Mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam

Mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam

LỜI CẢM ƠN

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong khoa Ngân hàng – Tài chính,trường Đai học kinh tế quốc dân đã giảng dạy em trong thời gian qua, đặc biệt

em xin cảm ơn thầy giáo, TS Đàm Văn Huệ là người đã trực tiếp hướng dẫn

em trong suốt thời gian thực tập và làm chuyên đề tốt nghiệp Nhờ sự hướngdẫn và dìu dắt của thầy cô, em đã tích lũy được những kiến thức cơ bản đángquý, đồng thời qua thời gian thực tập và làm chuyên đề, em có điều kiện ứngdụng kiến thức của mình vào thực tiễn, qua đó giúp em đúc kết được nhữngkinh nghiệm quý báu để tiếp tục bước trên con đường sự nghiệp sau này Emcũng xin chân thành cảm ơn các chị tại Phòng Kinh doanh ngoại tệ và Thanhtoán quốc tế nói riêng và các cô chú, anh chị tại Sở giao dịch Ngân hàngNông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam nói chung đã tạo điều kiện cho

em được thực tập tại đây và hoàn thành chuyên đề này

Mặc dù đã rất cố gắng nhưng do thời gian có hạn và kiến thức còn hạnchế nên bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót Rất mong được sựđóng góp và ủng hộ của thầy cô, anh chị và các bạn

Xin chân thành cảm ơn !

LỜI MỞ ĐẦU

Lịch sử phát triển kinh tế thế giới đã khẳng định một đất nước muốn pháttriển một cách bền vững và nhanh chóng thì ngoài việc khai thác tối đa tiềmnăng trong nước, còn phải biết tận dụng “tinh hoa” của nhân loại về khoa học

kỹ thuật, về kinh tế, phát huy lợi thế của kinh tế trong nước thông qua xuấtnhập khẩu Đặc biệt trong thời đại ngày nay, xu hướng toàn cầu hóa nền kinh

tế đang diễn ra với tốc độ rất mạnh mẽ khiến cho các quốc gia trong khu vực

và trên thế giới luôn vận động trong một mối tương quan chặt chẽ Không mộtquốc gia nào muốn phát triển mà lại cho phép mình đứng ngoài “cuộc chơi”chung này Việt Nam cũng không nằm ngoài xu thế đó, sau khi gia nhập Tổchức thương mại thế giới WTO (7/11/2006) và gần đây là thành viên khôngthường trực của hội đồng bảo an Liên hiệp quốc, vị thế và vai trò của ViệtNam trên trường quốc tế đang ngày càng gia tăng Đây là cơ hội rất lớn đốivới nền kinh tế nói chung và đối với ngành ngân hàng nói riêng Bởi vì hộinhập kinh tế quốc tế làm cho việc trao đổi hàng hóa, luân chuyển vốn, laođộng, công nghệ và kỹ thuật diễn ra nhanh chóng, mạnh mẽ hơn Do đó, cũnglàm cho nhu cầu thanh toán quốc tế của nền kinh tế gia tăng

Khi hoạt động giao thương, buôn bán giữa các quốc gia được diễn ra mộtcách thông thoáng và thuận lợi thì hoạt động thanh toán quốc tế của các ngânhàng thương mại cũng có điều kiện để mở rộng và phát triển theo Thông quahoạt động này, vị thế và uy tín của các ngân hàng sẽ được nâng cao không chỉtrong nước mà còn trên thị trường quốc tế Nhận thức được tầm quan trọngcủa hoạt động thanh toán quốc tế, tháng 5/1992, Nhà nước ta đã ban hànhPháp lệnh cho phép các ngân hàng thương mại tham gia các quan hệ tín dụng

và hoạt động thanh toán quốc tế Kể từ đó, hoạt động thanh toán quốc tếkhông còn là độc quyền của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam mà đã trởthành hoạt động chung của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam Ngânhàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam cũng nằm trong số đó.Trong thời gian thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp & Pháttriển nông thôn Việt Nam, tìm hiểu về quá trình hình thành và phát triển cũng

như các hoạt động chính của ngân hàng, đặc biệt qua quá trình thực tậpchuyên đề tại Phòng Kinh doanh ngoại tệ và Thanh toán quốc tế, em nhậnthấy rằng trong những năm gần đây, ngân hàng đã đạt được những thành tíchđáng kể về hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng và hoạt động trunggian thanh toán Tuy nhiên, trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, Ngân hàngcũng đang còn một số vấn đề cần giải quyết Với mục đích tìm hiểu kỹ hơnnhững vấn đề lý thuyết về hoạt động thanh toán quốc tế và bước đầu vận dụng

kiến thức vào thực tiễn, em đã chọn đề tài: ”Mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam” để làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình.

Phạm vi chuyên đề chỉ đi nghiên cứu sâu về hoạt động thanh toán quốc tếcủa Ngân hàng trong những năm gần đây, từ đó đưa ra các điểm mạnh, điểmyếu cũng như một số giải pháp nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của Ngânhàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam trong lĩnh vực thanh toánquốc tế

Chuyên đề được kết cấu theo 3 phần: Phần mở đầu, Phần nội dung vàPhần kết luận Phần nội dung được trình bày trong 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế của Ngân hàngthương mại Chương này tập trung tìm hiểu những vấn đề chung về mặt lýthuyết của hoạt động thanh toán quốc tế cũng như vai trò của ngân hàngthương mại

Chưong 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngânhàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam Chương này đi vào phântích tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Nôngnghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam, những kết quả đạt được và nhữngkhó khăn, từ đó tìm ra nguyên nhân

Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giaodịch Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam Trên cơ sở lýthuyết ở chương 1 và những nhận định ở chương 2, chương 3 đưa ra một sốgiải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động này

CHƯƠNG I:

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM

1.1.1 KHÁI NIỆM VỀ NHTM

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nềnkinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào sự phát triển của nềnkinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thươngmại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượngcác ngân hàng Ngân hàng có thể được định nghĩa theo nhiều cách, tùy theocách tiếp cận trên các giác độ khác nhau Giáo trình Quản trị kinh doanh ngânhàng của GS Peter S.Rose định nghĩa ngân hàng trên phương diện các dịch

vụ mà ngân hàng cung cấp : “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung

cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất_ đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.”

Theo “Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi” của nước Cộng hòa xã hội chủnghĩa Việt Nam ban hành ngày 15/6/2004 thì Ngân hàng thương mại được

định nghĩa như sau: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện

toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.”

Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngânhàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chínhsách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác

Tuy nhiên, lĩnh vực ngân hàng cho dù có được nhìn nhận dưới góc độ nào

đi chăng nữa cũng đều đi đến một nhận định cuối cùng đó là Ngân hàng làmột trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất, có vai trò chủ đạo trong hệthống tài chính và trong nền kinh tế của một quốc gia Điều này thể hiện quamột số chức năng chính của ngân hàng như sau:

Chức năng trung gian tài chính

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu làchuyển tiết kiệm thành đầu tư, có sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chứctrong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức làchi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là nhữngngười cần bổ sung vốn; (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức

là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ

và do vậy họ có tiền để tiết kiệm

Chức năng tạo phương tiện thanh toán

Tiền – vàng có một chức năng quan trọng là làm phương tiện thanh toán.Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện thanh toán khi phát hành giấy nhận

nợ với khách hàng Giấy nhận nợ do ngân hàng phát hành với ưu điểm nhấtđịnh đã trở thành phương tiện thanh toán rộng rãi được nhiều người chấpnhận Với nhiều ưu thế, dần dần giấy nợ của ngân hàng đã thay thế tiền kimloại làm phương tiện lưu thông và phương tiện cất trữ; nó trở thành tiền giấy

Chức năng trung gian thanh toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết cácquốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hànghóa và dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chiphí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanhtoán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ cung cấp mạng lưới thanhtoán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Cácngân hàng còn thực hiên thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng

Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toánqua ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi qui mô sử dụng công nghệ đó càngđược mở rộng Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tínhthống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia

mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới Các trung tâm thanh toán quốc

tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng , biếnngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụđắc lực cho nền kinh tế toàn cầu

1.1.2 CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM

Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng vàdoanh nghiệp Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác địnhcác dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách

có hiệu quả Một ngân hàng hiện đại thường cung cấp cho doanh nghiệp vàcông chúng các dịch vụ sau:

1.1.2.1 Mua bán ngoại tệ

Một trong những dịch vụ ngân hàng được thực hiện đầu tiên là trao đổi(mua bán) ngoại tệ _ một ngân hàng đứng ra mua bán một loại tiền này lấymột loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài chính ngày nay,mua bán ngoại tệ thường chỉ do các ngân hàng lớn nhất thực hiện bởi vìnhững giao dịch như vậy có độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độchuyên môn cao

1.1.2.2 Nhận tiền gửi

Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đã tìmmọi cách để huy động được tiền Một trong những nguồn quan trọng là cáckhoản tiền gửi ( thanh toán và tiền gửi của khách hàng ) Ngân hàng mở dịch

vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn.Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành được các khoản tiền gửi, các ngânhàng đã trả lãi cho tiền gửi như là phần thưởng cho khách hàng về việc sẵnsàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt và cho phép ngân hàng sử dụng tạmthời để kinh doanh Trong lịch sử đã có những kỷ lục về lãi suất, chẳng hạn

các ngân hàng Hy Lạp đã trả lãi suất 16% một năm để thu hút các khoản tiềntiết kiệm nhằm mục đích cho vay đối với các chủ tàu ở Địa Trung Hải với lãisuất gấp đôi hay gấp ba lần lãi suất tiết kiệm

1.1.2.3 Cho vay

Cho vay thương mại

Ngay ở thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu thương phiếu mà thực tế

là cho vay đối với những người bán ( người bán chuyển các khoản phải thucho ngân hàng để lấy tiền trước ) Sau đó là bước chuyển tiếp từ chiết khấuthương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với các khách hàng ( là người mua),giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh

Cho vay tiêu dùng

Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đốivới cá nhân và hộ gia đình bởi vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi

ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnhtranh trong cho vay đã buộc các ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùngnhư là một khách hàng tiềm năng Sau Chiến tranh thế giới lần thứ hai, tíndụng tiêu dùng đã trở thành một trong những loại hình tín dụng tăng trưởngnhanh nhất ở các nước có nền kinh tế phát triển

1.1.2.4 Thanh toán

Khi doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng , họ nhận thấy ngân hàng khôngchỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng của họ Thanhtoán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức làngười gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết giấychi trả cho khách ( còn được gọi là séc ), khách hàng mang giấy đến ngânhàng sẽ nhận được tiền Các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt ( an

toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí ) đã góp phần rút ngắn thờigian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho các doanh nhân Khi ngân hàng mởrộng chi nhánh, thanh toán qua ngân hàng được mở rộng phạm vi, không chỉtrong nước mà trên toàn thế giới, cùng với đó là sự tiến bộ của khoa học kỹthuật, công nghệ ngân hàng hiện đại càng tạo điều kiện thuận lợi cho việckinh doanh, giao thương buôn bán của các doanh nhân.

1.1.2.5 Hoạt động khác

Bảo quản vật có giá

Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng và các vật có giá khác chokhách hàng trong kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng và giao cho khách tờbiên nhận ( giấy chứng nhận do ngân hàng phát hành ) Do khả năng chi trảbất cứ lúc nào cho giấy chứng nhận, nên giấy chứng nhận đã được sử dụngnhư tiền _ dùng để thanh toán các khoản nợ trong phạm vi ảnh hưởng củangân hàng phát hành Đó là hình thức đầu tiên của giấy bạc ngân hàng Ngàynay, vật có giá được tách khỏi tiền gửi và khách hàng phải trả phí bảo quản

Quản lý ngân quỹ

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp vànhiều cá nhân Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trongviệc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lýngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công tykinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào cácchứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiềnmặt để thanh toán

Tài trợ các hoạt động của Chính phủ

Khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn của ngân hàng đã trởthành trọng tâm chú ý của các chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn và thường làcấp bách trong khi thu không đủ, Chính phủ các nước đều muốn tiếp cận vớicác khoản vay của ngân hàng Trong điều kiện các ngân hàng tư nhân khôngmuốn tài trợ cho Chính phủ vì rủi ro cao, Chính phủ thường dùng một số đặcquyền trao đổi lấy các khoản vay của những ngân hàng lớn Ngày nay, Chínhphủ giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng Các ngân

hàng được cấp giấy phép thành lập với điều kiện là họ phải cam kết thực hiệnvới mức độ nào đó các chính sách của Chính phủ và tài trợ cho Chính phủ.

Bảo lãnh

Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất lớn và dongân hàng nắm giữ tiền gửi của các khách hàng, nân ngân hàng có uy tíntrong bản lãnh cho khách hàng Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảolãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh chokhách hàng của mình mua chịu hàng hóa và trang thiết bị, phát hành chứngkhoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác

Cho thuê thiết bị trung và dài hạn

Nhằm để bán được các thiết bị, đặc biệt là các thiết bị có giá trị lớn, nhiềuhãng sản xuất và thương mại đã cho thuê ( thay vì bán ) các thiết bị Rất nhiềungân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn thuê các thiết

bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, trong đó ngân hàng muathiết bị và cho khách hàng thuê

Ngoài các nghiệp vụ nói trên, các ngân hàng hiện đại ngày nay còn có thểcung cấp các nghiệp vụ về tài chính sau:

- Dịch vụ ủy thác và tư vấn

- Dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán

- Các dịch vụ bảo hiểm

- Các dịch vụ đại lý

1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm về hoạt động thanh toán quốc tế

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu như hiện nay, các mối quan hệkinh tế, chính trị thương mại ngày càng phát triển mạnh mẽ và kết quả là hìnhthành nên các khoản thu và chi tiền tệ quốc tế giữa các đối tác ở các nướckhác nhau Các mối quan hệ tiền tệ này ngày một phong phú, đa dạng với quy

mô ngày càng lớn Chúng góp phần tạo nên tình trạng tài chính của mỗinước, có thể ở trạng thái bội thu hay bội chi Trong các mối quan hệ quốc tế,các đối tác ở các nước khác nhau, do vậy có sự khác nhau về ngôn ngữ, cách

xa nhau về địa lý nên việc thanh toán không thể tiến hành trực tiếp với nhau

mà phải thông qua các tổ chức trung gian, đó chính là các ngân hàng thươngmại cùng với mạng lưới hoạt động khắp nơi trên thế giới

Thanh toán quốc tế đã ra đời từ lâu, nhưng nó mới chỉ phát triển mạnh mẽvào cuối thế kỷ 20 khi mà khối lượng mua bán, đầu tư quốc tế và chuyển tiềnquốc tế ngày càng gia tăng, từ đó làm cho khối lượng các giao dịch thanh toánqua ngân hàng cũng tăng theo Việc thanh toán qua ngân hàng làm gia tăngviệc sử dụng đồng tiền của các nước để chi trả lẫn nhau Thanh toán quốc tế

đã trở thành một bộ phận không thể thiếu trong hoạt động của nền kinh tế củacác quốc gia hiện nay

Thanh toán quốc tế có thể được định nghĩa từ theo nhiều quan điểm khácnhau Tuy nhiên, chúng ta có thể xem xét theo hai khái niệm sau đây:

Thứ nhất, theo Đinh Xuân Trình (Giáo trình Thanh toán quốc tế trong

ngoại thương_1996), “thanh toán quốc tế là việc thanh toán các nghiã vụ tiền

tệ phát sinh có liên quan tới các quan hệ kinh tế, thương mại và các mối quan

hệ khác giữa các tổ chức, các công ty và các chủ thể khác nhau của các nước”

Thứ hai, theo Trầm Thị Xuân Hương (Giáo trình Thanh toán quốc

tế_2006), “thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các khoản thu chi tiền tệ

quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng trên thế giới nhằm phục vụ cho các mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh giữa các nước với nhau.”

