Khái niệm: Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu của người bán lập ra.
* Các bên tham gia giao dịch thanh toán theo phương thức nhờ thu gồm:
Người có yêu cầu ủy nhiệm thu (Principal): người cung ứng dịch vụ (gọi là bên bán) Người mua NH bên mua Người bán NH bên bán (1) Hàng hóa+c.từ (2) Báo nợ trực tiếp (3) Chuyển tiền
Ngân hàng xác nhận ủy thác thu (Remitting Bank): ngân hàng phục vụ bên bán
Ngân hàng xuất trình (Collecting Bank and/or Presenting Bank): là ngân hàng thu hộ, thường là ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của ngân hàng nhận ủy nhiệm thu.
Người trả tiền (Drawee): người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ được cung ứng _ gọi chung là bên mua.
*Phân loại và quy trình nghiệp vụ:
Dựa trên cơ sở cách thức yêu cầu thanh toán của bên bán có thể phân biệt thành hai hình thức nhờ thu sau:
Nhờ thu trơn (Clean Collection): là phương thức thanh toán trong đó bên bán ủy thác cho Ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua căn cứ vào hối phiếu do chính người bán thành lập. Các chứng từ thương mại có liên quan đến giao dịch bên bán đã chuyển giao trực tiếp cho bên mua , không qua Ngân hàng.
Sơ đồ quy trình nhờ thu trơn
Chú thích:
(1) Bên bán chuyển giao hàng hóa, đồng thời chuyển toàn bộ chứng từ hàng hóa cho bên mua
(2) Bên bán lập hối phiếu đòi tiền người mua, ủy nhiệm qua Ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua.
Người mua Người bán
NH xuất trình NH thu hộ NH nhận ủy thác thu (1) Hàng hóa+c.từ (2) Hối phiếu (7) Thanh toán (3) Hối phiếu (4) Đòi tiền (5) Thanh toán (6) Chuyển tiền
(3) Ngân hàng phục vụ bên bán chuyển hối phiếu qua Ngân hàng phục vụ bên mua nhờ thu hộ tiền từ người mua.
(4) Ngân hàng phục vụ bên mua đòi tiền người mua hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu.
(5) Bên mua thanh toán tiền
(6) Chuyển tiền trả qua Ngân hàng phục vụ bên bán (7) Thanh toán tiền cho bên bán
Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho bên bán (thanh toán không bình đẳng) do giữa sự trả tiền và nhận hàng tách rời, không có sự ràng buộc với nhau. Như vậy, phương thức nhờ thu trơn chỉ áp dụng trong những trường hợp:
- Người bán và người mua tin cậy lẫn nhau hoặc có quan hệliên doanh với nhau giữa công ty mẹ_công ty con hoặc chi nhánh của nhau.
- Thanh toán các dịch vụ có liên quan tới xuất nhập khẩu hàng hóa, vì việc thanh toán này không cần thiết phải kèm theo chứng từ như tiền cước phí vận tải, bảo hiểm...
Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): là phương thức thanh
toán trong đó bên bán ủy nhiệm cho Ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu có kỳ hạn) sẽ trao bộ chứng từ cho người mua nhận hàng.
Trong nhờ thu kèm chứng từ người bán ủy thác cho Ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn nhờ Ngân hàng khống chế chứng từ hàng hóa đối với người mua. Đây là sự khác biệt cơ bản giữa nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ. Với cách khống chế theo bộ chứng từ này, quyền lợi của bên bán được đảm bảo hơn vì sự ràng buộc giữa việc thanh toán tiền và nhận hàng của người mua.
Tuy nhiên, trên thực tế, dù là nhờ thu kèm chứng từ thì rủi ro vẫn còn là vấn đề đáng quan tâm đối với bên bán. Do vậy, trước khi thanh toán theo phương thức này cần xem xét kỹ uy tín, thiện chí và khả năng tài chính trong thanh toán của người mua.