phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng vietinbank chi nhánh hậu giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -----  ----- TRẦN THỊNH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Kinh tế ngoại thương Mã số ngành: 52340120 Cần Thơ 4 - 2014 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -----  ----- HỌ TÊN: TRẦN THỊNH MSSV: 4105341 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG Mã số ngành: 52340120 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Th.S: LÊ TRẦN THIÊN Ý Cần Thơ 4 - 2014 2 LỜI CẢM TẠ .....  ….. Đối với em, thành công là cả một quá trình phấn đấu để đạt được. Và trong cuộc sống, không ai có thể tự mình đi đến sự thành công mà không cần sự hỗ trợ, động viên từ phía gia đình, thầy cô và xã hội… Những năm học vừa qua là cả một quá trình cố gắng, phấn đấu, trải nghiệm học hỏi rất nhiều từ cuộc sống, gia đình, bạn bè và đặc biệt là thầy cô trường Đại học Cần Thơ. Trước hết em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là quý thầy cô đã tận tình dạy bảo em trong khoản thời gian qua. Lời biết ơn chân thành đến quý thầy cô bộ môn Kinh doanh quốc tế ( Khoa Kinh Tế - QTKD) - trường Đại học Cần Thơ. Đặc biệt là cô Lê Trần Thiên Ý đã trực tiếp hướng dẫn em, cô đã tận tình chỉ bảo và giúp đỡ em rất nhiều để em có thể hoàn thành luận văn chuyên ngành của mình. Em xin gởi lời cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang, cô chú và các anh chị phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp đã nhiệt tình hướng dẫn, luôn giúp đỡ và tạo mọi điều kiện thuận lợi để em có thể hoàn thành tốt đề tài của mình. Em xin kính chúc Ban lãnh đạo và các anh/chị dồi dào sức khỏe, công tác tốt và hoàn thành nhiệm vụ của mình. Trong quá trình thực hiện luận văn do thời gian có hạn, vấn đề em nghiên cứu chưa sâu. Kiến thức về lý thuyết và kinh nghiệm hiểu biết về thực tế còn hạn chế nên không tránh khỏi sai sót. Do đó để đề tài được hoàn chỉnh hơn em kính mong nhận được ý kiến đóng góp chân thành của Giáo viên hướng dẫn cũng như quý thầy cô trong bộ môn Kinh doanh quốc tế. Cuối lời, em chúc cô Trần Lê Thiên Ý và quý thầy cô khoa Kinh tế nói riêng, thầy cô Đại học Cần Thơ nói chung luôn dồi dào sức khỏe, thành đạt và hạnh phúc. Xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày……tháng……năm 2014 Sinh viên thực hiện Trần Thịnh i LỜI CAM ĐOAN .....  ….. Tôi xin cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu, thông tin thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày……tháng……năm 2014 Sinh viên thực hiện Trần Thịnh ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………….. Ngày……tháng……năm 2014 Thủ trưởng đơn vị iii BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP  Họ và tên người nhận xét:………………………………Học vị:……………  Chuyên ngành:……………………………………………………………….  Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ hướng dẫn  Cơ quan công tác:……………………………………………………………  Tên sinh viên:………………………………………MSSV…………………  Lớp: ………………………………………………………………………….  Tên đề tài: ……………………………………………………………………  Cơ sở đào tạo: ……………………………………………………………….. NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 2. Hình thức trình bày: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 5. Nội dung và kết quả đạt được (Theo mục tiêu nghiên cứu) ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 6. Các nhận xét khác: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…) ………………………………………………………………………………….. ………………………………………………………………………………….. Cần Thơ, ngày ….. tháng …. năm 2014 NGƯỜI NHẬN XÉT iv BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP  Họ và tên người nhận xét:………………………………Học vị:……………..  Chuyên ngành:……………………………………………………………  Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ phản biện  Cơ quan công tác: ………………………………………………………..  Tên sinh viên: …………………………………………MSSV………………..  Lớp: ……………………………………………………………………………  Tên đề tài: ……………………………………………………………………..  Cơ sở đào tạo: ..……………………………………………………………….. NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 2. Hình thức trình bày: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 5. Nội dung và kết quả đạt được (Theo mục tiêu nghiên cứu) ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 6. Các nhận xét khác: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…) ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Cần Thơ, ngày ….. tháng …. năm 2014 v NGƯỜI NHẬN XÉT MỤC LỤC Trang Chương 1: PHẦN MỞ ĐẦU ............................................................................ 01 1.1 Lý do chọn đề tài ....................................................................................... 01 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................. 02 1.2.1 Mục tiêu tổng quát .................................................................................. 02 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 02 1.3 Phạm vi nghiên cứu .................................................................................... 02 1.3.1 Phạm vi về thời gian ................................................................................ 02 1.3.2 Phạm vi về không gian ........................................................................... 02 1.4 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu ............................... 02 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN .......................................................................... 04 2.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế ................................................................ 04 2.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế ............................................................. 04 2.1.2 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế ................................................... 04 2.1.3 Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng .................................... 07 2.1.4 Vai trò của thanh toán quốc tế ................................................................. 13 2.2 Rủi ro trong thanh toán quốc tế .................................................................. 14 2.2.1 Khái niệm về rủi ro .................................................................................. 14 2.2.2 Rủi ro trong thanh toán quốc tế ............................................................... 15 2.2.3 Các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá ...................................................... 25 2.3 Phương pháp nghiên cứu ............................................................................ 27 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu................................................................... 27 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu ................................................................. 27 Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI VIETINBANK HẬU GIANG .................................................................................................... 29 3.1 Quá trình hình thành và phát triển của VietinBank .................................... 29 vi 3.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ..................................................................... 30 3.3 Tình hình nguồn vốn ................................................................................... 32 3.3.1 Về huy động vốn ...................................................................................... 32 3.3.2 Về sử dụng vốn ........................................................................................ 34 3.4 Tình hình hoạt động kinh doanh ................................................................. 37 3.4.1 Các hoạt động dịch vụ ............................................................................ 37 3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh ................................................................. 38 Chương 4: THỰC TRANG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH HẬU GIANG .................................................. 41 4.1 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank ........................... 41 4.1.1 Sự phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại VietinBank ..................... 41 4.1.2 Kết quả thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại VietinBank ............. 42 4.1.3 Quy trình mở L/C nhập khẩu ................................................................... 55 4.2 Tình hình quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại VietinBank Chi nhánh Hậu Giang ............................................................................................. 59 4.2.1 Tình hình quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại VietinBank .......... 59 4.2.2 Khảo sát tình hình quản trị rủi ro về tỷ giá tại các doanh nghiệp là khách hàng của VietinBank Chi nhánh Hậu Giang..................................................... 68 4.3 Đánh giá công tác phòng chống rủi ro trong thanh toán quốc tế tại VietinBank ........................................................................................................ 76 4.3.1 Đánh giá công tác phòng chống rủi ro tại ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang .............................................................................................. 76 4.3.2 Đánh giá công tác phòng chống rủi ro tại doanh nghiệp ......................... 78 Chương 5: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH HẬU GIANG ..................................... 80 5.1 Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của VietinBank trong thời gian tới ....................................................................................................... 80 5.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán quốc tế của VietinBank ........................................................................................................ 81 5.2.1 Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ thanh toán .................................. 81 vii 5.2.2 Đẩy mạnh hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và tăng cường nguồn ngoại tệ phục vụ thanh toán quốc tế ................................................................. 83 5.2.3 Khai thác ưu thế tài trợ xuất khẩu ............................................................ 84 5.2.4 Ngân hàng phải điều chỉnh mức phí giao dịch ........................................ 84 5.2.5 Tăng cường hiệu quả Marketing tác động đến khách hàng ..................... 84 5.2.6 Cho vay mua nguyên liệu chế biến với lãi suất ưu đãi ............................ 86 5.2.7 Lựa chọn những phương pháp giải quyết phù hợp khi có tranh chấp thương mại xảy ra ............................................................................................. 86 5.3 Các giải pháp đồng bộ nhằm quản lý rủi ro trong thanh toán quốc tế của VietinBank ........................................................................................................ 86 5.3.1 Giải pháp nâng cao thanh toán quốc tế đi đôi với tiêu chí an toàn .......... 86 5.3.2 Xây dựng mô hình quản lý rủi ro mới trong thanh toán quốc tế ............. 87 5.3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân sự thanh toán quốc tế .................... 89 5.3.4 Giải pháp về công nghệ thông tin trong hoạt động thanh toán quốc tế ... 90 5.3.5 Có hệ thống thông tin đầy đủ phục vụ hoạt động kinh doanh ngoại tệ ... 90 Chương 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................ 91 6.1 Kết luận ....................................................................................................... 91 6.2 Một số kiến nghị ......................................................................................... 92 6.2.1 Đối với chính phủ .................................................................................... 92 6.2.2 Đối với ngân hàng nhà nước .................................................................... 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................ 94 viii DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1 Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn ..................................................... 32 Bảng 3.2 Cơ cấu huy động vốn theo chủ thể .................................................... 33 Bảng 3.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế ................................. 34 Bảng 3.4 Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............................ 35 Bảng 3.5 Cơ cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế .............................. 36 Bảng 3.6 Các hoạt động dịch vụ qua 3 năm ..................................................... 37 Bảng 3.7 Doanh thu qua các năm ..................................................................... 38 Bảng 3.8 Chi phí qua các năm .......................................................................... 38 Bảng 4.1 Doanh số thanh toán quốc tế ............................................................. 42 Bảng 4.2 Doanh số thanh toán xuất khẩu ......................................................... 46 Bảng 4.3 Doanh số thanh toán nhập khẩu ........................................................ 49 Bảng 4.4 Tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế xuất và nhập khẩu .... 52 Bảng 4.5 Xếp hạng rủi ro quốc gia tháng 7,2003 ............................................. 61 Bảng 4.6 Loại hình doanh nghiệp ..................................................................... 69 Bảng 4.7 Lợi nhuận hàng năm của doanh nghiệp............................................. 69 Bảng 4.8 Loại ngoại tệ sử dụng trong kinh doanh ............................................ 70 Bảng 4.9 Tổn thất do biến động tỷ giá gây ra ................................................... 70 Bảng 4.10 Tần suất gặp phải các loại tổn thất .................................................. 71 Bảng 4.11 Mức độ hiểu biết về công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá ................... 72 Bảng 4.12 Mức độ sử dụng công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá ......................... 73 Bảng 4.13 Ý kiến của doanh nghiệp về khó khăn khi sử dụng công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá ............................................................................................... 74 Bảng 5.1 Phân công trách nhiệm của từng bộ phận trong mô hình quản lý rủi ro mới. ............................................................................................................... 88 ix DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ Trang Hình 2.1 Quy trình phương thức chuyển tiền ................................................... 08 Hình 2.2 Quy trình phương thức nhờ thu phiếu trơn ........................................ 09 Hình 2.3 Quy trình phương thức nhờ thu kèm chứng từ .................................. 09 Hình 2.4 Quy trình phương thức thanh toán CAD ........................................... 11 Hình 2.5 Quy trình phương thức tín dụng chứng từ ......................................... 12 Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức chi nhánh ngân hàng VietinBank ............................... 30 Hình 3.2 Tổng doanh thu và chi phí qua các năm ............................................ 39 Hình 3.3 Lợi nhuận qua các năm ...................................................................... 40 Hình 4.1 Doanh số thanh toán quốc tế qua các năm ......................................... 43 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TTQT: Thanh toán quốc tế. WTO: Tổ chức thương mại thế giới. PNRRTG: Phòng ngừa rủi ro tỷ giá. PNRRTGHĐ: Phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái. L/C: Phương thức tín dụng chứng từ. TTR: Phương thức chuyển tiền. DN: Doanh nghiệp. KH: Khách hàng. XNK: Xuất nhập khẩu. L/G: Thư bảo đảm. NHCTVN: Ngân hàng công thương Việt Nam. NHTM: Ngân hàng thương mại. NH: Ngân hàng. NHPH: Ngân hàng phát hành. NHTB: Ngân hàng thông báo. SWIFT: Hệ thống giao dịch tài chính liên ngân hàng quốc tế. ICC: Phòng Thương mại Quốc tế. OECD: Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế. TDCT: Tín dụng chứng từ. URC: Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu. FOB, CFR: Điều kiện giao hàng trong Incoterms. WTO: Tổ chức thương mại thế giới. PTTT: Phương thức thanh toán. UCP: Quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ. URC: Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu. URR: Quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền hàng theo tín dụng chứng từ. XNK: Xuất nhập khẩu. xi ISO: Tổ chức Quốc tế về tiêu chuẩn hoá. TTTM: Tài trợ thương mại. NHCT VN: Ngân hàng Công thương Việt Nam. TMCP: Thương mại cổ phẩn. HĐGS: Hợp đồng giao sau. xii CHƯƠNG 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong xu hướng quốc tế hóa mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang dần từng bước hội nhập vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Đặc biệt là, việc Việt Nam gia nhập WTO đã tạo ra những cơ hội lớn cho các doanh nghiệp trong nước mở rộng thị trường xuất khẩu, đa dạng hóa mặt hàng xuất khẩu. Trong quan hệ thương mại với đối tác nước ngoài, do sự cách trở về mặt địa lý, sự khác nhau về phong tục, tập quán và ngôn ngữ đòi hỏi các doanh nghiệp phải có sự nghiên cứu kỹ càng thị trường, bạn hàng và sử dụng một phương thức thanh toán đảm bảo cho việc nhận được tiền hàng sau khi đã xuất khẩu. Thanh toán quốc tế là một trong số các nghiệp vụ của ngân hàng trong việc thanh toán giá trị của các lô hàng giữa bên mua và bên bán hàng thuộc lĩnh vực ngoại thương. Như một mắt xích không thể thiếu được trong hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng ngày càng có vị trí và vai trò quan trọng, nó được xem là công cụ, là cầu nối trong hoạt động kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thế giới. Hoạt động thanh toán quốc tế là một trong những mặt hoạt động quan trọng của Ngân hàng, nó có liên quan đến nhiều mặt hoạt động khác của Ngân hàng. Với thế mạnh là một trong các Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, có mạng lưới kinh doanh rộng khắp, sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng và chất lượng cao, hệ thống máy tính và truyền thông hiện đại, công nghệ xử lý thông tin Ngân hàng tiên tiến, có uy tín đối với khách hàng trong nước và quốc tế và là thành viên của Hiệp hội Tài chính Viễn thông liên Ngân hàng Toàn cầu (SWIFT), hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank được thực hiện từ năm 1990 tới nay đã đạt được những thành quả nhất định, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng về các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá cho khách hàng một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn và hiệu quả. Tuy nhiên, hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank cũng có những rủi rỏ và còn nhiều hạn chế như mất cân đối giữa hoạt động thanh toán xuất 1 khẩu và nhập khẩu, thủ tục thanh toán còn mang nặng tính hành chính, quy mô hoạt động TTQT còn hạn chế…. Do đó, việc nghiên cứu hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank để tìm ra giải pháp phát triển trong tương lai cần được quan tâm. Vì vậy mà đề tài “Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank Chi nhánh Hậu Giang” được chọn để nghiên cứu. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát Phân tích thực trạng các phương thức thanh toán quốc tế, quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của ngân hàng VietinBank Hậu Giang và thực trạng quản trị rủi ro tỷ giá của các doanh nghiệp là khách hàng của VietinBank Hậu Giang. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng thanh toán quốc tế của ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang. - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của ngân hàng và khách hàng. - Đưa ra những giải pháp nhằm tăng hiệu quả trong thanh toán quốc tế tại VietinBank giúp hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng hoạt động mạnh hơn, thu hút nhiều đối tác và mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Giới hạn về thời gian: Số liệu thứ cấp được cập nhập từ năm 2011 đến hết năm 2013. 1.3.2 Giới hạn về không gian: Ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Trong quá trình nghiên cứu em đã sử dụng một số tài liệu như sau: - Nguyễn Xuân Thành, “Phân tích tình hình thanh toán quốc tế tại ngân hàng công thương thành phố Cần Thơ (TPCT)”, Luận văn tốt nghiệp khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh, trường Đại học Cần Thơ năm 2005, Thư viện Khoa. Tóm tắt nội dung chính: khái quát tình hình tổ chức và hoạt động ngân hàng công thương TPCT. Phân tích tình hình thực hiện TTQT tại ngân hàng 2 công thương TPCT và một số giải pháp để nâng cao hiệu quả của các phương thức thanh toán quốc tế. Kết quả: Đề tài đã phân tích, làm rõ được thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế đang diễn ra tại ngân hàng công thương TPCT và đã đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại Ngân hàng. - Lê Thị Phương Liên, “Rủi ro trong thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại”, tài liệu thu thập từ trang web Wikipedia. Tóm tắt nội dung chính: Đưa ra khái niệm về rủi ro trong thanh toán quốc tế, các rủi ro có thể gặp trong TTQT, rủi ro trong từng phương thức TTQT, đối tượng có thể chịu rủi ro và một số giải pháp để hạn chế rủi ro. - Bên cạnh đó em còn sử dụng những tài liệu khác như: “Thanh toán quốc tế-TS Đỗ Linh Diệp- Học viện ngân hàng- Đại học kinh tế; Thanh Toán Quốc Tế và Hối Đoái- Dương Hữu Hạnh-NXB Thông Kê” 3 PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 2.