Từ hai định nghĩa trên đây, chúng ta có thể thấy một số đặc điểm củathanh toán quốc tế Trước hết, thanh toán quốc tế diễn ra trên phạm vi toàncầu, phục vụ các giao dịch thương mại, đầu tư, hợp tác quốc tế thông quamạng lưới ngân hàng thế giới

Thanh toán quốc tế khác với thanh toán trong nước là ở đây nó liên quanđến việc trao đổi tiền của quốc gia này lấy tiền của quốc gia khác Vì vậy khi

ký kết các hợp đồng mua bán ngoại thương các bên phải thỏa thuận với nhaulấy đồng tiền của nước nào là tiền tệ tính toán và thanh toán trong hợp đồng,đồng thời phải tính toán thận trọng để lựa chọn các biện pháp phòng chống rủi

ro khi tỷ giá hối đoái biến động

Tiền tệ trong thanh toán quốc tế thường không phải là tiền mặt mà nó tồntại dưới hình thức các phương tiện thanh toán như thư chuyển tiền, điệnchuyển tiền, hối phiếu, kỳ phiếu và séc ghi bằng ngoại tệ

Thanh toán giữa các nước đều được tiến hành thông qua ngân hàng vàkhông dùng tiền mặt, nếu có thì chỉ trong những trường hợp riêng biệt Dovậy thanh toán quốc tế về bản chất chính là các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế.Chúng được hình thành và phát triển trên cơ sở các hợp đồng ngoại thương vàcác trao đổi tiền tệ quốc tế

Thanh toán quốc tế được thực hiện dựa trên nền tảng pháp luật và tậpquán thương mại quốc tế, đồng thời nó cũng bị chi phối bởi luật pháp của cácquốc gia, bởi các chính sách kinh tế, chính sách ngoại thương và chính sáchngoại hối của các quốc gia tham gia trong thanh toán

1.2.2 Vai trò của ngân hàng trong thanh toán quốc tế

Trong quan hệ thương mại, quyền lợi của các bên thường không phải lúcnào cũng đều thuận lợi như nhau, có những điều kiện tốt cho bên này thì lạigây khó khăn, cản trở cho bên kia Do đó, các bên thường xảy ra mâu thuẫnvới nhau, bên nào cũng muốn giành về mình phần thuận lợi hơn Để giảiquyết mâu thuẫn đó cần phải có sự tham gia của các ngân hàng thương mạiđóng vai trò là trung gian thanh toán , tạo nên sự tin tưởng, thuận lợi cho cảhai bên

Mặt khác, tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu ít nhất là hai đối tác từhai quốc gia khác nhau Chính vì vậy, trong quá trình giao dịch sẽ gặp một sốkhó khăn trở ngại như sự bất đồng về ngôn ngữ, văn hóa, mỗi quốc gia lại cónhững luật lệ khác nhau về dân sự, chính sách kinh tế, quan hệ đối ngoại Ởmỗi nước lại có đồng tiền riêng của mình cũng như chế độ quản lý ngoại hốiriêng Việc quyết định dùng đồng tiền nào để thanh toán cũng cần phải đượchai bên xem xét và đi đến thỏa thuận Ngoài ra cũng cần phải kể đến sự xacách về địa lý, sự khác biệt về phong tục, tập quán thanh toán Tất cả nhữngđiểm khác biệt nêu trên thường gây ra trở ngại, khó khăn trong giao dịch,thanh toán giữa nước này với nước khác Chính vì vậy, từ xa xưa hoạt độngthanh toán quốc tế rất cần đến sự hỗ trợ của các ngân hàng Ngày nay, cùng

với sự phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ ngân hàng thì vai trò củacác ngân hàng thương mại càng quan trọng hơn bao giờ hết.

Trước hết, các ngân hàng thương mại sẽ can thiệp, trợ giúp về mặt kỹthuật trong thanh toán quốc tế Thương mại quốc tế là một hoạt động phứctạp, đòi hỏi sử dụng các kỹ thuật đặc thù về thương mại quốc tế nhằm bảo vệquyền lợi của cả người mua và người bán, giúp cho hoạt động thương mạiđược tiến hành thuận lợi

Bằng các nghiệp vụ của mình, ngân hàng trở thành gạch nối giữa hai bênmua và bán, tùy thuộc vào mức độ quen biết, tin tưởng khác nhau giữa ngườimua và người bán, khối lượng và giá trị giao dịch của từng hợp đồng mà ngânhàng sẽ lựa chọn các phương thức thanh toán khác nhau như chuyển tiền, nhờthu, tín dụng chứng từ cho phù hợp

Khác với thương mại nội địa, do thương mại quốc tế có sự tham gia củacác đối tác đến từ những quốc gia khác nhau, sử dụng những đồng tiền khácnhau nên trong thanh toán quốc tế sẽ xuất hiện nhu cầu về ngoại tệ Để giúpkhách hàng xử lý khoản ngoại tệ cần thiết trong ngoại thương, đồng thời hạnchế rủi ro về tỷ giá hối đoái, ngân hàng sẽ hỗ trợ các nghiệp vụ như nghiệp vụgiao ngay, kỳ hạn, hoán đổi SWAP để giúp khách hàng giao dịch trên thịtrường hối đoái

Trong xu thế toàn cầu hóa các hoạt động mậu dịch và tài chính hiện nay,hoạt động thanh toán quốc tế đòi hỏi ngoài việc phải phù hợp với luật phápcủa từng nước tham gia còn phải tuân thủ theo các thông lệ quốc tế về thanhtoán như Incoterm, UCP500 hay UCP 600…Thêm vào đó, những hàng rào vềngôn ngữ, phong tục tập quán thanh toán cũng đòi hỏi các ngân hàng phải lànhững chuyên gia trong lĩnh vực thương mại quốc tế, có khả năng cung cấpnhững thông tin và lời khuyên, có kỹ năng soạn thảo hợp đồng quốc tế nhằmđưa đến việc ký kết hợp đồng thành công, tránh tối đa những tranh cãi, bấtđồng có thể nảy sinh

Ngày nay, sự tham gia của các ngân hàng thương mại không chỉ dừng lại

ở sự hỗ trợ về mặt kỹ thuật mà còn cả về mặt tài chính Các ngân hàng khi cầnthiết sẽ là người bảo lãnh thanh toán hoặc tài trợ cho các doanh nghiệp thực

hiện hoạt động xuất nhập khẩu Chẳng hạn, với những hợp đồng ngoại thương

có giá trị lớn, khi vốn lưu động của khách hàng không đủ để thực hiện hợpđồng, họ sẽ nhờ đến sự trợ giúp của ngân hàng thông qua việc tài trợ vốn haybảo lãnh thanh toán Ngân hàng khi đó vừa là ngân hàng phục vụ người xuấtkhẩu (hoặc nhập khẩu), vừa là ngân hàng tài trợ giúp thương vụ được thựchiện Ngược lại, trong quá trình tài trợ, muốn đảm bảo đồng vốn tài trợ được

sử dụng đúng mục đích, quản lý được nguồn thu, ngân hàng sẽ tham gia thanhtoán quốc tế với vai trò là ngân hàng thương lượng (Negotiating Bank), ngânhàng nhờ thu (Collection Bank) hoặc ngân hàng phát hành ( Issuing Bank)

Có thể thấy rằng, ngày nay sự tham gia của các ngân hàng thương mạitrong hoạt động thanh toán quốc tế là một tất yếu và đang ngày càng đóng vaitrò quan trọng Tuy nhiên, mức độ tham gia của các ngân hàng vào hoạt độngnày rất khác nhau, tùy thuộc vào khả năng đáp ứng của mỗi ngân hàng đếnđâu Để xem xét khả năng đáp ứng của mỗi ngân hàng đối với hoạt động

thanh toán quốc tế, chúng ta cần quan tâm tới “Các phương tiện thanh toán quốc tế” và “Các phương thức thanh toán quốc tế”, những vấn đề này sẽ

