628 180.255 235.617 chênh lệch 2013-2012 số tiền % 35.900 26,65 23.494 35,45 20.610 23,00 80.004 27,53 6th 2014-6th 2013 số tiền % 25.227 29,58 13.630 33,29 16.505 30,55 55.362 30,71 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 46,04% 24,22% 29,74% năm 2012 46,36% 22,80% 30,84% năm 2011 45,00% 25,00% 30,00% 0% 20% Nông nghiệp 40% Tiêu dùng 60% 80% 6th 2014 46,90% 23,16% 29,93% 6th 2013 47,32% 22,71% 29,97% 0% 100% 20% Nông nghiệp Kinh doanh - dịch vụ 40% Tiêu dùng 60% 80% 100% kinh doanh - dịch vụ Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.3 Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 37 Cho vay tiêu dùng chiếm tỉ trọng thấp nhất trong doanh số cho vay. Doanh số cho vay tiêu dùng cũng tăng qua các năm. Năm 2011 cho vay tiêu dùng là 58.121 triệu đồng chiếm tỉ trọng 25%. Đến năm 2012 tăng lên 66.274 triệu đồng tăng thêm 8.153 triệu đồng tƣơng đƣơng 14,03% so với năm 2011, nhƣng tỉ trọng lại giảm xuống chỉ còn 22,80% do doanh số cho vay ngành khác tăng nhiều hơn, đặc biệt kinh tế nƣớc ta 2012 gặp nhiều khó khăn, vật giá tăng cao nên chi tiêu của ngƣời dân cũng bị hạn chế phần nào. Năm 2013, kinh tế nƣớc ta có dấu hiệu phục hồi, mức sống ngƣời dân đƣợc cải thiện nên cho vay tiêu dùng tăng lên 89.768 triệu đồng tăng thêm 23.494 triệu đồng tƣơng đƣơng 35,45% so với năm 2012, làm cho tỉ trọng cũng đƣợc nâng lên 24,22%. 6 tháng đầu năm 2014 con số này đạt 54.571 triệu đồng tăng 23,16% so với cùng kỳ năm 2013. Cho vay kinh doanh - dịch vụ cũng có chiều hƣớng tăng qua các năm và chiếm tỉ trọng khá ổn định(khoảng 30%) qua các năm. Năm 2011 cho vay kinh doanh - dịch vụ là 69.746 triệu đồng, năm 2012 con số này tăng lên 89.625 triệu đồng tăng 19.880 triệu đồng tƣơng đƣơng 28,50% so với năm 2011, đến năm 2013 tiếp tục tăng lên 110.235 triệu đồng tăng 20.610 triệu đồng tƣơng đƣơng 23% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 con số này là 16.505 triệu đồng tăng 30,71% so với cùng kỳ năm 2013. Doanh số cho vay kinh doanh dịch vụ tăng nhƣ vậy là do các hộ kinh doanh và doanh nghiệp trên địa bàn làm ăn hiệu quả nên muốn mở rộng đầu tƣ kinh doanh, hơn nữa địa phƣơng còn đang trong quá trình chuyển đổi cơ cấu sản xuất nên ngành kinh doanh dịch vụ phát triển mạnh. loại hình cho vay này chủ yếu để cung cấp vốn cho các danh nghiệp và hộ kinh doanh mua thêm nguyên vật liệu, hàng hóa để mở rộng sản xuất kinh doanh. Nhìn chung doanh số cho vay theo ngành nghề đều có chiều hƣớng tăng lên trong các nhóm ngành và có thể sẽ tăng mạnh trong tƣơng lai. Đặc biệt là nông nghiệp và kinh doanh - dịch vụ vì hai nhóm ngành này đang đƣợc địa phƣơng khuyến khích đầu tƣ sản xuất để phát triển nền kinh tế của huyện. 4.2.1.3 doanh số cho vay theo đối tượng cho vay Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân chủ yếu cho vay 2 nhóm đối tƣợng khách hàng đó là: doanh nghiệp và hộ kinh doanh, cá thể. Trong đó cho vay hộ kinh doanh, cá thể là đối tƣợng cho vay chính của ngân hàng và thƣờng chiếm tỉ trọng rất lớn trong doanh số cho vay. 38 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Hộ kinh doanh, cá thể Doanh nghiệp Tổng DSCV 2011 2012 2013 chênh lệch 6th 2013 6th 2014 2012-2011 số tiền % 2013-2012 số tiền 6th 2014-6th 2013 số tiền % % 221.985 275.324 352.128 171.055 224.017 53.339 24,03 76.804 27,90 52.962 30,96 10.500 15.300 18.500 232.485 290.624 370.628 9.200 180.255 11.600 235.617 4.800 45,71 58.139 25,01 3.200 20,92 80.004 27,53 2.400 55.362 26,09 30,71 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 95,01% 4,99% năm 2012 94,74% 5,26% năm 2011 95,48% 4,52% 0% 20% 40% Hộ kinh doanh, cá thể 60% 80% 6th 2014 95,08% 4,92% 6th 2013 94,90% 5,10% 100% 0% Doanh nghiệp 20% 40% Hộ kinh doanh, cá thể 60% 80% 100% Doanh nghiệp Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.4 Cơ cấu doanh số cho vay theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 39 Cho vay hộ kinh doanh, cá thể mang tính nhỏ lẻ nhƣng doanh số cho vay lại chiếm tỉ trọng rất lớn, trung bình khoảng 95% qua các năm. Doanh số cho vay này cũng tăng mạnh qua các năm. Năm 2011 cho vay hộ kinh doanh, cá thể là 221.985 triệu đồng, đến năm 2012 con số này tăng lên 275.324 triệu đồng tăng thêm 53.339 triệu đồng tƣơng đƣơng 24,03% so với năm 2011, năm 2013 tăng lên 352.128 triệu đồng tăng 76.804 triệu đồng tƣơng đƣơng 27,90% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 con số này đạt 224.017 triệu đồng tăng 30,96% so với 2013. cho vay hộ kinh doanh cá thể tăng nhanh qua các năm, tốc độ năm sau cao hơn năm trƣớc, đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là do huyện có chủ trƣơng chuyển đổi cơ cấu kinh tế, sản xuất theo hƣớng đa dạng hóa cây trồng vật nuôi, tập trung phát triển thƣơng mại dịch vụ, công nghiệp- tiểu thủ công nghiệp nên nhu cầu vốn tăng lên. Bên cạnh đó ngân hàng có chính sách mở rộng cho vay cho đối tƣợng kinh doanh cá thể nên tạo điều kiện để họ vay nhiều hơn. Cho vay doanh nghiệp: trên địa bàn huyện chủ yếu là doanh nghiệp tƣ nhân và công ty TNHH có quy mô nhỏ nên doanh số cho vay chiếm tỷ trọng khá thấp, nhƣng tăng đều lên qua các năm, năm 2011 doanh số cho vay của doanh nghiệp là 10.500 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 15.300 triệu đồng tăng 4.800 triệu đồng tƣơng đƣơng 45,71% so với năm 2011, năm 2013 con số này đạt 18.500 triệu đồng tăng 20.92% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 cho vay doanh nghiệp đạt 11.600 triệu đồng tăng 26,09% so với cùng kỳ năm 2013. cho vay doanh nghiệp tăng là do các doanh nghiệp trong huyện hoạt động hiệu quả nên muốn mở rộng đầu tƣ sản xuất, họ vay chủ yếu là để bổ sung vốn mua thêm nguyên vật liệu, hàng hóa để kinh doanh. Doanh số cho vay của Ngân hàng tăng qua các năm, đặc biệt là đối tƣợng hộ kinh doanh cá thể có doanh số tăng mạnh. đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy một phần là do cán bộ công nhân viên của của ngân hàng làm việc hết mình, luôn tăng cƣờng tìm kiếm khách hàng mới bên cạnh việc duy trì mối quan hệ với khách hàng cũ, phần còn lại là do nhu cầu vay vốn của các tổ chức kinh tế trong huyện tăng do muốn mở rộng đầu tƣ sản xuất, kinh doanh. 4.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số cho vay chỉ phản ánh số lƣợng và quy mô tín dụng của Ngân hàng chứ chƣa phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng cũng nhƣ đơn vị vay vốn, vì hiệu quả sử dụng vốn đƣợc thể hiện ở việc trả nợ vay của khách hàng. Nếu khách hàng luôn trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng thì chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng vốn vay của mình một cách có hiệu quả, có thể luân chuyển nguồn vốn một cách dễ dàng. 40 Một trong những nguyên tắc trong hoạt động tín dụng là vốn vay phải đƣợc thu hồi cả vốn gốc và lãi theo đúng hạn định đã thoả thuận. Nhƣ vậy doanh số thu nợ cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác tín dụng trong từng thời kỳ. Vì vậy ngân hàng Đông Á huyện Hồng Dân xem công tác thu hồi nợ vay của khách hàng là nhiệm vụ hàng đầu của Ngân hàng. Để thấy đƣợc công tác thu hồi nợ của Ngân hàng ta xem hình sau: Doanh số thu nợ Triệu đồng 400.000 Doanh số thu nợ 355.108 350.000 279.236 300.000 250.000 Triệu đồng 216.053 225.254 250.000 200.000 200.000 150.000 150.000 100.000 100.000 50.000 50.000 173.775 0 0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6th 2013 6th 2014 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.5: Tình hình doanh số thu nợ của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014 Qua hình trên ta thấy tình hình thu nợ của Ngân hàng Dông Á huyện Hồng Dân rất khả quan. Doanh số thu nợ của Ngân hàng đều tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 doanh số thu nợ của Ngân hàng là 216.053 triệu đồng, đến năm 2012 tăng lên 279.236 triệu đồng tăng 63.283 triệu đồng tƣơng đƣơng 29,24% so với năm 2011. Năm 2013 doanh số thu nợ đạt 355.108 triệu đồng tăng 75.872 triệu đồng tƣơng đƣơng 27,17% so với năm 2012. trong 6 tháng đầu năm 2014 con số này đạt 225.254 triệu đồng tăng 29,62% so với cùng kỳ năm 2013. Sự tăng lên này nguyên nhân chính là do doanh số cho vay tăng mạnh qua các năm, đặc việc là cho vay ngắn hạn nên nợ phải thu tăng lên, kèm theo đó cán bộ tín dụng của ngân hàng luôn quan tâm đên công tác thu hồi nợ, tích cực kiểm tra, giám xác, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn nên doanh số thu nợ tăng đều qua các năm. 