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc chi trả các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh trong các mối quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng của các tổ chức, các đơn vị kinh tế, các cá nhân giữa nước này với nước khác. Thanh toán quốc tế là khâu rất quan trọng trong quá trình thực hiện buôn bán, trao đổi hàng hóa và dịch vụ giữa các nước. Nó phản ánh sự vận động của giá trị trong quá trình chu chuyển hàng hóa tiền tệ giữa các quốc gia và được xem là khâu cuối cùng trong một giao dịch kinh tế. Thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần giống hoạt động thanh toán trong quan hệ giao dịch mua bán trong nước. Điều này là do TTQT có liên quan đến nhiều quốc gia khác nhau và nhiều đồng tiền thanh toán khác nhau. Hơn nữa, việc thanh toán giữa các quốc gia đều phải thông qua các tổ chức tài chính trung gian mà chủ yếu là ngân hàng. Hoạt động thanh toán này chủ yếu là thanh quyết toán giữa các ngân hàng. Vì vậy, hoạt động thanh toán quốc tế có những đặc thù riêng. 2.1.2 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế Để thực hiện TTQT, điều khoản thanh toán quy định trong hợp đồng ngoại thương các bên tham gia phải quan tâm đến các điều kiện sau. 2.1.2.1 Điều kiện về tiền tệ Điều kiện này quy định cụ thể đồng tiền nào để tính toán và thanh toán trong quan hệ mua bán, cách xử lý khi tỷ giá hối đoái biến động nhằm đảm bảo quyền lợi của các bên tham gia ký hợp đồng. a) Lựa chọn đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán Trong giao dịch thương mại quốc tế, đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán có thể giống hoặc khác nhau, có thể là tiền tệ của nước người mua, nước người bán hoặc nước thứ ba, nhưng thông thường là các ngoại tệ mạnh. 4 Tuy nhiên, để xác định điều kiện tiền tệ trong các hợp đồng mua bán giữa các nước với nhau phải dựa vào các yếu tố sau: So sánh tương quan lực lượng, năng lực kinh doanh và mối quan hệ cung cầu về hàng hóa mà hai bên mua bán trên thị trường. Vị trí của đồng tiền trên thế giới. Tập quán sử dụng đồng tiền trong thanh toán quốc tế. Người mua và người bán muốn dùng đồng tiền nước mình để tính toán và thanh toán vì những lý do như không phải xuất ngoại tệ để trả nợ, tránh được sự biến động của tỷ giá, nâng cao uy tín của nước mình trên thế giới. b) Lựa chọn kỹ thuật đảm bảo khi tỷ giá biến động Để tránh rủi ro cho các nhà xuất nhập khẩu khi tỷ giá thay đổi, khi ký hợp đồng mua bán ngoại thương, đôi bên cần bàn bạc lựa chọn đưa vào điều kiện đảm bảo trong hợp đồng nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ giữa các bên. Thông thường các điều kiện đảm bảo gồm đảm bảo vàng, đảm bảo ngoại tệ và đảm bảo theo biến động giá cả hàng hóa. Đảm bảo vàng: - Đảm bảo vàng: là đảm bảo theo khối lượng vàng, khi ký kết hợp đồng, quy định đơn giá và tổng giá trị hợp đồng được quy đổi trực tiếp bằng một khối lượng vàng nhất định. - Đảm bảo theo hàm lượng vàng: là khi ký kết hợp đồng đơn giá và tổng giá trị hợp đồng được xác định theo một đồng tiền có xác định hàm lượng vàng. - Đảm bảo theo giá vàng là: khi ký hợp đồng, đơn giá và tổng giá trị hợp đồng được tính toán theo một đồng tiền nào đó, đồng thời quy định giá vàng của đồng tiền đó. Đảm bảo theo tiền tệ: - Đảm bảo ngoại tệ: là việc đảm bảo dựa vào một ngoại tệ tương đối ổn định mà do hai bên lựa chọn. - Đảm bảo theo rổ ngoại tệ: là việc lựa chọn một số ngoại tệ làm đảm bảo. Số ngoại tệ càng nhiều thì tính chính xác càng cao nhưng phức tạp trong tính toán. Theo điều kiện này lấy giá từng ngoại tệ tại thời điểm ký hợp đồng và thanh toán nếu biến động thì tiến hành điều chỉnh lại tổng giá trị hợp đồng. Đảm bảo theo biến động giá cả của hàng hóa: 5 Căn cứ vào biến động chỉ số giá cả hàng hoá lúc thanh toán so với lúc ký hợp đồng điều chỉnh. 2.1.2.2 Điều kiện về thời gian thanh toán Đây là điều kiện rất quan trọng vì thời gian thanh toán càng ngắn càng giảm được chi phí thanh toán, tránh được những biến động về tỷ giá, ảnh hưởng lớn đến việc luân chuyển vốn và các khoản thu nhập của các bên. Trong điều kiện về thời hạn thanh toán có thể lựa chọn một trong ba cách quy định sau: a) Trả tiền trước Việc trả tiền trước một phần giá trị hợp đồng được thực hiện sau khi ký hợp đồng hoặc nhận đơn đặt hàng, nhưng phải trước khi giao hàng. Thực chất trả tiền trước chính là nhà nhập khẩu cấp tín dụng ngắn hạn cho nhà xuất khẩu, trong trường hợp nhà xuất khẩu thiếu vốn, số tiền trả trước tương đối lớn và thời gian trả tương đối dài. b) Trả tiền ngay Việc trả tiền được thực hiện ngay sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo như quy định trong hợp đồng, tức là trong khoảng thời gian từ lúc chuẩn bị xong hàng, giao hàng cho người chuyên chở cho đến khi hàng được giao người mua theo đúng quy định. c) Trả tiền sau Việc trả tiền của người mua được thực hiện trong các trường hợp sau: - Người mua trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận được thông báo của người bán đã hoàn thanh nghĩa vụ giao hàng tại nơi quy định. - Người mua trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày chấp nhận hối phiếu. - Người mua trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận được bộ chứng từ. - Người mua trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận hàng. 2.1.2.3 Điều kiện về phương thức thanh toán Phương thức thanh toán là cách thức hai bên trong quan hệ hợp đồng ngoại thương thực hiện chuyển tiền và nhận tiền. Hiện nay, các NHTM cung cấp nhiều PTTT tiện ích, đa dạng cho khách hàng như: chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ,…. Mỗi PTTT đều có đặc điểm riêng và có thể gây bất lợi hoặc tạo thuận lợi cho các bên. Vì vậy, các bên cần phải lưu ý khi lựa chọn PTTT trong kinh doanh quốc tế. 6 2.1.2.4 Điều kiện về bộ chứng từ thanh toán Bộ chứng từ mô tả hàng hóa, dịch vụ và toàn bộ quá trình thực hiện hợp đồng. Nhà xuất khẩu phải lập bộ chứng từ xuất trình để chứng minh việc giao hàng của mình. Nhà nhập khẩu sẽ nhận hàng dựa trên bộ chứng từ nhà xuất khẩu lập. Trong một số phương thức, việc quyết định thanh toán chỉ dựa vào bộ chứng từ nhà xuất khẩu xuất trình. Với mong muốn hạn chế rủi ro trong thương mại, nhà nhập khẩu thường đòi hỏi chứng từ đầy đủ về số lượng, nội dung, hoàn hảo đến từng chi tiết và đôi khi cả đơn vị phát hành chứng từ. Điều này có thể làm gia tăng chi phí, tốn thời gian cho nhà xuất khẩu, thậm chí đôi khi nhà xuất khẩu không thể thực hiện được. Vì vậy, ngay từ thời điểm kýhợp đồng, các bên cần phải quy định rõ ràng về bộ chứng từ thanh toán để tạo thuận lợi cho quá trình mua bán. 2.1.3 Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng 2.1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi ở một thời điểm nhất định. Ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lýcủa mình ở nước người thụ hưởng để thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền. Phương thức thanh toán chuyển tiền có thể được thực hiện bằng 2 hình thức chủ yếu: Chuyển tiền bằng thư (Mail transfer, M/T): là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thư mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán qua bưu điện. Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic transfer, T/T): là hình thức trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán qua fax, telex hoặc thông qua mạng viễn thông SWIFT. Nhìn chung, giữa hai hình thức chuyển tiền nêu trên, mọi hình thức đều có những ưu, nhược điểm riêng, với M/T chi phí thấp nhưng thời gian thanh toán chậm, còn T/T thì ngược lại. Với những ưu điểm vượt trội của mình, hình thức chuyển tiền thông qua mạng SWIFT ngày càng trở nên thông dụng và chiếm tỉ trọng cao trên thế giới. Ngoài ra các ngân hàng còn sử dụng hình thức chuyển tiền bằng Séc ngân hàng (Bank Cheque), chuyển tiền bằng Séc là mệnh lệnh thanh toán do 7 một ngân hàng ký phát cho một ngân hàng khác để yêu cầu ngân hàng này thanh toán ngay một số tiền nhất dành cho người thụ hưởng. Tóm lại, phương thức chuyển tiền là một phương thức thanh toán đơn giản về thủ tục và thanh toán tương đối nhanh. Trong phương thức này, thường thì nhà nhập khẩu sau khi nhận hàng rồi mới thanh toán tiền, do đó việc nhận được tiền hay không phụ thuộc rất nhiều vào thiện chí và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu. Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền được thể hiện trong sơ đồ sau: NGÂN HÀNG CHUYỂN TIỀN (3) NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ (2) NHÀ NHẬP KHẨU (4) (1) NHÀ XUẤT KHẨU Hình 2.1: Quy trình phương thức chuyển tiền (1) Giao dịch thương mại bao gồm kí kết hợp đồng ngoại thương hoặc thực hiệc cung cấp hàng hoá dịch vụ. (2) Người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho người xuất khẩu. (3) Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lýcủa mình ở nước ngoài để chuyển trả cho người xuất khẩu. (4) Ngân hàng đại lýchuyển tiền cho người xuất khẩu. 2.1.3.2 Phương thức nhờ thu (Collection) Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ kí hối phiếu đòi tiền người mua, nhờ ngân hàng thu hộ số tiền thu ghi trên tờ hối phiếu đó.Có hai loại nhờ thu: a. Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection): là phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu của người mua, nhưng không kèm theo điều kiện. Chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính (hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy nhận nợ hay công cụ thanh toán khác), còn các chứng từ thương mại (vận đơn, hóa đơn, bảo hiểm,…) được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, không thông qua ngân hàng. Quy trình phương thức nhờ thu phiếu trơn được thể hiện trong sơ đồ sau: 8 NGÂN HÀNG THU HỘ (6) NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ (3) (7) (2) (4) (1) NHÀ XUẤT KHẨU (5) NHÀ NHẬP KHẨU Hình 2.2 Quy trình phương thức nhờ thu phiếu trơn (1) Nhà xuất khẩu giao hàng, lập bộ chứng từ và gửi bộ chứng từ thẳng cho người mua. (2) Nhà xuất khẩu ký phát hối phiếu đòi tiền Nhà nhập khẩu và nhờ ngân hàng thu hộ tiền của hối phiếu đó. (3), (4) Ngân hàng thu hộ chuyển hối phiếu cho Ngân hàng đại lý, Ngân hàng đại lý sẽ dùng hối phiếu để đòi tiền Nhà nhập khẩu. (5), (6), (7) Nhà nhập khẩu chuyển tiền cho Ngân hàng để chuyển cho Nhà xuất khẩu. b. Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): là phương thức mà người bán sau khi sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng và hối phiếu) và nhờ ngân hàng thu hộ tờ hối phiếu đó khi người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao toàn bộ chứng từ gửi hàng cho người mua nhận hàng. Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ được thể hiện trong sơ đồ sau: (3) NGÂN HÀNG THU HỘ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ (7) (2) (8) (5) NHÀ XUẤT KHẨU (4) (6) NHÀ NHẬP KHẨU (1) Hợp đồng ngoại thương Hình 2.3 Quy trình phương thức nhờ thu kèm chứng từ 9 (1) Nhà xuất khẩu chuyển hàng cho Nhà nhập khẩu (không kèm theo bộ chứng từ). (2) Nhà xuất khẩu chuyển bộ chứng từ cùng với hối phiếu cho ngân hàng và nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu. (3),(4) Đòi tiền Nhà nhập khẩu thông qua ngân hàng. (5) Nhà nhập khẩu trả tiền cho ngân hàng. (6) Ngân hàng giao bộ chứng từ để Nhà nhập khẩu nhận hàng. (7), (8) Ngân hàng giao trả tiền cho Nhà xuất khẩu. Nhờ thu kèm chứng từ có thể được thực hiện theo hai dạng sau đây: * Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P (Documents against Payment): thanh toán đổi chứng từ. Theo điều kiện này, ngân hàng đại lý/ngân hàng thu hộ được chỉ định rằng chỉ giao bộ chứng từ hàng hóa cho Nhà nhập khẩu sau khi họ đã thực hiện việc thanh toán tiền trên hối phiếu. Theo phương thức D/P, cũng có thể sử dụng hối phiếu có kỳ hạn (Usance Bill) khi Nhà nhập khẩu được ngân hàng thu hộ xuất trình hối phiếu có kỳ hạn để ký chấp nhận, họ chưa được ngân hàng trao bộ chứng từ để nhận hàng ngay, chỉ khi hối phiếu được thanh toán, ngân hàng mới trao bộ chứng từ để Nhà nhập khẩu đi nhận hàng. * Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/A (Documents against Acceptance ): chấp nhận hối phiếu đổi lấy bộ chứng từ. Theo điều kiện này, ngân hàng thu hộ được chỉ thị, yêu cầu Nhà nhập khẩu ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu, nghĩa là thừa nhận nghĩa vụ trả tiền của mình đối với người thụ hưởng trên hối phiếu. Sau khi Nhà nhập khẩu hoàn tất thủ tục chấp nhận hối phiếu, ngân hàng sẽ trao cho Nhà nhập khẩu bộ chứng từ để nhận hàng. So với nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên Xuất khẩu hơn, vì giữa việc thanh toán tiền và nhận hàng của Nhà nhập khẩu đã có sự ràng buộc chặt chẽ. Vai trò của ngân hàng trong nhờ thu kèm chứng từ không chỉ là trung gian thu hộ tiền một cách đơn thuần như ở phương thức nhờ thu phiếu trơn mà còn là người quyết định với việc nhận hàng của Nhà nhập khẩu. 10 2.1.3.3 Phương thức mở tài khoản (Open Account) Là phương thức thanh toán mà nhà xuất khẩu sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành mở tài khoản ghi nợ cho nhà nhập khẩu và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện trong một thời kỳ nhất định. Phương thức này chỉ được áp dụng khi giữa các bên có quan hệ thường xuyên, tin cậy lẫn nhau, giữa nội bộ các công ty với nhau, giữa công ty mẹ với công ty con, dùng trong thanh toán phi mậu dịch như: cước phí, bảo hiểm, hoa hồng. Thực chất đây chính là tín dụng thương mại mà nhà xuất khẩu cung cấp cho nhà nhập khẩu. 2.1.3.4 Phương thức thanh toán CAD (Cash Against Document) Phương thức CAD là phương thức trong đó tổ chức nhập khẩu trên cơ sở hợp đồng mua bán yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở một tài khoản tín thác (Trust Account) để thanh toán tiền cho tổ chức xuất khẩu khi nhà xuất khẩu xuất trình đầy đủ chứng từ theo đúng thỏa thuận. Quy trình phương thức thanh toán CAD được thể hiện qua sơ đồ sau: NHÀ XUẤT KHẨU (5) (4) NHÀ NHẬP KHẨU (3) (1) (2) (6) NGÂN HÀNG Hình 2.4 Quy trình phương thức thanh toán CAD (1) Nhà nhập khẩu trên cơ sở hợp đồng yêu cầu ngân hàng mở tài khoản tín thác. (2) Ngân hàng thông báo cho Nhà xuất khẩu biết là Nhà nhập khẩu đã mở tài khoản tín thác. (3) Nhà xuất khẩu chuyển hàng hóa cho Nhà nhập khẩu( không kèm theo bộ chứng từ) (4) Nhà xuất khẩu chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng. (5) Sau khi xem xét bộ chứng từ, nếu hợp lệ thì ngân hàng sẽ chuyển tiền cho Nhà xuất khẩu. 11 (6) Ngân hàng giao bộ chứng từ cho Nhà nhập khẩu để nhận hàng và kết toán tài khoản tín thác. 2.1.3.5 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Khái niệm: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (còn gọi tắt là L/C) là một sự thoả thuận, trong đó một Ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ ba (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng. Các bên tham gia: - Người xin mở L/C: là người mua yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C cho người bán hưởng. - Người thụ hưởng L/C: là người bán được hưởng tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận thanh toán. - Ngân hàng phát hành L/C: là ngân hàng theo yêu cầu của người mua, phát hành một L/C cho người bán hưởng. - Ngân hàng thông báo L/C: là ngân hàng được ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng. Ngân hàng thông báo thường là ngân hàng đại lý hay là một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước nhà xuất khẩu. - Ngân hàng xác nhận: là một ngân hàng khác đứng ra xác nhận khả năng thanh toán cho ngân hàng phát hành. Thông thường ngân hàng xác nhận là một ngân hàng lớn có uy tín và trong nhiều trường hợp ngân hàng thông báo được đề nghị là ngân hàng xác nhận L/C. Qui trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ được thể hiện qua sơ đồ sau: (2) NGÂN HÀNG THÔNG BÁO (3) (5) NGÂN HÀNG MỞ L/C (5) (6) (6) NHÀ XUẤT KHẨU (4) (8) (7) NHÀ NHẬP KHẨU Sơ đồ 2.5 Quy trình phương thức tín dụng chứng từ 12 (1) (1) Nhà nhập khẩu làm đơn xin mở L/C và gởi cho ngân hàng mở L/C, yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người được hưởng. (2) Căn cứ vào đơn xin mở L/C, Ngân hàng mở L/C tiến hành mở L/C và thông báo nội dung L/C này cho Nhà xuất khẩu biết và gởi bản chính L/C cho Nhà xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo. (3) Ngân hàng thông báo thông báo nội dung L/C cho người bán và chuyển bản chính L/C cho Nhà xuất khẩu. (4) Nhà xuất khẩu giao hàng cho Nhà nhập khẩu, nếu chấp nhận L/C; nếu không chấp nhận L/C thì yêu cầu Nhà nhập khẩu và Ngân hàng mở L/C sửa đổi L/C theo ýcủa mình, đến khi chấp nhận mới tiến hành giao hàng. (5) Nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán và xuất trình cho Ngân hàng mở thông qua ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng khác để đòi tiền. (6) Ngân hàng mở L/C tiến hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toán nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho Nhà xuất khẩu. Nếu thấy không phù hợp ngân hàng mở từ chối thanh toán và gởi trả lại toàn bộ chứng từ cho Nhà xuất khẩu. (7) Ngân hàng mở đòi tiền Nhà nhập khẩu. (8) Nhà nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì trả tiền lại cho Ngân hàng mở L/C và nhận bộ chứng từ; nếu thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền. 2.1.4 Vai trò của thanh toán quốc tế 2.1.4.1 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế Thanh toán quốc tế ra đời dựa trên các quan hệ kinh tế đối ngoại và TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển. TTQT là phương tiện liên kết trong mối quan hệ kinh tế đối ngoại, không có hoạt động TTQT thì không có hoạt động kinh tế đối ngoại. Việc tổ chức TTQT được tiến hành nhanh chóng, an toàn chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất yên tâm và đẩy mạnh hoạt động XNK của mình, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt là hoạt động ngoại thương. Bên cạnh đó, hoạt động TTQT góp phần hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại. Trong hoạt động TTQT, do vị trí địa lý các đối tác xa nhau nên việc tìm hiểu khả năng tài chính, khả năng thanh toán của người mua gặp nhiều khó khăn. Nếu tổ chức tốt công tác TTQT thì sẽ giúp cho các nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế được rủi ro trong quá trình 13 thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển. Vì vậy, TTQT đóng một vai trò quan trọng trong việc thực hiện quá trình hội nhập của một quốc gia đối với các nước còn lại trên Thế giới. 2.1.4.2 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với các NHTM Đối với hệ thống NHTM, TTQT là dịch vụ mang lại lợi nhuận cao. Nghiệp vụ TTQT có mối quan hệ tương hỗ và tạo điều kiện phát triển các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như: kinh doanh ngoại tệ, tài trợ ngoại thương, bảo lãnh, đầu tư, ngân quỹ… Và cùng với các nghiệp vụ này, hoạt động TTQT đã mở rộng phạm vi giao dịch, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng ra ngoài trụ sở hành chính của nó. Việc toàn cầu hoá các hoạt động mậu dịch tài chính hiện nay, người ta thể chế hoá một số nghiệp vụ TTQT. Một số luật chủ yếu chi phối hoạt động của TTQT như sau: Phòng thương mại quốc tế (ICC) đã ban hành “quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” gọi tắt là UCP. UCP500 áp dụng từ ngày 1-1-1994 và được sửa đổi thành UCP 600 đã được áp dụng chính thức vào ngày 1-7-2007, đóng vai trò là hành lang pháp lý cho mọi giao dịch quốc tế của Ngân hàng và nền thương mại thế giới; “Quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền hàng theo tín dụng chứng từ” gọi tắt là URR (bản 725) và đối với nghiệp vụ nhờ thu, phòng thương mại quốc tế đã soạn thảo “Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu” gọi tắt là URC (bản đầu tin 1956 bản 522 áp dụng từ 1-11996 là bản mới nhất); ngoài ra còn có các luật chi phối hoạt động TTQT: luật thống nhất về hối phiếu và kỳ phiếu Công ước Geneve 1930… Ngoài ra, để tạo điều kiện thực thi thuận lợi và có hiệu quả cho Công ước Geneve đồng thời bảo vệ lợi ích cho nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức cá nhân tham gia quan hệ thương phiếu Uỷ Ban Thường vụ Quốc hội đã ra pháp lệnh số 17/1999/PLUBTVQH, ngày 24 tháng 12 năm 1999, ngày 10 tháng 12 năm 2003 Chính Phủ cũng đã đưa ra Nghị Định số 159/2003/NĐ-CP về cung ứng và sử dụng Sec tạo một bước thông thoáng mới và đa dạng hơn cho công cụ thanh toán trong hoạt động TTQT . 2.2 RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 2.2.1 Khái niệm về rủi ro Có thể nói rủi ro tồn tại ở khắp mọi lĩnh vực trong cuộc sống, hiện diện ở mọi hoạt động của con người. Khi có rủi ro, người ta không thể dự đoán chính xác kết quả, và sự hiện diện của mọi rủi ro gây nên sự bất ổn định. Nguy cơ 14 rủi ro sẽ phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng được hay mất không thể đoán trước. Khi nói về rủi ro thì có khá nhiều quan điểm nhưng chúng đều có điểm chung là đề cập đến một hay một chuỗi sự kiện mà nó xảy ra sẽ tạo ra các tổn thất. Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, chỉ xét rủi ro ở đây như là các biến cố có thể gây ảnh hưởng xấu đến quá trình hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Từ đó đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro nhằm ngăn chặn các tổn thất trong hoạt động của ngân hàng. 2.2.2 Rủi ro trong thanh toán quốc tế Sự cách biệt về địa lý, ngôn ngữ, hệ thống luật pháp, tập quán kinh doanh... làm cho hoạt động TTQT nói riêng và nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại nói chung chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn. Bên cạnh các rủi ro vốn có của hoạt động ngân hàng thương mại như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường...hoạt động TTQT chứa đựng nhiều rủi ro đặc thù. 2.2.2.1 Rủi ro quốc gia, rủi ro chính trị pháp lý Rủi ro quốc gia có thể tồn tại dưới các dạng sau: Rủi ro chính trị: Tính ổn định của một quốc gia đóng vai trò rất quan trọng trong giao thương quốc tế. Bất cứ một sự thay đổi nào về chỉnh thể, chính sách của chính phủ đều có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh quốc tế. Chẳng hạn, khi một quốc gia có chiến tranh, cuộc chiến sẽ phá vỡ mối quan hệ giữa quốc gia lâm chiến với một số nước khác trên Thế giới. Sự tàn phá của chiến tranh có thể làm cho quốc gia bị nạn giảm hoặc không còn khả năng thực hiện các cam kết đã ký với đối tác quốc tế. Rủi ro kinh tế: Bối cảnh kinh tế của một quốc gia sẽ tác động đến niềm tin của nhà kinh doanh, đầu tư quốc tế đến quốc gia đó. Nếu một quốc gia suy thoái hoặc bị khủng hoảng kinh tế, khả năng thu hút vốn và giao thương quốc tế của nước đó sẽ giảm sút và ngược lại. 2.2.2.2 Rủi ro về quản lý ngoại hối Quản lý ngoại hối là hệ thống kiểm soát luồng ngoại hối nhập vào hoặc chuyển ra khỏi một đất nước. Trong quản lý kinh tế, các chính phủ thường ban hành các chính sách nhằm khơi thông hoặc hạn chế luồng ngoại hối nhằm thực hiện chính sách phát triển kinh tế của quốc gia trong từng thời kỳ. Những biện pháp này có thể tạo ra sự chậm trễ trong thanh toán, làm gia tăng chi phí và thời gian của các thương gia và nhà đầu tư quốc tế. 15 2.2.2.3 Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp là rủi ro xảy ra trong quá trình thực hiện nghiệp vụ. Trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ, rủi ro tác nghiệp xảy ra phần lớn là do trình độ của cán bộ nhân viên. Ngoài ra, sự sơ suất, thiếu cẩn thận dẫn đến việc hành động không theo đúng các quy định, tập quán quốc tế cũng gây ra những rủi ro tác nghiệp nghiêm trọng. 