được trình bày trong các phần sau đây

1.2.3 Các phương tiện thanh toán quốc tế

Các phương tiện lưu thông tín dụng dùng làm phương tiện thanh toánquốc tế được hình thành trên cơ sở sự phát triển của tín dụng thương mại, tíndụng ngân hàng Phương tiện lưu thông này được hình thành thông qua cáchợp đồng mua bán hàng hóa và các nghiệp vụ Ngân hàng

Để tiến hành các nghiệp vụ thanh toán quốc tế được thuận tiện, có hiệuquả, các bên tham gia thanh toán phải lựa chọn và sử dụng một trong nhữngphương tiện thanh toán như Séc, Hối phiếu hay Kỳ phiếu Việc lựa chọnphương tiện thanh toán này hay phương tiện thanh toán khác phụ thuộc vàonhiều yếu tố khác nhau Trước hết, cần xem xét mức độ thường xuyên haykhông thường xuyên của các mối quan hệ thương mại Thứ hai, cần lưu ý đếnkhối lượng thanh toán hay quy mô giao dịch lớn hay nhỏ cũng có ảnh hưởngrất lớn đến việc lựa chọn phương tiện thanh toán nào để đảm bảo an toànnhất Thứ ba, cần xem xét mức độ tín nhiệm giữa các bên tham gia cao hay

thấp Thứ tư, cần tìm hiểu tập quán kinh doanh của mỗi nước để có sự lựachọn phương tiện thanh toán cho phù hợp Sau đây là các phương tiện dùngtrong thanh toán quốc tế:

1.2.3.1 Hối phiếu ( Bill of Exchange )

+ Khái niệm và đặc tính của hối phiếu

Hối phiếu là phương tiện được sử dụng rộng rãi trong thương mại quốc

tế Hối phiếu là một bộ phận cấu thành quan trọng trong bộ chứng từ thanhtoán khi sử dụng phương thức thanh toán quốc tế như phương thức nhờ thu,phương thức tín dụng chứng từ Vì vậy, quá trình thiết lập, lưu thông và sửdụng hối phiếu trong các nghiệp vụ có liên quan cần dựa trên những căn cứpháp lý cần thiết nhất định, nhằm hạn chế đến mức tối đa những bất đồngcũng như những rủi ro có thể xảy ra đối với các bên

Để thống nhất cách hiểu và sử dụng Hối phiếu có các văn bản mang tínhchất quốc tế như Công ước quốc tế ký năm 1930 tại Giơnevơ trong đó có luậtđiều chỉnh về Hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange – ULB), cácnước tham gia ký kết Công ước đã đi đến thống nhất dùng định nghĩa Hốiphiếu của Luật hối phiếu 1882 của nước Anh làm dẫn chiếu trong khái niệmhối phiếu của luật ULB

Theo đó: Hối phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký

phát cho người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho một người khác hoặc trả cho người cầm phiếu.

Trên cơ sở định nghĩa này chúng ta thấy hối phiếu có các đặc tính quantrọng sau:

Thứ nhất, tính trừu tượng của hối phiếu thể hiện rằng trên hối phiếu

không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức là nguyên nhân sinh ra việclập hối phiếu mà chỉ cần ghi số tiền phải trả và những nội dung có liên quanđến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý của hối phiếu cũng không bị ràng buộc donguyên nhân gì sinh ra hối phiếu Một khi được tách khỏi hợp đồng và nằmtrong tay người thứ ba thì hối phiếu trở thành một trái vụ độc lập, chứ không

phải là trái vụ sinh ra từ hợp đồng Nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừutượng.

Thứ hai, tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu thể hiện người trả tiền hối

phiếu phải trả theo đúng nội dung ghi trên phiếu và không được viện những lý

do riêng của mình đối với người phát phiếu, người ký hậu để từ chối việc trảtiền, trừ trường hợp hối phiếu được lập trái với đạo luật chi phối nó Ví dụ:một người đặt hàng mua máy móc, sau khi ký hợp đồng đã chấp nhận trả tiềnvào tờ phiếu do người cung cấp hàng gửi đến, hối phiếu đó đã được chuyểnđến tay người thứ ba thì người đặt hàng bắt buộc phải trả tiền cho người cầmphiếu này ngay cả trong trường hợp người cung cấp hàng vi phạm hợp đồngkhông giao hàng cho người mua

Thứ ba, tính lưu thông của hối phiếu thể hiện hối phiếu có thể được

chuyển nhượng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó, bởi vì hối phiếu làlệnh đòi tiền của một người này với người khác, hối phiếu có một trị giá tiềnnhất định, có một thời hạn nhất định, thời hạn này thường là ngắn và đượcngười trả tiền chấp nhận Như vậy nhờ vào tính trừu tượng và tính bắt buộcnghĩa vụ trả tiền mà hối phiếu có tính lưu thông

+ Việc thành lập và lưu thông hối phiếu

Vì hối phiếu phải lưu hành nên nó phải có một hình thức nhất định đểngười ta có thể dễ dàng phân biệt hối phiếu với các phương tiện thanh toánkhác Hối phiếu thương mại là một văn bản xác nhận một trái vụ trả tiền cótính chất thương mại, cho nên hối phiếu phải có một nội dung nhất định phùhợp với luật lệ chi phối nó

Thứ nhất, về mặt hình thức, hình thức của hối phiếu được quy định như

Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu là ngôn ngữ viết hoặc in sẵn, đánh máy sẵn, đánhmáy bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất Tiếng Anh là tiếng thôngdụng của ngôn ngữ tạo lập hối phiếu Một hối phiếu sẽ không có giá trị pháp

lý, nếu nó được tạo lập bằng nhiều ngôn ngữ khác nhau Những hối phiếu viếtbằng bút chì, bằng thứ mực dễ phai như mực đỏ đều trở thành vô giá trị

Hối phiếu có thể lập thành một hay nhiều bản, mỗi bản đều đánh số thứ

tự, các bản đều có giá trị như nhau Khi thanh toán, ngân hàng thường gửi hốiphiếu cho người trả tiền làm hai lần kế tiếp nhau đề phòng thất lạc, bản nàođến trước thì sẽ được thanh toán trước, bản nào đến sau sẽ trở thành vô giá trị

Vì vậy trên hối phiếu thường ghi câu “Sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của hốiphiếu này (bản thứ hai có cùng nội dung và ngày tháng không trả tiền ” ởbản số một của hối phiếu Bản số hai lại ghi “Sau khi nhìn thấy bản thứ haicủa hối phiếu này (bản thứ nhất có cùng nội dung và ngày tháng không trảtiền) ” Hối phiếu không có bản phụ

Thứ hai, về mặt nội dung, theo Luật Thống nhất về Hối phiếu ban hành

theo Công ước Geneve 1930 (Uniform Law for Bill of Exchange - ULB),một hối phiếu phải bao gồm 8 nội dung bắt buộc sau đây:

1 Tiêu đề của hối phiếu: Chữ Hối phiếu là tiêu đề của một hối phiếu, thiếu

tiêu đề này, hối phiếu sẽ trở thành vô giá trị Ngôn ngữ của tiêu đề phải cùngngôn ngữ của toàn bộ nội dung hối phiếu

2 Địa điểm và ngày ký phát hối phiếu: thông thường địa chỉ của người lập

hối phiếu là địa điểm ký phát phiếu Hối phiếu được ký phát ở đâu thì lấy địađiểm ký phát ở đó Một hối phiếu không ghi rõ địa điểm ký phát, người ta chophép lấy địa chỉ bên cạnh tên của người ký phát làm địa điểm ký phát hốiphiếu Nếu trên hối phiếu thiếu cả địa chỉ của người phát hành thì hối phiếu

đó vô giá trị Ngày tháng ký phát hối phiếu có ý nghĩa quan trọng trong việcxác định kỳ hạn trả tiền của hối phiếu có kỳ hạn nếu hối phiếu ghi rằng: “Sau

X ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu này” Ngày ký phát hối phiếu còn liênquan đến khả năng thanh toán của hối phiếu Ví dụ, nếu ngày ký phát hốiphiếu xảy ra sau ngày người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu mất khả năng

thanh toán như bị phá sản, bị đưa ra tòa, bị chết v.v thì khả năng thanh toánhối phiếu đó không còn nữa.