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn 41 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2012-2011 2013-2012 6th 2014-6th 2013 6th 2013 6th 2014 số tiền % 158.545 205.382 48.449 23,33 68.093 26,59 46.837 29,54 30.913 15.230 19.872 14.734 175,40 7.779 33,63 4.642 30,48 216.053 279.236 355.108 173.775 225.254 75.872 27,17 51.479 29,62 2011 Ngắn hạn Trung hạn và dài hạn Tổng DSTN chênh lệch 2012 2013 207.653 256.102 324.195 8.400 23.134 63.183 29,24 số tiền số tiền % Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 91,29% 8,71% năm 2012 91,72% 8,28% năm 2011 96,11% 0% 20% 40% Ngắn hạn 3,89% 60% 80% 6th 2014 91,18% 8,82% 6th 2013 91,24% 8,76% 100% 0% Trung và dài hạn 20% Ngắn hạn 40% 60% 80% Trung và dài hạn Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.6 Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 42 100% % Cũng nhƣ doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng tăng và nợ ngắn hạn luôn chiếm tỉ trọng rất lớn( trên 90%) trong tổng doanh số thu nợ. Doanh số thu nợ ngắn hạn có xu hƣớng tăng đều và mạnh qua các năm qua các năm. Năm 2011 doanh số thu nợ ngắn hạn là 207.653 triệu đồng chiếm 96,11% tỉ trọng thu nợ. Năm 2012 tăng lên 256.102 triệu đồng tăng thêm 48.449 triệu đồng tƣơng đƣơng 23,33% so với năm 2011 nhƣng tỉ trọng lại giảm còn 91,72% do doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng mạnh. năm 2013 thu nợ ngắn hạn đạt 324.195 triệu đồng tăng 68.093 triệu đồng tƣơng đƣơng 26,59% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 con số này đạt 205.382 triệu đồng tăng 29,54% so với cùng kỳ năm 2013. doanh số thu nợ ngắn hạn tăng do doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỉ trọng lớn và tăng mạnh làm cho nợ phải thu trong năm cũng tăng theo, hơn nữa trong những năm này các tổ chức kinh doanh trong huyện làm ăn hiệu quả và ít bị tác động xấu của tình hình kinh tế nƣớc ta do có quy mô nhỏ, nông dân thì trúng mùa đƣợc gia nên khả năng trả nợ cho ngân hàng không bị ảnh hƣởng. Doanh số thu nợ trung và dài hạn tuy chiếm tỉ trọng nhỏ nhƣng cũng tăng với tốc độ nhanh qua các năm. Năm 2011 do năm trƣớc ngân hàng cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm phần nhỏ và phần lớn là chƣa tới hạn trả nợ nên doanh số thu nợ chỉ đạt 8.400 triệu đồng chỉ chiếm 3,89% doanh số thu nợ. Đến năm 2012 nợ trung và dài hạn đến hạn trả nhiều hơn và các tổ chức kinh tế trong huyện làm ăn hiệu quả nên trả nợ đầy đủ làm cho khoản thu nợ trung và dài hạn tăng mạnh, đạt 23.134 triệu đồng tăng 14.734 triệu đồng tƣơng đƣơng 175,40% so với năm 2011, tỉ trọng cũng tăng lên 8,28%. Năm 2013 con số này tiếp tục tăng lên 30.913 triệu đồng tăng thêm 7.779 triệu đồng tƣơng đƣơng 30,48% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 thu nợ ngắn hạn đạt 19.872 triệu đồng tăng 30,48% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nhìn chung doanh số thu nợ ngắn, trung và dài hạn của Ngân hàng đều tăng qua các năm, doanh số thu nợ ngắn hạn tăng mạnh qua các năm, chiếm tỉ trọng lớn nhƣng tỉ trọng lại có xu hƣớng giảm. Ngƣợc lại doanh số thu nợ trung và dài hạn cũng tăng qua các năm, chiếm tỉ trọng nhỏ nhƣng tỉ trọng lại có xu hƣớng tăng do tốc độ tăng lớn hơn tốc độ tăng của thu nợ ngắn hạn. đạt đƣợc kết quả này do sự nổ lực của các cán bộ tín dụng trong Ngân hàng thẩm định khách hàng cẩn thận đúng đắn, tích cực giám sát, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, bên cạnh đó, khách hàng làm ăn hiệu quả có thiện chí trả nợ nên công tác thu hồi nợ đạt thành tích rất tốt. 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành nghề 43 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 chênh lệch 6th 2013 6th 2014 2012-2011 số tiền 2013-2012 số tiền % 6th 2014-6th 2013 số tiền % % Nông nghiệp 97.055 129.047 162.778 81.877 105.286 31.992 32,96 33.731 26,14 23.409 28,59 Tiêu dùng 54.438 64.554 87.240 40.028 53.233 10.116 18,58 22.686 35,14 13.205 32,99 Kinh doanh - dịch vụ 64.560 85.635 105.090 51.870 66.735 21.075 32,64 19.455 22,72 14.865 28,66 216.053 279.236 355.108 173.775 225.254 63.183 29,24 75.872 27,17 51.479 29,62 Tổng DSTN Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 45,84% 24,57% 29,59% năm 2012 46,21% 23,12% 30,67% năm 2011 44,92% 25,20% 29,88% 0% 20% Nông nghiệp 40% Tiêu dùng 60% 80% 6th 2014 46,74% 23,63% 29,63% 6th 2013 47,12% 23,03% 29,85% 100% 0% kinh doanh - dịch vụ 20% Nông nghiệp 40% Tiêu dùng 60% 80% 100% kinh doanh - dịch vụ Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.7 Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 44 Về doanh số thu nợ theo ngành nghề thì nông nghiệp là ngành có doanh số thu nợ chiếm tỉ trọng cao nhất (khoảng 45%) và doanh số cũng tăng mạnh qua các năm. Năm 2011 doanh số thu nợ ngành nông nghiệp là 97.055 triệu đồng. Năm 2012 tăng lên 129.047 triệu đồng tăng 31.992 triệu đồng tƣơng đƣơng 32,96% so với năm 2011. Năm 2013 tăng lên 324.195 triệu đồng tăng 33.371 triệu đồng tƣơng đƣơng 26,16% so với năm 2012. Còn 6 tháng đầu năm 2014 con số này đạt 105.286 triệu đồng tăng 28,59% so với cùng kỳ năm 2013. nguyên nhân do doanh số cho vay tăng lên, nông dân áp dụng tiến bộ khoa học kĩ thuật vào sản xuất, áp dụng những mô hình canh tác hiệu quả nhƣ: cánh đồng mẫu lớn, nuôi tôm lúa kết hợp, hợp đồng bao tiêu sản phẩm với các doanh nghiệp… nên năng suất tăng, giá cả đầu ra ổn định dẫn đến thu nhập tăng lên nên khách hàng trả nợ cho ngân hàng đầy đủ làm cho doanh số thu nợ tăng. Chiếm tỉ trọng cao thứ hai trong tổng doanh số thu nợ là ngành kinh doanh – dịch vụ( khoảng 30%) qua các năm. Năm 2011 doanh số thu nợ ngành kinh doanh – dịch vụ là 64.560 triệu đồng. Đến năm 2012 tăng lên 65.635 triệu đồng tăng 32,64% so với năm 2011. Năm 2013 tiếp tục tăng thêm 26,14% nữa so với năm 2012 đạt 105.090 triệu đồng. 6 tháng đầu năm 2014 doanh số cho vay kinh doanh dịch vụ đạt 66.735 triệu đồng tăng 28,66% so với cùng kỳ năm 2013. Nhìn chung, sự gia tăng này tƣơng ứng với doanh số cho vay, hơn nữa ngành kinh doanh dịch vụ đang đƣợc huyện khuyến khích phát triển, các loại hình kinh doanh dịch vụ ngày càng xuất hiện nhiều trên địa bàn huyện. Vì vậy Ngân hàng nên chú trọng đầu tƣ ngành này nhiều hơn nữa. Khai thác hết tiềm năng của ngành này vừa làm tăng thu nhập cho Ngân hàng vừa giúp kinh tế địa phƣơng phát triển theo đúng mục tiêu của huyện. Chiếm tỉ trọng thấp nhất thấp trong doanh số thu nợ là cho vay tiêu dùng (khoảng 25%) nhƣng nó cũng có chiều hƣớng tăng qua các năm. Năm 2011 doanh số thu nợ tiêu dùng là 54.438 triệu đồng. Đến năm 2012 tăng lên 64.554 triệu đồng tăng 10.116 triệu đồng tƣơng đƣơng 18,58% so với năm 2011. Năm 2013 đạt 87.240 triệu đồng tăng 35,14% so với năm 2012. trong 6 tháng đầu năm 2014 con số này đạt 53.233 triệu đồng tăng 32,99% so với cùng kỳ năm 2013. ta thấy doanh số thu nợ tiêu dùng tăng qua các năm, nhƣng năm 2012 tăng ít nhất do trong năm, tình hình kinh tế khó khăn, giá cả tăng cao, làm cho doanh số thu nợ tăng chậm, các năm sau tăng mạnh hơn do ngƣời dân làm ăn kinh doanh hiệu quả nên nhanh chóng đem tiền đến trả cho ngân hàng để giữ uy tín cũng nhƣ mối quan hệ với ngân hàng để có thể vay lại vốn dễ dàng hơn. 4.2.2.3 doanh số thu nợ theo đối tượng cho vay 45 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tổng DSTN 2012-2011 2013-2012 6th 2014-6th 2013 6th 2013 6th 2014 165.775 215.754 59.483 28,71 72.672 27,26 49.979 30,15 15.800 8.000 9.500 3.700 41,57 3.200 25,40 1.500 18,75 216.053 279.236 355.108 173.775 225.254 63.183 29,24 75.872 27,17 51.479 29,62 2011 Hộ kinh doanh, cá thể Doanh nghiệp chênh lệch 2012 2013 207.153 266.636 339.308 8.900 12.600 số tiền % số tiền % số tiền % Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 95,55% 4,45% năm 2012 95,49% 4,51% năm 2011 95,88% 4,12% 0% 20% 40% Hộ kinh doanh, cá thể 60% 80% 100% 6th 2014 95,78% 4,22% 6th 2013 95,40% 4,60% 0% Doanh nghiệp 20% 40% Hộ kinh doanh, cá thể 60% 80% 100% Doanh nghiệp Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.8 Cơ cấu doanh số thu nợ theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 46 Doanh số thu nợ theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào hộ kinh doanh cá thể, tỉ trọng năm 2011 chiếm 95,88% doanh số thu nợ và có xu hƣớng giảm ở các năm sau nhƣng luôn chiếm trên 91%. Doanh số thu nợ của đối tƣợng này tăng mạnh qua các năm. Năm 2011 doanh số thu nợ hộ kinh doanh cá thể là 207.153 triệu đồng. Đến 2012 tăng lên 266.636 triệu đồng tăng 59.483 triệu đồng tƣơng đƣơng 28,71% so với năm 2011. Năm 2013 con số này tiếp tục tăng đạt 339.380 triệu đồng tăng 72.672 triệu đồng tƣơng đƣơng 27,26% so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014 đạt 215.754 triệu đồng tăng 30,15% so với 6 tháng đầu năm 2013. Sự tăng trƣởng này là điều dễ thấy khi mà doanh số cho vay hộ kinh doanh cá thể chiếm tỉ trọng lớn và tăng mạnh qua các năm. Bên cạnh đó hộ kinh doanh các thể làm ăn hiệu quả nên trả nợ cho ngân hàng đúng hạn. Kèm theo đó Ngân hàng luôn giám sát, đôn đốc và báo trƣớc cho khách hàng khi nợ sắp đến hạn, nên việc thu hồi nợ đều tốt qua các năm. Doanh số thu nợ của doanh nghiệp tuy chiếm tỉ trọng nhỏ nhƣng nó cũng tăng mạnh. năm 2011 thu nợ doanh nghiệp đạt 8.900 triệu đồng. Năm 2012 tăng lên 12.600 triệu đồng tăng 3.700 triệu đồng tƣơng đƣơng 41,57% so với năm 2011. Năm 2013 con số này đạt 15.800 triệu đồng tăng 25,40% tƣơng đƣơng 3.200 triệu đồng so với năm 2012. riêng 6 tháng đầu năm 2014 đạt 9.500 triệu đồng tăng 18,75% so với cùng kỳ năm 2013. sự tăng lên này là do các doanh nghiệp trong địa bàn ngày càng mở rộng quy mô hoạt động, nên quá trình sản xuất kinh doanh ngày càng hiệu quả hơn trƣớc, hơn nữa Ngân hàng luôn giám sát, kiểm tra phân kì hạn trả nợ nên doanh số cho vay tăng. Nhìn chung, doanh số thu nợ theo đối tƣợng của Ngân hàng đều tăng trƣởng ở các nhóm, tuy nhiên doanh số thu nợ doanh nghiệp vẫn còn chiếm tỉ trọng khá thấp (khoảng 4,5%) nên Ngân hàng nên tăng cƣờng cho vay đối tƣợng này để tăng cân đối khoảng cách giữa 2 nhóm đối tƣợng này. 4.2.3 Dƣ nợ cho vay Một ngân hàng muốn hoạt động hiệu quả không chỉ phải nâng cao doanh số cho vay mà còn phải quan tâm đến dƣ nợ. Dƣ nợ thể hiện số vốn mà ngân hàng đã cho khách hàng vay nhƣng chƣa thu hồi tại thời điểm báo cáo và có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả, quy mô hoạt