2.2.2.4 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được các khoản tín dụng đã cấp cho các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ. Các khoản tín dụng đó là: mở L/C theo yêu cầu nhà nhập khẩu, cho nhà nhập khẩu vay để thanh toán L/C, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu theo L/C. 2.2.2.5 Rủi ro đối tác trong các phương thức thanh toán quốc tế Rủi ro này phát sinh do bởi các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, các ngân hàng đại lý tham gia vào hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình. Điều này được thể hiện rõ qua các hình thức như: người bán không giao hàng theo đúng hợp đồng. Người mua chậm thanh toán do chưa chuẩn bị kịp tiền thanh toán, thanh toán không đủ, hoặc thậm chí từ chối thanh toán dù người bán đã cung ứng hàng hóa, người mua bị mất khả năng chi trả, vỡ nợ, phá sản; bất đồng về xử lý nghiệp vụ giữa các ngân hàng đại lý, sự yếu kém về công tác quản lý khách hàng của Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu cộng với tình trạng mất khả năng thanh toán, phá sản của các Ngân hàng này. Ngoài các rủi ro trên, thanh toán XNK còn gặp phải những rủi ro khác như: rủi ro bất khả kháng, lừa đảo (người mua lừa người bán, hoặc người bán lừa người mua, hoặc người mua và nguời bán thông đồng để chiếm đoạt các khoản tài trợ của Ngân hàng), rửa tiền, … * Rủi ro trong phương thức chuyển tiền: a. Chuyển tiền sau khi nhận hàng: Nghiệp vụ chuyển tiền là phương thức đơn giản, trong đó người chuyển tiền và người nhận tiền tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau. Ngân hàng chỉ là trung gian và chỉ hưởng hoa hồng mà không bị ràng buộc bất kỳ trách nhiệm nào. Việc trả tiền hay không phụ thuộc vào thiện chí của nhà nhập khẩu, nhà nhập khẩu có thể sau khi nhận được hàng nhưng không tiến hành chuyển tiền, hoặc cố tình dây dưa kéo dài thời hạn trả tiền để chiếm dụng vốn của nhà xuất khẩu, quyền lợi của tổ chức xuất khẩu không được đảm bảo. Chính vì vậy mà trong ngoại thương phương thức chuyển tiền này chỉ áp dụng 16 trong trường hợp các bên mua bán có uy tín và tin cậy lẫn nhau hoặc thường dùng để thanh toán các chi phí liên quan đến xuất nhập khẩu như: bảo hiểm, vận chuyển, bưu điện…. b. Chuyển tiền trước khi nhận hàng: Nhà nhập khẩu chấp nhận giá hàng của nhà xuất khẩu và chuyển thanh toán cùng với đơn đặt hàng khi hàng hóa được chắc chắn (không hủy ngang), nghĩa là việc thanh toán xảy ra trước khi hàng hoá được chở đi. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Nếu nhà nhập khẩu không thực hiện thanh toán trước, thì nhà xuất khẩu phải chịu chi phí quản lý, chi phí lưu kho, tiền bảo hiểm, hoặc phải chở hàng trở về (nếu hàng đã gửi đi), và tìm khách hàng mua khác rất tốn kém hay phải giảm giá. Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: Phương thức này đảm bảo cho nhà xuất khẩu nhận thanh toán trước khi giao hàng, ngược lại đối với nhà nhập khẩu phải gánh chịu những rủi ro: Hàng bị chủ tâm không giao hoặc được giao không đúng số lượng, chất lượng của hợp đồng. Hàng giao trễ hơn so với quy định. Nhà xuất khẩu không giao hàng trong trường hợp nhà xuất khẩu bị phá sản, hoặc không có hàng để giao, hoặc khi giá cả thị trường đang có xu hướng tăng giá nhà xuất khẩu sẽ bán lô hàng này cho người khách hàng khác và chấp nhận khoảng phạt trong hợp đồng nếu thấy vẫn có lợi cho mình. Không kiểm soát được việc hàng hóa có được bảo hiểm đầy đủ trong quá trình vận chuyển hay không. Do phải thanh toán trước, nhà nhập khẩu có thể phải chịu áp lực về tài chính. Tình hình sẽ xấu hơn, nếu hàng hóa đến chậm hoặc bị khiếm khuyết thì điều này ngăn cản nhà nhập khẩu bán hàng thu hồi tiền và làm cho lợi nhuận có thể giảm. * Rủi ro của phương thức nhờ thu: a. Rủi ro trong phương thức Nhờ thu phiếu trơn Do việc trả tiền trong phương thức nhờ thu trơn không căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa, mà chỉ dựa vào hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát, do đó: Rủi ro chủ yếu thuộc về nhà xuất khẩu, bao gồm: Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, thì nhà xuất khẩu chẳng bao giờ nhận được tiền thanh toán. Nếu năng lực tài chính của nhà nhập khẩu kém, thì việc thanh toán sẽ dây dưa, chậm trễ và tốn kém. Nếu nhà nhập khẩu chủ tâm lừa đảo, vẫn nhận hàng nhưng từ chối thanh toán hay từ chối ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn. 17 Đến hạn thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà nhà nhập khẩu không thể thanh toán hoặc không muốn thanh toán (do tình hình tài chính, kinh doanh nhà nhập khẩu trở nên xấu đi, hay nhà nhập khẩu phát sinh chủ tâm lừa đảo) thì nhà xuất khẩu có thể kiện ra tòa nhưng rất tốn kém và không phải lúc nào cũng nhận được tiền. Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: Rủi ro có thể phát sinh khi hối phiếu đòi tiền đến trước và phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán, trong khi hàng hóa không được gửi đi, hoặc đã được gửi đi nhưng chưa tới, hoặc khi nhận hàng hoá có thể không đảm bảo đúng chất lượng, chủng loại và số lượng như đã thỏa thuận trong hợp đồng ngoại thương. b. Rủi ro trong phương thức Nhờ thu kèm chứng từ Trong phương thức này nhà xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa và chưa được thanh toán cũng như không có bảo lãnh thanh toán ngay từ lúc gửi hàng đi. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Tập trung chủ yếu việc thanh toán không được thực hiện sau khi hàng giao. Nó bao gồm: Làm trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng xuất trình đã trao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu trước khi người này thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Điều này có thể xảy ra ở một số quốc gia, khi mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan hệ doanh nghiệp trong nước lên trên trách nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với doanh nghiệp bên ngoài lãnh thổ quốc gia. Lúc này, nhà xuất khẩu gặp rất nhiều khó khăn trong việc khiếu nại đối với ngân hàng xuất trình. Chữ ký chấp nhận thanh toán có tên bị giả mạo, hoặc người ký chấp nhận không đủ thẩm quyền hay chưa được đăng ký mẫu dấu, chữ ký. Ngân hàng chuyển chứng từ (NH nhà xuất khẩu) luôn giữ lập trường rằng, nếu ngân hàng xuất trình có sai sót trong việc thực hiện lệnh nhờ thu, thì mọi hậu quả đều do nhà xuất khẩu phải tự gánh chịu, thậm chí ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu không hề liên quan đến việc chỉ định ngân hàng xuất trình (Theo URC522, điều 11b). Toàn bộ hay một phần chứng từ bị thất lạc. Số hàng hóa (mà bộ chứng từ là đại diện) chỉ có thể được chuyển cho (hay theo lệnh của) ngân hàng xuất trình với sự đồng ý của ngân hàng này từ 18 trước. Ngoài ra, ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa, giao hàng hay dỡ hàng hóa. Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa như dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa thì ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về tổn thất hay hư hỏng, mất mát hàng hóa. Nhà xuất khẩu thường phải gánh chịu mọi chi phí liên quan đến công việc bảo vệ hàng hóa của ngân hàng, cho dù ngân hàng không được yêu cầu làm các công việc này. Nhà nhập khẩu đã thanh toán để nhận bộ chứng từ, nhưng ngân hàng xuất trình không chuyển cho ngân hàng chuyển chứng từ để trả cho nhà xuất khẩu. Điều này có thể xảy ra, ví dụ khi ngân hàng xuất trình không thể hoặc phải chậm thanh toán do các giải pháp kiểm soát ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ ra ngoài lãnh thổ quốc gia. Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, nhưng ngân hàng này lại chậm trễ hay bị mất khả năng thanh toán, do đó nhà xuất khẩu nhận được tiền chậm hoặc không nhận được tiền. Nhà nhập khẩu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán, trong khi hàng hóa đã được gửi từ trước. Dù nhà xuất khẩu có thể kiện nhà nhập khẩu theo hợp đồng đã ký, nhưng điều này mất nhiều thời gian, trong khi, hàng hóa có thể đã bốc dỡ và lưu kho hoặc nhà xuất khẩu đã ra lệnh chuyên chở hàng về nước. Hàng hóa đã được bảo hiểm đầu đủ hay chưa? Và nhà xuất khẩu có thể khiếu nại tiền bồi thường nếu hàng hóa bị tổn thất hay hư hại không? Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất kỳ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào (theo URC522, điều 14a). Nếu hóa đơn thanh toán bằng ngoại tệ, nhà xuất khẩu không chịu rủi ro tỷ giá cho đến khi nhận được tiền. Bất kỳ chi phí phát sinh nào liên quan đến nhờ thu hay chi phí lãi suất mà nhà nhập khẩu chịu (như đã thỏa thuận) mà nhà nhập khẩu từ chối thanh toán, ngân hàng xuất trình vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu theo lệnh nhờ thu để được thanh toán và khấu trừ chi phí phát sinh, số tiền còn lại trả cho ngân hàng chuyển chứng từ để thanh toán cho nhà xuất khẩu (Theo URC522, điều 21a). Điều này làm nhà xuất khẩu mất một khoản chi phí không muốn. 19 Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phần lớn rủi ro thuộc về nhà xuất khẩu, tuy nhiên nhà nhập khẩu vẫn đứng trước các rủi ro sau: Cho dù nhà nhập khẩu có cơ hội kiểm chứng từ trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán, nhưng hàng hóa thì có thể đã không được kiểm định, chưa được bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo các tiêu chuẩn ghi trong hợp đồng thương mại. Nhà nhập khẩu có thể đứng trước rủi ro khi nhà xuất khẩu lập thanh toán do các giải pháp kiểm soát ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ ra ngoài lãnh thổ quốc gia. Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, nhưng ngân hàng này lại chậm trễ hay bị mất khả năng thanh toán, do đó nhà xuất khẩu nhận được tiền chậm hoặc không nhận được tiền. Nhà nhập khẩu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán, trong khi hàng hóa đã được gửi từ trước. Dù nhà xuất khẩu có thể kiện nhà nhập khẩu theo hợp đồng đã ký, nhưng điều này mất nhiều thời gian, trong khi, hàng hóa có thể đã bốc dỡ và lưu kho hoặc nhà xuất khẩu đã ra lệnh chuyên chở hàng về nước. Hàng hóa đã được bảo hiểm đầy đủ hay chưa? Và nhà xuất khẩu có thể khiếu nại tiền bồi thường nếu hàng hóa bị tổn thất hay hư hại không? Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất kỳ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào (theo URC522, điều 14a). Rủi ro đối với ngân hàng chuyển chứng từ: Nhìn chung, ngân hàng chuyển chứng từ chỉ chịu rủi ro khi đã thanh toán hay đã cho nhà xuất khẩu vay trước khi nhận được tiền chuyển đến ngân hàng xuất trình (chiết khấu chứng từ nhờ thu). Nếu không nhận được tiền chuyển đến, ngân hàng chuyển chứng từ chịu rủi ro tín dụng trong việc nhà xuất khẩu hoàn trả tiền vay. Rủi ro đối với ngân hàng xuất trình: Nếu ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ trước khi nhà nhập khẩu thanh toán, thì phải chịu rủi ro nếu như nhà nhập khẩu không nhận chứng từ và không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán. Nếu ngân hàng xuất trình cho nhà nhập khẩu vay để thanh toán, thì có thể chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà nhập khẩu. Chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhận được xem có đủ và phù hợp với danh mục liệt kê chứng từ gửi 20 tới, nếu chứng từ không đủ hoặc không phù hợp thì phải thông báo cho ngân hàng chuyển chứng từ để xin chỉ thị tiếp. Ngân hàng chuyển chứng từ có thể yêu cầu rằng, nếu nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán, thì ngân hàng xuất trình thu xếp để hàng hóa được lưu kho và được bảo hiểm cho đến khi bán được cho khách hàng mới hay chuyển hàng quay về nước. Nếu điều này xảy ra, thì ngân hàng xuất trình phải được bù đắp chi phí đầy đủ. * Rủi ro trong phương thức Tín dụng chứng từ: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán đảm bảo được quyền lợi cho nhà sản xuất cao nhất so với các phương thức thanh toán khác. Tuy nhiên nó không phải là phương thức thanh toán tuyệt đối an toàn cho các bên tham gia. Vẫn còn một số rủi ro tồn tại. Đối với nhà xuất khẩu: Có thể gặp nhiều khó khăn hoặc không thể thực hiện được các điều khoản trong thư tín dụng, nếu như nhà nhập khẩu cố tình mở thư tín dụng khác với nội dung đã thỏa thuận, hoặc đưa thêm vào các điều khoản mà chưa được đồng ý trước đây, chẳng hạn: Thời gian giao hàng quá gấp không thể đáp ứng được. Các chứng từ quy định phải xuất trình quá khó khăn hoặc không thể thực hiện được. Quy định một cước phí vận tải mà nhà xuất khẩu không thể chấp nhận được. Thời hạn hiệu lực L/C quá ngắn, nhà xuất khẩu không đủ thời gian tập hợp chứng từ để xuất trình. Loại thư tín dụng không đúng như đã được thỏa thuận. Ngay khi nhà xuất khẩu đã chấp nhận các điều kiện của thư tín dụng, vẫn gặp rủi ro trong khâu thanh toán: Bộ chứng từ không phù hợp và ngân hàng từ chối thanh toán hoặc NHPH/Ngân hàng xác nhận mất khả năng thanh toán. Trong thực tiễn buôn bán giữa các quốc gia trong khu vực gần nhau, hàng đến cảng trước khi nhà nhập khẩu nhận được chứng từ vận tải. Để thuận tiện cho việc nhận hàng mà không cần bảo lãnh của ngân hàng, người mở thư tín dụng yêu cầu một bản vận đơn gốc gửi theo hàng hoá hoặc được nhà xuất khẩu gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu. Chứng từ gốc này sẽ được nhận hàng thay thế cho chứng từ gửi qua cho ngân hàng. Trong trường hợp này, nếu như 21 ngân hàng xác định là bất hợp lệ, trong khi nhà nhập khẩu đã nhận được hàng và từ chối thanh toán. Như vậy nhà xuất khẩu phải chấp nhận rủi ro. NHPH L/C không thực hiện đúng cam kết của mình trong thanh toán cho nhà xuất khẩu. Đối với nhà nhập khẩu: Ngân hàng sẽ tiến hành trả tiền cho người hưởng lợi dựa trên các chứng từ được xuất trình, không dựa vào việc kiểm tra hàng hoá. Ngân hàng không chịu trách nhiệm về tính xác thực của các chứng từ, không chịu trách nhiệm về số lượng và chất lượng hàng được giao. Do vậy, nếu có sự giả mạo trong việc xuất trình chứng từ giả để nhận được thanh toán, thì trong trường hợp này, nhà nhập khẩu phải bồi hoàn lại số tiền mà NHPH thư tín dụng đã trả cho người hưởng lợi. Trong trường hợp nhà xuất khẩu xuất trình các chứng từ phù hợp với quy định của L/C và nhận được thanh toán từ ngân hàng. Nhưng hàng hoá không giao đúng hợp đồng. Khi cần thiết có sự thay đổi về các điều khoản trong hợp đồng thì nhà nhập khẩu phải tu chỉnh, sửa đổi các điều khoản trong L/C. Như vậy, thời gian giao hàng có thể bị trễ hơn, không thể đáp ứng nhu cầu kinh doanh của nhà nhập khẩu kịp thời, và phải chịu phí tu chỉnh, sửa đổi. Trong một số trường hợp, hàng đã được giao đến nơi đến nhưng nhà nhập khẩu vẫn chưa nhận được các chứng từ thanh toán và như vậy không thể nhận hàng được. nếu nhà nhập khẩu cần gấp hàng hóa hay sợ chịu chi phí lưu kho thì phải thu xếp để NHPH phát hành một bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng, nhà nhập khẩu phải chịu thêm chi phí không nhỏ trả cho ngân hàng. Ngân hàng xác nhận hay một ngân hàng được chỉ định khác có thể mắc sai lầm khi đã thanh toán cho một bộ chứng từ sai sót, sau đó ghi nợ NHPH L/C. Nếu ngân hàng mắc sai lầm lại do nhà nhập khẩu chỉ định, thì NHPH có quyền truy hoàn số tiền đã bị ghi nợ. Hơn nữa, trong một số trường hợp, nhà nhập khẩu phải chấp nhận điều khoản hoàn trả cho NHPH ngay cả khi ngân hàng mắc sai lầm do NHPH chỉ định. Về nguyên tắc, ngân hàng chỉ định mắc sai lầm phải hoàn trả số tiền đã ghi nợ cho NHPH, nhưng thực tế thì rất phức tạp và dễ bị từ chối. Điều này xảy ra là vì, để được bồi hoàn buộc NHPH phải giao dịch với một ngân hàng ở rất xa và tại một quốc gia khác, hơn nữa ngân hàng này thường đề cao mối quan hệ và trách nhiệm của mình với nhà xuất khẩu nội địa. Thậm chí, cho dù cuối cùng NHPH cũng được bồi hoàn, nhưng phải mất nhiều thời gian và chi phí có thể vượt giá trị L/C. 22 Đối với ngân hàng: + Đối với NHPH: NHPH phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C ngay cả trong trường hợp nhà nhập khẩu chủ tâm không hoàn trả. Với lý do này, rủi ro tín dụng đối với NHPH là rất cao. Khi thanh toán L/C xác nhận, NHPH hay được yêu cầu chấp nhận thanh toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy bộ chứng từ. Trong trường hợp này, nếu không có sự chấp thuận trước của người nhập khẩu về việc hoàn trả, thì NHPH sẽ gặp rủi ro khi bộ chứng từ sai sót, nên nhà nhập khẩu từ chối, do đó ngân hàng sẽ không truy hoàn được tiền từ nhà nhập khẩu. Về mặt nguyên tắc, NHPH có quyền truy đòi ngân hàng trả tiền cho bộ chứng từ sai sót. Nhưng như đã nói ở trên, việc này tỏ ra mất thời gian và tốn kém. Nếu NHPH trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà không kiểm tra kỹ lưỡng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, nhà nhập khẩu từ chối thì NHPH không thể đòi tiền nhà nhập khẩu. Rủi ro xảy ra trong quá trình vận chuyển mà trách nhiệm không thuộc hãng tàu mà nhà nhập khẩu không mua bảo hiểm, nhà nhập khẩu không sẵn lòng thanh toán thì NHPH có thể gặp rủi ro. Rủi ro nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc phá sản, rủi ro này gây thiệt hại nặng nề cho NHPH nếu NHPH tài trợ vốn nhập khẩu. Rủi ro do nhà xuất khẩu có hành vi lừa đảo, nhà xuất khẩu giả mạo chứng từ, mặc dù ngân hàng được chỉ định đã kiểm tra nhưng không phát hiện ra, còn NHPH thì cho phép NH chiết khấu trích tài khoản tiền gửi của mình để thanh toán cho người bán hoặc đòi tiền tại NH thứ ba. Nếu như nhà xuất khẩu là một tổ chức “ma” hoặc bị phá sản trong khi nhà nhập khẩu không có đủ năng lực tài chính để bồi thường cho NHPH thì NHPH cuối cùng là người gánh chịu rủi ro. NHPH không cẩn trọng thanh toán bộ chứng từ không có B/L hay AWB gốc, tức là thanh toán tiền ra nước ngoài không chứng minh trên cơ sở có hàng hoá đối ứng, gây rủi ro là thanh toán không hay phía nước ngoài lợi dụng để xuất trình đòi tiền tiếp với bộ chứng từ hoàn hảo có B/L hay AWB gốc. Rủi ro do NHPH không hành động đúng UCP mà thư tín dụng đã dẫn chiếu. Theo UCP, NHPH được miễn trách nhiệm thanh toán nếu bộ chứng từ có lỗi. Tuy nhiên nếu NHPH không hành động đúng theo những quy định tại điều 16 UCP600 thì NHPH gặp rủi ro trên chính những bộ chứng từ có lỗi đó. Đó là những trường hợp sau: 23 Thông báo từ chối nhưng không nêu rõ và đầy đủ các bất hợp lệ của bộ chứng từ, hoặc những bất hợp lệ này bị Ngân hàng chiết khấu phủ nhận và trở nên không có giá trị; Thông báo những bất hợp lệ và từ chối chứng từ vượt quá 5 ngày làm việc của Ngân hàng; Không nêu chỉ thị về việc định đoạt bộ chứng từ. Đã chuyển giao chứng từ cho người mở, hoặc làm mất không trả lại đầy đủ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho phía xuất trình, hoặc không giao chứng từ cho phía thứ ba do phía xuất trình chỉ định. + Đối với Ngân hàng thông báo: Ngân hàng thông báo chịu trách nhiệm phải có sự “quan tâm hợp lý” để đảm bảo rằng thư tín dụng là chân thật, bao gồm cả việc xác thực chữ ký, khóa mã, mẫu điện trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu. Ngân hàng thông báo chịu trách nhiệm khi quyết định không thông báo thư tín dụng mà không gửi thông báo về quyết định của mình cho NHPH biết một cách nhanh chóng. + Đối với NH được chỉ định: Trừ khi là Ngân hàng xác nhận, các ngân hàng được chỉ định không có một trách nhiệm nào phải thanh toán cho người xuất khẩu trước khi nhận được tiền từ NHPH. Tuy nhiên, trong thực tế, trên cơ sở bộ chứng từ xuất trình, các ngân hàng được chỉ định thường ứng trước cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi (with recourse) để trợ giúp nhà xuất khẩu, do đó, ngân hàng này phải tự chịu rủi ro tín dụng đối với NHPH hoặc nhà xuất khẩu. + Đối với NH xác nhận: Nếu bộ chứng từ là hoàn hảo, thì Ngân hàng xác nhận phải trả tiền cho nhà xuất khẩu bất luận là có truy hoàn được tiền từ NHPH hay không. Như vậy, Ngân hàng xác nhận chịu rủi ro tín dụng đối với NHPH, cũng như rủi ro chính trị và rủi ro cơ chế (hạn chế ngoại hối) của nước NHPH. NH xác nhận không nắm được năng lực tài chính của NHPH mà vội xác nhận theo yêu cầu của họ để cuối cùng, Ngân hàng xác nhận phải nhận lãnh trách nhiệm thanh toán cho NHPH do NHPH thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản. Nếu Ngân hàng xác nhận trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, NHPH không chấp nhận, thì không thể đòi tiền NHPH. Đối với NH chiết khấu chứng từ: NH chiết khấu có thể là Ngân hàng xác nhận nếu là L/C xác nhận, hoặc là NHPH nếu người hưởng không muốn xuất trình qua ngân hàng thứ ba, nhưng thông thường là Ngân hàng được chỉ định cụ thể 24 hoặc bất cứ Ngân hàng nào nếu L/C cho phép chiết khấu tự do (any bank negotiation). Theo UCP 600, NHPH được quyền từ chối thanh toán bộ chứng từ có lỗi. Mặc dù điều khoản chiết khấu cho phép Ngân hàng chiết khấu được phép truy đòi lại nhà xuất khẩu nhưng nếu nhà xuất khẩu không đủ khả năng thanh toán thì Ngân hàng chiết khấu gặp rủi ro. 2.2.3 Các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá 2.2.3.1 Hợp đồng kỳ hạn Hợp đồng kỳ hạn là một thoả thuận giữa hai bên về việc mua hay bán một tài sản nào đó vào một thời điểm định trước trong tương lai. Do vậy, trong loại hợp đồng này, ngày kí kết và ngày giao hàng là hoàn toàn tách biệt nhau. Khác với hợp đồng quyền chọn, trong đó người giữ hợp đồng có quyền thực hiện hoặc không thực hiện quyền của mình, thì ở hợp đồng kì hạn, 2 bên chịu sự ràng buộc pháp lý chặt chẽ phải thực hiện nghĩa vụ hợp đồng, trừ khi cả hai bên thoả thuận huỷ hợp đồng. Hợp đồng kì hạn được sử dụng để phòng ngừa rủi ro, ví dụ như rủi ro mất giá tiền tệ (hợp đồng kì hạn đối với USD hoặc EUR) hay rủi ro biến động giá một loại hàng hoá nào đó (hợp đồng kì hạn với dầu mỏ). Trong hợp đồng kì hạn, một bên đồng ý mua, còn bên kia đồng ý bán, với một mức giá kì hạn được thống nhất trước, nhưng không có việc thanh toán tiền thật sự ngay thời điểm kí kết. Ngược lại với giá kì hạn là giá giao ngay (spot price), giá bán của tài sản được giao vào ngày giao ngay (spot date), thường là trong vòng 2 ngày kể từ ngày kí. Chênh lệch giữa giá kì hạn và giá giao ngay gọi là khoản thặng dư (forward premium) nếu giá kì hạn cao hơn, hoặc khoản khấu trừ (forward discount) nếu giá kì hạn thấp hơn. 2.2.3.2 Hợp đồng hoán đổi Hợp đồng hoán đổi, hay còn gọi là hợp đồng SWAP, là một công cụ tài chính phái sinh (derivative) trong đó hai bên đối tác trao đổi một dòng tiền (Cash flow) này lấy một dòng tiền khác của bên kia. Những dòng tiền này được gọi là các nhánh của SWAP (Legs), các dòng tiền được tính toán dựa trên một con số ước tính nhất định. Các hợp đồng hoán đổi thường được dùng để phòng ngừa các loại rủi ro tài chính (như rủi ro về lãi xuất thay đổi, rủi ro về tỉ giá, rủi ro về giá cổ phiếu), để hưởng các ưu đãi dành cho các công ty trong nước, hoặc nhằm mục đích đầu cơ. Các hợp đồng SWAP thường được sử dụng giao dịch bên ngoài các thị trường giao dịch tập trung, hay nói cách khác nó là một loại công cụ tài chính 25 phái sinh OTC (Over the counter). Hợp đồng SWAP không thể được mua bán, trao đổi như là các loại chứng khoán hay hợp đồng tương lai, mà chúng thật sự là các hợp đồng cá biệt giữa hai bên xác định. Do đó, cách duy nhất để thoát ra khỏi hợp đồng này là bằng thỏa thuận song phương với phía đối tác để hủy hợp đồng, hoặc bằng cách chuyển nhượng nó cho bên thứ ba với điều kiện có sự đồng ý của phía đối tác. 2.2.3.3 Hợp đồng giao sau Hợp đồng giao sau là một cam kết pháp lý của các bên về việc mua hoặc bán một lượng hàng hóa vào một thời điểm trong tương lai thông qua Sở giao dịch và các cơ quan trung gian ở một giá được định trước.” Sự cam kết pháp lý về một hành vi trong tương lai này có thể được các bên hủy bỏ một cách hợp pháp khi lập một HĐGS khác ngược lại vị thế mà mình đã có. Cũng vì lý do đó mà ta có thể chia HĐGS thành hai loại : - Hợp đồng giao sau được thanh lý sau khi giao hàng. Đây là loại hợp đồng tồn tại một sự giao hàng thực sự theo như thời điểm giao hàng đã thoả thuận trong hợp đồng . Trong trường hợp này, về bản chất thì HĐGS tương tự như hợp đồng kỳ hạn (forward). - Hợp đồng giao sau được thanh lý trước ngày giao hàng ghi trong hợp đồng. Đây là loại hợp đồng không có sự giao hàng trên thực tế xảy ra, các bên chấm dứt sự ràng buộc của mình đối với phía bên kia bằng nghiệp vụ thanh toán bù trừ, nghĩa là các bên mua hoặc bán lại chính loại hàng hóa đó ngược với vị thế mà mình đã có (vị thế mua hoặc bán trước đây). 