3 Mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện một số tiền cụ thể: hối phiếu là một

mệnh lệnh đòi tiền, không phải là một yêu cầu đòi tiền Việc trả tiền là vôđiều kiện, có nghĩa là trong hối phiếu không được viện lý do nào khác, trừ lý

do hối phiếu trái với luật hối phiếu, để quyết định có trả tiền hay không Sốtiền của hối phiếu là một số tiền nhất định, tức là một số tiền được ghi mộtcách đơn giản và rõ ràng, người ta có thể nhìn qua để biết được số tiền phảitrả là bao nhiêu, không cần qua các nghiệp vụ tính toán nào dù là đơn giản Sốtiền được ghi có thể vừa bằng số vừa bằng chữ hoặc hoàn toàn bằng số hayhoàn toàn bằng chữ Số tiền của hối phiếu phải nhất trí với nhau trong cáchghi Trường hợp có sự chênh lệch giữa số tiền bằng số và số tiền bằng chữ thìngười ta thường căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ Trường hợp có sự chênhlệch giữa số tiền toàn ghi bằng số hay toàn ghi bằng chữ thì người ta căn cứvào số tiền nhỏ hơn

4 Thời hạn trả tiền của hối phiếu gồm có 2 loại: thời hạn trả tiền ngay và

thời hạn trả tiền sau Cách ghi thời hạn trả tiền ngay thường là: “Ngay sau khinhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ” hoặc “Sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ” Cách ghi thời hạn trả tiền sau thường có 3 cách:

Nếu mốc thời gian tính từ ngày chấp nhận hối phiếu thì ghi: “X ngày sau khinhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ”

Nếu thời hạn trả tiền tính từ ngày ký phát hối phiếu thì ghi: “X ngày kể từngày ký bản của hối phiếu này ”

Nếu thời hạn là một ngày cụ thể nhất định thì ghi: “Đến ngày của bản thứ của hối phiếu này ” Trong 3 cách trên, cách thứ nhất thường được sử dụnghơn cả

Những cách ghi thời hạn trả tiền của hối phiếu mơ hồ, tối nghĩa khiến chongười ta không thể xác định được thời hạn trả tiền là bao nhiêu hoặc nó biếnviệc trả tiền của hối phiếu thành có điều kiện thì hối phiếu sẽ vô giá trị Ví dụghi: “Sau khi tàu biển cập cảng thì trả cho bản thứ của hối phiếu này” hoặc

“Sau khi hàng hóa đã được kiểm nghiệm xong thì trả cho bản thứ của hốiphiếu này ”.

5 Địa điểm trả tiền của hối phiếu là địa điểm được ghi rõ trên hối phiếu.

Nếu hối phiếu không ghi rõ hoặc không ghi địa điểm trả tiền, người ta có thểlấy địa chỉ ghi bên cạnh tên của người trả tiền là địa điểm trả tiền

6 Người hưởng lợi quy định ở mặt trước của tờ hối phiếu, trước tiên là

người ký phát hối phiếu, hoặc có thể là người khác do người ký phát hốiphiếu chỉ định

7 Người trả tiền hối phiếu được ghi rõ ở mặt trước, góc trái cuối cùng của

tờ hối phiếu, sau chữ “gửi ”

8 Người ký phát phiếu được ghi ở mặt trước, góc phải cuối cùng của tờ

phiếu Cần đặc biệt chú ý là tất cả những người có liên quan được ghi trên tờhối phiếu phải ghi rõ đầy đủ tên, địa chỉ mà họ dùng để đăng ký hoạt độngkinh doanh Người ký phát hối phiếu phải ký tên trên mặt trước, góc phải cuốicùng của tờ hối phiếu đó Người ký phát hối phiếu phải đăng ký mẫu chữ kývới một cơ quan chuyên trách, không được phép ủy quyền cho người khác kýthay mình trên hối phiếu Chữ ký phải được ký bằng tay và không được đóngdấu đè lên chữ ký

Ngoài những nội dung bắt buộc nêu trên, hối phiếu còn có thể bao gồmthêm những nội dung khác do hai bên thỏa thuận, miễn là các nội dung nàykhông làm sai lạc tính chất của hối phiếu do luật quy định

+ Phân loại hối phiếu

*Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm

3 loại:

Hối phiếu trả tiền ngay: Người trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do

người cầm phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ

Hối phiếu trả tiền ngay sau một số ngày nhất định, thường là trả tiền sau

5-7 ngày: Người trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do người cầm phiếu xuấttrình thì tiến hành ký chấp nhận trả tiền, sau đó từ 5 - 7 ngày thì trả tiền tờ hốiphiếu đó

Hối phiếu có kỳ hạn: Sau một thời gian nhất định ghi trên hối phiếu,

người trả tiền phải trả hoặc tính từ ngày ký phát hối phiếu hoặc tính từ ngàychấp nhận hối phiếu hoặc từ một ngày quy định cụ thể

*Căn cứ vào hối phiếu có kèm theo chứng từ hay không, có thể chia hối

phiếu làm 2 loại:

Hối phiếu trơn: Loại này được gửi đến đòi tiền người trả tiền không kèm

theo chứng từ thương mại Trong thanh toán quốc tế, hối phiếu này dùng đểthu tiền cước phí vận chuyển, bảo hiểm, hoa hồng v.v hoặc dùng để đòi tiềnmua hàng của những thương nhân nhập khẩu tin cậy

Hối phiếu kèm chứng từ: Loại hối phiếu này được gửi đến cho người

nhập khẩu có kèm chứng từ thương mại Hối phiếu kèm chứng từ có hai loại:Loại hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay và loại hối phiếu kèm chứng từ cóchấp nhận

*Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu có thể chia hối phiếu

làm 2 loại:

Hối phiếu đích danh: Là loại hối phiếu ghi rõ hộ tên người hưởng lợi hối

phiếu không kèm theo điều khoản theo lệnh Ví dụ: Hối phiếu ghi như sau

“Sau khi nhìn thấy hối phiếu này, trả cho ông X một số tiền là ” Hối phiếuđích danh không chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu theo luật định

Hối phiếu theo lệnh: Là loại hối phiếu ghi trả theo lệnh của người hưởng

lợi hối phiếu Ví dụ ghi như sau: “Sau khi nhìn thấy hối phiếu này, trả theolệnh của ông X một số tiền là ” Hối phiếu theo lệnh chuyển nhượng đượctheo hình thức ký hậu theo luật định Nó được sử dụng rộng rãi trong thanhtoán quốc tế

* Căn cứ vào người ký phát hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm 2 loại: Hối phiếu thương mại là hối phiếu do người xuất khẩu ký phát đòi tiền

người nhập khẩu trong nghiệp vụ về thanh toán hàng hóa xuất khẩu hoặc cungcấp lao vụ lẫn nhau

Hối phiếu ngân hàng là hối phiếu do ngân hàng phát hành ra lệnh cho

ngân hàng đại lý của mình thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởnglợi chỉ định trên hối phiếu

1.2.3.2 Kỳ phiếu ( Promissory Note ) _ Lệnh phiếu

Kỳ phiếu là loại chứng từ, trong đó người ký phát cam kết sẽ trả một só tiền nhất định vào một ngày nhất định cho người hưởng lợi được chỉ định trên