động của ngân hàng. Dƣ nợ còn phản ánh thực trạng tín dụng của Ngân hàng tại một thời điểm xác định. Nhìn chung dƣ nợ cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á Hồng dân rất khả quan qua từng năm. 47 Triệu đồng Triệu đồng Dƣ nợ cho vay 120.000 Dƣ nợ cho vay 111.528 120.000 101.165 100.000 80.000 100.000 85.645 74.257 92.125 80.000 60.000 60.000 40.000 40.000 20.000 20.000 0 0 2011 2012 2013 6th 2013 6th 2014 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.9 Tình hình dƣ nợ cho vay của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014 Năm 2011 dƣ nợ cho vay của Ngân hàng là 74.275 triệu đồng, năm 2012 dƣ nợ tăng lê 85.645 triệu đồng tăng năm 2011.388 triệu đồng tƣơng đƣơng 15,34% so với năm 2011. Năm 2013 con số này tiếp tục tăng lên 101.165 triệu đồng tăng 18,12% tƣơng đƣơng 15.520 triệu đồng so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 dƣ nợ cho vay là 111.528 triệu đồng tăng 21,06% so với 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu tăng trƣởng dƣ nợ lên 120.000 triệu đồng vào cuối năm 2014 hoàn toàn có thể thực hiện đƣợc. Sự gia tăng này nguyên nhân chính là do tốc độ tăng của doanh số cho vay lớn hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ làm dƣ nơn tăng lên. Bên cạnh đó bộ mặt kinh tế huyện đang từng bƣớc phát triển, ngƣời dân tăng cƣờng mở rộng đầu tƣ phát triển, kinh doanh buôn bán nên nhu cầu vay vốn là rất lớn, nắm bắt đƣợc tình hình đó ngân hàng cũng thực hiện chính sách mở rộng cho vay, đơn giản hóa thủ tục cho vay để khách hàng có thể vay vốn nhanh chóng vừa tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng vừa giúp nền kinh tế của huyện phát triển hơn. 4.2.3.1 dư nợ cho vay theo thời hạn Nhƣ đã phân tích ở trên Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn vì ít rủi ro và vòng quay vốn nhanh hơn cho nên doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỉ trọng lớn hơn trung và dài hạn dẫn đến dƣ nợ ngắn hạn cũng chiếm tỉ trọng lớn hơn và có xu hƣớng tăng qua các năm. Năm 2011 dƣ nợ cho vay ngắn hạn là 51.757 triệu đồng chiếm tỉ trọng 69,70% tổng dƣ nợ. Năm 2012 dƣ nợ ngắn hạn tăng lên 58.445 triệu đồng tăng 6.688 triệu đồng tƣơng đƣơng 12,92% so với năm 2011, nhƣng tỉ trọng lại giảm xuống còn 68,24% do dƣ nợ dài hạn tăng nhanh hơn. Đến năm 2013 dƣ nợ ngắn hạn là 66.565 triệu đồng tăng 48 Bảng 4.9: Dƣ nợ cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm chênh lệch Chỉ tiêu 2012-2011 2011 Ngắn hạn 2012 2013 6th 2013 6th 2014 số tiền 2013-2012 số tiền % % 6th 2014-6th 2013 số tiền % 51.757 58.445 66.565 61.025 71.428 6.688 12,92 8.120 13,89 10.403 17,05 Trung hạn và dài hạn 22.500 27.200 34.600 31.100 40.100 4.700 20,89 7.400 27,21 9.000 28,94 74.257 85.645 101.165 92.125 111.528 11.388 15,34 15.520 18,12 19.403 21,06 Tổng DNCV Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 65,80% 34,20% năm 2012 68,24% 31,76% năm 2011 69,70% 30,30% 0% 20% 40% Ngắn hạn 60% 80% 6th 2014 64,04% 35,96% 6th 2013 66,24% 33,76% 100% 0% Trung hạn và dài hạn 20% Ngắn hạn 40% 60% 80% Trung và dài hạn Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.10 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 49 100% 13,89% so với năm 2012. Sáu tháng đầu năm 2014 dƣ nợ ngắn hạn là 71.428 triệu đồng tăng 17,05% so với cùng kì năm 2013 nhƣng tỉ trọng cũng lại giảm còn 64,04%. Sự tăng lên này chủ yếu là nhu cầu vay vốn của ngƣời dân tăng mạnh, ngân hàng mở rộng cho vay nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn rất lớn của ngƣời dân ở thời điểm đó nhằm kiếm thêm thu nhập cho ngân hàng giúp ngƣời dân có vốn để phát triển kinh doanh sản xuất. Dƣ nợ cho vay trung và dài hạn chiếm tỉ trọng khá thấp do doanh số cho vay trung và dài hạn thấp, nhƣng vẫn tăng trƣởng nhanh qua từng năm. Năm 2011 dƣ nợ trung và dài hạn là 22.500 triệu đồng chiếm 30,30 tỉ trọng dƣ nợ. Đến năm 2012 con số này tăng lên 27.200 triệu đồng tăng 4.700 triệu đồng tƣơng đƣơng 20,89% so với năm 2011 kéo theo tỉ trọng tăng lên 32,76%. Năm 2013 dƣ nợ này tiếp tục tăng lên đạt 34.600 triệu đồng tăng 27,21% so với năm 2012 và tỉ trọng cũng tăng lên 34,20%. 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên 40.100 triệu đồng tăng 28,94% và tỉ trọng chiếm 35,96%. Dƣ nợ trung và dài hạn tăng cả về doanh số lẫn tỉ trọng là do ngân hàng đang chú trọng việc cho vay trung và dài hạn, bên canh đó do các khoảng vay năm trƣớc chƣa đến hạn trong khi doanh số cho vay lại tăng trong năm làm cho dƣ nợ ngày càng tăng. Tuy nhiên dƣ nợ trung và dài hạn vẫn còn chiếm tỉ trọng khá thấp do nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ yếu là ngắn hạn nên khó khăn trong việc cho vay trung và dài hạn. Ngân hàng nên có biện pháp để cân đối dƣ nợ giữa hai khoản mục này để giảm rủi ro và chi phí, vì nếu cho vay ngắn hạn quá nhiều thì Ngân hàng luôn phải tìm kiếm khách hàng mới để cho vay làm tốn nhiều thời gian và chi phí và giảm lợi nhuận của Ngân hàng. 4.2.3.2 dƣ nợ cho vay theo ngành nghề Dƣ nợ cho vay theo ngành nghề của ngân hàng cũng tăng trƣởng khá ổn định. cũng giống nhƣ doanh số cho vay thì dƣ nợ cũng tập trung chủ yếu vào ngành nông nghiệp. Năm 2011 dƣ nợ cho vay nông nghiệp là 36.500 triệu đồng chiếm 49,15% tỉ trọng tổng dƣ nợ cho vay. Năm 2012 con số này tăng lên 42.178 triệu đồng tăng 5.678 triệu đồng tƣơng đƣơng 15,56%. Năm 2012 dƣ nợ nông nghiệp đạt 50.025 triệu đồng tăng thêm 7.847 triệu đồng tƣơng đƣơng 18,60% so với năm 2012. riêng 6 tháng đầu năm 2014 con số này là 55.255 tăng 21,20% so với cùng kỳ năm 2013. Nhƣ ta đã biết thì những năm gần đây nông dân đang mở rộng đầu tƣ sản suất theo hƣớng đa dạng hóa phƣơng thức sản xuất và cây trồng vật nuôi làm cho nhu cầu vay vốn tăng lên dẫn đến doanh số cho vay và dƣ nợ ngành nông nghiệp tăng mạnh qua các năm. 50 Bảng 4.10: Dƣ nợ cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 chênh lệch 6th 2013 6th 2014 2012-2011 số tiền 2013-2012 số tiền % 6th 2014-6th 2013 số tiền % % Nông nghiệp 36.500 42.178 50.025 45.590 55.255 5.678 15,56 7.847 18,60 9.665 21,20 Tiêu dùng 12.672 14.392 16.920 15.305 18.258 1.720 13,57 2.528 17,57 2.953 19,29 kinh doanh - dịch vụ 25.085 29.075 34.220 31.230 38.015 3.990 15,91 5.145 17,70 6.785 21,73 74.257 85.645 101.165 92.125 111.528 11.388 15,34 15.520 18,12 19.403 21,06 Tổng DNCV Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 49,45% 16,73% 33,83% năm 2012 49,25% 16,80% 33,95% năm 2011 49,15% 17,07% 33,78% 0% Nông nghiệp 20% 40% Tiêu dùng 60% 80% 100% 6th 2014 49,54% 16,37% 34,09% 6th 2013 49,49% 16,61% 33,90% 0% kinh doanh - dịch vụ 20% Nông nghiệp 40% Tiêu dùng 60% 80% 100% kinh doanh - dịch vụ Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.11 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 51 Các năm qua ngƣời dân trong địa bàn huyện làm ăn hiệu quả, thu nhập tăng cuộc sống đƣợc cải thiện nên nhu cầu chi tiêu cho cuộc sống cũng tăng lên làm cho doanh số cho vay cũng nhƣ dƣ nợ cho vay tiêu dùng của ngân hàng tăng lên. Cụ thể, dƣ nợ tiêu dùng năm 2011 là 12.672. đến năm 2012 dƣ nợ này tăng lên 14.392 triệu đồng tăng 1.720 tƣơng đƣơng 13,57% so với năm 2011. Năm 2013 dƣ nợ tiêu dùng tiếp tục tăng, đạt 16.920 triệu đồng tăng 17,57% so với năm 2012. Còn 6 tháng đầu năm 2014 dƣ nợ này là 18.258 triệu đồng tăng 19,29% so với 6 tháng đầu năm 2013. Dƣ nợ này có thể tăng mạnh trong thời gian tới do mức sống của ngƣời dân ngày càng đƣợc nâng lên. Tuy nhiên tỉ trọng dƣ nợ tiêu dùng còn khá thấp chỉ khoảng 17% tổng dƣ nợ, vì vậy ngân hàng nên khai thác ngành tiềm năng này nhiều hơn để tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng. Dƣ nợ cho vay ngành kinh doanh dịch vụ cũng tăng qua các năm và cũng chiếm tỉ trọng khá lớn khoảng 33% tổng dƣ nợ. Năm 2011 dƣ nợ cho vay ngành kinh doanh dịch vụ là 25.085 triệu đồng. Đến năm 2012 tăng lên 29.075 triệu đồng tăng 3.990 triệu đồng tƣơng đƣơng 15,51% so với năm 2012. Năm 2013 con số này là 34.220 triệu đồng tăng 17,70% so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014 dƣ nợ kinh doanh dịch vụ đạt 38.015 triệu đồng tăng 21,73% so với cùng kỳ năm 2013. con số này tăng chủ yếu do ngành kinh doanh dịch vụ đang phát triển mạnh, ngƣời dân tăng cƣờng mở rộng kinh doanh sản xuất nên doanh số cho vay và dƣ nợ tăng là điều dễ thấy. Nhìn chung, dƣ nợ cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng đều tăng trƣởng ở các nhóm ngành, nhƣng tỉ trọng cho vay tiêu dùng và kinh doanh dịch vụ còn khá thấp. Ngân hàng ngoài việc giữ vững sự tăng trƣởng ngành nông nghiệp thì cũng nên đẩy mạnh cho vay tiêu dùng và kinh doanh dịch vụ. Vì hai nhóm ngành này sẽ phát triển mạnh trong tƣơng lai vì đang đƣợc địa phƣơng và ngƣời dân đẩy tập trung phát triển, nó là nhóm ngành tiềm năng để Ngân hàng phát triển bền vững trong tƣơng lai. 4.2.3.3 Dư nợ cho vay theo đối tượng cho vay Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng cho vay của ngân hàng đều tăng trƣởng tốt qua các năm đặc biệt là hộ kinh doanh, cá thể. Năm 2011 dƣ nợ hộ kinh doanh, cá thể là 64.657 triệu đồng chiếm 87,07% tỉ trọng. Năm 2012 con số này tăng lên 73.354 triệu đồng tăng 8.688 triệu đồng tƣơng đƣơng 13,44% so với năm 2011. Năm 2013 dƣ nợ này tiếp tục tăng lên 86.165 triệu đồng tăng 12.820 triệu đồng tƣơng đƣơng 17,48% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 dƣ nợ này là 94.428 triệu đồng tăng 20,10% so với cùng kỳ năm 2013. cũng nhƣ doanh số cho vay dƣ nợ này tăng chủ yếu do hộ kinh doanh, cá thể 52 Bảng 4.11: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm chênh lệch Chỉ tiêu 2012-2011 2011 2012 2013 6th 2013 6th 2014 số tiền % 2013-2012 số tiền 6th 2014-6th 2013 số tiền % % Hộ kinh doanh, cá thể 64.657 73.345 86.165 78.625 94.428 8.688 13,44 12.820 17,48 15.803 20,10 Doanh nghiệp 15.000 13.500 17.100 2.700 28,13 2.700 21,95 3.600 26,67 74.257 85.645 101.165 92.125 111.528 11.388 15,34 15.520 18,12 19.403 21,06 Tổng DNCV 9.600 12.300 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 năm 2013 85,17% 14,83% năm 2012 85,64% 14,36% năm 2011 87,07% 12,93% 0% 20% 40% Hộ kinh doanh, cá thể 60% 80% 100% Doanh nghiệp 6th 2014 84,67% 15,33% 6th 2013 85,35% 14,65% 0% 20% 40% 60% Hộ kinh doanh, cá thể 80% 100% Doanh nghiệp Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.12 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 53 có nhu cầu vay vốn cao, doanh số cho vay tăng nhanh hơn doanh số thu nợ làm cho dƣ nợ còn lại tăng lên là điều dễ hiểu. Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp cũng tăng trƣởng qua các năm. Năm 2011 dƣ nợ doanh nghiệp là 9.600 triệu đồng. Năm 2012 tăng lên 12.300 triệu đồng tăng 2.700 triệu đồng tƣơng đƣơng 28,13% so với năm 2011. Năm 2013 dƣ nợ này là 15.000 tăng 21,95% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 dƣ nợ doanh nghiệp đạt 17.100 triệu đồng tăng 26,67% so với 6 tháng đầu năm 2013. sự tăng này là do các doanh nghiệp trên địa bàn đầu tƣ mở rộng kinh doanh nên đến xin vay vốn Ngân hàng làm cho doanh số cho vay và dƣ nợ tăng lên. Dƣ nợ cho vay của đối tƣợng đề tăng qua các năm. Tuy nhiên dƣ nợ cho vay của hộ gia đình chiếm tỉ trọng lớn nhƣng lại có xu hƣớng giảm năm 2011 là 87,07% đến 6 tháng đầu năm 2014 còn 84,67%. Ngƣợc lại tỉ trọng dƣ nợ cho vay của doanh nghiệp thấp nhƣng lại có chiều hƣớng tăng năm 2011 chiếm 12,93% đến 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên 15,33%. Tuy có tăng nhƣng tỉ trọng dƣ nợ doanh nghiệp còn khá thấp do trên địa bàn số lƣợng doanh nghiệp còn ít, nhƣng các năm tới nền kinh tế huyện có thể sẽ tăng trƣởng mạnh mẽ kèm theo đó là sẽ có các doanh nghiệp mới thành lập, ngân hàng cần có chính sách để khai thác khách hàng tiềm năng này một cách hiệu quả nhất và rút ngắn khoảng cách tỉ trọng dƣ nợ của 2 nhóm đối tƣợng này. 4.2.4 Nợ quá hạn Nợ quá hạn Nợ quá hạn Triệu đồng 1.200 1.018 Triệu đồng 1.000 800 800 525 600 400 315 755 600 350 400 200 200 0 0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6th 2013 6th 2014 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.13 Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014. Nợ quá hạn là những khoản nợ đã đến kỳ hạn trả nhƣng chƣa đƣợc thanh toán và Ngân hàng đã làm thủ tục chuyển sang nợ quá hạn. Cùng với doanh số 54 thu nợ, nợ quá hạn cũng phản ảnh hiệu quả sử dụng vốn và chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dƣ nợ cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mô tín dụng, do đó các Ngân hàng luôn tiềm cách hạn chế thấp nhất có thể nợ quá hạn của mình. Qua hình ta thấy nợ quá hạn của ngân hàng có xu hƣớng tăng giảm không đều. Cụ thể: năm 2011 nợ quá hạn của ngân hàng là 315 triệu đồng đến năm 2012 tăng mạnh lên 1.018 triệu đồng tăng 703 triệu đồng tƣơng đƣơng 223,17% so với năm 2011. sự tăng lên mạnh cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng đang gặp vấn đề mà nguyên nhân chủ yếu là do 2012 tình hình kinh tế trong nƣớc gặp nhiều khó khăn, giá cả hàng hóa, nguyên vật liệu tăng cao, nên ngƣời dân làm ăn kinh doanh kém hiệu quả ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng, bên cạnh đó thời tiết diễn biến phức tạp, dịch hại sâu bệnh xuất hiện nhiều làm cho nông dân mất mùa nên không thể thanh toán nợ cho Ngân hàng đúng hạn đƣợc nên nợ quá hạn tăng mạnh. năm 2013 nợ quá hạn bắt đầu có những chuyển biến tốt, con số này giảm xuống 755 triệu đồng giảm 493 triệu đồng tƣơng đƣơng 48,43% so với năm 2012. sự giảm xuống này là do tình hình kinh tế có chuyển biến tốt, ngƣời dân trong huyện sản suất kinh doanh hiệu quả nên tích cực trả nợ cho ngân hàng, hơn nữa ngân hàng cũng tích cực xử lí những món nợ quá hạn, cán bộ tín dụng tăng cƣờng giám sát đôn dốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng. 6 tháng đầu năm 2014 nợ quá hạn giảm còn 350 triệu đồng giảm 53,64% so với cùng kỳ năm 2013. 4.2.4.1 Nợ quá hạn theo thời hạn Cũng nhƣ doanh số cho vay hay dƣ nợ cho vay, nợ quá hạn theo thời hạn cho vay của Ngân hàng cũng tập trung vào nợ ngắn hạn và chuyển biến không đều. Cụ thể, năm 2011 nợ quá hạn ngắn hạn của Ngân hàng là 265 triệu đồng, chiếm 84,13% tổng nợ quá hạn. Năm 2012 nợ quá hạn ngắn hạn tăng lên 813 triệu đồng tăng 548 triệu đồng tƣơng đƣơng 206,79% so với năm 2011và tỉ trọng còn 79,86%. Nợ quá hạn ngắn hạn tăng lên mạnh nhƣ vậy là do năm 2012 tình hình kinh tế trong nƣớc gặp nhiều khó khăn, giá cả hàng hóa tăng cao, trong khi đó thì một số hộ kinh doanh làm ăn không hiệu quả, nông dân mất mùa nên không có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng đúng hạn đƣợc. Sang năm 2013, nền kinh tế trong nƣớc có những chuyển biến tốt, ngƣời dân trong huyện làm ăn hiệu quả, nông dân thì trúng mùa, đƣợc giá. bên cạnh đó cán bộ tín dụng của Ngân hàng luôn nhắc nhỡ, đôn đốc khách hàng trả nợ nên nợ quá hạn của Ngân hàng giảm còn 280 triệu đồng giảm 393 triệu đồng tƣơng đƣơng 46,15% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 nợ quá hạn ngắn hạn của ngân hàng tiếp tục giảm còn 185 triệu đồng, giảm 54,03% so với cùng kỳ năm 2013 do Ngân hàng tiếp tục thực hiện tốt công tác thu hồi nợ. 55 Bảng 4.12: Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu chênh lệch 2012-2011 2011 2012 2013 6th 2013 6th 2014 2013-2012 6th 2014-6th 2013 số tiền % số tiền % số tiền % Ngắn hạn 265 813 420 620 285 548 206,79 (393) (48,34) (335) (54,03) Trung hạn và dài hạn 50 205 105 135 65 155 310,00 (100) (48,78) (70) (51,85) Tổng nợ quá hạn 315 1.018 525 755 350 703 223,17 (493) (48,43) (405) (53,64) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 2013 80,00 20,00 2012 79,86 20,14 2011 84,13 0% 20% 40% Ngắn hạn 15,87 60% 80% 6th 2014 81,43 18,57 6th 2013 82,12 17,88 100% 0% Trung hạn và dài hạn 20% Ngắn hạn 40% 60% 80% 100% Trung hạn và dài hạn Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.14 Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 56 Nợ quá hạn trung và dài hạn chiếm tỉ trọng khá thấp và có chuyển biến không đều. Năm 2011 nợ quá hạn trung và dài hạn là 50 triệu đồng chiếm 15,87% tỉ trọng. Năm 2012 nợ quá hạn trung và dài hạn là 205 triệu đồng tăng 155 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 310% so với năm 2011 và chiếm tỉ trọng 20,14% nợ quá hạn. Sự tăng mạnh của nợ quá hạn trung và dài chủ yếu là do tình hình kinh tế trong nƣớc gặp nhiều khó khăn, trong khi đó một số dự án kinh doanh là ngành mới xuất hiện ở địa bàn huyện do chƣa có nhiều kinh nghiệm nên làm ăn kém hiệu quả nên không có khả năng thanh toán nợ đúng hạn cho ngân hàng làm tăng nợ quá hạn. Năm 2013 nền kinh tế trong nƣớc có những chuyển biến tích cực nợ quá hạn trung và dài hạn giảm còn 105 triệu đồng giảm 100 triệu đồng tƣơng đƣơng 48,78% so với năm 2012. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là do cán bộ tín dụng của Ngân hàng tích cực nhắc nhỡ, đôn đốc khách hàng trả nợ, tích cực xử lí nợ quá hạn, nợ xấu. Bên cạnh đó thì ngƣời dân bắt đầu làm ăn kinh doanh có hiệu quả nên đã trả nợ đã thiếu cho ngân hàng để sau này vay lại dễ dàng hơn khi có nhu cầu nên nợ quá hạn giảm mạnh. 6 tháng đầu năm 2014 nợ quá hạn trung và dài hạn tiếp tục giảm còn 65 triệu đồng giảm 51,85% so với cùng kỳ năm 2013 cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng ngày càng tốt hơn. 4.2.4.2 Nợ quá hạn theo ngành nghề Trong nợ quá hạn theo ngành nghề của ngân hàng thì nợ quá hạn nông nghiệp chiếm tỉ trọng lớn nhất. Năm 2011 nợ quá hạn ngành nông nghiệp là 160 triệu đồng chiếm 50,79% tỉ trọng nợ quá hạn. Năm 2012 tăng lên 520 triệu đồng tăng 360 triệu đồng tƣơng đƣơng 225% so với năm 2011, theo đó tỉ trọng cũng tăng lên 51,08%. Nợ quá hạn nông nghiệp tăng là do thời tiết diễn biến phức tạp, tình hình sâu bệnh hoành hành trong khi đó một số nông dân còn thiếu kinh nghiệm khi áp dụng khoa học kĩ thuật vào sản xuất nên hiệu quả không cao ảnh hƣởng đến năng suất và chất lƣợng sản phẩm, bên cạnh đó giá cả phân bón, thuốc bảo vệ thực vật không ngƣời tăng cao nông sản bán ra chỉ đủ trả chi phí vật tƣ nông nghiệp và chi tiêu trong gia đình nên không đủ chi phí trả nợ cho Ngân hàng nên làm nợ quá hạn tăng lên. Năm 2013 nợ quá hạn này giảm còn 280 triệu đồng, giảm 240 triệu đồng tƣơng đƣơng 46,15% so với năm 2012. Nguyên nhân là do nông dân có kinh nghiệm hơn trong sản xuất chăn nuôi, trồng trọt đạt hiệu quả cao và đƣợc các doanh nghiệp bao tiêu sản phẩm nên có lời và trả đƣợc nợ cho Ngân hàng. Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cũng tích cực đôn đốc, nhắc nhỡ khách hàng trả nợ cho Ngân hàng, có thể chia ra trả theo nhiều đợt nên nợ quá hạn này giảm. 6 tháng đầu năm 2014 Ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh công tác thu hồi nợ nên nợ quá hạn tiếp tục giảm còn 185 triệu đồng, giảm 50,67% so với cùng kỳ năm 2013. 