2.2.3.4 Hợp đồng quyền chọn Hợp đồng quyền chọn là một hợp đồng cho phép người nắm giữ nó được mua (nếu là quyền chọn mua) hoặc được bán (nếu là quyền chọn bán) một khối lượng hàng hoá cơ sở nhất định tại một mức giá xác định và trong một thời gian nhất định. Các hàng hóa cơ sở này có thể là: cổ phiếu, chỉ số cổ phiếu, trái phiếu, chỉ số trái phiếu, tiền hay hợp đồng tương lai. Một hợp đồng quyền chọn bất kỳ đều bao gồm 4 đặc điểm cơ bản sau: Loại quyền (quyền chọn bán hoặc chọn mua). Tên hàng hóa cơ sở và khối lượng được mua hoặc bán theo quyền. Ngày đáo hạn. Giá thực thi. 26 Có 4 đối tượng tham gia trên thị trường quyền chọn: Người mua quyền mua. (Buyers of calls) Người bán quyền mua. (Sellers of calls) Người mua quyền bán. (Buyers of puts) Người bán quyền bán. (Sellers of puts) 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu Các số liệu thứ cấp trong đề tài chủ yếu được cung cấp bởi phòng khách hàng doanh nghiệp của VietinBank Hậu Giang. Số liệu bao gồm: - Bảng kết quả hoạt động kinh doanh. - Bảng báo cáo doanh thu hoạt động thanh toán quốc tế qua 3 năm: 2011, 2012 và 2013. - Các thông tin khác về VietinBank. Đề tài còn sử dụng số liệu sơ cấp về hoạt động quản trị rủi ro tỷ giá thu được từ các doanh nghiệp là khách hàng của VietinBank Hậu Giang. Ngoài ra, đề tài còn sử dụng một số thông tin từ các nguồn khác như: sách báo, tạp chí kinh tế, website, … 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 2.3.2.1 Phương pháp thống kê mô tả Là phương pháp tập hợp các chỉ tiêu phân tích để tổng hợp đưa ra những nhận xét, đánh giá từng đối tượng có liên quan đến quá trình nghiên cứu. Bao gồm các cách sau: So sánh bằng số tuyệt đối Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế  y = y1 – y0 (2.1) Trong đó: Y0: chỉ tiêu năm trước Y1: chỉ tiêu năm sau  y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. 27 Phương pháp này được sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không. Phân tích tỷ lệ Xem xét cơ cấu, tính tỷ trọng các khoản mục, chỉ tiêu trong bảng số liệu So sánh bằng số tương đối Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.  y = (y1/y0) * 100% - 100% (2.2) Trong đó: Y0: chỉ tiêu năm trước Y1: chỉ tiêu năm sau  y: là biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này được sử dụng để làm rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. 28 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI VIETINBANK HẬU GIANG 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA VIETINBANK Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam. Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 157 chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm. Có 9 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty Bảo hiểm VietinBank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Vàng bạc đá quý, Công ty Công đoàn, Công ty Chuyển tiền toàn cầu, Công ty VietinAviva và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực. Là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA. Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới. Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000. Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế. Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh. Là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới. Không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng. VietinBank Chi nhánh Hậu Giang chính thức khai trương vào ngày 22/12/2010 theo công văn số 1333/NHNN-TTGSNH ngày 22/02/2010 chấp thuận đề nghị mở chi nhánh tại tỉnh Hậu Giang của VietinBank. Chi nhánh VietinBank Hậu Giang là chi nhánh thứ 157 của Ngân hàng VietinBank. Ban lãnh đạo VietinBank nhận thấy Hậu Giang là địa phương có nhiều thế mạnh, đặc biệt là nông nghiệp, nhu cầu về vốn của người nông dân, doanh nghiệp và cá nhân thực sự rõ rệt. Việc ra đời của VietinBank Chi nhánh Hậu Giang tạo 29 thêm một kênh huy động vốn mới, đồng thời mở rộng thị trường hoạt động đầu tư tín dụng, triển khai đồng bộ các dịch vụ của VietinBank, đáp ứng nhu cầu phát triển của tỉnh. Ngân hàng đã chính thức hoạt động vào tháng 8/2010. Qua 4 tháng kể từ ngày hoạt động, nhiều doanh nghiệp lớn đã hợp tác toàn diện với chi nhánh như: Công ty TNHH Toyota, Công ty Huyndai, Công ty TNHH Thanh Ngọc, Công ty CP lương thực Hậu Giang,… Với phong cách phục vụ ân cần, chu đáo, đáp ứng mọi nhu cầu giao dịch của khách hàng, đến hết năm 2010 đã đạt dư nợ trên 100 tỷ đồng và huy động vốn trên 60 tỷ đồng. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH Tổ chức chi nhánh của VietinBank khá chặt chẽ, với nhiều khối và phòng thực hiện các chức năng và nghiệp vụ khác nhau. Điều này giúp cho chi nhánh hoạt động một cách trơn tru hơn. Ban Giám Đốc Khối kinh doanh Khối quản lý rủi ro Khối tác nghiệp Khối hỗ trợ P. Khách hàng doanh nghiệp P. Quản lý rủi ro P. Kế toán P. Tổng hợp P. Khách hàng cá nhân P. Quản lý rủi ro Nợ có vấn đề P. Tiền tệ, kho quỹ P. Thanh toán xuất nhập khẩu Phòng giao dịch P. tổ chức hành chính P. Thông tin điện toán Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức chi nhánh ngân hàng VietinBank Chức năng của từng khối trong chi nhánh: Ban giám đốc: Điều hành hằng ngày các hoạt động nghiệp vụ của NHTM theo nhiệm vụ và quyền hạn, phù hợp với pháp luật và điều lệ NH. 30 Khối kinh doanh: + Phòng khách hàng doanh nghiệp: Là phòng nghiệp vụ tham mưu, giúp Hội Đồng Quản Trị và Tổng giám đốc trong quản lý, điều hành tổ chức kinh doanh của Vietinbank.Thực hiện xây dựng chính sách khách hàng, chỉ đạo, điều hành, quản lýhoạt động kinh doanh đối với khách hàng là doanh nghiệp phù hợp với qui định của Ngân hàng Nhà nước và Vietinbank. + Phòng khách hàng cá nhân: tổ chức và quản lýđội ngũ phát triển kinh doanh và bán hàng đối với sản phẩm khách hàng cá nhân: Tín dụng, Huy động vốn,Thẻ, Ngân hàng, điện tử. Thiết lập và phát triển các kênh phân phối. Xây dựng, phát triển và khai thác có hiệu quả cơ sở dữ liệu khách hàng tiềm năng. Tổ chức việc phát triển, duy trì quan hệ với khách hàng cá nhân. Đảm bảo quá trình tuân thủ hoạt động kinh doanh theo quy định của Ngân hàng, của Ngân hàng Nhà nước, của Pháp luật…. Khối quản lý rủi ro: + Phòng quản lý rủi ro: Nhận biết và xác định mức độ của các nguy cơ rủi ro. Có hành động phòng tránh hoặc giảm thiểu các rủi ro chính. Triển khai kế hoạch đối phó sự cố bất ngờ và xử lýnhững thất bại có thể xảy ra. + Phòng quản lý rủi ro Nợ có vấn đề: Thu hồi nợ là tiếp nhận quản lýnợ tồn đọng, cơ cấu nợ tồn đọng bằng các biện pháp, xử lý tài sản đảm bảo nợ vay bằng các biện pháp thích hợp. Mua bán nợ là mua bán nợ của các tổ chức tín dụng khác, bán các tài sản đảm bảo nợ vay thuộc quyền Ngân hàng. Khối tác nghiệp: + Phòng kế toán: Tham mưu phương hướng, biện pháp, quy chế quản lý tài chính, thực hiện các quyết định tài chính của ban GĐ và tổ chức thực hiện công tác kế toán sao cho hiệu quả, tiết kiệm, tránh lãng phí, đúng qui chế, chế độ theo quy định hiện hành. + Phòng tiền tệ, kho quỹ: Thực hiện nhiệm vụ quản lý, xuất nhập và bảo quản an toàn tuyệt đối Quỹ dự trữ phát hành, Quỹ nghiệp vụ phát hành và các tài sản khác trong kho quỹ tại chi nhánh; Thực hiện các nghiệp vụ về quản lý, lưu thông tiền tệ, cung ứng tiền mặt cho các Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước trên địa bàn; Tổ chức việc kiểm tra chấp hành chế độ an toàn kho, quỹ của các Tổ chức tín dụng, các tổ chức có hoạt động ngân hàng. 31 + Phòng thanh toán XNK: Tìm hiểu thị trường trong và ngoài nước để xây dựng kế hoạch và tổ chức thực hiện phương án kinh doanh xuất - nhập khẩu, dịch vụ uỷ thác và các kế hoạch khác có liên quan của Tổng Công ty. Khối hỗ trợ: + Phòng tổ chức hành chính: Đảm bảo tham mưu hiệu quả công tác tổ chức bộ máy nhân sự, quản lý vàhoạch định nguồn lực nhân sự tại chi nhánh; Đảm bảo điều kiện, trang thiết bị, kỹ thuật và cơ sở vật chất cho hoạt động của chi nhánh, tổ chức các hoạt động hành chính khác. + Phòng thông tin điện toán: Quản lý, khai thác các ứng dụng công nghệ thông tin theo đúng định hướng, mục đích, chức năng hoạt động của NH và theo qui định của Nhà nước. Phòng giao dịch: thực hiện các nghiệp vụ, trực tiếp giao dịch với khách hàng để huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ, xử lý các nghiệp vụ cho vay, các nghiệp vụ thanh toán, bảo lãnh…theo đúng qui định của nhà nước và Ngân hàng công thương. 3.3 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN 3.3.1 Về huy động vốn Bằng nổ lực không biết mệt mỏi của Ban Giám đốc cũng như toàn thể nhân viên của ngân hàng cùng với sự ủng hộ và lòng tin của khách hàng, uy tín của ngân hàng VietinBank. Sự quan tâm giúp đỡ của các ban ngành Trung Ương và địa phương đã tạo cho VietinBank Chi nhánh Hậu Giang hoạt động ngày càng sôi nổi và đạt được những thành quả đáng khích lệ, cụ thể được biểu hiện qua các bảng sau: Bảng 3.1 Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng nguồn huy động 186.854 256.317 354.385 Nguồn không kỳ hạn 25.469 52.101 105.000 125.087 165.749 194.200 36.298 38.467 55.185 Nguồn có kỳ hạn Dưới 12 tháng Trên 12 tháng Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang 32 Tình hình huy động vốn của ngân hàng tăng qua các năm, năm 2011 tổng nguồn vốn huy động đạt 186.854 triệu đồng đến năm 2012 con số này là 256.317 triệu đồng, chênh lệch 69.463 triệu đồng và tăng 37,17% so với năm 2011. Tổng nguồn vốn huy động năm 2013 đạt 354.385 triệu đồng, chênh lệch 98.068 triệu đồng và tăng 38,26% so với năm 2012. Mức tăng trưởng của hoạt động huy động vốn ở VietinBank Chi nhánh Hậu Giang tăng qua các năm thể hiện được sự hiệu quả trong công tác huy động vốn của ngân hàng và uy tín của ngân hàng ngày càng được đảm bảo, khách hàng ngày càng tin tưởng vào nguồn lực tài chính của ngân hàng. Số vốn thu từ hoạt động huy động vốn có kỳ hạn cao hơn so với hoạt động vốn không kỳ hạn. Năm 2011, số vốn huy động được từ nguồn có kỳ hạn đạt 161.385 triệu đồng trong khi nguồn không kỳ hạn chỉ đạt 25.469 triệu đồng, mức chênh lệch lên đến 135.916 triệu đồng. Số vốn huy động có kỳ hạn vào năm 2012 là 204.216 triệu đồng cao hơn 152.115 triệu đồng so với số vốn huy động không kỳ hạn. Năm 2013, số vốn huy động có kỳ hạn vẫn tiếp tục chiếm ưu thế với số vốn là 249.385 triệu đồng chiếm 70,37% tổng nguồn huy động vốn. Trong số vốn huy động có kỳ hạn thì số vốn huy động có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng rất cao. Có thể thấy điển hình qua năm 2013 trong khi số vốn huy động có kỳ trên 12 tháng chỉ đạt 55.185 triệu đồng thì số vốn có kỳ hạn dưới 12 tháng cao hơn đến 139.015 triệu đồng. Những con số cho thấy thực tế là khách hàng thường chỉ thích gửi tiền vào ngân hàng theo kỳ hạn vì gửi theo kỳ hạn thì lãi suất mà họ nhận sẽ cao hơn là không có kỳ hạn, họ quan trọng lãi suất được hưởng. Kỳ hạn mà khách hàng thường gửi là dưới 12 tháng, thể hiện khách hàng vừa muốn tăng số vốn của họ, vừa có nhu cầu sử dụng vốn trong ngắn hạn, họ có nhiều dự tính trong tương lai ngắn. Bảng 3.2 Cơ cấu huy động vốn theo chủ thể Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng nguồn huy động 186.854 256.317 354.385 Dân cư 145.367 192.520 196.520 38.376 56.295 128.480 3.111 7.502 29.385 Tổ chức kinh tế Nguồn khác Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Số vốn huy động được chủ yếu là từ dân cư, việc thu hút vốn từ tổ chức kinh tế và nguồn khác vẫn còn gặp nhiều khó khăn. Từ sự nổ lực hết mình của toàn thể cán bộ, công nhân viên của chi nhánh, qua 3 năm chi nhánh đã dần 33 dần lấy được niềm tin của dân cư và tổ chức kinh tế cũng như các nguồn khác. Đối với việc huy động từ dân cư, năm 2011 huy động được 145.367 triệu đồng, cho đến năm 2012 con số này là 192.520 triệu đồng, tăng 32,43% so với năm 2011. Năm 2013 đạt 196.520 triệu đồng tăng 2,07% so với năm 2012. Hậu Giang là một tỉnh mới nên số lượng dân cư ở đây vẫn còn hạn chế nên việc năm 2013 số vốn huy động tăng trưởng thấp là chuyện được xem là dễ hiểu. Nếu như số vốn huy động từ tổ chức kinh tế ở năm 2011 và năm 2012 lần lượt đạt 38.376 triệu đồng và 56.295 triệu đồng thì đến năm 2013 con số này đã tăng hơn hẳn 2 năm trước, với 128.480 triệu đồng. Tăng 234,79% so với năm 2011 và 128,23% so với năm 2012. Năm 2013 đánh dấu sự thành công trong việc khẳng định uy tín của chi nhánh đối với các tổ chức kinh tế trong tỉnh, ngân hàng đã dần dần được các tổ chức kinh tế tin tưởng qua cách làm việc cũng như nguồn lực của mình. Bên cạnh đó cuối năm 2012 đầu năm 2013 có nhiều doanh nghiệp được thành lập trong tỉnh, những doanh nghiệp mới thành lập có nhu cầu tạo lập mối quan hệ nên chủ động gửi tiền vào ngân hàng. Việc huy động từ các nguồn khác cũng tăng qua 3 năm, năm 2013 số vốn huy động được cũng cao hơn hẳn so với năm 2011 và năm 2012. Tăng 844,55% so với năm 2011 và 291,70% so với năm 2012. Có thể thấy năm 2013 là năm rất thành công trong việc huy động vốn của ngân hàng, số vốn huy động tăng dần theo tất cả các chỉ tiêu, đem lại nguồn vốn hoạt động cao cho ngân hàng. 3.3.2 Về sử dụng vốn Bằng việc làm tốt trong hoạt động huy động vốn, chi nhánh đã tự tạo ra cho mình một nguồn vốn mạnh và ổn định để phát triển hoạt động cho vay, hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng phát triển với doanh số cho vay tăng dần theo các năm, bên cạnh việc cho vay thì ngân hàng cũng rất chú trọng đến hoạt động thu hồi nợ, hoạt động này được ngân hàng kiểm soát rất chặt chẽ và từng bước đạt được những hiệu quả nhất định. Sau đây là tình hình sử dụng vốn của ngân hàng trong 3 năm: Bảng 3.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Cá nhân Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 78.796 107.452 124.844 Tổ chức kinh tế 329.532 427.748 510.638 Tổng 408.328 535.200 635.482 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang 34 Dư nợ cho vay của ngân hàng năm 2011 đạt 408.328 triệu đồng đến năm 2012 dư nợ cho vay tăng lên thành 535.200 triệu đồng, tăng 31,07% so với năm 2011. Năm 2013 con số này tiếp tục tăng thêm 100.282 triệu đồng, tăng 18,74% so với năm 2012. Năm 2011, dư nợ cho vay đối với cá nhân đạt 78.796 triệu đồng, đối với tổ chức kinh tế là 329.532 triệu đồng. Năm 2012, dư nợ cho vay đối với tổ chức kinh tế lên đến con số 427.748 triệu đồng, chênh lệch 98.216 triệu đồng, tăng 29,80% so với năm 2011. Khi đó đối với chủ thể cá nhân, con số này chỉ đạt 107.452 triệu đồng, chênh lệch 28.656 triệu đồng và tăng 36,37% so với năm 2011. Đến năm 2013, dư nợ cho vay của tổ chức cá nhân đạt 510.638 triệu đồng, tăng 19,38% so với năm 2012. Dư nợ cho vay của cá nhân đạt 124.844 triệu đồng tăng 16,19%. Mức chênh lệch dư nợ cho vay giữa 2 chủ thể qua 3 năm có sự khác biệt lớn, xét trên doanh số dư nợ cho vay theo chủ thể thì các tổ chức kinh tế là chủ thể có mức dư nợ cho vay cao nhất, năm 2011 các tổ chức kinh tế vay 329.532 triệu đồng trong khi chủ thể cá nhân chỉ vay 78.796 triệu đồng, chênh lệch nhau 250.736 triệu đồng, dư nợ cho vay của cá nhân chỉ bằng 23,91% của tổ chức kinh tế. Năm 2012, chênh lệch 320.296 triệu đồng, dư nợ cho vay đối với cá nhân chỉ bằng 25,12% dư nợ cho vay của tổ chức kinh tế. Đến năm 2013, dư nợ cho vay cá nhân chỉ bằng 24,45% dư nợ cho vay tổ chức kinh tế. Bảng 3.4 Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Cá nhân 61.987 49.781 119.001 Tổ chức 486.078 694.019 795.267 Tổng 548.065 743.800 914.268 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Doanh số cho vay của ngân hàng tăng qua 3 năm, năm 2011 doanh số cho vay đạt 548.065 triệu đồng, đến năm 2012 con số này tăng lên đạt 743.800 triệu đồng, chênh lệch 195.735 triệu đồng và tăng 35,71% so với năm 2011. Năm 2013, con số này là 914.268 triệu đồng, chênh lệch 170.468 triệu đồng, tăng 22,92% so với năm 2012. So sánh con số này giữa 2 năm 2011 và 2013, với con số chênh lệch lên đến 366.203 triệu đồng. Có thể thấy nhu cầu vay vốn của 2 chủ thể cá nhân và tổ chức kinh tế ngày càng cao. Tuy nhiên, tổ chức kinh tế là chủ thể vay vốn nhiều nhất từ ngân hàng, năm 2011 con số mà tổ chức kinh tế vay từ ngân hàng là 486.078 triệu đồng, đến năm 2012 con số này là 694.019 triệu đồng, chênh lệch 207.941 triệu đồng và tăng 42,78% so 35 với năm 2011. 795.267 triệu đồng là con số của năm 2013, chênh lệch 101.248 triệu đồng, tăng 14,59% so với năm 2012. Trong khi đó, năm 2011 chủ thể cá nhân chỉ vay từ ngân hàng 61.987 triệu đồng, đến năm 2012 doanh số cho vay cá nhân giảm 19,69% và chỉ còn 49.781 triệu đồng. Năm 2013, con số này lại tăng lên 139,04%, chênh lệch 69.220 triệu đồng so với năm 2012. Sự chênh lệch về doanh số cho vay đối với 2 chủ thể rất lớn, điển hình năm 2013, doanh số cho vay tổ chức kinh tế lớn hơn doanh số cho vay cá nhân đến 676.266 triệu đồng, doanh số cho vay cá nhân chỉ bằng 14,96% doanh số cho vay tổ chức kinh tế. Điều này cho thấy nhu cầu sử dụng vốn của các tổ chức kinh tế cao hơn rất nhiều so với chủ thể cá nhân, thể hiện đúng bản chất của 2 chủ thể, hầu hết cá nhân chỉ kinh doanh nhỏ lẻ hay cần một số vốn trong thời gian nhất định để sử dụng cho mục đích cá nhân, còn tổ chức kinh tế thì cần một số vốn lớn để kinh doanh, đầu tư để kiếm lại những khoảng lợi nhuận cao hơn. Bảng 3.5 Cơ cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Cá nhân 8.651 21.125 119.000 Tổ chức 236.351 595.803 740.756 Tổng 245.002 616.928 859.756 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Trong 3 năm, doanh số thu nợ tăng dần, trong đó doanh số thu nợ của năm 2013 là cao nhất với 859.756 triệu đồng, chênh lệch 242.828 triệu đồng, tăng 39,36%. Năm 2012 doanh số thu nợ đạt mức 616.928 triệu đồng, chênh lệch 371.926 triệu đồng, tăng 151,81% so với năm 2011. Khi so sánh năm 2013 và năm 2011, với mức chênh lệch lên đến 614.754 triệu đồng, con số của năm 2011 chỉ bằng 28,50% năm 2013. Thực tế cho thấy các khoảng vốn vay đã dần dần được thu hồi và đến năm 2012, năm 2013 số khoảng vay đến hạn phải trả là nhiều nhất, tạo nên sự chênh lệch lớn về doanh số so với năm 2011. Đối với doanh số thu nợ tổ chức kinh tế, năm 2011 đạt 236.351 triệu đồng, qua năm 2012 doanh số thu nợ đạt 595.803 triệu đồng, chênh lệch 359.452 triệu đồng và tăng 152,08% so với năm 2011. Đối với doanh số thu nợ cá nhân, năm 2011 là 8.651 triệu đồng, đến năm 2012 con số này là 21.125 triệu đồng, chênh lệch 12.474 triệu đồng và tăng 144,19%. Doanh số năm 2013 là 119.000 triệu đồng, chênh lệch 97.875 triệu đồng và tăng 463,31%. 