Kỳ phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác

Như vậy, ngược lại với hối phiếu, kỳ phiếu do con nợ viết ra để hứa camkết trả tiền cho người hưởng lợi Với tính thụ động trong thanh toán như vậy,trong thanh toán quốc tế, kỳ phiếu ít thông dụng hơn hối phiếu

Các điều mà luật dùng để điều chỉnh hối phiếu cũng được áp dụng tương

tự cho kỳ phiếu thương mại Tuy nhiên, có một số đặc thù sau:

Thứ nhất, kỳ hạn kỳ phiếu được quy định rõ trên tờ lệnh này Trên kỳ

phiếu phải ghi rõ ngày tháng năm sẽ trả tiền cho chủ nợ

Thứ hai, một kỳ phiếu có thể do một hay nhiều người ký phát để cam kết

thanh toán cho một hay nhiều người hưởng lợi

Thứ ba, kỳ phiếu cần có sự bảo lãnh của ngân hàng hoặc Công ty tài

chính Sự bảo lãnh này đảm bảo khả năng thanh toán của kỳ phiếu Bởi vì vềbản chất kỳ phiếu là do con nợ cam kết trả nợ, do vậy để đảm bảo cho lời camkết này, bắt buộc phải có sự bảo lãnh

Thứ tư, hối phiếu thường gồm 2 bản, bản số 1 và số 2, kỳ phiếu chỉ có

một bản chính duy nhất do con nợ ký phát để chuyển cho người hưởng lợi kỳphiếu đó

1.2.3.3 Séc ( Cheque )

+ Khái niệm: Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản

ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho người có tên trong séc, hoặc trả theo lệnh của người ấy hoặc trả cho người cầm séc một số tiền nhất định bằng tiền mặt hay chuyển khoản.

Người có tiền mở tại ngân hàng một tài khoản, ngân hàng sẽ cấp chongười gửi tiền một quyển séc Mỗi lần muốn rút tiền ra thì lập một tờ séc đưađến ngân hàng để lĩnh tiền

Séc là một phương tiện thanh toán được sử dụng rộng rãi trong các nước

có hệ thống ngân hàng phát triển cao Hiện nay séc là phương tiện chi trảđược dùng hầu như phổ biến trong thanh toán nội địa của tất cả các nước Séc

cũng được sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế về hàng hóa, cung cấplao vụ, du lịch và về các chi trả phi mậu dịch khác.

Séc có giá trị thanh toán trực tiếp như tiền tệ, do vậy nó phải có nhữngquy định về nội dung và hình thức theo luật định Theo công ước Giơnevơnăm 1931 được nhiều nước áp dụng, một tờ séc cần ghi đủ những điều sauđây:

Tiêu đề của séc: Một lệnh trả tiền muốn được coi là séc thì phải có tiêu

đề SÉC ghi trên tờ lệnh đó Vì séc là lệnh nên khi ngân hàng nhận được séc sẽphải chấp nhận vô điều kiện lệnh này, trừ trường hợp tài khoản phát hành séckhông còn tiền hoặc tờ séc không đầy đủ tính chất pháp lý

Địa điểm và ngày tháng năm phát hành séc: Đây là một yếu tố quan

trọng để xác định thời hạn thanh toán của tờ séc cũng như là căn cứ để giảiquyết các tranh chấp nếu có xảy ra giữa các bên liên quan đến séc

Số tiền ghi trên séc phải rõ ràng, phải vừa ghi bằng số vừa ghi bằng chữ

khớp nhau, có ký hiệu tiền tệ

Tên địa chỉ của người yêu cầu trích tài khoản, tài khoản được trích trả,

ngân hàng trả tiền, tên địa chỉ của người hưởng số tiền trên séc, chữ ký củangười phát hành séc Nếu là tổ chức thì phải có chữ ký của chủ tài khoản, kếtoán trưởng và dấu của tổ chức đó (nếu có)

Các yếu tố trên đây phải được ghi rõ ràng, chính xác tuyệt đối, không tẩyxóa và phải được ghi cùng một loại chữ, một thứ mực, không được ghi bằngmực đỏ Điều cơ bản trong phát hành séc là người phát hành séc phải có tiềntrên tài khoản mở tại ngân hàng, số tiền trên tờ séc không vượt quá số dư cótrên tài khoản ở ngân hàng Séc có thể phát hành để trả tiền cho một tổ chức,một cá nhân hoặc nhiều người, séc cũng có thể do một ngân hàng này pháthành trả tiền cho một ngân hàng khác

Séc thường được in sẵn theo mẫu có những dòng để trống để người pháthành séc điền vào

Ngày nay, rất nhiều ngân hàng trên thế giới dùng máy in nhiều màu sốtiền, ký hiệu tiền, số tiền bằng số, bằng chữ lên chỗ trống của tờ séc

Đặc điểm của séc là có tính thời hạn, tức là tờ séc chỉ có giá trị tiền tệhoặc thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó chưa hết đối với séc thương mại.Thời hạn hiệu lực của tờ séc được ghi rõ trên tờ séc và tùy thuộc vào phạm vikhông gian mà séc lưu hành và luật pháp các nước quy định Nói chung séclưu hành trong nội địa thời gian ngắn hơn lưu hành trong thanh toán quốc tế.Séc trả tiền ngay, thời hạn hiệu lực là 8 ngày làm việc kể từ ngày pháthành séc, nếu là séc lưu hành trong nước, thời hạn hiệu lực là 20 ngày làmviệc nếu lưu thông ngoài nước trong cùng một châu, là 70 ngày nếu séc đượctrả ở một nước không cùng châu Qúa thời hạn trên nếu séc không quay trở lạingân hàng thì séc sẽ mất hiệu lực Đối với séc du lịch thì không quy định thờihạn hiệu lực Ở Việt Nam, thời hạn thanh toán séc là 15 ngày kể từ ngày kýphát séc.

+ Những người liên quan đến séc

Những người liên quan đến việc phát hành và sử dụng séc thường baogồm ngưới ký phát séc, người hưởng lợi séc và ngân hàng thanh toán séc.Người phát ra séc để trả nợ gọi là người phát hành séc Ngân hàng thanh toán

là người trả tiền cho người hưởng lợi tờ séc Người nhận tiền là người hưởnglợi tờ séc

Sau khi séc được phát hành, người có quyền hưởng lợi tờ séc gọi là ngườicầm séc Séc có thể chuyển nhượng cho nhiều người liên tiếp bằng phươngpháp ký hậu trong thời hạn hiệu lực của séc

Ký hậu có 2 ý nghĩa Thứ nhất, ký hậu chứng nhận việc chuyển giao quyền hưởng séc cho một người khác Thứ hai, ký hậu xác nhận trách nhiệm

của người chuyển nhượng đối với tất cả những người cầm giữ tờ séc sau đó

về việc trả tiền đối với tờ séc Tuy nhiên người chuyển nhượng séc có thểthoái thác trách nhiệm này bằng cách ghi thêm một điều kiện về bảo lưu cùngvới chữ ký hậu “không được truy đòi” Việc ký hậu séc chỉ được thực hiệnđối với loại séc theo lệnh

+ Phân loại séc

Có thể phân loại séc theo nhiều tiêu chí khác nhau Thông thường sécđược phân loại dựa trên tính chất chuyển nhượng của nó, căn cứ vào cáchthanh toán séc và căn cứ vào người phát hành séc

* Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng séc được chia làm 4 loại sau đây:

Séc ghi tên là loại séc ghi rõ họ tên người hưởng lợi Loại séc này không

thể chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu, chỉ có người hưởng lợi được ghi trênséc mới được lĩnh tiền ở ngân hàng

Séc vô danh là loại séc không ghi tên người hưởng lợi, chỉ ghi câu “trả cho

người cầm séc” Bất cứ ai cầm séc này cũng có htể lĩnh tiền ở ngân hàng, vìvậy không cần qua thủ tục ký hậu séc vẫn có thể chuyển nhượng bằng hìnhthức trao tay Nếu để mất séc coi như mất tiền Loại này dùng để nhận tiềnmặt