57 Bảng 4.13: Nợ quá hạn theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Nông nghiệp Tiêu dùng kinh doanh - dịch vụ Tổng nợ quá hạn 2011 2012 2013 6th 2013 6th 2014 160 520 40 98 115 400 315 1.018 280 0 245 525 375 35 345 755 185 0 165 350 chênh lệch 2013-2012 số tiền % (240) (46,15) (98) (100,00) (155) (38,75) (493) (48,43) 2012-2011 số tiền % 360 225,00 58 145,00 285 247,83 703 223,17 6th 2014-6th 2013 số tiền % (190) (50,67) (35) (100,00) (180) (52,17) (405) (53,64) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 2013 53,33 2012 51,08 2011 46,67 9,63 50,79 0% 20% Nông nghiệp 12,70 40% Tiêu dùng 60% 6th 2014 52,86 6th 2013 49,67 47,14 39,29 4,64 36,51 80% 100% 0% kinh doanh - dịch vụ 20% Nông nghiệp 45,70 40% Tiêu dùng 60% 80% 100% kinh doanh - dịch vụ Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.15 Cơ cấu nợ quá hạn theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 6/2014 58 Chiếm tỉ trọng cao thứ hai trong nợ quá hạn là ngành kinh doanh - dịch vụ. Năm 2011 nợ quá hạn ngành kinh doanh dịch vụ là 115 triệu đồng chiếm 36,51% tỉ trọng. Năm 2012 do tình hình kinh tế trong nƣớc gặp khó khăn, một số chủ kinh doanh mặc hàng mới do còn lạ lẫm và chƣa có kinh nghiệm nên làm ăn kém hiệu quả, thua lỗ nên không thể thanh toán nợ cho Ngân hàng nên nợ quá hạn ngành này tăng lên 400 triệu đồng, tăng 247,83% tƣơng đƣơng 285 triệu đồng so với năm 2011 kéo theo tỉ trọng tăng lên 39,29%. Năm 2013 nợ quá hạn kinh doanh – dịch vụ giảm còn 245 triệu đồng, giảm 155 triệu đồng tƣơng đƣơng 38,75% so với năm 2012, nhƣng tỉ trọng vẫn tăng lên 46,67% do tốc độ giảm nhỏ hơn các nhóm ngành khác. Nợ quá hạn ngành này giảm là do tình hình kinh tế chuyển biến tốt, ngƣời dân làm ăn kinh doanh hiệu quả nên đã trả nợ cho Ngân hàng, bên cạnh đó cán bộ tín dụng của ngân hàng luôn tích cực đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ cho ngân hàng. 6 tháng đầu năm 2014 nợ quá hạn này giảm còn 165 triệu đồng giảm 52,17% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nợ quá hạn cho vay tiêu dùng chiếm tỉ trọng thấp nhất trong tổng nợ quá hạn. Năm 2011 nợ quá hạn tiêu dùng là 40 triệu đồng chiếm 12,70% tỉ trọng. Năm 2012 con số này tăng lên 98 triệu đồng, tăng thêm 58 triệu đồng tƣơng đƣơng 145% so với năm 2011 và chiếm tỉ trọng còn 9,63% do tốc độ tăng chậm nhất. Nợ quá hạn này tăng lên là do tình hình kinh tế khó khăn, giá cả tăng cao, một vài cá nhân vì mƣu sinh phải đi làm xa và một số ngƣời thì thu nhập không ổn định nên không thể trả nợ cho ngân hàng. Đến 2013, tình hình kinh tế có chuyển biến tốt hơn, mức thu nhập của ngƣời dân đƣợc nâng lên, ngƣời đi làm xa đã trở về và thanh toán hết nợ cho ngân hàng nên nợ quá hạn tiêu dùng đã đƣợc xử lí hết. 6 tháng đầu năm 2014 cũng không có phát sinh nợ quá hạn ở mục này. Cho thấy ngân hàng đã thực hiện tốt khâu xét duyệt cho vay và nhóm khách hàng này có thái độ trả nợ rất tốt, đây là nhóm khách hàng tiềm năng mà ngân hàng nên hƣớng đến trong tƣơng lai để tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng, vì khi mức sống của ngƣời dân đƣợc nâng lên thì nhu cầu mua sắm cũng tăng theo khi đó nhu cầu vay vốn tiêu dùng của ngƣời dân cũng tăng theo. 4.2.4.3 Nợ quá hạn theo đối tượng cho vay 59 Bảng 4.14: Nợ quá hạn theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Hộ kinh doanh, cá thể Doanh nghiệp Tổng nợ quá hạn chênh lệch 2012-2011 2013-2012 số tiền % số tiền % 2011 2012 2013 315 1.018 - 525 - - 315 1.018 525 703 223,17 - - 703 223,17 (493) (48,43) - - (493) (48,43) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-2013 Bảng 4.15: Nợ quá hạn theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 6th 2013 và 6th 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Hộ kinh doanh, cá thể Doanh nghiệp Tổng nợ quá hạn 6th 2013 6th 2014 755 755 350 350 Chênh lệch 6th 2014-6th 2013 số tiền % (405) (53,64) (405) (53,64) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 6/2013-6/2014 Nợ quá hạn theo đối tƣợng cho vay của ngân hàng chỉ tập trung ở khách hàng là hộ kinh doanh, cá thể. Năm 2011 nợ quá hạn hộ kinh doanh, cá thể là 315 triệu đồng. Đến năm 2013 tăng lên 1.018 triệu đồng tăng 703 triệu đồng tƣơng đƣơng 223,17% so với năm 2011. Năm 2013 con số này giảm còn 525 triệu đồng, giảm 493 triệu đồng tƣơng đƣơng 48,43% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 tiếp tục giảm còn 350 triệu đồng giảm 53,64% so với cùng kỳ năm 2013. nguyên nhân của những sự biến động này cũng nhƣ là các nguyên nhân sự biến động của nợ quá hạn đã nêu ở trên. Nợ quá hạn doanh nghiệp không có phát sinh. Cho thấy doanh nghiệp là nhóm đối tƣợng kinh doanh hiệu quả và trả nợ ngân hàng rất đúng hạn. Ngân hàng nên khai thác khách hàng này nhiều hơn nữa trong tƣơng lai. 60 4.2.5 Nợ xấu Nợ xấu Nợ xấu Triệu đồng 350 300 250 200 150 100 50 0 300 Triệu đồng 120 80 Năm 2011 Năm 2012 200 150 100 50 0 Năm 2013 150 95 6th 2013 6th 2014 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 Hình 4.16 Tình hình nợ xấu của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014. Nợ xấu là dƣ nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo thông tƣ 02/2013/TT_NHNN. Trong quá tình hoạt động kinh doanh thì nợ xấu luôn là vấn đề đƣợc sự quan tâm đặc biệt của các ngân hàng. Vì nợ xấu là biểu hiện rõ nét nhất về chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Khi phát sinh nợ xấu đồng nghĩa là các khoản cho vay của Ngân hàng đang đang gặp rủi ro, có thể không thu hồi đƣợc vốn và lãi làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận và uy tín của Ngân hàng, gây tâm lí e ngại cho ngƣời dân khi muốn gửi tiền vào ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng luôn tìm cách để cắt giảm nợ xấu đến mức thấp nhất có thể. Nhìn chung nợ xấu của ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng dân có biến động không đều qua các năm. Năm 2011 tổng nợ xấu của ngân hàng là 80 triệu đồng. Năm 2012, tình hình kinh tế trong nƣớc biến động xấu, giá cả hàng hóa tăng cao, một số hộ kinh doanh làm ăn kém hiệu quả , thời tiết diễn biến phức tạp, dịch bệnh xuất hiện ngày càng nhiều nhiều trên cây trồng vật nuôi, nông dân áp dụng khoa học kĩ thuật chƣa đúng cách dẫn đến mất mùa, năng suất giảm nên mất khả năng trả nợ cho ngân hàng làm cho nợ xấu của Ngân hàng tăng mạnh lên 300 triệu đồng tăng 275% so với năm 2011. Năm 2013 nợ xấu giảm mạnh còn 120 triệu đồng giảm 180 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 60% so với năm 2011. Nợ xấu chuyển biến tốt nhƣ vậy là do nền kinh tế có những chuyển biến tích cực, chủ kinh doanh làm ăn hiệu quả. Nông dân có kinh nghiệm hơn, áp dụng khoa học kĩ thuật đúng quy trình vào canh tác làm cho năng suất và chất lƣợng sản phẩm tăng lên, hơn nữa còn đƣợc các doanh nghiệp bao tiêu sản phẩm với giá cao, thu đƣợc nhiều lợi nhuận nên đã trả dần nợ đã thiếu ngân hàng trƣớc đó để giữ uy tín và sau này có thể vay lại dễ dàng 61 hơn. 6 tháng đầu năm 2014 nền kinh tế tiếp tục chuyển biến tốt, ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh công tác thu nợ, cán bộ tín dụng thƣờng xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ nên nợ xấu tiếp tục giảm còn 95 triệu đồng giảm 36,67% so với 6 tháng đầu năm 2013. 4.2.4.1 Nợ xấu theo thời hạn Nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân chỉ xảy ra ở những khoản nợ có thời hạn ngắn hạn, nợ dài hạn thì không có phát sinh nợ xấu. Cụ thể, năm 2011 nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng là 80 triệu đồng. Đến năm 2012 nợ xấu tăng mạnh lên 300 triệu đồng tăng 220 triệu đồng tƣơng đƣơng 275% so với năm 2011. nguyên nhân chủ yếu do một số nông dân mất mùa do thời tiết diễn biến thất thƣờng, dịch bệnh sâu hại hoành hành, áp dụng kĩ thuật không đúng cách kèm theo chi phí vật tƣ tăng cao nên mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng, bên cạnh đó một số hộ kinh doanh làm ăn kém Bảng 4.16: Nợ xấu theo thời hạn cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung hạn và dài hạn Tổng nợ xấu 2012-2011 số tiền % 220 275,00 2011 2012 2013 80 300 120 - - - 80 300 120 - - Chênh lệch 2013-2012 số tiền % (180) (60,00) - 220 275,00 - (180) (60,00) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-2013 Bảng 4.17: Nợ xấu theo thời hạn cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 6th 2013 và 6th 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung hạn và dài hạn Tổng nợ xấu 6th 2013 6th 2014 150 150 95 95 Chênh lệch 6th 2014-6th 2013 số tiền % (55) (36,67) (55) (36,67) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 6/2013-6/2014 hiệu quả nên không thể trả nợ cho ngân hàng làm cho nợ xấu tăng mạnh. năm 2013 nợ xấu ngắn hạn giảm mạnh còn 120 triệu đồng giảm 180 triệu đồng 62 tƣơng đƣơng 60% so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2013 nền kinh tế có những chuyển biến tích cực, ngƣời dân làm ăn kinh doanh có hiệu quả, nông dân áp dụng đúng quy trình khoa học kĩ thuật vào canh tác nên năng suất và chất lƣợng sản phẩm tăng lên và còn đƣợc các doanh nghiệp bao tiêu sản phẩm với giá cao, thu nhập tăng và có lời nên họ đem tiền đến trả nợ cho Ngân hàng, bên cạnh đó các bộ tín dụng cũng thƣờng xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, công tác thẩm định khách hàng đƣợc thực hiện kĩ càng nên nợ xấu giảm xuống. 