36 3.4 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3.4.1 Các hoạt động dịch vụ Bảng 3.6 Các hoạt động dịch vụ qua 3 năm Chỉ tiêu Đơn vị Doanh thu TTQT Nghìn USD Thẻ ATM Thẻ Phí tài trợ thương mại Triệu đồng Doanh số chi trả kiều hối USD Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 10.600 10.418 16.075 7.109 7.603 18.780 215 197 547 1.047.731 1.474.577 1.610.495 Nguồn: Số liệu Vietinbank Chi nhánh Hậu Giang Về doanh thu thanh toán quốc tế, doanh thu tăng giảm theo từng năm. Nếu như năm 2011 doanh thu TTQT thu được là 10.600 nghìn USD thì đến năm 2012 còn lại 10.418 nghìn USD, giảm 1,72% so với năm 2011, doanh thu năm 2012 giảm nhẹ so với năm 2011. Doanh thu TTQT của năm 2013 tăng lên thành 16.075 nghìn USD, chênh lệch 5.657 nghìn USD, tăng 54,30% so với năm 2012. Năm 2013 là năm đánh dấu sự phát triển trong công tác TTQT của ngân hàng, được thể hiện qua doanh số vượt trội hơn hẳn 2 năm còn lại. Trải qua 3 năm hoạt động, hoạt động TTQT của ngân hàng dần đi vào quỹ đạo tuy có sự sụt giảm nhẹ trong năm 2012 nhưng nhìn chung hoạt động TTQT vẫn đi theo đúng mục tiêu mà ngân hàng đặt ra. Về hoạt động kiều hối, trong thời gian vừa qua, dịch vụ kiều hối của VietinBank đã đạt được nhiều thành công đáng kể, mạng lưới chi trả kiều hối đã được triển khai đến hầu hết các phòng giao dịch, điểm giao dịch của VietinBank. Các giao dịch kiều hối được xử lý tập trung tại Hội sở chính VietinBank, cho phép tài khoản khách hàng được ghi Có ngay khi nhận được và xử lý giao dịch. Khách hàng không có tài khoản có thể nhận tiền tại bất kỳ chi nhánh, điểm giao dịch nào thuận tiện nhất của VietinBank. Trong 3 năm doanh số chi trả kiều hối của chi nhánh tăng dần qua các năm. Năm 2011, doanh số đạt 1.047.731 USD, đến năm 2012 doanh số đã tăng lên 1.474.577 USD, tăng 40,74% so với năm 2011. Hết năm 2013 con số này tiếp tục tăng đạt 1.610.495 USD, tăng 9,22% so với năm 2012. Có thể thấy việc chi trả kiều hối đang được thực hiện rất tốt. Phí tài trợ thương mại tăng giảm qua các năm, năm 2011 phí TTTM là 215 triệu đồng, và giảm còn 197 triệu đồng năm 2012. Đến năm phí TTTM tăng lên thành 547 triệu đồng. Năm 2012, phí TTTM giảm không đáng kể, sự sụt giảm này là do các hoạt động TTQT trong năm này có sự sụt giảm. Việc 37 TTTM của ngân hàng tăng lên khá cao ở năm 2013 là vì càng ngày có nhiều doanh nghiệp thực hiện giao dịch TTQT tại Ngân hàng. Về dịch vụ thẻ ATM, năm 2011 ngân hàng đã phát hành 7.109 thẻ. Đến năm 2012, số thẻ ATM được phát hành đạt 7.603 thẻ. Năm 2013 đánh dấu sự phát hành thẻ mạnh mẽ của ngân hàng với con số ấn tượng là 18.780 thẻ. Nhận thấy các cá nhân và tổ chức đã sử dụng ngày càng nhiều thẻ ATM của ngân hàng. 3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh Từ khi Chi nhánh Hậu Giang thành lập tới nay, mục tiêu của ngân hàng là lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước. Doanh thu và chi phí qua 3 năm của VietinBank Chi nhánh Hậu Giang được thể hiện qua bảng và hình dưới đây: Bảng 3.7 Doanh thu qua các năm Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Thu từ hoạt động cho vay Năm 2012 Năm 2013 50.850 80.274 84.506 Thu từ bán vốn cho NHCT VN 5.526 8.486 31.326 Thu từ dịch vụ và thu khác 1.874 2.615 2.428 58.250 91.375 118.260 Tổng Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Bảng 3.8 Chi phí qua các năm Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Chi phí huy động vốn Năm 2012 Năm 2013 46.774 73.861 63.851 Chi phí mua vốn từ NHCT VN 3.850 5.827 28.745 Chi phí khác 6.424 8.552 16.931 57.048 88.240 109.527 Tổng Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang 38 120,000 118,260 Triệu đồng 100,000 80,000 91,375 88,240 58,250 109,527 Tổng doanh thu Tổng chi phí 60,000 57,048 40,000 20,000 0 2011 2012 2013 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Hình 3.2 Tổng doanh thu và chi phí qua các năm Trong 3 loại hình doanh thu thì doanh thu từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất, năm 2011 thu từ hoạt động cho vay chiếm 87,29%, năm 2012 chiếm 83,70% và năm 2013 chiếm 71,46%. Sở dĩ có sự giảm trong tỷ trọng của hoạt động cho vay là do sự tăng lên của hoạt động khác, thu từ bán vốn cho NHCT VN, năm 2011 thu từ bán vốn cho NHCT VN chỉ đạt 5.526 triệu đồng, chiếm 9,49% trong tổng doanh thu, thu khác chiếm 3,22%. Năm 2012, doanh thu của thu từ bán vốn cho NHCT VN và thu từ dịch vụ, thu khác lần lượt là 8.486 triệu đồng và 2.615 triệu đồng. Tỷ trọng của thu từ bán vốn cho NHCT VN lại chiếm tỷ trọng cao hơn so với thu từ dịch vụ và thu khác, thu từ dịch vụ và thu khác chiếm 2,86% trong khi thu từ bán vốn cho NHCT VN chiếm 13,44%. Năm 2013, điều đáng chú ý là thu từ bán vốn cho NHCT VN tăng rất nhanh, doanh số đạt 31.326 triệu đồng, tăng 269,15%. Thu từ dịch vụ và thu khác năm 2013 là 2.428 triệu đồng, giảm 7,15%. Tổng chi phí qua 3 năm tăng nhưng nhìn chung vẫn nhỏ hơn so với doanh thu qua 3 năm. Năm 2011, khi tổng doanh thu là 58.250 triệu đồng thì chí phí là 57.048 triệu đồng, chênh lệch là 1.202 triệu đồng. Đến năm 2012 tổng chi phí là 88.240 triệu đồng, tổng doanh thu đạt 91.375 triệu đồng, chênh lệch 3.135 triệu đồng. Doanh thu năm 2012 tăng 56.87% và tổng chi phí tăng 54,68% so với năm 2011. Năm 2013, tổng doanh thu đạt mức 118.260 triệu đồng trong khi đó tổng chi phí là 109.527 triệu đồng, chênh lệch là 8.733 triệu đồng. Tổng doanh thu và chi phí lần lượt tăng so với năm 2012 là 29,42% và 24,12%. 39 Xét trên từng loại chi phí cụ thể, chi phí huy động vốn tăng giảm theo từng năm, năm 2011 con số này là 46.774 triệu đồng, đến năm 2012 con số này tăng lên thành 73.861 triệu đồng, tăng 57,91% so với năm 2011. Đến năm 2013 chi phí huy động vốn giảm còn 63.851 triệu đồng, giảm 13,55% so với năm 2012. Đối với chi phí mua vốn từ NHCT VN, năm 2011 là 3.850 triệu đồng, năm 2012 là 5.827 triệu đồng, tăng 51,35% so với năm 2011. Đến năm 2013, chi phí này là 28.745 triệu đồng, có sự gia tăng nhanh chóng trong chi phí này ở năm 2013, mức chênh lệch lên đến 58.024 triệu đồng. Cuối cùng là chi phí khác, năm 2011 là 6.424 triệu đồng, năm 2012 là 8.552 triệu đồng, tăng 33,12%. Năm 2013, con số này là 16.931 triệu đồng, tăng 97,98%. Nhìn chung, tốc độ gia tăng của tổng doanh thu so với tổng chi phí qua các năm là nhanh hơn. Điều này chứng tỏ được năng lực kinh doanh của VietinBank Triệu đồng Lợi nhuận qua 3 năm của ngân hàng được thể hiện qua hình sau: 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0 8,733 3,135 Lợi nhuận 1,202 2011 2012 2013 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Hình 3.3 Lợi nhuận qua các năm Xem như VietinBank Chi nhánh Hậu Giang đã hoàn thành tốt mục tiêu của mình là lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước. Năm 2011 lợi nhuận mà ngân hàng đạt được là 1.202 triệu đồng, năm 2012 là 3.135 triệu đồng, tăng 160,82%. Đến năm 2013, lợi nhuận đạt được là 8.733 triệu đồng, tăng 178,56%. Có thể thấy lợi nhuận qua các năm đều tăng, bên cạnh đó tốc độ gia tăng lợi nhuận cũng tăng trong 3 năm. Chi nhánh chỉ mới được thành lập vào tháng 8/2010 và gặp nhiều khó khăn kể từ khi thành lập nhưng qua 4 tháng và 3 năm hoạt động, đội ngũ cán bộ và công nhân viên VietinBank đã chứng tỏ họ là những người có nâng lực cao, thực hiện rất tốt những chỉ tiêu được đề ra. 40 CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK 4.1.1 Sự phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại VietinBank Hoạt động TTQT của VietinBank đã và đang được cải thiện, nâng cao. Với kinh nghiệm và chuyên môn trong lĩnh vực hoạt động thanh toán quốc tế cùng với đội ngũ cán bộ nhân viên nhiệt tình và có trình độ, chuyên môn sâu luôn sẵn sàng phục vụ, hướng dẫn tư vấn khách hàng về chuyên môn, chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế, đặc biệt là công tác tư vấn hiệu quả cho khách hàng. Các nghiệp vụ thanh toán quốc tế được VietinBank thực hiện theo tập quán quốc tế UCP 600, URR 525, URC 522,… của Phòng thương mại quốc tế (ICC) và các quy định, pháp luật của Nhà nước Việt Nam. Hệ thống thanh toán của VietinBank bảo đảm các giao dịch thanh toán quốc tế của khách hàng luôn chính xác, an toàn, nhanh chóng và tiết kiệm chi phí. Hoạt động TTQT là hoạt động đòi hỏi phải có một quy trình thống nhất trong việc thực hiện để đảm bảo được tính chính xác, an toàn và hệ thống. Vì vậy, VietinBank đã ban hành" Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ thanh toán quốc tế" để phục vụ việc thanh toán thống nhất trong hệ thống. Theo đó, mọi hoạt động TTQT của toàn bộ hệ thống VietinBank đều được thực hiện tập trung về sở giao dịch III – trung tâm TTQT của VietinBank bằng mạng INCAS, mạng SWIFT và các hệ thống khác theo một chương trình phần mềm thống nhất, qua đó Sở giao dịch III thực hiện việc quản lý và thanh toán vốn tập trung toàn hệ thống. VietinBank là pháp nhân duy nhất được đặt quan hệ đại lý, mở và duy trì tài khoản NOSTRO tại các ngân hàng đại lý nước ngoài, mở tài khoản tiền gửi, tiền vay bằng ngoại tệ tại các ngân hàng nước ngoài và các Ngân hàng thương mại khác trên lãnh thổ Việt Nam. Đồng thời, VietinBank cũng được phép mở và quản lý các tài khoản cho các ngân hàng nước ngoài và các Ngân hàng thương mại khác ở Việt Nam. 41 Trong quan hệ với chi nhánh, Hội sở chính VietinBank mở các tài khoản điều chuyển vốn ngoại tệ cho từng chi nhánh. Hàng quý, VietinBank thông báo hạn mức sử dụng vốn ngoại tệ cho các chi nhánh để chủ động giải quyết quan hệ với khách hàng. Mọi nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phát sinh từ ngân hàng khởi tạo và kết thúc ở ngân hàng nhận đều phải thực hiện hạch toán tập trung tại Sở giao dịch III. Căn cứ vào khả năng xử lý nghiệp vụ, trình độ ngoại ngữ, các chi nhánh cấp I được phép thực hiện nghiệp vụ TTQT được phân thành chi nhánh loại I và chi nhánh loại II. Sở giao dịch III là chi nhánh loại I, được phép thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ TTQT như chuyển tiền, nhờ thu bằng ngoại tệ và thư tín dụng. Với chiến lược phát triển hoạt động TTQT đáp ứng nhu cầu của hội nhập kinh tế quốc tế và xu hướng mới cùng với việc hướng tới đạt tiêu chuẩn ISO 9001 VietinBank đã không ngừng hoàn thiện và phát triển nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu mới, không ngừng đổi mới công nghệ thông tin, sắp xếp lại mạng lưới hoạt động cho hiệu quả cao, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động TTQT. Nhờ đó mà trong những năm gần đây, VietinBank đã đạt được những kết quả tích cực, số lượng giao dịch cũng như chất lượng dịch vụ không ngừng tăng lên. Qua hoạt động TTQT, VietinBank ngày càng nâng cao uy tín của mình đối với doanh nghiệp, khách hàng trong nước và quốc tế. 4.1.2 Kết quả thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại VietinBank 4.1.2.1 Tình hình chung Bảng 4.1 Doanh số thanh toán quốc tế Đơn vị tính: Nghìn USD Doanh số TTQT 2011 2012 2013 2012/2011 Tuyệt đối L/C 3.193 3.616 6.049 TTR 5.279 4.302 7.365 Nhờ thu 2.128 2.500 2.661 372 10.600 10.418 16.075 (182) Tổng 423 % 13,25 (977) (18,51) Tuyệt đối % 2.433 167,28 3.063 71,2 17,48 161 6,44 (1,72) 5.657 54,30 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang 42 2013/2012 8,000 7.365 7,000 6.049 Nghìn USD 6,000 5.279 5,000 4.302 4,000 3.193 3,000 3.616 2.500 2.128 2.661 2,000 L/C TTR Nhờ Thu 1,000 0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Hình 4.1 Doanh số thanh toán quốc tế qua các năm Qua bảng số liệu trên, ta có thể thấy rằng hoạt động TTQT thực sự đóng góp một phần lợi nhuận không nhỏ trong hiệu quả hoạt động kinh doanh của VietinBank Hậu Giang, thông qua việc mang lại doanh số TTQT cao, giúp NH thu được những khoản tiền khá lớn từ việc thu phí dịch vụ TTQT. Bên cạnh đó, doanh số TTQT cao góp phần khẳng định được hiệu quả hoạt động TTQT của ngân hàng qua ba năm (2011-2013). Doanh số thanh toán quốc tế tại ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang tăng giảm qua các năm, năm 2011 doanh số TTQT đạt 10.600 nghìn USD, đến năm 2012 doanh số TTQT bị giảm 1,72% so với năm 2011 và chênh lệch là 182 nghìn USD. Nhưng đến năm 2013 thì doanh số TTQT tăng rất cao và đạt 16.075 nghìn USD, tăng 54,30% so với năm 2012. Sở dĩ có sự tăng nhanh về doanh số TTQT trong năm 2013 là do trong năm này tất cả các doanh số thu được từ các nghiệp vụ TTQT đồng loạt tăng mạnh. Qua đến năm thứ 4 thì tất cả các hoạt động của chi nhánh đã đi vào quỹ đạo. Hoạt động TTQT của VietinBank Hậu Giang vẫn đang duy trì và phát triển rất mạnh trong bối cảnh cạnh tranh khá gay gắt giữa các ngân hàng hiện nay. Bên cạnh đó, khách hàng của chi nhánh là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu thủy sản, nông sản. Hiện các doanh nghiệp này đang gặp khó khăn về việc tiếp cận vốn và các quốc gia nhập khẩu cũng lập ra các rào cản để hạn chế nhập khẩu, đó có thể là rào cản kỹ thuật, hoặc ép doanh nghiệp Việt giảm giá bán. Điều đó đã khẳng định được uy tín và vị thế của VietinBank Hậu Giang trong lĩnh vực hoạt động TTQT. Đặc biệt là các đối 43 tác, NH nước ngoài cũng đã rất tin tưởng và chấp nhận hợp tác. Bên cạnh đó việc thực hiện Nghị quyết 13/NQ - CP của Chính phủ thời gian qua, Bộ Tài chính đã miễn, giảm, gia hạn hàng chục ngàn tỷ đồng tiền thuế, phí cho cộng đồng doanh nghiệp. Đây thực sự là “liều thuốc bổ” giúp doanh nghiệp trong nước nói chung và doanh nghiệp Hậu Giang nói riêng phục hồi sản xuất, từng bước vượt qua khó khăn. Điều này đã giúp các doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng và giúp cho ngân hàng ngày càng có nhiều hơn nữa những giao dịch TTQT, góp phần làm tăng doanh số TTQT. Nhìn chung qua 3 năm, trong các phương thức thanh toán quốc tế thì phương thức TTR là phương thức có doanh thu cao nhất, tiếp theo đó là phương thức L/C và cuối cùng là phương thức nhờ thu. Đối với phương thức TTR: Năm 2011 doanh thu của phương thức thanh toán TTR là 5.279 nghìn USD, đến năm 2012 con số này giảm xuống còn 4.302 nghìn USD, giảm 18,51%. Nhưng đến năm 2013 doanh thu của TTR lại tăng lên thành 7.365 triệu đồng, tăng 71,20%. Từ năm 2011 đến năm 2012, sở dĩ có sự sụt giảm trong phương thức TTR là do môi trường kinh doanh cạnh tranh trên địa bàn ngày càng gay gắt, giữa các tổ chức tín dụng với nhau, giữa các chi nhánh ngân hàng khác trên cùng địa bàn với nhau. Điều này trực tiếp ảnh hưởng đến thị phần kinh doanh của các chi nhánh. Bên cạnh đó, để đảm bảo an toàn trong thanh toán quốc tế thì TTR là phương thức thường mang nhiều rủi ro hơn các phương thức khác như: L/C, Nhờ thu nên doanh nghiệp hạn chế việc chọn phương thức TTR vì thế doanh số thanh toán TTR trong năm 2012 cũng bị giảm đáng kể. Lượng TTR năm 2012 chủ yếu là thanh toán các khoảng nhỏ lẻ, phần lớn là thanh toán bằng các phương thức khác. Từ năm 2012 đến năm 2013, doanh số TTQT theo phương thức TTR lại tăng lên vì đến năm thứ 3 hoạt động thì ngân hàng đã dần dần khẳng định được uy tín và vị thế của mình so với các chi nhánh ngân hàng khác, bên cạnh đó tình hình kinh tế dần trở nên ổn định làm cho các doanh nghiệp hoạt động bình thường trở lại, các hợp đồng xuất nhập khẩu cũng nhiều hơn so với năm 2012, công tác tiếp thị, duy trì khách hàng cũ và khai thác khách hàng đã dần dần được triển khai một cách hiệu quả. Điều đáng chú ý ở đây là phương thức TTR ít tốn phí nhất so với các phương thức khác, cụ thể là các doanh nghiệp thường chọn phương thức T/T để giao dịch mua bán với đối tác, vì sự nhanh chóng trong việc giao dịch và thủ tục đơn giản. Đối với phương thức thanh toán L/C: Doanh số thanh toán L/C tăng qua các năm, năm 2011 doanh số đạt 3.193 nghìn USD, đến năm 2012 con số này tiếp tục tăng đạt 3.616 nghìn USD, 44 chênh lệch 423 nghìn USD và tăng 13,25% so với năm 2011. Năm 2013, con số này là 6.049 nghìn USD, chênh lệch 2.443 nghìn USD và tăng 167,28%. Có thể thấy rằng phương thức thanh toán L/C là phương thức có mức tăng trưởng ổn định nhất, tốc độ gia tăng doanh số tăng qua các năm, điều này chứng tỏ phương thức L/C là phương thức tỏ ra là an toàn nhất và càng ngày càng có nhiều doanh nghiệp áp dụng phương thức này để đảm bảo an toàn khi kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu. Như ở trên đã nói việc tăng nhanh về doanh số L/C là do uy tín trong lĩnh vực TTQT của VietinBank ngày càng được khẳng định, càng ngày càng có nhiều doanh nghiệp biết đến chi nhánh và hợp tác với chi nhánh theo phương thức L/C. Bên cạnh đó, giá trị của các giao dịch ngày càng tăng lên theo thời gian vì doanh nghiệp đã dần tin tưởng vào chi nhánh. Tất cả các điều này đã làm cho doanh số TTQT theo phương thức L/C tăng lên rất nhanh trong năm 2013. Đối với phương thức Nhờ thu: Hoạt động thanh toán theo phương thức nhờ thu chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu từ hoạt động TTQT tại VietinBank. Do đó, doanh thu từ hoạt động này cũng chiếm tỷ lệ không lớn trong tổng doanh thu TTQT của ngân hàng. Tuy nhiên, nhờ thu có ưu điểm là nhanh, an toàn hơn chuyển tiền và chi phí khá hợp lý, nên các khách hàng lựa chọn phương thức nhờ thu để thanh toán tại ngân hàng ngày một tăng trong những năm gần đây. Năm 2011 doanh số phương thức nhờ thu đạt được là 2.128 nghìn USD, đến năm 2012 con số này tăng lên thành 2.500 nghìn USD, chênh lệch 372 nghìn USD, tăng 17,48% so với năm 2011. Đến năm 2013, doanh số thu được từ phương thức Nhờ thu là 2.661 nghìn USD, chênh lệch 161 nghìn USD và tăng 6,44% so với năm 2012, nhờ thu là phương thức ít được sử dụng nhất trong các phương thức. Qua 3 năm, doanh số TTQT giữa các phương thức TTQT lại có sự chênh lệch đáng kể, năm 2011 phương thức TTR chênh lệch với phương thức L/C là 2086 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 3151 nghìn USD. Đến năm 2012, phương thức TTR vẫn là phương thức có doanh số cao nhất, chênh lệch với phương thức L/C là 686 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 1802 nghìn USD. Có thể thấy được sự chênh lệch về doanh số giữa các phương thức thanh toán trong năm 2012 đã nhỏ hơn nhiều so với năm 2012. Năm 2013, phương thức TTR chênh lệch với phương thức L/C là 1316 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 4704 nghìn USD. Tuy có sự sụt giảm đáng kể trong doanh số TTQT của phương thức TTR nhưng theo tổng thể thì phương thức này vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong hoạt động TTQT của ngân hàng. 45 Xét về tỷ trọng trong các phương thức thanh toán: Tỷ trọng của phương thức TTR là cao nhất, năm 2011 chiếm 49,80% tới năm 2012 chiếm 41,29% và năm 2013 chiếm 45,81%. Năm 2011, tỷ trọng phương thức TTR là cao nhất so với 2 năm còn lại, tỷ trọng của năm 2012 lại thấp hơn 2011, giảm 8,51% so với năm 2011, năm 2013 tỷ trọng lại tăng lên 4,52% nhưng lại không bằng năm 2011. Tỷ trọng của phương thức L/C tuy không phải là cao nhất nhưng đây là là phương thức có tỷ trọng ổn định tăng theo thời gian. Năm 2011, tỷ trọng của phương thức là 30,12% đến năm 2012 tỷ trọng lại tăng lên thành 34,70% và đến năm 2013 là 37,62%. Phương thức L/C đang được các doanh nghiệp sử dụng và họ đã dần dần quen với nó. Nhờ thu có tỷ trọng tăng giảm qua các năm và cũng là phương thức chiếm tỷ trọng thấp nhất. Năm 2011, tỷ trọng phương thức nhờ thu chiếm 20,08%. Đến năm 2012 tỷ trọng này tăng lên thành 24,01%, tăng 3,93%. Năm 2013 tỷ trọng của phương thức này giảm còn 16,57%. Có thể thấy được tỷ trọng của phương thức TTR đã bị hẹp lại phần nào so với năm 2011. Nguyên nhân chính gây ra việc này là do phương thức L/C ngày càng chiếm tỷ trọng cao hơn, việc sử dụng phương thức L/C đang dần dần được doanh nghiệp làm quen và sử dụng nhiều hơn vì tính an toàn của nó. Xét trên tổng thể doanh số TTQT, có thể thấy được sự chênh lệch của từng phương thức TTQT với nhau. Sau đây ta sẽ tiến hành phân tích về các phương thức TTQT xuất khẩu và nhập khẩu. 4.1.2.2 Doanh số thanh toán xuất khẩu Bảng 4.2 Doanh số thanh toán xuất khẩu Đơn vị tính: Nghìn USD 2012/2011 2013/2012 Doanh số TTQT 2011 L/C 1.505 1.744 2.211 TTR 2.288 2.036 1.881 Nhờ thu 1.489 1.750 1.862 261 17,53 112 6,4 Tổng 5.282 5.530 5.954 248 4,69 424 7,67 2012 2013 Tuyệt đối 239 % 15,88 (252) (11,01) Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang 46 Tuyệt đối 467 % 26,78 (155) (7,61) Tỷ trọng thanh toán xuất khẩu trong tổng doanh thu thanh toán quốc tế: Từ năm 2011 đến năm 2013 tỷ trọng thanh toán xuất khẩu lần lượt đạt là 49,83%, 53,08% và cuối cùng là 37,03%. Có thể thấy được tỷ trọng thanh toán xuất khẩu tăng lên từ năm 2011 đến năm 2012 nhưng đến năm 2013 thì tỷ trọng thanh toán xuất khẩu giảm khá mạnh, mức chênh lệch về tỷ trọng giữa thanh toán xuất khẩu và nhập khẩu là khá lớn ở năm 2013. Tỷ trọng các phương thức trong tổng doanh thu thanh toán xuất khẩu: Qua bảng số liệu trên, ta có thể thấy được tỷ trọng của phương thức TTR xuất khẩu là cao nhất vào hai năm 2011 và 2012. Nhưng đến năm 2013 thì phương thức L/C xuất khẩu lại chiếm tỷ trọng cao nhất. Phương thức L/C có tỷ trọng tăng dần theo các năm và rất ổn định, từ năm 2011 đến năm 2012 thì phương thức L/C tăng dần tỷ trọng từ 28,49% lên 31,54% và đến năm 2013 là 37,13%. Trong khi đó phương thức TTR xuất khẩu có tỷ trọng giảm dần theo từng năm, năm 2011 chiếm tỷ trọng cao nhất với 43,32% nhưng đến năm 2012 tỷ trọng của phương thức giảm còn 36,82% và đến năm 2013 tỷ trọng của nó chỉ còn lại 31,59%. Phương thức nhờ thu xuất khẩu chiếm tỷ trọng thấp nhất trong 3 phương thức ở năm 2011 và 2013, năm 2011 phương thức nhờ thu chiếm tỷ trọng 28,19%, đến năm 2012 tỷ trọng của phương thức nhờ thu tăng lên thành 31,64% nhưng đến năm 2013 tỷ trọng của nó lại giảm xuống còn 31,28%. Doanh số các phương thức thanh toán xuất khẩu: Doanh số TTQT theo phương thức L/C xuất khẩu tăng liên tục trong 3 năm, năm 2011 doanh số thanh toán L/C đạt 1.505 nghìn USD đến năm 2012 doanh số đạt 1.744 nghìn USD, chênh lệch 239 nghìn USD và tăng 15,88% so với năm 2011. Năm 2013, doanh số L/C đạt 2.211 nghìn USD, chênh lệch 467 nghìn USD và tăng 26,78% so với năm 2012. Doanh số L/C xuất khẩu chiếm tỷ trọng 14,20% đối với tổng doanh số TTQT năm 2011, đến năm 2012 chiếm 16,73% và năm 2013 là 13,76% . Đặt năm gốc là năm 2011, thì ở năm 2013 tốc độ tăng trưởng so với năm 2011 sẽ là 46,91% và ở năm 2012 thì tốc độ tăng trưởng sẽ là 15,88%. Đối với phương thức TTR xuất khẩu, doanh thu giảm qua các năm, năm 2011 đạt 2.288 nghìn USD. Qua năm 2012, doanh số TTR giảm xuống còn 2.036 nghìn USD, giảm 11,01% so với năm 2011. Năm 2013, doanh số phương thức TTR tiếp tục giảm xuốn còn 1.881 nghìn USD, giảm 7.61% so với năm 2012. Doanh số TTR xuất khẩu chiếm tỷ trọng là 21,58% trong tổng doanh số TTQT năm 2011, năm 2012 chiếm 19,54% và năm 2013 là 11,69% 47 .Việc sụt giảm doanh số phương thức TTR qua các năm là vì các doanh nghiệp khi xuất khẩu đã dần dần hạn chế sử dụng phương thức TTR. Đặt năm gốc là năm 2011 thì năm 2012 tốc độ tăng trưởng sẽ là -11,01%, năm 2013 tốc độ tăng lại tiếp tục giảm thành -17,79%. Nhờ thu năm 2011 đạt 1.489 nghìn USD và tiếp tục tăng qua các năm còn lại. Năm 2012, doanh số phương thức nhờ thu đạt 1.750 nghìn USD tăng 17,53% so với năm 2011, cho đến năm 2013 con số này là 1.862 nghìn USD tăng 6,4% so với năm 2012. Nhờ thu xuất khẩu chiếm tỷ trọng 14,04% trong tổng doanh số TTQT năm 2011, năm 2012 tỷ trọng của nhờ thu xuất khẩu