Séc theo lệnh là loại séc ghi trả theo lệnh của người hưởng lợi ghi trên tờ

séc đó Trên tờ séc ghi “yêu cầu trả theo lệnh của ông X” Loại này có thểchuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu như cách ký hậu của hối phiếu

Séc theo lệnh nhưng không được chuyển nhượng bằng cách ký hậu là loại

séc có ghi tên người hưởng lợi nhưng ghi thêm điều kiện là không theo lệnhcủa người hưởng lợi này đối với loại séc này, việc chuyển giao cho ngườikhác phải thông qua xác nhận chuyển nhượng bằng một văn bản kèm theo

* Căn cứ vào cách thanh toán séc có thể chia làm hai loại:

Séc chuyển khoản là loại séc mà người ký phát séc ra lệnh cho ngân hàng

trích tiền từ tài khoản của mình để chuyển trả sang một tài khoản khác củamột người khác trong hoặc khác ngân hàng Séc chuyển khoản không thểchuyển nhượng được và không thể lĩnh tiền mặt được

Séc tiền mặt: là loại séc mà ngân hàng thanh toán sẽ trả tiền mặt và người

phát hành séc phải chịu rủi ro khi bị mất séc hoặc bị đánh cắp Người cầm séckhông cần sự ủy quyền cũng lĩnh được tiền

* Căn cứ vào người phát hành séc được chia làm hai loại:

Séc cá nhân: được sử dụng để nhận tiền tại ngân hàng của nhà nhập khẩu.

Thuận lợi cơ bản đối với người nhập khẩu là họ được hưởng lợi cho đến khiséc xuất trình tại ngân hàng của nhà nhập khẩu Tuy nhiên, trong trường hợp

này nhà nhập khẩu cũng phải chịu rủi ro khi tỷ giá ngoại tệ tăng Tuy nhiênséc loại này không được an toàn khi sử dụng trong thanh toán quốc tế.

Séc bảo chi của ngân hàng hay séc xác nhận: Loại séc này bảo đảm an

toàn hơn trong thanh toán quốc tế và sử dụng thuận lợi hơn

Ngoài ba cách phân loại séc nêu trên, còn có các loại séc đặc biệt như séc

du lịch, séc gạch chéo, séc tài khoản của người hưởng lợi

Séc du lịch là loại séc do ngân hàng phát hành và được trả tiền tại bất cứ

một chi nhánh hay đại lý của ngân hàng đó Ngân hàng phát séc đồng thờicũng là ngân hàng trả tiền Người hưởng lợi là khách du lịch có tiền tại ngânhàng phát séc Trên séc du lịch phải có chữ ký của người hưởng lợi Khi lĩnhtiền tại ngân hàng được chỉ định, người hưởng lợi phải ký tại chỗ để ngânhàng kiểm tra, nếu đúng, ngân hàng mới trả tiền Thời gian của séc du lịch cóhiệu lực do ngân hàng phát séc và người hưởng lợi thỏa thuận, có thể có hạn

và có thể vô hạn Trên séc du lịch có ghi rõ khu vực các ngân hàng trả tiền,ngoài khu vực đó, séc không có giá trị lĩnh tiền

1.2.3.4 Thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán là loại phương tiện chi trả hiện đại, xuất hiện với tư cách

là phương tiện thanh toán lần đầu tiên tại Mỹ vào năm 1914 Tuy nhiên, nóchỉ được sử dụng rộng rãi vào những năm 1950 Và vào khoảng những năm

1960, thẻ thanh toán đã dần dần thâm nhập vào cuộc sống dân của cư tại cácnước Châu Âu và ngày nay nó đã phát triển rộng rãi, trở thành phương tiệnthông dụng trên thế giới

+ Khái niệm: Thẻ thanh toán (hay thẻ chi trả, thẻ giao dịch) là một phương

tiện thanh toán mà người sở hữu thể có thể dùng để thanh toán rút tiền tự động thông qua máy đọc thẻ được lắp đặt ở các cơ sở chấp nhận thanh toán thẻ hay

ở các máy rút tiền tự động lắp đặt nơi công cộng.

Hầu hết các loại thẻ quốc tế hiện nay đều bằng nhựa cứng có hình chữnhật chung một kích cỡ 96mm x 54mm x 0,76mm, có góc tròn gồm 2 mặt

+ Phân loại thẻ

Thẻ thanh toán có thể được phân loại theo nhiều cáhc khác nhau Dướiđây trình bày ba chách phân loại thẻ chủ yếu

* Căn cứ vào công nghệ sản xuất có 3 loại thẻ thanh toán sau:

Thẻ khắc chữ nổi (Embossed card): trên bề mặt thẻ được khắc chữ nổi.

Hiện nay người ta không còn dùng nữa vì dễ làm giả

Thẻ băng từ (Magneic stripe): được sản xuất dựa trên kỹ thuật thư tín với

2 băng từ chứa thông tin ở mặt sau của thẻ Loại này đã dùng phổ biến trongvòng 20 năm nay, nhưng đã thể hiện một số nhược điểm như khả năng bị lợidụng cao do thông tin ghi trên thẻ không được mã hóa, có thể đọc được dễdàng, thẻ chỉ mang một lượng thông tin hạn chế không áp dụng được kỹ thuậtmã

Do những nhược điểm này mà thẻ bị lợi dụng lấy cắp tiền

Thẻ thông minh (Smart card): đây là thế hệ thẻ mới nhất dựa trên kỹ

thuật xử lý tin học nhờ gắn vào thẻ một "chip" điện tử có cấu trúc như mộtmáy tính hoàn hảo, do đó ghi được nhiều thông tin hơn và an toàn hơn

* Căn cứ vào chủ thể phát hành thẻ được chia làm 2 loại:

Thẻ do ngân hàng phát hành: thẻ này do ngân hàng phát hành giúp cho

khách hàng sử dụng linh động tài khoản của mình tại ngân hàng hoặc sử dụngmột số tiền do ngân hàng cấp tín dụng Nó hiện đang được sử dụng rộng rãinhất hiện nay và nó có thể lưu hành trên toàn cầu

Thẻ do các tổ chức phi ngân hàng phát hành: đó là thẻ du lịch, giải trí của

các tập đoàn kinh doanh lớn, các cửa hiệu kinh doanh lớn phát hành nhưDiners club, Amex

* Căn cứ vào tính chất thanh toán thẻ được chia làm 3 loại:

Thẻ tín dụng (Credit card): được sử dụng phổ biến nhất Chủ thẻ được

phép sử dụng một hạn mức tín dụng không phải trả lãi để mua sắm tại những

cơ sở kinh doanh chấp nhận loại thẻ này

Thẻ ghi nợ (Debit card): đây là loại thẻ có quan hệ trực tiếp và gắn liền

với tài khoản tiền gửi Loại thẻ này khi dùng để mua hàng sẽ được khấu trừngay lập tức vào tài khoản của chủ thẻ thông qua những thiết bị điện tử đặt tạicác có sở kinh doanh Thẻ ghi nợ còn dùng để rút tiền ở máy tự động Nókhông có mức hạn mức tín dụng vì phụ thuộc vào số dư hiện hữu trên tàikhoản của chủ thẻ

Thẻ rút tiền mặt (Cash card): được dùng để rút tiền mặt tại các máy tự

động ATM hoặc ở ngân hàng và sử dụng các dịch vụ khác do máy ATM cungcấp ( ví dụ như kiểm tra số dư, chuyển khoản, chi trả các khoản vay )

Thẻ lưu giữ giá trị (Stored Value card): được phát hành bằng cách nộp

một số tiền nhất định (mua thẻ) mỗi lần sử dụng thì số tiền trên thẻ bị trừ dần

Ví dụ thẻ điện thoại, thẻ thanh toán phí cầu đường

* Căn cứ vào phạm vi lãnh thổ, thẻ chia làm 2 loại:

Thẻ trong nước: là thẻ được giới hạn sử dụng trong phạm vi một quốc

gia, do vậy đồng tiền giao dịch phải là đồng bản tệ của nước đó

Thẻ quốc tế: là loại thẻ được chấp nhận trên toàn cầu, sử dụng các ngoại

tệ mạnh để thanh toán Nó được khách du lịch rất ưu chuộng vì sự an toàn,tiện lợi Tuy nhiên do phạm vi sử dụng rộng nên quy trình hoạt động của thẻnày phức tạp hơn

Trên thực tế các ngân hàng thường áp dụng song song cả hai loại thẻ trongnước và thẻ quốc tế

* Căn cứ vào mục đích sử dụng và đối tượng sử dụng, thẻ có thể chia làm 4 loại sau đây:

Thẻ kinh doanh (Business card): là loại thẻ được phát hành cho nhân viên

các công ty sử dụng

Thẻ du lịch và giải trí (Travel and Entertainment card hay T&E): là loại

thẻ thường do các công ty tư nhân phát hành để phục vụ cho ngành du lịch vàgiải trí

Thẻ vàng (Gold card): là loại thẻ phục vụ cho thị trường cao cấp, hạng

cao phù hợp với khách hàng có thu nhập cao, có uy tín, có khả năng tài chínhlành mạnh, nhu cầu chi tiêu lớn

Thẻ thường (Standard card): là một loại thẻ tín dụng do hệ thống Master

phát hành Nó là loại thẻ mang tính chất phổ thông được nhiều người ưa dùng

Ở Việt Nam hiện nay cũng đã xuất hiện nhiều loại thẻ khác nhau đápứng nhu cầu ngày càng phong phú, đa dạng của khách hàng

1.2.4 Các phương thức thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán quốc tế là một điều kiện quan trọng nhất của hợpđồng thanh toán quốc tế Hiểu một cách đơn giản, phương thức thanh toán làmột cách thức nhất định để người bán thu được tiền nhanh nhất, an toàn nhất

và người mua trả được tiền và nhận được hàng chuẩn xác đủ về số lượng,đúng về chất lượng, đúng thời hạn như hợp đồng đã ký

Tùy theo từng điều kiện, hoàn cảnh cụ thể, các bên đối tác trong quan hệthương mại quốc tế sẽ lựa chọn và thỏa thuận với nhau cùng sử dụng mộtphương thức thanh toán Sau đây là các phương thức thanh toán chủ yếu:

1.2.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)

Khái niệm: Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách

hàng - người trả tiền - yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác - người hưởng lợi, ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách yêu cầu.

* Các bên tham gia thanh toán:

Người yêu cầu chuyển tiền (Remitter): là người yêu cầu Ngân hàng thay

mình thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài Thường là người mua, người trả nợhoặc nhà đầu tư yêu cầu chuyển vốn, kinh phí ra nước ngoài

Người thụ hưởng (Beneficiary): là người được nhận số tiền chuyển tới

thông qua ngân hàng, thường là người xuất khẩu, chủ nợ hoặc người tiếp nhậnđầu tư do người chuyển tiền chỉ định

Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền (Remitting Bank): là ngân hàng

phục vụ người chuyển tiền, ở nước người yêu cầu chuyển tiền

Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho

người thụ hưởng, thông thường là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngânhàng chuyển tiền ở nước người thụ hưởng

* Hình thức chuyển tiền:

Thanh toán theo phương thức chuyển tiền có thể thực hiện theo hai hìnhthức chủ yếu sau:

Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T): là hình thức chuyển tiền

trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nôi

dung một bức thư mà ngân hàng này gửi yêu cầu ngân hàng thanh toán thựchiện.

Chuyển tiền bằng điện ( Telegraphic Transfer – T/T): là hình thức chuyển

tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trongnội dung một bức điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán thôngqua truyền tin của mạng viễn thông như SWIFT (Society for WorldwidInterbank Financial Telecomunication – Hiệp hội liên lạc viễn thông quốc tếTài chính Ngân hàng toàn thế giới) Với hai hình thức chuyển tiền trên,chuyển tiền bằng thư phí dịch vụ thấp hơn, song lại chậm hơn rất nhiều so vớichuyển tiền bằng điện

*Nội dung quy trình nghiệp vụ:

Sơ đồ quy trình chuyển tiền

(4) Ngân hàng trả tiền thanh toán tiền cho người thụ hưởng.

Phương thức chuyển tiền được sử dụng trong hai trường hợp thanh toántrước tiền hàng và thanh toán sau Thanh toán trước thì ngược lại so vớiphương thức mở tài khoản, tiện lợi cho người bán nhưng lại bất lợi cho người

Người yêu cầu chuyển tiền

Người thụ hưởng

NH nhận chuyển tiền NH trả tiền

(4) Thanh toán

mua, vì người mua bắt buộc phải có một lượng vồn lưu động đáng kể bị ghimgiữ trong khoảng thời gian dài Hơn nữa nếu hàng hóa kém chất lượng hayngười sản xuất bị phá sản không còn khả năng giao hàng hoặc các vấn đềkhác nảy sinh từ tình hình kinh tế không ổn định dẫn đến phương thức ứngtiền trước có thể gặp rủi ro Thanh toán sau thì thuận lợi cho người mua và bấtlợi cho người bán Tóm lại, thanh toán bằng phương thức chuyển tiền làphương thức thanh toán đơn giản, thủ tục nhanh gọn Tuy nhiên, trongphương thức thanh toán này ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, việc cónhận được tiền hay không của người bán hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chícủa người mua Do đó, phương thức này chỉ được áp dụng cho các bên đã cóquan hệ thương mại lâu dài, tin tưởng tuyệt đối lẫn nhau.

1.2.4.2 Phương thức ghi sổ (Open Account)

Khái niệm: Người bán mở một tài khoản hoặc một quyển sổ để ghi nợ

người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ có thể là tháng, quý hoặc năm người mua trả tiền cho người bán.

* Đặc điểm của phương thức thanh toán ghi sổ:

Thứ nhất, đây là một phương thức thanh toán không có sự tham gia củacác ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực thi thanh toán.Thứ hai, chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên.Thứ ba, nếu người mua mở tài khoản để ghi thì tài khoản này chỉ là tàikhoản theo dõi, không có giá trị thanh quyết toán

Thứ tư, chỉ có hai bên tham gia thanh toán là người mua và người bán

*Nội dung quy trình nghiệp vụ:

Sơ đồ quy trình mở tài khoản.

Chú thích:

(1) Người bán giao hàng hóa dvụ cùng với các chứng từ

(2) Báo nợ trực tiếp

(3) Người mua dùng hình thức chuyển tiền để trả tiền khi đến hạn

Phương thức thanh toán mở tài khoản thường được áp dụng trong quan

hệ bạn hàng tin cậy, tín nhiệm lẫn nhau với điều kiện của thương vụ

- Dùng trong mua bán hàng đổi hàng, thường xuyên, trao làm nhiều lầntrong năm

- Dùng trong thanh toán tiền gửi bán hàng tại nước ngoài

- Dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch như: tiền cước phí vận tải,tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, ủy thác, tiền lãicho các khoản vay và đầu tư

Với phương thức này thuận lợi cho bên mua được sử dụng hang hóathường xuyên, thậm chí cả lúc chưa đủ tiền, ngược lại cũng thuận lợi cho bênbán vì tiêu thụ được hàng hóa và giữ được thị trường truyền thống

1.2.4.3 Phương thức nhờ thu (Collection of Payment)

Khái niệm: Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó

người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở người mua trên

cơ sở hối phiếu của người bán lập ra.

* Các bên tham gia giao dịch thanh toán theo phương thức nhờ thu gồm:

Người có yêu cầu ủy nhiệm thu (Principal): người cung ứng dịch vụ (gọi

(3) Chuyển tiền