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu này tiếp tục giảm còn 95 triệu đồng giảm 36,67% so với 6 tháng đầu năm 2013 cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng ngày càng đƣợc cải thiện theo chiều hƣớng tốt. Nợ xấu trung và dài hạn không có phát sinh chứng tỏ ngân hàng đã đánh giá khách hàng rất chính xác. Ngân hàng nên cho vay khoảng mục này nhiều hơn. 4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành nghề Bảng 4.18: Nợ xấu theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Nông nghiệp Tiêu dùng Kinh doanh - dịch vụ Tổng nợ xấu 2011 2012 2013 80 80 175 25 100 300 120 120 chênh lệch 2012-2011 2013-2012 số tiền % số tiền % 95 118,75 (55) (31,43) 25 (25) (100,00) 100 (100) (100,00) 220 275,00 (180) (60,00) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-2013 Bảng 4.19: Nợ xấu theo ngành nghề của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 6th 2013 và 6th 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Nông nghiệp Tiêu dùng Kinh doanh - dịch vụ Tổng nợ xấu 6th 2013 6th 2014 150 150 95 95 Chênh lệch 6th 2014-6th 2013 số tiền % (55 (36,67) (55) (36,67) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 6/2013-6/2014 63 Nợ xấu của ngân hàng phần lớn xuất hiện ở ngành nông nghiệp và biến động không đều qua các năm. Năm 2011 nợ xấu nông nghiệp của ngân hàng là 80 triệu đồng. 2013 tăng lên 175 triệu đồng tăng 118,75% so với năm 2011. nguyên nhân chủ yếu do thời tiết thất thƣờng, sau hại dịch bệnh hoành hành, bên cạnh đó do một số ngƣời dân áp dụng kĩ thuật không đúng cách nên không hiệu quả làm cho năng xuất giảm, mất mùa thƣờng xuyên nên không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng làm cho nợ xấu tăng mạnh. năm 2013 nợ xấu nông nghiệp giảm còn 120 triệu đồng giảm 31,43% so với 2012. nguyên nhân là do nông dân rút đƣợc kinh nghiệm từ năm trƣớc, áp dụng khoa học kĩ thuật vào canh tác làm cho năng suất và chất lƣợng sản phẩm tăng lên, nông sản bán đƣợc giá cao cho doanh nghiệp khi có lời họ đến trả nợ cho ngân hàng. 6 tháng đầu năm 2014 ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, cán bộ thƣờng xuyên nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ nên nợ xấu tiếp tục giảm còn 95 triệu đồng giảm 36,67% so với cùng kỳ năm 2013. Về cho vay tiêu dùng thì nợ xấu chỉ phát sinh vào năm 2012 với số tiền là 25 triệu đồng . nguyên nhân do khách hàng lên Sài Gòn làm việc mà chƣa trả nợ cho ngân hàng, nhƣng năm sau khách hàng về quê và trả hết nợ cho ngân hàng. Cho vay kinh doanh dịch vụ thì nợ xấu cũng chỉ xuất hiện vào năm 2012 với số tiền là 100 triệu đồng. Nguyên nhân là do khách hàng kinh doanh ngành mới do chƣa có kinh nghiệm nên làm ăn thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Sang năm khách hàng làm ăn hiệu quả, có lời nên đã trả nợ cho ngân hàng để giữ uy tín và tái vay vốn dễ dàng hơn. 4.2.4.3 Nợ xấu theo đối tượng cho vay Bảng 4.20: Nợ xấu theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011- 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Hộ kinh doanh, cá thể Doanh nghiệp Tổng nợ xấu 2011 2012 2013 chênh lệch 2012-2011 2013-2012 số tiền % số tiền % 80 300 120 220 275,00 (180) (60,00) 80 300 120 220 275,00 (180) (60,00) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-2013 64 Bảng 4.21: Nợ xấu theo đối tƣợng cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân 6th 2013 và 6th 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Hộ kinh doanh, cá thể Doanh nghiệp Tổng nợ xấu 6th 2013 6th 2014 150 150 95 95 Chênh lệch 6th 2014-6th 2013 số tiền % (55) (36,67) (55) (36,67) Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 6/2013-6/2014 Cũng nhƣ nợ xấu theo thời hạn, nợ xấu theo đối tƣợng cũng chỉ tập trung vào một nhóm đối tƣợng đó là hộ kinh doanh cá thể. Năm 2011 nợ xấu đối tuọng này là 80 triệu đồng. Năm 2012 tăng lên 300 triệu đồng tăng 275% so với năm 2011. Năm 2013 giảm xuống còn 120 triệu đồng giảm 60% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu này là 95 triệu đồng giảm 36,67% so với cùng kỳ năm 2012. nguyên nhân nợ xấu biến động nhƣ vậy cũng nhƣ là các nguyên nhân đã nêu ở trên. Cho vay đối tƣợng doanh nghiệp không phát sinh nợ xấu cho thấy đối tƣợng này kinh doanh rất tốt và trả nợ cho Ngân hàng rất đúng hạn nên Ngân hàng nên chủ động liên lạc với những doanh nghiệp có phƣơng án kinh doanh hiệu quả để cho vay nhằm kiếm thêm thu nhập cho Ngân hàng. 4.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN THÔNG QUA MỘT SỐ CHI TIÊU TÀI CHÍNH Ngoài việc phân tích các chỉ tiêu tín dụng nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ cho vay, nợ xấu, ta phân tích thêm một số chỉ tiêu tài chính để hiểu rõ hơn hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 65 Bảng 4.22: Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân từ 2011-6/2014 Chỉ tiêu 1.Vốn huy động 2.Vốn điều chuyển đi 3.Tổng nguồn vốn 4.Doanh số cho vay 5.Doanh số thu nợ 6.Tổng dƣ nợ 7.Dƣ nợ bình quân 8. Nợ quá hạn 9.Nợ xấu Dƣ nợ/ Tổng nguồn vốn Dƣ nợ/Vốn huy động Nợ xấu/Tổng dƣ nợ Hệ số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng Vốn điều chuyển/VHĐ Nợ xấu/ Nợ quá hạn Đơn vị tính triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng % % % % vòng % % Năm 2011 95.715 12.134 83.581 232.485 216.053 74.257 66.041 315 80 88,84 77,58 0,11 92,93 3,27 12,68 25,40 Năm 2012 113.128 18.548 94.580 290.624 279.236 85.645 79.951 1.018 300 90,55 75,71 0,35 96,08 3,49 16,40 29,47 Năm 2013 136.720 25.624 111.096 370.628 355.108 101.165 93.405 525 120 91,06 73,99 0,12 95,81 3,80 18,74 22,86 6th 2013 124.915 22.945 101.970 180.255 173.775 92.125 88.885 755 150 90,35 73,75 0,16 96,41 1,96 18,37 19,87 Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hồng Dân, 2011-6/2014 66 6th 2014 147.132 27.527 119.605 235.617 225.254 111.528 106.347 350 95 93,25 75,80 0,09 95,60 2,12 18,71 27,14 4.3.1 Tỉ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn của Ngân hàng, chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng càng ổn định và hiệu quả và ngƣợc lại. chỉ tiêu này của ngân hàng rất cao và tăng qua các năm. Năm 2011 chỉ tiêu này là 88,84%, đến năm 2012 chỉ tiêu này tăng lên 90.35%, năm 2013 tiếp tục tăng lên 91,06%, 6 tháng đầu năm 2014 chỉ tiêu này tăng lên 93,25%. Chỉ tiêu này cao và tăng qua các năm cho thấy mức độ tập trung vốn của Ngân hàng khá cao, ta thấy đƣợc phần lớn nguồn vốn của ngân hàng đầu tƣ vào hoạt động tín dụng. Vì là một trong những ngân hàng thành lập sớm ở địa bàn và hoạt động hiệu quả nên tạo đƣợc niềm tin cho ngân hàng, thêm vào đó nhu cầu vay vốn của ngƣời dân trong thời gian này rất lớn nên dƣ nợ cho vay cũng nhiều hơn. 4.3.2 Tỉ lệ dƣ nợ trên vốn huy động Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng tự huy động vốn của ngân hàng thấp phải sử dụng nhiều vốn điều chuyển của ngân hàng cấp trên, ngƣợc lại ngân hàng đã sử dụng vốn tự huy động không có hiệu quả. Chỉ tiêu này của ngân hàng năm năm 2011 là 77,58%, có nghĩa là trong 100 đồng vốn huy động của ngân hàng thì chỉ cho vay đƣợc 77.58 đồng. năm 2012 chỉ số này giảm còn 75,71%. Năm 2013 tiếp tục giảm xuống còn 73,99%. 6 tháng đầu năm 2014 chỉ số này tăng lên 75,80%. Vậy chỉ tiêu này của ngân hàng có xu hƣớng giảm qua các năm tuy 6 tháng đầu năm 2014 có tăng nhƣng vẫn còn thấp. cho thấy ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động đƣợc chƣa thật sự hiệu quả. Sự giảm xuống này do công tác huy động vốn của Ngân hàng rất tốt nhƣng cho vay không hết, cho thấy ngân hàng gặp khó khăn trong công tác cho vay. Cần phải có biện pháp khắc phục trong thời gian tới. 4.3.3 Tỉ lệ nợ xấu Nợ xấu là biểu hiện rõ nét nhất của chất luọng tín dụng. Nếu Ngân hàng có tỉ lệ nợ xấu cao đồng nghĩa với việc chất lƣợng tín dụng của ngân hàng đó thấp và nguy cơ gặp rủi ro tín dụng. thông thƣờng tỉ lệ này dƣới 3% thì đƣợc xem là an toàn. Tỉ lệ này của Ngân hàng khá thấp nhƣng có những biến động không đều qua các năm. Năm 2011 tỉ lệ nợ xấu là 0,11% , năm 2012 tỉ lệ này là 0.35% tăng gấp hơn 3 lần so với năm 2011. Năm 2013 giảm xuống còn 0,12%, 6 tháng đầu năm 2014 chỉ còn 0,09%. Tỉ lệ nợ xấu của ngân hàng rất nhỏ nên cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng rất an toàn. Tuy nhiên tỉ lệ này năm 2012 tăng lên rất lớn gấp hơn 3 lần so với 2011 cho thấy chất 67 lƣợng tín dụng ngân hàng có vấn đề cần đƣợc quan tâm hơn, nhƣng các năm sau đã giảm xuống mạnh mà nguyên nhân chính do ngân hàng đặc biệt quan tâm đến công tác thu nợ, giám xác và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, tích cực xử lí các khoản nợ quá hạn. tuy nhiên Ngân hàng không đƣợc lơ là với nợ xấu của Ngân hàng, cố gắng làm sau nợ xấu càng ít thì càng tốt. 4.3.4 Nợ xấu trên nợ quá hạn Chỉ số này cho biết trong tổng nợ quá hạn của ngân hàng thì có bao nhiêu % là nợ xấu. chỉ số này càng cao thì chất lƣợng nợ quá hạn của Ngân hàng càng thấp và ngƣợc lại. Năm 2011 chỉ số này là 25,40% tức là trong 100 đồng nợ quá hạn thì có 25,4 đồng là nợ xấu. đến năm 2012 chỉ số này tăng lên 29,47% mà nguyên nhân chủ yếu là do nợ xấu tăng mạnh với tốc độ nhanh do ngƣời dân làm ăn không hiệu quả, trong khi đó nợ quá hạn cũng tăng nhƣng với tốc độ chậm hơn hơn nên làm tỉ lệ này tăng lên. Năm 2013 chỉ số này giảm xuống 22,86% cho thấy chất lƣợng nợ quá hạn của ngân hàng đƣợc cải thiện dần. sự giảm này là do tốc độ giảm của nợ xấu nhanh hơn nợ quá hạn, ngân hàng tăng cƣờng xử lí những món nợ xấu, nợ quá hạn của mình, tích cực đôn đốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng nên tình hình nợ xấu đƣợc cải thiện. 