đạt 16,80% và năm 2013 đạt 11,58% trong tổng doanh số TTQT. Đặt năm gốc là năm 2011, tốc độ tăng trưởng của năm 2012 sẽ là 17,52%, đến năm 2013 tốc độ tăng trưởng là 25,05%. Có thể thấy rằng, tốc độ tăng trưởng của 2 phương thức L/C xuất khẩu và nhờ thu xuất khẩu là hai phương thức có tốc độ tăng trưởng tăng ổn định qua 3 năm, chỉ có phương thức TTR xuất khẩu là phương thức có tốc độ tăng trưởng âm. Tốc độ tăng trưởng của phương thức TTR giảm từ năm này qua năm khác, chứng tỏ đã có sự sụt giảm đáng kể về việc sử dụng phương thức TTR xuất khẩu trong kinh doanh quốc tế của các doanh nghiệp xuất khẩu ở Hậu Giang. Hiện nay, các doanh nghiệp xuất khẩu vừa và nhỏ là khách hàng của chi nhánh, các doanh nghiệp này chủ yếu là xuất khẩu các mặt hàng nông sản như khóm, mía, mía đường, các loại thủy sản như cá thát lát, cá tra, cá basa và hàng may mặc. Tuy những nhóm ngành xuất khẩu này có đặc điểm là thường giao dịch với các bạn hàng đã hợp tác lâu dài và đáng tin cậy nhưng hiện nay vì lý do các doanh nghiệp đang tiến hành mở rộng thị trường xuất khẩu ra các nước khác cũng như là tìm kiếm thêm đối tác nên trong khâu giao dịch được các doanh nghiệp rất quan tâm. Vì khách hàng mới và thị trường mới không đáng tin cậy, hợp tác chưa lâu dài nên việc sử dụng phương thức TTR có rủi ro rất cao. Vì thế trong việc xuất khẩu các doanh nghiệp này chủ động sử dụng phương thức L/C để đảm bảo an toàn trong kinh doanh, tránh tình trạng tranh chấp thương mại, thêm vào đó do tình hình cạnh tranh khá gay gắt giữa các doanh nghiệp với nhau ở Hậu Giang, việc kinh doanh xuất khẩu là việc kinh doanh đem đến nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp, để có thể đảm bảo thu lại được lợi nhuận cao thì việc họ phải nghĩ đến là làm sao để có thể đảm bảo các hợp đồng được thực hiện một cách an toàn từ khi bắt đầu đến khi kết thúc hợp đồng. Tiêu chuẩn an toàn khi giao dịch là điều mà họ rất quan tâm, trong khi đó phương thức L/C là phương thức là phương thức an toàn nhất hiện nay. Nên việc doanh nghiệp chọn phương thức L/C là điều tất yếu hiện nay. 48 Doanh số TTQT giữa các phương thức TTQT xuất khẩu lại có sự chênh lệch đáng kể, năm 2011 phương thức TTR chênh lệch với phương thức L/C là 783 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 799 nghìn USD. Đến năm 2012, phương thức TTR vẫn là phương thức có doanh số cao nhất, chênh lệch với phương thức L/C là 292 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 286 nghìn USD. Có thể thấy được sự chênh lệch về doanh số giữa các phương thức thanh toán trong năm 2012 đã nhỏ hơn nhiều so với năm 2012. Năm 2013, phương thức L/C lại là phương thức có doanh số cao nhất, chệnh lệch với phương thức TTR là 330 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 349 nghìn USD. 4.1.2.3 Doanh số thanh toán nhập khẩu Bảng 4.3 Doanh số thanh toán nhập khẩu Đơn vị tính: Nghìn USD 2012/2011 Doanh số TTQT 2011 L/C 1.688 1.872 3.838 TTR 2.991 2.266 5.484 Nhờ thu Tổng 639 2012 750 2013 Tuyệt đối 184 % 2013/2012 Tuyệt đối % 10,90 1.966 105,02 (725) (24,23) 3.218 142,01 799 111 17,37 49 6,53 5.318 4.888 10.121 (282) (4,89) 5258 95,79 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Tỷ trọng thanh toán nhập khẩu trong tổng doanh số thanh toán quốc tế: Tỷ trọng của thanh toán nhập khẩu chiếm tỷ trọng cao hơn so với thanh toán xuất khẩu ở năm 2011 và 2013. Cụ thể là năm 2011, tỷ trọng của thanh toán nhập khẩu là 50,17%, đến năm 2012 là 46,92% và cuối cùng 62,97% năm 2013. Chênh lệch tỷ trọng giữa thanh toán nhập khẩu và xuất khẩu ở năm 2013 là 25,94%. Có thể thấy năm 2013 hoạt động về thanh toán nhập khẩu diễn ra khá nhiều. Đặc biệt là trong phương thức TTR. Tỷ trọng các phương thức trong tổng doanh thu thanh toán nhập khẩu: Tỷ trọng trong 3 năm của phương thức TTR là cao nhất, tiếp theo đó là phương thức L/C và sau cùng là phương thức nhờ thu. Năm 2011, TTR chiếm tỷ trọng là 56,24%, đứng sau phương thức TTR là phương thức L/C với tỷ trọng là 31,74% và sau cùng là phương thức nhờ thu với tỷ trọng là 12,02%. Đến năm 2012, tỷ trọng TTR giảm xuống còn 46,35% trong khi đó phương thức L/C lại tăng lên thành 38,30% và phương 49 thức nhờ thu đạt 15,35%. Năm 2012 cho thấy sự sụt giảm tỷ trọng của phương thức TTR và sự tăng trưởng ổn định của phương thức L/C và Nhờ thu. Đến năm 2013, tỷ trọng phương thức TTR lại chiếm tỷ trọng cao nhất với 54,18%, tiếp đó là phương thức L/C với 37,92% và chỉ có phương thức nhờ thu bị giảm còn 7,9% vào năm này. Có thể thấy sự tăng trưởng ổn định nhất vẫn thuộc về phương thức L/C với 3 năm tăng liên tục về tỷ trọng, thể hiện được vai trò của phương thức L/C trong thanh toán quốc tế. Doanh số các phương thức thanh toán nhập khẩu: Doanh số phương thức L/C tăng qua các năm, năm 2011 đạt 1.688 nghìn USD, đến năm 2012 doanh số tăng lên thành 1.872 nghìn USD, chênh lệch 184 nghìn USD và tăng 10,90% so với năm 2011. Năm 2013 có sự tăng lên nhanh chóng của doanh số phương thức L/C, với doanh thu đạt 3.838 nghìn USD thì năm 2013 này đã tăng 105,02% và chênh lệch 1.966 nghìn USD so với năm 2012. Lý do mà doanh số L/C nhập khẩu có sự tăng lên nhanh chóng là do trong năm 2013 các doanh nghiệp xuất khẩu là KH của VietinBank Hậu Giang yêu cầu NH sử dụng phương thức tín dụng chứng từ để giúp họ thanh toán với đối tác là chủ yếu. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp nhập khẩu phân bón, thuốc bảo vệ thực vật và thiết bị điện tử trên địa bàn Hậu Giang ngày càng có nhu cầu về nhập khẩu để mở rộng sản xuất kinh doanh và có thể đáp ứng cho thị trường tiêu thụ trong nước. Doanh số L/C nhập khẩu chiếm tỷ trọng 15,92% đối với tổng doanh số TTQT năm 2011, đến năm 2012 chiếm 17,97% và năm 2013 là 23,86%. Đặt năm gốc là năm 2011 thì năm 2012 tốc độ tăng trưởng của phương thức này là 10,90%, tốc độ tăng trưởng năm 2013 là 127,37%, đây là tốc độ tăng trưởng rất ấn tượng. Doanh số phương thức TTR tăng giảm qua các năm, năm 2011 đạt 2.991 nghìn USD, đến năm 2012 doanh số giảm còn 2.266 nghìn USD, chênh lệch 725 nghìn USD và giảm 24,23% so với năm 2011. Năm 2013, doanh số phương thức TTR lại tăng lên thành 5.484 nghìn USD, chênh lệch 3218 nghìn USD và tăng 142,01% so với năm 2012. Có sự sụt giảm vào năm 2012 về doanh số là do việc giá trị của các giao dịch đã bị giảm so với năm 2011. Doanh số TTR nhập khẩu chiếm tỷ trọng là 28,22% trong tổng doanh số TTQT năm 2011, năm 2012 chiếm 21,75% và năm 2013 là 34,12%. Đặt năm gốc là năm 2011 thì tốc độ tăng trưởng năm 2012 sẽ là -24,24%, từ năm 2011 đến năm 2012 tốc độ tăng trưởng của phương thức TTR là con âm nhưng đến năm 2013 tốc độ tăng trưởng lại tăng lên thành 83,35%. Đối với phương thức TTR tuy có mức tăng trưởng không ổn định nhưng xét về mặt doanh số TTQT thì đây là phương thức có doanh số cao nhất, lý do hiện nay phương thức này vẫn còn chiếm tỷ trọng rất cao là do theo doanh nghiệp nhập khẩu phân bón và 50 thiết bị điện tử ở địa bàn Hậu Giang cho biết hiện nay nguồn cung hàng của họ rất ổn định và đối tác của họ là đối tác làm ăn với nhau đã lâu nên họ đã thống nhất sử dụng phương thức TTR trong giao dịch, bên cạnh đó cũng có thể thấy rằng trong phương thức TTR này, rủi ro dành chủ yếu cho nhà xuất khẩu và phương thức này có chi phí thấp cũng như giao dịch nhanh chóng nên phần nào các doanh nghiệp nhập khẩu ở Hậu Giang cũng yên tâm mà không lựa chọn điều kiện khác. Phương thức nhờ thu tăng qua các năm, năm 2011 đạt doanh số là 639 nghìn USD đến năm 2012 con số này là 750 nghìn USD tăng 17,37 % so với năm 2011. Năm 2013 doanh số của phương thức nhờ thu là 799 nghìn USD và tăng 6,53% so với năm 2012. Từ năm 2011 đến năm 2013, nhờ thu nhập khẩu chiếm tỷ trọng trong tổng doanh số TTQT lần lượt là 6,04%, 7,21% và 4,99%. Đặt năm gốc là năm 2011 thì năm 2012 tốc độ tăng trưởng của phương thức nhờ thu là 17,37%, đến năm 2013 tốc độ tăng trưởng của phương thức này là 25,04%. Chúng ta có thể được là giữa Nhờ thu xuất và Nhờ thu nhập có sự chênh lệch khá cao, Nhờ thu nhập chỉ chiếm khoảng 30% trong tổng doanh số thanh toán theo phương thức Nhờ thu, thực tế là việc thanh toán theo phương thức Nhờ thu ở VietinBank Chi nhánh Hậu Giang đa phần là do các khách hàng là nhà xuất khẩu yêu cầu sử dụng. Nên doanh số Nhờ thu nhập chiếm tỷ trọng rất thấp so với Nhờ thu xuất. Phương thức L/C trong TTQT nhập khẩu có một tốc độ tăng trưởng ổn định, năm sau cao hơn năm trước, tiếp theo đó là phương thức nhờ thu cũng có tốc độ tăng trưởng rất ổn định. Xếp sau cũng về độ ổn định của tốc độ tăng trưởng là phương thức TTR, đây là phương thức có tốc độ tăng trưởng âm trong năm 2012 và tăng trở lại vào năm 2013. Cũng như doanh số TTQT xuất khẩu, doanh số TTQT giữa các phương thức TTQT nhập khẩu lại có sự chênh lệch đáng kể, năm 2011 phương thức TTR chênh lệch với phương thức L/C là 1303 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 2.352 nghìn USD. Đến năm 2012, phương thức TTR vẫn là phương thức có doanh số cao nhất, chênh lệch với phương thức L/C là 394 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 1.516 nghìn USD. Có thể thấy được sự chênh lệch về doanh số giữa các phương thức thanh toán trong năm 2012 đã nhỏ hơn nhiều so với năm 2011. Năm 2013, phương thức TTR chênh lệch với phương thức L/C là 1.646 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 4.685 nghìn USD. 51 4.1.2.4 Đánh giá thực trạng thanh toán quốc tế tại Ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Bảng 4.4 Tỷ trọng các phương thức TTQT xuất và nhập khẩu Đơn vị tính: % Phương thức TTQT 2011 2012 2013 I. L/C XK 14,20 16,73 13,76 NK 15,92 17,97 23,86 II. TTR XK 21,58 19,54 11,69 NK 28,22 21,75 34,12 III. Nhờ thu XK 14,04 16,80 11,58 NK 6,04 7,21 4,99 Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Nhìn chung tỷ trọng qua 3 năm của các phương thức L/C và TTR nhập khẩu cao hơn so với các phương thức L/C và TTR xuất khẩu. Chỉ riêng có tỷ trọng của phương thức Nhờ thu xuất khẩu lại cao hơn Nhờ thu nhập khẩu. Xét theo từng năm, năm 2011 phương thức TTR nhập khẩu lớn hơn TTR xuất khẩu 6,64%, phương thức L/C nhập khẩu cũng lớn hơn L/C xuất khẩu 1,72% và phương thức Nhờ thu xuất khẩu cao hơn Nhờ thu nhập khẩu là 8%. Năm 2012, chênh lệch về tỷ trọng của phương thức TTR là 2,21%, đối với phương thức L/C là 1,24% và sự chênh lệch về tỷ trọng của phương thức nhờ thu là 9,59% Năm 2013, chênh lệch về tỷ trọng tiếp tục nới rộng hơn, cụ thể là ở phương thức TTR khoảng cách chênh lệch lên đến 22,43%, phương thức L/C có chênh lệch về tỷ trọng là 10,1% và phương thức có chênh lệch về tỷ trọng ở mức 6,59%. Phương thức TTR và Nhờ thu có mức chênh lệch giữa xuất khẩu và nhập khẩu cao so với các phương thức L/C. Ở phương thức TTR thì tỷ trọng nhập cao hơn nhưng ở phương thức Nhờ thu thì tỷ trọng xuất cao hơn. 52 Các doanh nghiệp khách hàng của VietinBank Hậu Giang chủ yếu là các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động nhập khẩu, điều này cũng phán ánh đúng sự thật là hiện nay số doanh nghiệp nhập khẩu nhiều hơn doanh nghiệp xuất khẩu trong nước. Cần phải tạo điều kiện để khuyến khích các doanh nghiệp xuất khẩu nhiều hơn nữa để đem lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp cũng như góp phần xây dựng và phát triển cho quê hương, đất nước. Kết quả đạt được: Trong những năm qua, VietinBank đã chứng tỏ được khả năng, thế mạnh của mình so với các ngân hàng khác trong lĩnh vực TTQT. Hoạt động TTQT trong những năm qua đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, doanh số TTQT không ngừng tăng lên qua các năm, đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Điều này cho thấy hoạt động TTQT ngày càng đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng nói chung và VietinBank nói riêng. Doanh thu từ hoạt động thanh toán quốc tế chiếm tỷ trọng đáng kể trong số tổng doanh thu của ngân hàng. Trong các phương thức TTQT thì phương thức TTR luôn mang lại nguồn thu lớn nhất. Trong quá trình xử lý các nghiệp vụ, VietinBank luôn lấy lợi ích của khách hàng lên trên hết nhưng vẫn đảm bảo không vi phạm các công ước, đạo luật và thông lệ quốc tế. Do đó, VietinBank đã dần chiếm được lòng tin của khách hàng và tạo dựng được uy tín trên trường quốc tế. Hoạt động TTQT được từng bước cải thiện về chất lượng và phát triển đa dạng các phương thức TTQT. Đến nay, VietinBank đã thực hiện được hầu hết các phương thức TTQT chủ yếu từ những phương thức đơn giản như chuyển tiền, nhờ thu đến những phương thức phức tạp, đòi hỏi kỹ năng xử lý các nghiệp vụ cao như L/C dự phòng, L/C chuyển nhượng. Hoạt động TTQT phát triển góp phần nâng cao trình độ và kinh nghiệm của các thanh toán viên. Để có thể xử lý các tình huống phát sinh một cách kịp thời và hợp lý đòi hỏi thanh toán viên phải có sự hiểu biết nhất định về ngoại ngữ, các thông lệ và tập quán quốc tế… Thông qua việc xử lý các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động TTQT sẽ giúp cho cá thanh toán viên tích lũy được kinh nghiệm, nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình. Hiện nay VietinBank là ngân hàng thương mại duy nhất tại Việt Nam có hệ thống trường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực riêng của ngân hàng. Trình độ cán bộ làm nghiệp vụ TTQT tại VietinBank liên tục được nâng cao qua các chương trình đào tạo ngắn và dài hạn ở trong và ngoài nước. VietinBank đã đưa ra nhiều chính sách khách hàng hợp lý, với mục tiêu mở rộng thị phần và thu hút khách hàng. Nếu như trước đây, khách hàng của 53 ngân hàng chủ yếu là các doanh nghiệp Nhà nước thì hiện nay ngân hàng đang mở rộng đối tượng phục vụ là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Hoạt động TTQT của VietinBank cũng thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác. Các hoạt động kinh doanh quốc tế của VietinBank bao gồm TTQT, kinh doanh ngoại tệ, tín dụng xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng… Các hoạt động này có mối quan hệ mật thiết, gắn bó chặt chẽ với nhau. Nếu một trong những hoạt động này phát triển thì sẽ tạo điều kiện và thúc đẩy các hoạt động kia phát triển và ngược lại. Ví dụ: hoạt động TTQT phát triển thì nó sẽ kéo theo hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ phát triển theo. Hoạt động TTQT phát triển sẽ làm tăng nhu cầu mua bán ngoại tệ tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ phát triển. Nếu ngân hàng thực hiện được nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tốt sẽ giúp khách hàng tránh được rủi ro về biến động của tỷ giá hối đoái, mang lại nguồn thu cho ngân hàng. VietinBank đã mở rộng quan hệ đại lý, số lượng ngân hàng đại lý và số Quốc gia mà ngân hàng có quan hệ giao dịch tăng lên. Việc phát triển rộng rãi của ngân hàng đại lý giúp cho VietinBank phát triển nghiệp vụ TTQT. Hạn chế trong hoạt động thanh toán quốc tế: VietinBank có nhiều các chương trình hấp dẫn để thu hút khách hàng nhưng hiện nay khách hàng ở Hậu Giang vẫn chưa hiểu biết rõ về lợi ích của các chương trình này nên dẫn đến hiệu quả của công tác marketing chưa cao. Hoạt động thanh toán quốc tế chủ yếu dựa vào khách hàng truyền thống, chưa tăng cường tìm kiếm các khách hàng tiềm năng. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu của đa số cán bộ được nâng lên thông qua các khóa đào tạo ngắn và dài ngày song vẫn chưa hoàn toàn đáp được nhu cầu phát triển trong thời đại hiện nay. Hoạt động TTQT càng phát triển thì càng đòi hỏi những cán bộ giỏi về nghiệp vụ. Quy mô hoạt động TTQT còn hạn chế. Chương trình hiện đại hoá ngân hàng chưa hoàn thiện và ổn định. Là một trong những ngân hàng có hệ thống hiện đại nhất trong các ngân hàng trong nước, tuy nhiên chương trình hiện đại hóa của VietinBank vẫn chưa hoàn toàn ổn định và hoàn thiện, mức độ tự động hóa chưa cao. Một vài sự cố kỹ thuật chưa được đáp ứng kịp thời, vẫn xảy ra trường hợp giao dịch bị gián đoạn. Mất cân đối giữa hoạt động thanh toán xuất khẩu và nhập khẩu. Doanh số thanh toán hàng xuất khẩu chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với nhập khẩu trong tổng doanh số thanh TTQT tại ngân hàng. Hơn nữa một số khách hàng thanh toán hàng nhập khẩu qua VietinBank nhưng lại thanh toán hàng xuất 54 khẩu qua các ngân hàng thương mại khác nên VietinBank không thu được nguồn ngoại tệ về. Điều này làm cho ngân hàng hạn chế về nguồn ngoại tệ để thanh toán, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Như vậy, bên cạnh những kết quả đã được, hoạt động TTQT của VietinBank vẫn còn tồn tại những mặt hạn chế cần phải khắc phục. 4.1.3 Quy trình mở L/C nhập khẩu 1. Yêu cầu mở L/C: a) Nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C: Khi quy định điều khoản thanh toán bằng L/C trong hợp đồng, khách hàng cần xem xét nguồn vốn để thanh toán cho L/C mà mình sẽ yêu cầu ngân hàng mở: - L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng phải ký quỹ 100% - L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng không ký quỹ đủ 100% hoặc có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ, khách hàng liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định nghiên cứu xem xét và được Giám đốc hoặc người được Giám đốc uỷ quyền phê duyệt trước khi chuyển sang phòng TTQT thực hiện. - L/C phát hành bằng vốn vay của ngân hàng: khách hàng liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định để xem xét. b) Yêu cầu mở L/C: Khách hàng điền đầy đủ thông tin vào Đơn yêu cầu mở L/C. Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu, do vậy khách hàng nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo khi đưa vào L/C không bị mâu thuẫn. c) Hồ sơ xin mở L/C của khách hàng bao gồm: - Đơn yêu cầu mở L/C - Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với các doanh nghiệp giao dịch lần đầu) - Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) - Đăng ký mã số xuất nhập khẩu - nếu có (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) - Hợp đồng ngoại thương gốc (trường hợp ký hợp đồng qua FAX thì đơn vị phải ký và đóng dấu trên bản photo). - Hợp đồng nhập khẩu uỷ thác (nếu có) 55 - Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc Danh mục quản lý quy định tại Quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chính Phủ). - Cam kết Thanh toán, Hợp đồng Tín dụng (trường hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm của ngân hàng (trường hợp mở L/C trả chậm). - Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) - Bản giải trình mở L/C do phòng Tín dụng của Chi nhánh lập được Giám đốc chi nhánh hoặc người được Giám đốc uỷ quyền phê duyệt (trường hợp ký quỹ dưới 100% trị giá L/C). Tất cả các chứng từ trên đều phải xuất trình bản gốc và lưu lại chi nhánh bản photo có đóng dấu treo của doanh nghiệp. Riêng các chứng từ sau sẽ phải lưu bản gốc: - Cam kết thanh toán - Hợp đồng vay vốn - Hợp đồng mua bán ngoại tệ - Đơn xin mở L/C của khách hàng - Bản giải trình mở L/C 2. Kiểm tra nội dung L/C Sau khi ngân hàng phát hành L/C, khách hàng sẽ nhận được một bản sao L/C đó. Khách hàng nên xem xét đối chiếu giữa nội dung L/C với đơn yêu cầu của khách hàng để đảm bảo rằng L/C hoàn toàn phù hợp với hợp đồng và với yêu cầu của khách hàng. Nếu có bất kỳ một sự sai lệch nào, khách hàng nên thông báo ngay cho ngân hàng để có điều chỉnh, sửa đổi. 3. Sửa đổi L/C Nếu Quý khách có nhu cầu sửa đổi L/C, đề nghị Quý khách xuất trình Đơn đề nghị sửa đổi L/C kèm văn bản thoả thuận giữa người mua và người bán (nếu có). Trường hợp L/C sửa đổi tăng tiền, Quý khách phải bổ sung mức ký quỹ và tài sản thế chấp tương ứng để đảm bảo khả năng thanh toán cho L/C đó. 4. Nhận và kiểm tra chứng từ Sau khi nhận bộ chứng từ giao hàng từ phía ngân hàng, khách hàng cần kiểm tra đối chiếu giữa nội dung L/C với các chứng từ nhận được. Trường hợp 56 khách hàng nhận được thông báo sai sót chứng từ của ngân hàng, trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, khách hàng phải báo ngay quyết định của mình hoặc chấp nhận sai sót và thanh toán L/C hoặc không chấp nhận sai sót ngay trên bản thông báo và gửi trả lại Ngân hàng. Nếu sau 5 ngày, khách hàng không có ý kiến thì coi như khách hàng từ chối chứng từ, Ngân hàng tiến hành xử lý bộ chứng từ theo chỉ thị của Ngân hàng gửi chứng từ. 5. Yêu cầu phát hành bảo lãnh/ Uỷ quyền nhận hàng theo L/C ngân hàng thực hiện phát hành bảo lãnh nhận hàng khi chưa có vận đơn gốc hoặc phát hành thư uỷ quyền nhận hàng hoặc ký hậu vận đơn để khách hàng có thể nhận hàng theo L/C. Điều kiện để ngân hàng phát hành Thư bảo lãnh – Thư uỷ quyền nhận hàng, ký hậu vận đơn gốc: Khách hàng cần ký quỹ 100% trị giá hoá đơn, hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khoanh số tiền tương ứng trên tài khoản tiền gửi hoặc ghi nợ tài khoản tiền vay khi thanh toán và tuỳ từng trường hợp, khách hàng cần xuất trình các giấy tờ sau: -Phát hành Thư bảo lãnh nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành bảo lãnh kèm một bản sao vận đơn đường biển hoặc vận đơn hàng không và 01 bản sao hoá đơn do người xuất khẩu gửi trực tiếp. -Phát hành Thư uỷ quyền nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành Uỷ quyền nhận hàng kèm 01 bản gốc vận đơn, hàng không ghi người nhận hàng là ngân hàng kèm 01 bản sao hoá đơn. -Ký hậu vận đơn đường biển: khách hàng phải có Thư yêu cầu ký hậu vận đơn kèm 01 bản gốc vận đơn đường biển và 01 bản sao hoá đơn. Trong trường hợp ký hậu vận đơn hoặc bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng khi chưa có vận đơn, khách hàng phải xuất trình ngân hàng văn bản chấp nhận thanh toán vô điều kiện kể cả trong trường hợp bộ chứng từ có sai sót. 6. Thanh toán L/C Ngân hàng sẽ trích tiền từ tài khoản đã được chỉ định của khách hàng để thanh toán cho ngân hàng nước ngoài theo quy định của L/C khi nhận được bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều khoản của L/C. 57 7. Huỷ bỏ L/C Nếu khách hàng có yêu cầu huỷ L/C cần lưu ý, ngân hàng không chấp nhận huỷ L/C trong trường hợp: a) Khách hàng đã nhận hàng thông qua bảo lãnh nhận hàng của ngân hàng. b) Có tranh chấp thương mại mặc dù hai bên mua bán thoả thuận nhưng chưa được sự chấp nhận huỷ L/C của các Ngân hàng liên quan. Nếu như so sánh mức phí dịch vụ về phương thức L/C giữa hai ngân hàng VietinBank và VietcomBank thì mức phí giữa hai ngân hàng tương đối giống nhau nhưng ở VietinBank giá phí vẫn còn thiếu cạnh tranh so với VietcomBank ở một số khoảng mục. Về phí phát hàng thư tín dụng: + VietinBank: (Tối thiểu là 50USD). . Phần giá trị L/C được ký quỹ hoặc đảm bảo bằng sổ/thẻ tiết kiệm do VietinBank phát hành/số dư TKTG tại VietinBank (áp dụng đối với giá trị ký quỹ ngay khi phát hành L/C): 0,05% giá trị L/C có ký quỹ. . Phần giá trị L/C không ký quỹ hoặc đảm bảo bằng sổ/thẻ tiết kiệm do VietinBank phát hành/số dư TKTG tại VietinBank: 0,15% giá trị L/C không ký quỹ. + VietcomBank: . L/C Ký quỹ 100%, hoặc L/C đối ứng (trong trường hợp L/C qui định chỉ phải trả tiền L/C nhập khẩu sau khi nhận được tiền thanh toán của L/C xuất khẩu): 0,05% trị giá L/C (Tối thiểu 50USD, tối đa 500 USD). . L/C Miễn ký quĩ hoặc ký quĩ < 100% hoặc đảm bảo bằng hình thức khác: Phần trị giá L/C được ký quỹ (0,05% trên phần trị giá L/C được ký quỹ), phần trị giá L/C miễn ký quỹ hoặc được đảm bảo bằng hình thức khác: thời gian tính phí kể từ ngày phát hành đến ngày hết hạn hiệu lực của L/C (0,05% /tháng trên phần trị giá L/C miễn ký quỹ hoặc được đảm bảo bằng hình thức khác). Về phí thông báo sửa đổi: + VietinBank: 15 USD/lần. + VietcomBank: 10 USD/lần. Về phí kiểm tra bộ chứng từ cả 2 ngân hàng đều giống nhau với mức phí: 58 + Xuất trình tại ngân hàng: Miễn phí. + Bộ chứng từ NH đã thực hiện kiểm tra xong nhưng khách hàng lại xuất trình tại NH khác: 20-50 USD/bộ chứng từ. 4.2 TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 4.2.1 Tình hình quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại VietinBank Để đảm bảo an toàn trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu, VietinBank đã và đang thực hiện một số giải pháp quản lý rủi ro trong thanh toán quốc tế như sau: Khi VietinBank tiếp nhận hồ sơ thanh toán ứng trước lần đầu của khách hàng nhập khẩu thì VietinBank sẽ kiểm tra uy tín của khách hàng, hỏi xem khách hàng nhập khẩu này đã từng nhập hàng với người xuất khẩu này hay chưa, người nhập khẩu này có được hợp đồng nhập khẩu này thông qua môi giới hay đã biết nhau từ trước. Nếu cần thiết thì bộ phận TTQT nhờ bộ phận tín dụng thẩm định thêm thông tin cũng như uy tín của khách hàng nhằm tránh trường hợp nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu có thể thông đồng để “rửa tiền”. Ngoài ra, nhân viên TTQT cũng phải kiểm tra mặt hàng nhập khẩu có thuộc diện cấm xuất hoặc quốc gia người mua cấm nhập hay không, quốc gia của nhà nhập khẩu có thuộc diện Mỹ cấm vận hay không. Kiểm tra ngay khi nhận được bộ chứng từ nhờ thu xem có phải do người bán trực tiếp gửi hay không. Nếu không có thỏa thuận trước thì VietinBank không nhận chứng từ do người bán gửi trực tiếp đến. Đồng thời kiểm tra ngay số lượng chứng từ được liệt kê trên thư ngân hàng với chứng từ thực nhận và có đủ bản gốc chứng từ vận tải không, để thông báo ngay cho nhà nhập khẩu chọn phương án xử lýlà trả ngay hay rà soát ngân hàng chuyển chứng từ. Khi giao bộ chứng từ nhờ thu cho nhà nhập khẩu đi nhận hàng, VietinBank yêu cầu nhân viên ngân hàng xem xét kỹ chữ ký và mẫu dấu đã đăng ký tại VietinBank, đồng thời có những biện pháp đảm bảo đủ tài sản để thanh toán cho nước ngoài nếu là thanh toán D/P (hoặc thực hiện ngay việc ký quỹ hay đảm bảo thanh toán bằng tiền vay dựa trên Giấy nhận nợ của khách hàng). Nếu là thanh toán D/A thì tại thời điểm nhà nhập khẩu chấp nhận hối phiếu để lấy bộ chứng từ đi nhận hàng cũng phải kiểm tra kỹ mẫu dấu và chữ ký và xuất trình hợp đồng ngoại thương (bản sao y) cho VietinBank. Ngày đáo hạn thanh toán, nếu bộ chứng từ nhờ thu nhận được thiếu chứng từ vận tải gốc thì nhà NK phải xuất trình tờ khai hải quan chứng minh hàng hóa đã được thông 59 quan liên quan tới các thông tin của bộ chứng từ nhờ thu mà VietinBank đã nhận. Hiện nay, ngân hàng thành lập một quỹ phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế. Quỹ phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế lập tại Hộ sở chính. Nguồn hình thành có thể trích lập từ quỹ dự phòng rủi ro chung, hoặc do chi nhánh đóng góp với một tỷ lệ nhất định trên cơ sở doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh. Khi có những rủi ro phát sinh, chi nhánh có thể đề nghị trích quỹ phòng ngừa rủi ro để bù đắp các thiệt hại phát sinh. Tuy nhiên, việc thực hiện trích từ doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh vẫn còn có nhiều vấn đề phát sinh nên khi gặp rủi ro chi nhánh chỉ có thể nhờ đến sự giúp đỡ của Hội sở. Tình hình thực tế hiện nay ở VietinBank Chi nhánh Hậu Giang thì thường gặp những rủi ro về kỹ thuật trong phương thức thanh toán L/C. Lỗi này thường thuộc về nhà xuất khẩu và ngân hàng. Có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ và mở L/C, thường gặp vẫn là:  Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng vận tải  Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lượng.  Các sai sót trên bề mặt chứng từ : số tiền trên chứng từ vượt quá giá trị của L/C; các chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu bản gốc; các chứng từ không khớp nhau hoặc không khớp với nội dung của L/C về số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hoá…; các chứng từ không tuân theo quy định của L/C về cảng bốc dỡ hàng, về hãng vận tải, về phương thức vận chuyển hàng hóa…  Nhân viên thanh toán quốc tế sai sót như nhầm lẫn đánh sai tên, mã hiệu, lập sai chứng từ…. 4.2.1.1 Quản trị rủi ro quốc gia, rủi ro chính trị pháp lý Rủi ro về chính trị, pháp lýlà những rủi ro bất khả kháng nên khó có thể có những giải pháp phòng ngừa và hạn chế hữu hiệu. Tuy nhiên, để phòng ngừa các rủi ro chính trị, pháp lý, VietinBank đã và đang phối hợp với các doanh nghiệp tham gia trong phương thức TDCT nên tìm hiểu kỹ môi trường đầu tư cũng như tình hình kinh tế, chính trị của phía đối tác nhằm hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra. Đối với rủi ro này, thông tin khách hàng và thị trường vô cùng quan trọng. Ngày nay, với sự phát triển của công nghệ thông tin, nguồn thông tin có thể tìm kiếm được một cách dễ dàng trên mạng Internet nhưng cần phải chọn lọc thông tin phù hợp cho mình. Để giảm thiểu rủi ro 60 chính trị, VietinBank đang thực hiện việc hướng dẫn doanh nghiệp tìm hiểu kỹ về luật thương mại của các nước mà họ tham gia giao dịch và đa dạng hóa thị trường để phân tán rủi ro. Cung cấp cho khách hàng bảng đánh giá xếp hạng rủi ro quốc gia cho các nước trên thế giới (nguồn thông tin từ tạp chí: Euromoney, Institutional Investor, …) ; Địa chỉ khách hàng có thể truy cập trên mạng Internet để nắm thông tin : trang Web của OFAC (Văn phòng Quản lýtài sản nước ngoài thuộc Bộ Tài Chính Mỹ) – http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sanctions. Ví dụ về xếp hạng của Euromoney: Euromoney cung cấp những đánh giá và xếp hạng rủi ro quốc gia cho 185 quốc gia và vùng lãnh thổ cứ 6 tháng một lần. Các quốc gia được cho điểm tương ứng dựa trên 9 thành phần, và sau đó được xếp hạng theo điểm số này. Để có điểm rủi ro quốc gia tổng hợp thì mỗi loại trong 9 thành phần sẽ có một quyền số (rủi ro chính trị 25%, mức thể hiện kinh tế 25%, các chỉ số nợ 10%, nợ không thanh toán hay giãn nợ 10%, xếp hạng tín dụng 10%, khả năng tiếp cận đối với tài trợ ngân hàng 10%, khả năng tiếp cận tài trợ ngắn hạn 5%, khả năng tiếp cận thị trường vốn 5%, và chiết khấu trượt giá 5%). Giá trị cơ sở tốt nhất cho mỗi loại rủi ro đạt được quyền số đầy đủ, trong khi giá trị tệ nhất là 0. Tất cả giá trị được tính toán tương xứng với điểm số tốt nhất và tệ nhất. Các nghiên cứu được phát hành vào tháng 3 và tháng 9 trong các tạp chí tháng. Bảng 4.5 Xếp hạng rủi ro quốc gia tháng 7, 2013 Hạng Quốc Gia Tổng điểm 1 Na Uy 89,70 2 Thụy Sĩ 87,44 3 Lumxembourg 87,21 4 Singapore 86,59 5 Thụy Điển 86,41 6 Phần Lan 84,54 7 Đan Mạch 82,49 8 Canada 82,45 9 Hồng Kông 81,74 10 Úc 81,53 Nguồn: Euro Money (Thang điểm 100) 61 Cung cấp cho khách hàng danh sách các nước bị Mỹ cấm vận trong thanh toán. Tư vấn cho khách hàng là nhà xuất khẩu một cách rõ ràng: • Điều tra kỹ khả năng tài chánh và uy tín của nhà nhập khẩu. • Chỉ áp dụng cho các giao dịch mua bán có giá trị nhỏ. • Chấp nhận thanh toán cho hợp đồng có giá trị lớn khi nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu có quan hệ chặt chẽ với nhau. • Khi hợp đồng quy định điều khoản thanh toán bằng T/T trả sau thì nhà xuất khẩu nên quy định tỉ lệ phạt đối với việc thanh toán chậm. Cần quy định rõ về điều khoản luật áp dụng trong hợp đồng, trọng tài và giải quyết tranh chấp. 4.2.1.2 Quản trị rủi ro về quản lý ngoại hối Giao dịch ngoại hối kỳ hạn (Forward) và hoán đổi (Swap) là những công cụ quan trọng phòng ngừa rủi ro tỷ giá trong kinh doanh ngân hàng. Tại Việt Nam tất cả các Ngân hàng thương mại được phép kinh doanh ngoại tệ đều được thực hiện các giao dịch này. Theo đó tùy từng thời kỳ tỷ giá kỳ hạn và hoán đổi được xác định theo các quy định của Ngân hàng Nhà nước. Tuy nhiên do sự hiểu biết có hạn của doanh nghiệp nên những nghiệp vụ này vẫn được sử dụng với mức độ khiêm tốn. Chỉ có các trụ sở chính hoặc các chi nhánh ngân hàng lớn mới thực hiện nghiệp vụ kỳ hạn và hoán đổi này, còn tại các chi nhánh nhỏ giao dịch ngoại tệ chủ yếu vẫn chỉ là giao ngay. Giao dịch quyền chọn (Option) cũng được coi là một công cụ hữu hiệu nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá. Tuy nhiên không giống như nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn hoặc hoán đổi, không phải Ngân hàng nào cũng được thực hiện nghiệp vụ hối đoái này. Tuy nhiên dù là nghiệp vụ nào đi nữa thì nghiệp vụ ngoại hối phái sinh là nghiệp vụ còn rất mới mẻ và xa lạ ở Việt Nam nhất là nghiệp vụ quyền chọn (option), các nhân viên tác nghiệp chưa có nhiều kinh nghiệm. Do đó, các Ngân hàng thương mại muốn tham gia nghiệp vụ này cần phải tăng cường đào tạo, bồi dưỡng chuyên sâu về nghiệp vụ ngoại hối phái sinh cho cán bộ, nâng cao trình độ ngoại ngữ cho nhân viên để tránh những vấn đề hiểu nhầm trong giao dịch. Hiện nay, chi nhánh đối với việc sử dụng và giới thiệu các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá vẫn chưa tốt, hầu như về rủi ro này các doanh nghiệp khách hàng vẫn sử dụng những biện pháp của riêng mình để tránh rủi ro tỷ giá. 62 4.2.1.3 Quản trị rủi ro trong các phương thức thanh toán a. Quản trị rủi ro trong phương thức chuyển tiền Đối với trường hợp xuất khẩu: VietinBank chỉ xem xét tài trợ cho khách hàng xuất khẩu khi khách hàng có nhà xưởng đáp ứng tối thiểu 50% lượng hàng xuất khẩu, có hợp đồng xuất khẩu thanh toán theo phương thức T/T, có kinh nghiệm, uy tín trong thanh toán xuất nhập khẩu, có khách hàng nhập khẩu đáng tin cậy tại các thị trường thuộc khối OECD liên tiếp trong hai năm gần nhất với doanh số xuất khẩu từ 1.000.000 USD trở lên. Tư vấn cho nhà xuất khẩu một cách rõ ràng, chi tiết: Điều tra kỹ khả năng tài chánh và uy tín của nhà nhập khẩu. Chỉ áp dụng cho các giao dịch mua bán có giá trị vừa và nhỏ. Chấp nhận thanh toán cho hợp đồng có giá trị lớn khi nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu có quan hệ chặt chẽ với nhau. Chú ý nước nhập khẩu phải không thuộc danh sách cậm vận của Mỹ, nếu đồng tiền thanh toán là USD. Khi hợp đồng quy định điều khoản thanh toán bằng T/T trả sau thì nhà xuất khẩu phải quy định tỉ lệ phạt đối với việc thanh toán chậm. Phải quy định rõ về điều khoản luật áp dụng trong hợp đồng, trọng tài và giải quyết tranh chấp. Đối với trường hợp nhập khẩu: VietinBank quy định nhà nhập khẩu sau khi chuyển tiền thanh toán cho đối tác 45 ngày phải bổ sung các chứng từ liên quan (tờ khai hải quan, hoá đơn thương mại, vận tải đơn,…)cho VietinBank. Nhà nhập khẩu phải bổ sung đầy đủ chứng từ như đã cam kết, nếu sau 45 ngày đó nhà nhập khẩu không thực hiện đúng cam kết thì VietinBank sẽ từ chối chuyển tiền thanh toán cho những lô hàng sau. b. Quản trị rủi ro trong phương thức nhờ thu VietinBank chỉ xem xét tài trợ cho các khách hàng đã được cấp hạn mức tín dụng trong thanh toán xuất nhập khẩu, có tài sản đảm bảo và tất nhiên là có hợp đồng xuất nhập khẩu thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ trong đó toàn bộ (full set) vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng thu tiền và được gửi cho ngân hàng phục vụ để gửi đi nước ngoài nhờ thu (khách hàng xuất) hoặc toàn bộ vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng thu hộ và được ngân hàng chuyển chứng từ gửi cho ngân hàng thu hộ để thu tiền (khách hàng nhập), theo Quy tắc thực hành & thống nhất về nhờ thu chứng từ của Phòng Thương Mại Quốc Tế (Ấn bản 522 của ICC Paris). 63 VietinBank ghi rõ trên chỉ thị nhờ thu đi là “chứng từ không được giao cho nhà nhập khẩu nếu nhà nhập khẩu không thanh toán các chi phí phát sinh theo như thỏa thuận” để tránh việc ngân hàng xuất trình vẫn giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu và tự động khấu trừ vào tiền của bộ chứng từ toàn bộ chi phí phát sinh mà nhà nhập khẩu từ chối chịu. VietinBank cũng thực hiện chuyển chứng từ làm hai lần theo hai cách thức khác nhau để tránh thất lạc chứng từ. VietinBank tư vấn cho khách hàng khi khách hàng yêu cầu sử dụng phương thức nhờ thu: phương thức nhờ thu dù rẻ tiền, tiện lợi, song bản thân nó lại chứa đựng rủi ro lớn cho tất cả các bên trong quan hệ và không loại trừ cả các ngân hàng trong trường hợp các ngân hàng này đứng ra trả trước cho khách hàng của mình. Đối với các khách hàng xuất nhập khẩu việc áp dụng phương thức này chỉ và chỉ khi hai bên mua bán hàng hóa có mối quan hệ mật thiết và tin cậy lẫn nhau. Còn đối với ngân hàng, do việc không có một điều luật quốc tế nào về ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng, nên khi quyết định thanh toán trước đối với bộ chứng từ nhờ thu hàng xuất luôn có sự cân nhắc và thận trọng vì sự thất bại trong việc đòi tiền có thể xảy ra nằm ngoài khả năng kiểm soát của ngân hàng. c. Quản trị rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ * Đối với L/C nhập khẩu: Khi phát hành L/C nhập khẩu: Trước khi chấp nhận phát hành L/C, VietinBank áp dụng một quy trình thẩm định chặt chẽ giống như việc cấp tín dụng cho khách hàng nhằm kiểm soát được khả năng thanh toán khi ngân hàng đã thanh toán cho bộ chứng từ hoàn hảo. Đây là việc rất quan trọng và là biện pháp hiệu quả nhất để ngăn ngừa rủi ro. Tất cả thư tín dụng gửi đến NHTB đều phải phát hành theo định dạng điện MT700 truyền đi trên mạng SWIFT, với điều kiện NHTB phải là ngân hàng đại lýcủa VietinBank để tránh gây thất lạc, chậm trễ. Trong số các nhân tố NHPH luôn xem xét khi quyết định phát hành L/C đó là liệu ngân hàng có thu lại được một phần hay toàn bộ số tiền đã thanh toán từ việc bán hàng nếu nhà nhập khẩu bị phá sản. Nếu L/C đi kèm với một thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng thì L/C và bảo lãnh thực hiện hợp đồng phải có giá trị song hành. Phần mô tả hàng hóa cần có tên chung về hàng hóa (ví dụ: con chuột, bàn phím, Ram… thì tên chung là các phụ kiện và linh kiện máy vi tính – components of computer). 64 Ngân hàng quy định cụ thể số lượng và chủng loại hàng hóa của mỗi lần giao hàng trong trường hợp L/C quy định giao hàng nhiều lần mỗi lần giao các loại hàng hóa khác nhau về chủng loại, tên hàng, kích cỡ đặc biệt là thiết bị máy móc. Để hạn chế việc chứng từ đến trước hàng hoá mà VietinBank phải thanh toán khi bộ chứng từ hoàn hảo, cần tính toán khoảng thời gian vận chuyển hàng trên đường theo thông lệ, thời gian chuẩn bị chứng từ của bên bán và thời gian làm việc của ngân hàng thương lượng, thời gian gửi chứng từ qua bưu điện để xác định thời gian xuất trình chứng từ một cách chính xác. Đôi khi để giảm chi phí nhập hàng, nhà nhập khẩu đề nghị trong đơn xin mở L/C điều kiện nhập hàng là giá FOB hay CFR. Đối với các điều kiện này thì mọi rủi ro sau khi hàng đã chất lên tàu thuộc về nhà nhập khẩu, nếu trong quá trình vận chuyển xảy ra các rủi ro mà trách nhiệm không thuộc về về hãng tàu, do đó rủi ro hoàn tòan do nhà nhập khẩu gánh chịu. Nếu nhà nhập khẩu không có thiện chí hoặc cố tình trốn tránh trách nhiệm, VietinBank với vai trò là NHPH buộc phải thanh toán theo cam kết cho nước ngoài khi bộ chứng từ hợp lệ. Vì vậy, VietinBank quy định rõ, đối với L/C kýquỹ dưới 100% (phần còn lại do VietinBank tài trợ), nhà nhập khẩu buộc phải bổ sung chứng từ mua bảo hiểm khi mở L/C. Đối với L/C chuyển nhượng: nội dung giao hàng trong L/C gốc và L/C chuyển nhượng sẽ giống nhau, ngân hàng mở L/C không có trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng L/C chuyển nhượng (trừ khi ngân hàng này là ngân hàng xác nhận L/C chuyển nhượng). Nhà xuất khẩu thứ nhất đóng vai trò trung gian nên có một số vấn đề họ sẽ giữ bí mật với nhà xuất khẩu thứ hai, đặc biệt vấn đề giá cả. Đối với L/C giáp lưng: Thời điểm giao hàng trong L/C giáp lưng phải xảy ra trước thời điểm giao hàng trong L/C gốc, nhưng thời điểm thanh lýL/C giáp lưng được thực hiện sau khi thanh toán L/C gốc. Khi xử lý chứng từ và thanh toán L/C nhập khẩu: Khách hàng từ chối thanh toán khi bộ chứng từ sai sót, trong bất kỳ trường hợp nào cũng phải giữ lại toàn bộ chứng từ nguyên trạng như khi nhận được để thông báo và chờ chỉ dẫn từ ngân hàng thương lượng. Tuyệt đối không chấp nhận bộ chứng từ thiếu toàn bộ vận đơn gốc (chỉ có vận đơn bản copy) cho dù khách hàng có chấp nhận thanh toán và chuyển tòan bộ số tiền cần thiết để thanh toán L/C cho VietinBank. Tuân thủ đúng theo những quy định của UCP mà NHPH đã dẫn chiếu: 65 NHPH phải thông báo cho NH chuyển chứng từ (hoặc NH chiết khấu) tất cả bất hợp lệ của bộ chứng từ trong 5 ngày làm việc của ngân hàng kể từ ngày NHPH nhận bộ chứng từ. Nội dung thông báo nêu rõ tất cả những bất hợp lệ được phát hiện vì đây là các bất hợp lệ toàn bộ và cuối cùng, không được bổ sung thêm sau này. Trong trường hợp ký hậu vận đơn hay bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng khi chưa nhận được bộ chứng từ có giá trị thương lượng, khách hàng phải xuất trình cho VietinBank văn bản chấp nhận thanh toán vô điều kiện kể cả trong trường hợp bộ chứng từ có sai sót, thậm chí chứng từ không có vận đơn bản gốc. Đối với L/C trả ngay: Trước khi VietinBank ký hậu vận đơn hoặc phát hành bảo lãnh nhận hàng, khách hàng phải ký khế ước nhận nợ với VietinBank (nếu khách hàng vay vốn ngân hàng), hoặc chuyển khoản tiền tương đương với giá trị lô hàng phải thanh toán vào tài khoản thanh toán với nước ngoài để chờ thanh toán (nếu khách hàng thanh toán bằng vốn tự có). Đối với L/C trả chậm: Trước khi ký hậu vận đơn, VietinBank phải yêu cầu khách hàng thế chấp tài sản đảm bảo (trường hợp thanh toán bằng vốn tự có) hoặc ký hợp đồng tín dụng hay khế ước nhận nợ (trường hợp vay vốn VietinBank), VietinBank sẽ chủ động ghi nợ tài khoản tiền vay của khách hàng và tính lãi kể từ ngày thanh toán cho ngân hàng gửi chứng từ. Trường hợp sau khi VietinBank đã phát hành bảo lãnh nhận hàng khi chưa có vận đơn gốc, VietinBank chỉ trao vận đơn cho khách hàng với điều kiện khách hàng phải trả lại bản gốc thư bảo lãnh nhận hàng trong vòng 30 ngày (theo thời hạn hiệu lực của thư bảo lãnh) và VietinBank hủy thư bảo lãnh này để tránh thất lạc và lợi dụng. Đối với vận đơn đường hàng không, đường bộ, đường sắt, VietinBank không ký hậu trực tiếp cho khách hàng mà phải ký giấy uỷ quyền nhận hàng cho khách hàng. Vì chúng không phải là chứng từ sở hữu hàng hóa. Nếu khách hàng vẫn yêu cầu ký vận đơn hàng không, đường sắt, đướng bộ, VietinBank phải yêu cầu khách hàng cung cấp cam kết ký hậu với điều kiện miễn trách cho VietinBank. Theo UCP600 việc xuất trình một hoặc nhiều bản gốc chứng từ vận tải theo các điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 và 25 phải do người thụ hưởng hoặc người thay mặt thực hiện không muộn hơn 21 ngày theo lịch sau ngày giao hàng như mô tả trong các quy tắc này, trong bất cứ trường hợp nào cũng không được muộn hơn ngày hết hạn của tín dụng. 66 * Đối với L/C xuất khẩu: Trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, VietinBank với bề dày trong kinh doanh theo tín dụng chứng từ và luôn lấy phương châm phục vụ khách hàng đến mức tối đa nên tư vấn cho khách hàng xuất khẩu: khi bộ chứng từ có bất hợp lệ, người hưởng nên yêu cầu chuyển chứng từ trên cơ sở chấp nhận thanh toán và ghi rõ áp dụng theo UCP 600 chứ không nên gửi trên cơ sở nhờ thu. VietinBank tư vấn cho nhà xuất khẩu yêu cầu L/C phải được phát hành bởi ngân hàng có uy tín trong TTQT (tốt nhất là các ngân hàng có quan hệ đại lývà thanh toán với ngân hàng phục vụ bên bán); chọn lựa ngân hàng có nhiều kinh nghiệm trong TTQT để phục vụ và nhờ thu tiền; tuân theo sự hướng dẫn của ngân hàng phục vụ khi được đề nghị chỉnh sửa chứng từ cho phù hợp với L/C. Tư vấn nhà xuất khẩu bán hàng theo giá CFR hoặc CIF để có thể đề nghị người vận chuyển cấp lại B/L mới mà không bị họ đòi hỏi một cách khắc khe về sự bảo đảm vật chất gây thêm thiệt hại, khó khăn trong kinh doanh cho bên bán . Không chiết khấu gửi chứng từ đi đòi tiền cho những bộ chứng từ xuất khẩu các mặt hàng mà nhà nước cấm xuất khẩu. Không chiết khấu chứng từ cho khách hàng mà VietinBank không hiểu rõ về khách hàng đó. Không thông báo thư tín dụng khi không có tên chung hàng hóa. Nghiên cứu tình hình kinh tế chính trị của nước nhà nhập khẩu để quyết định chiết khấu bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu. Đối với các quốc gia đang có nội chiến, chiến tranh sắc tộc, tình trạng chính trị không ổn định hay xảy ra tình trạng đảo chính, đang bị khủng hoảng kinh tế có ảnh hưởng đến các tổ chức tài chính, tín dụng, các nước bị Mỹ cấm vận… VietinBank kiên quyết không chiết khấu bộ chứng từ vì rủi ro cao, theo UCP 600, NHPH được miễn trách thanh toán trong những trường hợp này. Ngoài ra cũng cần xem xét uy tín của nhà xuất khẩu, thực trạng hoạt động và khả năng tài trợ nếu bộ chứng từ không được thanh toán. d. Rủi ro trong thực tế thanh toán quốc tế có thể xảy ra với VietinBank Trường hợp 1: Chi nhánh đã thực hiện việc tài trợ mở L/C nhập xăng dầu mua từ Công ty Unipec Singapore ltd., Singapore cho các công ty xăng dầu địa bàn Hậu Giang theo giá CFR (nhà NK mua bảo hiểm) theo chấp thuận của NHCTVN. 