6 tháng đầu năm 2014 chỉ số này tăng lên 27,14% nhƣng sự tăng lên này không phải là một điều xấu, không phải là do sự tăng lên của nợ xấu mà do tốc độ giảm của nợ quá nhanh hơn tốc độ giảm của nợ xấu. nợ xấu và nợ quá hạn điều giảm là một điều tốt, cho thấy chất lƣợng tín dụng của ngân hàng ngày càng đƣợc nâng lên. Tuy nhiên ngân hàng cần phải đặc biệt quan tâm kiềm chế, xử lí nợ xấu và nợ quá hạn của ngân hàng làm sao cho càng thấp càng tốt không đƣợc lơ là đối với những món nợ này. 4.3.5 Hệ số thu nợ Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Thông thƣờng nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. Hệ số thu nợ của ngân hàng rất tốt qua các năm. Cụ thể, năm 2011 hệ số này là 92,93%, đến năm 2012 tăng lên 96,08%, năm 2013 hệ số này là 95,81%, 6 tháng đầu năm 2014 là 95,60%. Hệ số thu nợ của Ngân hàng rất lớn qua các năm chúng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng rất hiệu quả, đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là do cán bộ tín dụng đánh giá, phân tích khách hàng chính xác, không ngừng quan tâm giám sát, nhắc nhỡ và đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, thêm vào đó là khách hàng làm ăn hiệu quả và thiện chí trả nợ của khách hàng rất tốt nên công tác thu hồi nợ của ngân hàng thuận lợ hơn. Ngân hàng nên phát huy điều này. 68 4.3.6 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. vòng quay vốn càng nhanh thì đƣợc coi là tốt và việc đầu tƣ càng đƣợc an toàn Vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng khá cao và tăng qua các năm. Năm 2011 là 3,27 vòng/năm, năm 2012 tăng lên 3,49 vòng/năm, năm 2013 là 3,8 vòng/năm, riêng 6 tháng đầu năm 2014 vòng quay này là 2,12 vòng/ 6 tháng. Vòng quay vốn của ngân hàng cho thấy vốn đầu tƣ của Ngân hàng rất tốt, luân chuyển với tốc độ khá nhanh. Nguyên nhân là do khách hàng chủ yếu vay để bổ sung vốn sản xuất kinh doanh, do đặc điểm kinh doanh sản xuất theo chu kỳ ngắn nên vòng quay vốn của Ngân hàng tăng. Bên cạnh đó còn cho thấy ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả không để vốn nhàn rỗi để tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng. 4.3.7 Vốn điều chuyển đi trên vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết trong tổng số vốn huy động của ngân hàng thì có bao nhiêu phần trăm vốn đƣợc chuyển lên cấp trên, tỉ lệ này càng nhỏ thì cho thấy ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả và ngƣợc lại. Do huy động vốn tốt và sử dụng vốn không hết nên một phần vốn huy động của Ngân hàng đƣợc chuyển lên chi nhánh cấp trên. Tỉ lệ này tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tỉ lệ này là 12,68%, năm 2012 tăng lên 16,40%, năm 2013 là 18,74%, 6 tháng đầu năm 2014 tỉ lệ này là 18,71%. Điều này cho thấy Ngân hàng sử dụng vốn huy động còn chƣa thật sự hiệu quả. Ngân hàng nên tăng cƣờng tìm kiếm khách hàng và mở rộng cho vay để sử dụng nguồn vốn tốt hơn và kiếm thêm nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. 69 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN 5.1 CƠ SỞ ĐỀ RA GIẢI PHÁP Qua phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD hồng dân từ năm 2011-6/2014 ta có thể nhận thấy một số vấn đề sau: 5.1.1 Thành tựu đạt đƣợc - Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất tốt khi thu nhập và lợi nhuận tăng qua các năm. Cho thấy Ngân hàng hoạt động ngày càng hiệu quả và quy mô ngày càng đƣợc mở rộng. - Công tác huy động vốn của ngân hàng rất tốt vừa đáp ứng đƣợc nhu cầu cho vay của mình vừa cung cấp một phần vốn cho chi nhánh cấp trên, nguồn vốn huy động đều tăng qua các năm. - Doanh số cho vay, doanh số thu nợ tăng đều qua các năm cho thấy công tác tín dụng của Ngân hàng ngày càng hiệu quả, các chiến lƣợc luôn đổi mới và việc thực hiện ƣu đãi đƣợc Ngân hàng thực hiện tốt. - Dƣ nợ của ngân hàng tăng đều qua các năm. Cho thấy ngân hàng sử dụng vốn ngày càng hiệu quả hơn. - Tỉ lệ nợ xấu rất nhỏ đƣợc kiểm soát chặt chẽ, và kiềm chế luôn dƣới 3%. 5.1.2 Tồn tại và nguyên nhân - Vốn huy động chƣa đƣợc sử dụng hết mà chuyển lên Hội sở chính làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận của phòng giao dịch. Nguyên nhân: nguồn vốn huy động của ngân hàng khá tốt trong khi công tác cho vay của ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn. - Dƣ nợ cho vay tăng lên nhƣng chỉ tập trung ở đối tƣợng khách hàng là hộ kinh doanh cá thể, chƣa mở rộng sang đối tƣợng khác. Nguyên nhân: Ngân hàng chƣa mở rộng đầu tƣ sang các đối doanh nghiệp. 70 - Cơ cấu cho vay theo thời hạn của Ngân hàng cũng chỉ tập trung vào cho vay vốn ngắn hạn, tỉ trọng cho vay trung và dài hạn còn thấp. Nguyên nhân: cƣ dân trong huyện chủ yếu sản xuất kinh doanh theo mùa vụ thời hạn ngắn nên đi vay chủ yếu là ngắn hạn. - Việc thu hồi nợ của Ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn đặc biệt trong năm 2012. Thêm vào đó tình hình nợ quá hạn và nợ xấu có xu hƣớng chuyển biến khó lƣờng nên cần đƣợc quan tâm hơn. Nguyên nhân: tình hình kinh tế trong nƣớc có những chuyển biến phức tạp, giá cả hàng hóa leo thang, thời tiết chuyển biến khó lƣờng làm ảnh hƣởng đến sản xuất kinh doanh của ngƣời dân, ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Bảng 5.1 bảng tổng kết kết quả nhận định và một số giải pháp khắc phục Kết quả nhận định Giải pháp Vốn huy động - Vốn huy động đƣợc chƣa đƣợc sử - Tăng cƣờng hoạt động cho vay. dụng hết mà phải chuyển lên Hội sở - Mở rộng đối tƣợng cho vay cũng chính. nhƣ lĩnh vực cho vay. - Tăng hạn mức tín dụng cho những khách hàng truyền thống có năng lực tài chính tốt. - Đơn giản hóa thủ tục cho vay. Doanh số cho vay - Doanh số cho vay của ngân hàng - Tăng cƣờng cho vay trung và dài chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn, chủ động tìm kiếm những khách hạn. hàng có phƣơng án đầu tƣ kinh doanh sản xuất trung và dài hạn có tính khả thi cao để cho vay. Dƣ nợ cho vay - Dƣ nợ cho vay tăng nhƣng tỉ trọng - Mở rộng cho vay đối với đối tƣợng tập trung chủ yếu ở đối tƣợng chủ doanh nghiệp, chủ động tìm kiếm yếu là hộ kinh doanh, cá thể. khách hàng là doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu quả. Nợ quá hạn, nợ xấu - Có chuyển biến phức tạp, khó - Thực hiện một số giải pháp hạn chế lƣờng, có nguy cơ gia tăng. nợ xấu, nợ quá hạn. Nguồn: tác giả tự tổng hợp 71 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Bên cạnh những điểm mạnh hiện và thành tựu đạt đƣợc của Ngân hàng, thì còn có những điểm yếu cần phải khắc phục để nâng cao chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. Để khắc phục những khó khăn này thì Ngân hàng cần phải: 5.2.1 Tăng cƣờng, mở rộng cho vay - Cán bộ tín dụng bám sát các chƣơng trình, kế hoạch của huyện ủy, UBND huyện, tổ sản xuất về bố trí sản xuất cây trồng vật nuôi, các dự án trọng điểm của địa phƣơng sản xuất có hiệu quả, nhằm phát hiện ra những thị trƣờng tiềm năng, những khách hàng uy tín để mạnh dạn đầu tƣ và từ đó tranh thủ đƣợc thời gian thu hút khách hàng trƣớc các đối thủ khác. - Tăng cƣờng hoạt động cho vay đối với mọi thành phần kinh tế đặc biệt là kinh tế tập thể nhƣ một số hợp tác xã và tập trung vào các khách hàng ở khu vực nông nghiệp, tiểu thƣơng buôn bán ở các chợ và cho vay phục vụ tiêu dùng để phân tán rủi ro. - Tăng cƣờng cho vay trung và dài hạn dần dần làm cho cơ cấu cho vay hợp lí hơn. Chủ động tìm đến những khách hàng có phƣơng án sản xuất kinh doanh trung và dài hạn có tín khả thi cao để đầu tƣ cho vay. Thƣờng xuyên có những chƣơng trình ƣu đãi về lãi xuất, điều kiện vay vốn đối với những khách hàng vay vốn trung và dài hạn. Cung cấp những thông tin ƣu đãi đó đến ngƣời dân thông qua nhiều hình thức nhƣ: phát tờ rơi, báo chí, internet… - Đối với những khách hàng truyền thống, có tình hình tài chính lành mạnh thì ngân hàng nên chủ động liên lạc, tƣ vấn đầu tƣ và cấp thêm tín dụng cho những khách hàng này với những ƣu đãi hấp dẫn để giữ chân khách hàng. - Doanh nghiệp là đối tƣợng khách hàng có uy tín. Đây là nhóm đối tƣợng khách hàng đầy tiềm năng có thể mạnh dạng mở rộng đầu tƣ trong thời gian tới, nâng thêm hạn mức tín dụng đối với nhóm khách hàng cũ và chủ động tìm thêm khách hàng mới có tình hình kinh doanh tốt. Bên cạnh đó, việc chú trọng đến marketing quan hệ tốt sẽ thu hút đƣợc nhóm đối tƣợng khách hàng này. - Duy trì mối quan hệ tốt đẹp với những khách hàng cũ, tìm kiếm thêm những khách hàng mới nhƣng phải lựa chọn kĩ lƣỡng để đảm bảo tín dụng tăng trƣởng bền vững. Thƣờng xuyên có những chƣơng trình khuyến mãi, ƣu đãi cho khách hàng vay vốn. 72 - Đẩy mạnh công tác tiếp thị, quảng bá hình ảnh, thông tin về các sản phẩm, dich vụ của ngân hàng thông qua các phƣơng tiện truyền thông, báo chí, internet… để khách hàng biết và tìm đến ngân hàng để giao dịch. - Điều chỉnh lãi suất cho vay thật linh hoạt, cạnh tranh đƣợc với các Ngân hàng khác trên địa bàn. 5.2.2 Giảm thiểu chi phí tín dụng Thực trạng cho thấy các khoản mục chi phí tín dụng luôn tăng qua các năm, do đó ngân hàng cần quan tâm đến các biện pháp giảm thiểu chi phí tín dụng, nhƣ là: - Lƣu giữ hồ sơ đối với các món vay ngắn hạn và thƣờng xuyên vay lại để giảm bớt thủ tục, hồ sơ khi khách hàng tiếp tục có nhu cầu cho vay vốn nhằm giảm chi phí. - Tạo mối quan hệ mật thiết đối với các khách hàng có món vay nhiều và thƣờng xuyên, giúp giảm thiểu chi phí, thời gian làm thủ tục, hồ sơ và thẩm định lại khi cho vay 5.2.3 Hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn cho ngân hàng - Thƣờng xuyên có chính sách gửi cán bộ đi tập huấn để nâng cao trình độ thẩm định cho nhân viên nhằm hạn chế tối đa sai phạm của cán bộ tín dụng trong công tác đánh giá, thẩm định khách hàng. - Chấp hành tốt các quy trình tín dụng, nâng cao chất lƣợng thẩm định, kiểm tra giám sát món đƣợc vay. Kiên quyết xử lí các món nợ xấu, tránh điều chỉnh, gia hạn nhiều lần tác động xấu đến thiện chí trả nợ của khách hàng. - Ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ dƣ nợ của khách hàng. Thƣờng xuyên giám sát kiểm tra xem khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích hay không để có biện pháp xử lí kịp thời, nếu có món nợ nào đến hạn thì kịp thời thông báo, đôn đốc cho khách hàng trả nợ đúng hạn. - Khi đã phát sinh nợ quá hạn cần phải tìm hiểu, phân tích rõ nguyên nhân để có những biện pháp xử lí thích hợp. 73 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong những năm vừa qua, mặc dù gặp không ít khó khăn nhƣng với sự nổ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên thì ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân đã hoàn thành tốt nhiệm vụ đề ra. Trở thành ngƣời bạn đáng tin cậy của mọi tầng lớp dân cƣ, vừa là nơi tiết kiệm và đầu tƣ an toàn cho nguồn vốn nhàn rỗi của công chúng, vừa là nơi cung cấp vốn, hỗ trợ các cá nhân, gia đình và doanh nghiệp phát triển, mở rộng sản suất kinh doanh góp phần thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của huyện Hồng Dân mà Đảng và Nhà nƣớc đã đề ra. Nhìn chung trong giai đoạn 2011 đến 6/2014, mặc dù kinh tế xã hội có những chuyển biến phức tạp, nhƣng với sự nổ lực và quyết tâm cao thì ngân hàng đã đạt đƣợc một số thành tựu nhƣ: doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng tăng qua các năm, nguồn vốn huy động của ngân hàng dồi dào và tăng mạnh qua các năm, quy mô tín dụng của ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng thể hiện qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dƣ nợ đều tăng trƣởng qua các năm, công tác thu hồi nợ của ngân hàng cũng đạt hiệu quả cao, hệ số thu nợ cao, tỉ lệ nợ xấu thấp đƣợc đảm bảo an toàn và luôn ở mức nhỏ hơn 3%... đặc biệt là ngân hàng ngày càng chiếm đƣợc lòng tin của khách hàng. Nhờ những thành quả đó mà uy tín và thƣơng hiệu của ngân hàng ngày càng đƣợc nâng cao, khách hàng tin tƣởng và giao dịch với ngân hàng ngày càng nhiều hơn. Tuy nhiên, ngân hàng vẫn còn một số yếu kém cần đƣợc khắc phục nhƣ: nguồn vốn huy động sử dụng chƣa thật sự hiệu quả, cơ cấu cho vay còn chƣa thật sự hợp lí… vì vậy, trong thời gian tới ngân hàng cần phải nổ lực, phấn đấu hơn nữa để khắc phục những yếu kém đƣa ngân hàng phát triển ngày càng lớn mạnh. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với chính phủ và chính quyền địa phƣơng - Chính phủ nên có chính sách trợ giá, ổn định giá cho những mặt hàng nông sản, lƣơng thực, thực phẩm để bà con nông dân yên tâm đầu tƣ mở rộng quy mô sản xuất. 74 - Lãnh đạo thị trấn, xã và địa phƣơng quan tâm và hỗ trợ ngân hàng trong công tác thu nợ của ngân hàng nhằm hạn chế nợ xấu giúp cho hoạt động tín dụng của ngân hàng hiệu quả hơn. - Khi xác nhận hồ sơ xin vay vốn, UBND xã, thị trấn cần giải quyết nhanh hồ sơ vay vốn nhằm giúp hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng diễn ra nhanh chóng và thuận lợi hơn. - UBND Huyện chỉ đạo các cơ quan ban ngành tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ giúp ngân hàng giảm chi phí. 6.2.2 Đối với ngân hàng cấp trên - Có chính sách hỗ trợ tiền lƣơng cho những cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn nông thôn xa xôi. - Thƣờng xuyên tổ chức các lớp tập huấn để nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn cho các cán bộ nhân viên của ngân hàng. - Áp dụng mức lãi suất cạnh tranh, da dạng hóa các hình thức huy động vốn để có thể cạnh tranh với các ngân hàng thƣơng mại khác. - Trang bị thêm các máy rút tiền tự động ATM trong địa bàn huyện để khách hàng có thể rút tiền, chuyển khoản hay thanh toán tiền hàng một cách nhanh chóng và tiện lợi từ đó thu hút đƣợc nhiều khách hàng hơn. 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thƣơng mại. Cần thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thƣơng mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 3. Dƣơng Hoài Phƣớc, 2013. Phân tích thực trạng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp va Phát triển Nông thôn- chi nhánh thị xã Châu Đốc Tỉnh An Giang. Luận văn tốt nghiệp Đại học. Đại học Cần Thơ. 4. Nguyễn Thị Kim Sang, 2013. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp Đại học. Đại học Cần Thơ. 5. Nguyễn Thanh Thảo, 2013. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội Huyện Cái Nước Tỉnh Cà Mau. Luận văn tốt nghiệp Đại học. Đại học Cần Thơ. 6. Dƣơng Quang Tùng, 2013. Phân tích thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần thơ. Luận văn tốt nghiệp Đại học. Đại học Cần Thơ. 7. Nguyễn Châu Huyền Trân, 2013. Phân tích tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thành phố Long Xuyên. Luận văn tốt nghiệp Đại học. Đại học Cần Thơ. 8. DongA Bank, 2014. Báo cáo thƣờng niên năm 2013. . [ Ngày truy cập: ngày 13 tháng 10 năm 2014]. 9. Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài. 76 [...]... việc phân tích hoạt động tín dụng để xác định những điểm mạnh, điểm yếu cũng nhƣ những thách thức và cơ hội của ngân hàng là điều cấp thiết Đảm bảo làm sao ngân hàng vừa tăng cƣờng hoạt động cho vay để tăng lợi nhuận vừa đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nắm bắt đƣợc điều đó em chọn đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Phòng giao. .. thấy đƣợc một số bất cập trong hoạt động tín dụng để đề ra một số giải pháp giúp hoạt động tín dụng của Ngân hàng tốt hơn trong tƣơng lai Nguyễn Thị Kim Sang (2013), đề tài Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Chi nhánh Cần Thơ Đề tài tập trung phân tích tình hình nguồn vốn, tình hình huy động vốn và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng nhƣ: doanh số thu nợ, doanh... tiêu 1: Phân tích khái quát về nguồn vốn và tình hình huy động vốn của NHTMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân qua từ 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 Mục tiêu 2: phân tích hoạt động tín dụng đồng thời đánh giá chất lƣợng tín dụng của NHTMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân qua 3 năm từ 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 thông qua một số chỉ tiêu tài chính Mục tiêu 3: Đề ra một số giải pháp nhằm... đánh giá mức độ quan trọng và phù hợp của một chỉ tiêu nào đó trong cơ cấu tổng thể xi y = X ∑ xi Trong đó : Y : là tỷ trọng của xi trong tổng thể xi : là chỉ tiêu cần tính tỉ trọng ∑ xi : là giá trị của tổng thể 14 100% CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN 3.1.1 khái quát về Ngân. .. chức bộ máy quản lý hài hoà để phát huy tối đa nguồn lực và lợi thế của mình nhằm hoạt động có hiệu quả Ban Giám Đốc Bộ phận tín dụng Bộ phận phát triển kinh doanh Bộ phận kế toán Bộ phận ngân quỹ Nguồn: Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức nhân sự tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân Ban giám đốc : Trực tiếp điều hành quản lý mọi hoạt động của... thẻ ATM cho các cán bộ công nhân viên chức, nhân viên của các doanh nghiệp - Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong hệ thống và ngoài hệ thống Ngân hàng 3.2 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẠC LIÊU PGD HỒNG DÂN Ngân hàng thƣơng mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, muốn hoạt động có hiệu quả thì Ngân hàng cần phải... vị nhận ủy thác Thấy đƣợc hiệu quả xã hội từ các chƣơng trình tín dụng của Ngân hàng, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng Dƣơng Quang Tùng (2013), đề tài Phân tích thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần thơ Đề tài tập trung phân tích tình hình tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thông qua... 4.16 Tình hình nợ xấu của ngân hàng Đông Á PGD Hồng Dân giai đoạn 2011- 6/2014 61 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng Thƣơng mại TMCP : Thƣơng mại Cổ phần NHTMCP : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần PGD : Phòng giao dịch DongA Bank : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á Agribank Việt Nam : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn 6th : 6 tháng đầu năm TNDN : Thu... và hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bạc Liêu PGD Hồng Dân từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014  Đối với mục tiêu 3: từ kết quả phân tích ở mục tiêu 1,2 Suy luận nhằm đƣa ra một số giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng  Khái quát một số phƣơng pháp đã sử dụng trong đề tài -Phƣơng pháp thống kê mô tả: Là phƣơng pháp có liên quan đến việc thu thập, tóm tắt, tính... về chuyên môn nghiệp vụ của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bạc Liêu Là một Ngân hàng hoạt động theo pháp luật Nhà nƣớc, có tƣ cách pháp nhân hạch toán đầy đủ, chịu trách nhiệm với Ngân hàng chi nhánh tỉnh, thực hiện chức năng kinh doanh đa năng với nhiệm vụ chủ yếu là cho vay và huy động vốn các thành phần kinh tế Phòng giao dịch phụ trách hoạt động trong Thị trấn và các xã: Thị trấn Ngan Dừa, xã