67 Tại thời điểm thanh toán, việc thanh toán chỉ dựa trên cam kết bồi hoàn của người thụ hưởng Nhận diện một số rủi ro đối với các bên tham gia: + Về phía NHPH là chi nhánh: Chi nhánh gánh chịu toàn bộ rủi ro trong xử lý L/C đã phát hành vì phải thanh toán L/C mà không có trong tay vận đơn gốc để nhận được hàng hóa. Chi nhánh chưa thể thực hiện việc thuê tàu chuyên chở hay mua bảo hiểm cho lô hàng nên chi nhánh không kiểm soát được tàu đi an toàn không và có giao hàng đúng không. + Về phía nhà nhập khẩu là các Công ty xăng dầu địa bàn Hậu Giang: Nhà nhập khẩu có thể gặp rủi ro về đối tác vì việc thanh toán chỉ dựa trên thư cam kết bồi thường mà không có vận đơn và chứng từ giao hàng gốc. Nếu bộ chứng từ hợp lệ phải chấp nhận thanh toán nhưng hàng vẫn được giao thì đây là điều hết sức rủi ro. Mặc khác, nhà nhập khẩu còn có thể gặp rủi ro khi giá cả xăng dầu tăng đột biến so với lúc thỏa thuận ký hợp đồng hoặc gặp rủi ro về tỷ giá khi phải thanh toán số tiền lớn mà tỷ giá lại tăng cao. + Về phía nhà xuất khẩu là Công ty Unipec Singapore. Ltd.: Sau khi bơm dầu xuống tàu dể giao hàng cho nhà nhập khẩu nhưng viện cớ giá tăng cao hay bộ chứng từ có lỗi để không nhận hàng. Hay rủi ro về thanh toán của đối tác là nhà nhập khẩu đã nhận hàng nhưng bộ chứng từ có lỗi bị từ chối chấp nhận thanh toán. Trường hợp 2: Chi nhánh phải chấp nhận thanh toán L/C số 9001007xxxxx đã mở trị giá 1.500.426 EUR cho ngân hàng BHF Franfurt mặc dù khách hàng nhập khẩu là Công XNK P.T có đề nghị tu chỉnh giá trị L/C sang ngoại tệ Đôla Mỹ. Lý do: đề nghị tu chỉnh giá trị L/C sang ngoại tệ Đôla Mỹ không được khách hàng thụ hưởng L/C và ngân hàng BHF Franfurt chấp nhận do đồng Đôla Mỹ đang bị giảm giá so với đồng Euro và thời hạn sửa đổi để sửa đổi điều khoản loại ngoại tệ thanh toán là 3 tháng trước khi hàng được giao đã trôi qua. Đây là một ví dụ mà khách hàng cũng như chi nhánh là ngân hàng tài trợ thanh toán cũng bị rủi ro về biến động tỷ giá. 4.2.2 Khảo sát tình hình quản trị rủi ro về tỷ giá tại các doanh nghiệp là khách hàng của VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Đối với việc quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp, tất cả các các doanh nghiệp khi tham gia trong lĩnh vực XNK đều có 68 mối liên hệ với ngân hàng. Chính ngân hàng cũng là đối tượng hợp tác với doanh nghiệp cùng nhau phòng chống các rủi ro xảy ra trong thanh toán quốc tế. Qua thực trạng quản trị rủi ro trong TTQT ở những phần trên, các rủi ro như rủi ro về chính trị, rủi ro trong các phương thức thanh toán hầu hết doanh nghiệp đã được ngân hàng hỗ trợ và tư vấn khá tốt. Nhưng xét về rủi ro tỷ giá thì vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề cần phải nói, rủi ro về tỷ giá là rủi ro rất dễ mắc phải khi tham gia trong lĩnh vực XNK nhưng dường như cả ngân hàng và doanh nghiệp vẫn còn rất mơ hồ về rủi ro cũng như cách phòng chống rủi ro này. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp cũng là người phải chủ động trong việc phòng chống rủi ro tỷ giá này. Vì thế cần phải phỏng vấn doanh nghiệp để biết rõ hơn về sự hiểu biết của doanh nghiệp về rủi ro tỷ giá cũng như cách để phòng tránh nó. 4.2.2.1 Mô tả mẫu Sau khi tiến hành phỏng vấn 10 doanh nghiệp XNK trên địa bàn tỉnh Hậu Giang về việc quản trị rủi ro về tỷ giá tại doanh nghiệp. Ta có: Bảng 4.6 Loại hình doanh nghiệp Loại hình doanh nghiệp Số doanh nghiệp Doanh nghiệp tư nhân Doanh nghiệp Doanh nghiệp Cổ phần hợp danh Doanh nghiệp TNHH 0 5 5 0 Nguồn: Kết quả điều tra tháng 3 năm 2014 Đa phần các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ở Hậu Giang thường là các doanh nghiệp TNHH và doanh nghiệp cổ phần. 10 doanh nghiệp được phỏng vấn là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu chuyên về các mặt hàng nông sản, thủy sản, hàng may mặc, bột cá, dầu cá và phân bón. Bảng 4.7 Lợi nhuận hàng năm của doanh nghiệp Đơn vị tính: Tỷ Mức lợi nhuận Số doanh nghiệp 100 0 0 Trong các doanh nghiệp được phỏng vấn có 5 doanh nghiệp có lợi nhuận hàng năm là từ 11 tỷ đến 50 tỷ, 4 doanh nghiệp có lợi nhuận hàng năm từ 1 tỷ đến 10 tỷ và 1 doanh nghiệp đạt lợi nhuận hàng năm nhỏ hơn 1 tỷ. Sau khi phỏng vấn về loại ngoại tệ mà doanh nghiệp sử dụng trong kinh doanh. Ta có: Bảng 4.8 Loại ngoại tệ sử dụng trong kinh doanh Ngoại tệ USD Lượt chọn doanh nghiệp EUR 8 GBP 0 JPY 1 Khác 2 0 Nguồn: Kết quả điều tra tháng 3 năm 2014 Loại ngoại tệ chủ yếu mà các doanh nghiệp sử dụng trong kinh doanh là USD, có 8 lượt lựa chọn của doanh nghiệp là sử dụng USD khi giao dịch, chỉ có 1 doanh nghiệp là sử dụng cùng lúc 2 loại ngoại tệ là USD và JPY, 1 doanh nghiệp sử dụng ngoại tệ là JPY và 1 sử dụng GBP. Thị trường xuất khẩu mà các doanh nghiệp thường xuất khẩu hay nhập khẩu là Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản, Mỹ và Anh. Vì thế nên các doanh nghiệp được phỏng vấn sử dụng các loại ngoại tệ như USD, JPY và GBP. 4.2.2.2 Sự tác động rủi ro tỷ giá đến doanh nghiệp Qua phỏng vấn, được biết loại ngoại tệ họ thường sử dụng trong kinh doanh chính là loại ngoại tệ mà họ thường gặp tổn thất do rủi ro tỷ giá. Sau khi phỏng vấn về phần trăm ảnh hưởng của rủi ro tỷ giá đến lợi nhuận của các doanh nghiệp. Ta có: Bảng 4.9 Tổn thất do biến động tỷ giá gây ra Đơn vị tính: % Mức tổn thất Số doanh nghiệp 10 6 3 1 0 Nguồn: Kết quả điều tra tháng 3 năm 2014 Các doanh nghiệp đều trả lời có khi được hỏi về việc các doanh nghiệp có đo lường được tổn thất do tỷ giá biến động gây ra hay không, nhưng hầu hết tổn thất do rủi ro tỷ giá tác động một phần nhỏ đến lợi nhuận của họ. Có 6 doanh nghiệp trả lời rằng tổn thất do biến động tỷ giá gây ra nhỏ hơn 1% lợi nhuận của họ, 3 doanh nghiệp tổn thất từ 1%-5% vì rủi ro tỷ giá và 1 doanh nghiệp chịu tổn thất từ 6%-10%. Có thể thấy được đối với hầu hết các doanh 70 nghiệp XNK ở Hậu Giang việc biến động của tỷ giá vẫn chưa tác động mạnh đến lợi nhuận của họ. Sau đây là số liệu điều tra về tần suất gặp các tổn thất của doanh nghiệp khi kinh doanh: Bảng 4.10 Tần suất gặp phải các loại tổn thất Tần suất gặp phải Tổn thất giao dịch Tần suất Thường xuyên Số doanh nghiệp Thỉnh thoảng 1 Chưa bao giờ 2 7 Tần suất gặp phải Tổn thất chuyển đổi Tần suất Thường xuyên Số doanh nghiệp Thỉnh thoảng 7 Chưa bao giờ 2 1 Tần suất gặp phải Tổn thất kinh tế Tần suất Số doanh nghiệp Thường xuyên Thỉnh thoảng 7 Chưa bao giờ 3 0 Nguồn: Kết quả điều tra tháng 3 năm 2014 Đối với tổn thất về chuyển đổi (do chuyển đổi kế toán từ ngoại tệ sang nội tệ) có 70% doanh nghiệp thường xuyên gặp phải, 20% doanh nghiệp thỉnh thoảng găp và 10% chưa bao giờ gặp. Đối với tổn thất kinh tế (do tỷ giá biến động làm ảnh hưởng đến dòng tiền qui ra nội tệ hoặc ngoại tệ của doanh nghiệp), có 70% doanh nghiệp cho biết họ phải gặp tổn thất này thường xuyên, 20% thỉnh thoảng gặp và 10% chưa bao giờ gặp. Đối với tổn thất giao dịch (do có các khoản phải thu và phải trả bằng ngoại tệ), có 70% doanh nghiệp cho biết họ không bao giờ gặp, có 20% doanh nghiệp cho biết họ thỉnh thoảng gặp tổn thất giao dịch và 10% doanh nghiệp thường xuyên gặp tổn thất giao dịch. Tuy việc gặp rủi ro về tỷ giá trong kinh doanh còn tương đối ít nhưng hầu hết các doanh nghiệp đều quan tâm và rất quan tâm đến vấn đề rủi ro tỷ giá. Có thể thấy được các doanh nghiệp hiện nay đã có tầm nhìn xa hơn trong kinh doanh, họ nhận biết được trong tương lai nếu doanh nghiệp mở rộng thị trường và thị phần thì đây cũng là rủi ro mà họ cần phải quan tâm đến. 4.2.2.3 Nhận thức về phòng ngừa rủi ro tỷ giá của doanh nghiệp Khi điều tra về mức độ hiểu biết của doanh nghiệp về các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá. Ta có kết quả như sau 71 Bảng 4.11 Mức độ hiểu biết về công cụ PNRRTG Hợp đồng kỳ hạn Mức độ hiểu biết Số doanh nghiệp Hoàn toàn không biết Rất am hiểu 1 2 3 4 5 1 5 3 1 0 Hợp đồng hoán đổi Mức độ hiểu biết Số doanh nghiệp Hoàn toàn không biết Rất am hiểu 1 2 3 4 5 1 6 2 1 0 Hợp đồng giao sau Mức độ hiểu biết Số doanh nghiệp Hoàn toàn không biết Rất am hiểu 1 2 3 4 5 1 5 3 1 0 Hợp đồng quyền chọn Mức độ hiểu biết Số doanh nghiệp Hoàn toàn không biết Rất am hiểu 1 2 3 4 5 1 6 2 1 0 Nguồn: kết quả điều tra tháng 3 năm 2014 Ghi chú: Thang đo Likert: 1 (Hoàn toàn không biết); 2 (Hiểu biết ít); 3 (Hiểu trung bình); 4 (Hiểu biết); 5 (Rất am hiểu). Với tổn thất do rủi ro tỷ giá gây ra là tương đối nhỏ thì cũng dễ hiểu khi hầu hết các doanh nghiệp trả lời là không biết hoặc biết ít về các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá, các loại công cụ phòng ngừa được hỏi lần lượt là hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng giao sau, hợp đồng quyền chọn. Ở hợp đồng kỳ hạn và hợp đồng giao sau có đến 6 doanh nghiệp trả lời là không biết hoặc biết ít, 1 doanh nghiệp hiểu biết và 3 doanh nghiệp hiểu biết trung bình. Ở hợp đồng hoán đổi và hợp đồng quyền chọn có đến 7 doanh nghiệp trả 72 lời là không biết hoặc biết ít, 2 doanh nghiệp hiểu biết trung bình và 1 doanh nghiệp hiểu biết. Có thể thấy sự hiểu biết của các doanh nghiệp được phỏng vấn về các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá vẫn còn rất ít. 4.2.2.4 Thực trạng sử dụng công cụ rủi ro tỷ giá của doanh nghiệp Vì đa số doanh nghiệp không hiểu biết và hiểu ít về các hợp đồng hạn chế rủi ro nên mức độ sử dụng các hoạt động cũng ít hoặc chưa bao giờ sử dụng. Ta thu được thông tin như sau: Bảng 4.12 Bảng mức độ sử dụng các công cụ PPRRTG Hợp đồng kỳ hạn Mức độ sử dụng Số doanh nghiệp Chưa bao giờ sử dụng Sử dụng rất nhiều 1 2 3 4 5 7 1 1 1 0 Hợp đồng hoán đổi Mức độ sử dụng Số doanh nghiệp Chưa bao giờ sử dụng Sử dụng rất nhiều 1 2 3 4 5 7 2 0 1 0 Hợp đồng giao sau Mức độ sử dụng Số doanh nghiệp Chưa bao giờ sử dụng Sử dụng rất nhiều 1 2 3 4 5 7 1 2 0 0 Hợp đồng quyền chọn Mức độ sử dụng Số doanh nghiệp Chưa bao giờ sử dụng Sử dụng rất nhiều 1 2 3 4 5 7 2 0 1 0 Nguồn: kết quả điều tra tháng 3 năm 2014 Ghi chú: Thang đo Likert: 1 (Chưa bao giờ sử dụng); 2 (Sử dụng ít); 3 (Sử dụng trung bình); 4 (Sử dụng thường xuyên); 5 (Sử dụng rất thường xuyên). 73 Việc không sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro xảy ra do nhiều nguyên nhân, các lý do của doanh nghiệp về việc chưa bao giờ sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro đa phần là do không đủ các yếu tố cần thiết như mong muốn, quá phức tạp và không có nhân lực đã qua đào tạo để sử dụng chúng, không được phép sử dụng và vì các vấn đề kế toán. Hầu hết các doanh nghiệp có nhu cầu cao về việc sử dụng các giải pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá và họ cho rằng khả năng áp dụng các giải pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá là rất cao, có 2 doanh nghiệp cho rằng việc áp dụng các giải pháp này là không thể hoặc không cao. Bảng 4.13 Ý kiến của doanh nghiệp về khó khăn khi sử dụng công cụ PNRRTGHĐ Lượt doanh Tỷ lệ (%) nghiệp trả lời Tiêu chí 1. Cơ chế chính sách của Nhà nước chưa rõ ràng 2 15,38 2. Thiếu nhân lực am hiểu về quản trị rủi ro tỷ giá, các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá 6 46,15 3. Chi phí sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá thường quá cao 2 15,38 4. Các sản phẩm hay các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá do ngân hàng cung cấp chưa đa dạng nên chưa có nhiều sự lựa chọn cho doanh nghiệp 2 15,38 5. Doanh nghiệp thiếu thông tin về các sản phẩm hay công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá do ngân hàng cung cấp 1 7,71 6. Chưa có hướng dẫn hạch toán kế toán liên quan đến nghiệp vụ phát sinh khi sử dụng các giao dịch tài chính phái sinh 0 Nguồn: Kết quả điều tra tháng 3 năm 2014 Khi được hỏi về những trở ngại khi sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro, lý do được các doanh nghiệp đưa ra là do chi phí sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá thường quá cao, thiếu nhân lực am hiểu về quản trị rủi ro tỷ giá và các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá, cơ chế Nhà nước chưa rõ ràng, các sản phẩm hay các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá do ngân hàng cung cấp chưa đa dạng nên chưa có nhiều sự lựa chọn cho doanh nghiệp, cuối 74 cùng là doanh nghiệp thiếu thông tin về các sản phẩm hay công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá do ngân hàng cung cấp. Bên cạnh những trở ngại mà doanh nghiệp đã từng gặp phải trong quá trình áp dụng công cụ PNRRTGHĐ mà nghiên cứu vừa chỉ ra, việc đáp ứng chất lượng dịch vụ PNRRTGHĐ mà chi nhánh cung cấp cũng được xem là một trong những tác nhân ảnh hưởng đến kết quả áp dụng PNRRTGHĐ tại các doanh nghiệp. Kết quả khảo sát về mức độ hài lòng đối với chất lượng dịch vụ phòng ngừa rủi ro do ngân hàng cung cấp cho thấy hầu hết các doanh nghiệp vẫn chưa thật sự thỏa mãn với những gì họ đã nhận được từ dịch vụ này. Điều này một phần là do dịch vụ này chưa mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng nên chất lượng PNRRTGHĐ vẫn chưa được ngân hàng quan tâm đúng mức. Hầu hết do tình hình hiểu biết khá ít về các công cụ phòng ngừa rủi tỷ giá nên hầu hết doanh nghiệp đều có nhu cầu cao về việc huấn luyện sử dụng các giải pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá. Cách thức mà các doanh nghiệp hiện nay trên địa bàn Hậu Giang dùng để phòng ngừa rủi ro tỷ giá là luôn kết hợp và cập nhật giá ngoại tệ thường xuyên, nộp chiết khấu ngân hàng phù hợp, ký kết hợp đồng bán hàng với điều khoản thanh toán trả ngay khi nhận hàng (L/C at sight) hoặc hợp đồng đặt cọc hàng hóa 100% trước khi giao hàng để đảm bảo nguồn tiền về doanh nghiệp không bị thất thoát và nhanh chóng cho nguồn vốn lưu động. Có thể thấy rằng phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái chiếm một vị trí hết sức quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro của các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu. Việc áp dụng có hiệu quả các công cụ PNRRTGHĐ sẽ không những giúp doanh nghiệp hạn chế thiệt hại về kinh tế mà còn tạo ra sự khác biệt và lợi thế cạnh tranh của một doanh nghiệp trên thị trường trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng hiện nay. Kết quả khảo sát thực trạng nhận thức và tình hình sử dụng công cụ PNRRTGHĐ của các doanh nghiệp trên địa bàn đã cho thấy việc áp dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái ở doanh nghiệp còn rất nhiều hạn chế. Để đẩy mạnh việc sử dụng các công cụ PNRRTGHĐ nhằm tránh tổn thất do rủi ro tỷ giá gây ra tại các doanh nghiệp trên địa bàn, có một số đề nghị sau: Các doanh nghiệp cần ý thức được vai trò quan trọng của việc PNRRTGHĐ đối với sự an toàn của doanh nghiệp, giúp đảm bảo hiệu quả kinh doanh ổn định, khẳng định lợi thế cạnh tranh. 75 Ngân hàng thương mại với tư cách là đơn vị cung ứng công cụ PNRRTGHĐ cần phải nâng cao tính chuyên nghiệp, chất lượng dịch vụ. Yếu tố văn hóa, đạo đức trong kinh doanh phải được quan tâm đặc biệt. Đơn vị cung ứng dịch vụ phối hợp với các cơ sở đào tạo- tư vấn nghiệp vụ tổ chức tập huấn, bồi dưỡng cho các doanh nghiệp hiểu biết rõ ràng về các loại công cụ PNRRTGHĐ, cách thức sử dụng và tư vấn sử dụng các công cụ PNRRTGHĐ một cách bài bản, theo phương châm lý thuyết đi đối với thực hành bằng các ví dụ điển hình. Các cơ sở đào tạo, tư vấn về PNRRTGHĐ nên xây dựng nội dung bài giảng và phương pháp giảng dạy phù hợp với thực tiễn của các doanh nghiệp, thực tế của nền kinh tế. Đồng thời cần cung cấp, hướng dẫn cho doanh nghiệp một số phương pháp dự báo tỷ giá hối đoái thông dụng hiện nay mà doanh nghiệp có thể áp dụng như phương pháp phân tích cơ bản, phương pháp phân tích kỹ thuật dựa trên phần mềm chuyên dụng như Metastock. Các cấp quản lý có thẩm quyền nên khuyến khích, tạo điều kiện hỗ trợ cho các doanh nghiệp sử dụng công cụ PNRRTGHĐ, xây dựng cơ sở dữ liệu về thông tin KT-XH một cách chuyên nghiệp, cập nhật và tin cậy để các doanh nghiệp cũng như đơn vị cung cấp dịch vụ có nguồn thông tin tốt hỗ trợ công tác dự báo tỷ giá hối đoái. 4.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK 4.3.1 Đánh giá công tác phòng chống rủi ro tại ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang Tuy vẫn còn những hạn chế trong việc quản trị rủi ro trong TTQT nhưng nhìn chung việc quản trị rủi ro trong TTQT của ngân hàng đang được thực hiện một cách có hiệu quả. Nhưng về phần quản trị rủi ro tỷ giá dường như vẫn dậm chân tại chỗ, trong việc thực hiện và tư vấn cho doanh nghiệp các công cụ phòng chống rủi ro tỷ giá vẫn còn nhiều vấn đề và khó khăn. Qua các phân tích ở trên ta có thể đánh giá về những thành công và hạn chế mà VietinBank Chi nhánh Hậu Giang đã đạt được. Thành công: Hoạt động thanh toán quốc tế của VietinBank thời gian qua đạt được nhiều thành tựu nổi bật, khối lượng giao dịch tăng lên cả về doanh số và phí dịch vụ. Các chỉ số tài chính đều tăng năm sau cao hơn năm trước. Số lượng rủi ro xảy ra tại VietinBank được hạn chế đến mức tối đa. Để có được thành công này nhờ vào đội ngũ cán bộ nhân viên tại VietinBank có trình độ và kỹ 76 thuật nghiệp vụ chuyên nghiệp. Thái độ giao dịch với khách hàng tận tình, văn minh, lịch sự, sẵn sàng hướng dẫn khách hàng về các phương thức thanh toán quốc tế và đặc biệt chú trọng vào các điều khoản trong thư tín dụng sao cho có lợi cho khách hàng nhất. Việc số bộ hồ sơ L/C, TTR và Nhờ thu tăng lên nhanh chóng khẳng định một điều rằng chất lượng thanh toán ngày càng được củng cố, mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng ngày càng được duy trì và phát triển. Trong năm 2013, các rủi ro về số L/C chưa thanh toán chủ yếu do thanh toán chậm còn đọng lại của năm trước đều được thanh toán. Hợp tác với các ngân hàng trong nước và ngoài nước cả về chiều rộng và chiều sâu trên cơ sở đôi bên cùng có lợi. Đồng thời tham gia vào các dự án đồng tài trợ cùng các ngân hàng nước ngoài. Điều đó chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng cao trên thị trường trong và ngoài nước. Tăng cường mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế. Thành công khác phải kể đến về bộ phận TTQT là có một quy trình thanh toán quốc tế đồng bộ, thống nhất, luôn được cập nhật, thay đổi, cải tiến phù hợp với những thay đổi thị trường và thông lệ quốc tế. Nhưng vẫn đảm bảo nhanh chóng, kịp thời cho khách hàng, song song với quá trình kiểm tra luôn đảm bảo chính xác, đúng thời gian. Đồng thời tại VietinBank đang áp dụng mô hình quản lý rủi ro theo hướng hiện đại đưa ra cấu trúc quản lý rủi ro cũng như các nguyên tắc quản lý rủi ro chặt chẽ, chính xác góp phần quan trọng trong hoạt động TTQT nói riêng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung. Hạn chế: Bên cạnh đó vẫn còn tồn tại một số hạn chế, yếu kém mà VietinBank cần phải khắc phục trong quá trình quản lý rủi ro tại ngân hàng mình. Đó là những rủi ro tác nghiệp vẫn còn khá phổ biến, vẫn còn tồn tại khoảng cách giữa L/C nhập khẩu và xuất khẩu. Với rủi ro tác nghiệp thuộc về phía ngân hàng vẫn còn tồn tại chủ yếu là do lỗi từ phía chuyên viên thanh toán quốc tế sai sót như nhầm lẫn đánh sai tên, mã hiệu, vô tình lập sai chứng từ. Tuy nhiên, những tồn tại này đều được khắc phục ngay để nhằm hạn chế những thiệt hại cho khách hàng bởi những khâu, bộ phận kiểm soát của toàn bộ hệ thống ngân hàng. Công cụ thường dùng để kiểm soát thường là bằng các báo cáo L/C, thư tín dụng được kiểm tra ở rất nhiều khâu trong chi nhánh và sau đó một lần nữa được kiểm tra khi qua hệ thống SWIFT. 77 4.3.2 Đánh giá công tác phòng chống rủi ro tại doanh nghiệp Phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái chiếm một vị trí hết sức quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro của các DN có hoạt động XNK. Việc áp dụng có hiệu quả các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá không những giúp DN hạn chế thiệt hại về kinh tế mà còn tạo ra sự khác biệt và lợi thế cạnh tranh của một DN trên thị trường trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng hiện nay. Nhận thức rõ vấn đề và trải qua nhiều bài học về rủi ro tỷ giá khi Việt Nam hoạt động theo cơ chế thị trường theo cam kết của WTO, hiện nay nhiều DN đã quan tâm thỏa đáng đến hoạt động này. Tuy các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực XNK hiện nay đã có quan tâm thỏa đáng đến việc phòng chống rủi ro tỷ giá nhưng có thể nhận thấy việc thực hiện các công cụ phòng ngừa này vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn. Các công cụ phòng ngừa này chủ yếu tập trung ở những thành phố lớn, ở các công ty có quy mô lớn. Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ thì họ vẫn chưa thể hoàn toàn tiếp cận được cũng như hiểu rõ về các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá. Các doanh nghiệp vẫn đang sử dụng những phương pháp thường hay được sử dụng để phòng ngừa, bên cạnh đó các doanh nghiệp do hợp tác với các đối tác là bạn hàng lâu năm nên các hợp đồng vẫn được ký kết theo lối cũ. Thêm vào đó, vẫn còn một số doanh nghiệp áp dụng kiểu “thà đến đâu hay đến đó, còn hơn phải trả trước một khoản phí”. Biết về các công cụ phòng rủi ro tỷ giá là một chuyện, việc áp dụng nó lại là một chuyện khác. Muốn áp dụng được nó thì cần phải có một đội ngũ cán bộ am hiểu sâu về các công cụ phòng ngừa này, bên cạnh đó các ngân hàng cũng phải tư vấn và giới thiệu cho doanh nghiệp biết về các công cụ này. Phải có sự hợp tác giữa ngân hàng và doanh nghiệp thì mới có thể giúp được doanh nghiệp tránh khỏi những rủi ro về tỷ giá trong thời điểm biến động như hiện nay. Các chính sách hay quy định về việc thực hiện các công cụ phòng chống rủi ro tỷ giá vẫn chưa rõ ràng khiến cho doanh nghiệp bối rối, cần phải rõ ràng hơn trong việc quy định về các công cụ tỷ giá này, việc quy định không rõ ràng dẫn đến việc chi phí áp dụng cho các công cụ phòng ngừa này khá cao làm cho các doanh nghiệp không dám áp dụng. Do việc thực hiện các công cụ này còn nhiều vấn đề nên các doanh nghiệp vẫn còn e ngại về việc áp dụng nó, việc này làm cho ngân hàng gặp khó khăn khi tư vấn cũng như khuyến khích doanh nghiệp áp dụng. Hiện Việt Nam đã gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), tự do hóa kinh tế bao gồm tự do hóa thương mại, tự do hóa đầu tư và tự do hóa tài chính. Tiến trình tự do hóa tài chính tất yếu sẽ dẫn đến tự do hóa lãi suất, tự do 78 hóa tỷ giá hối đoái. Các bước tự do hóa tài chính này vừa tạo ra thời cơ đồng thời cũng tạo ra thách thức mới cho nền kinh tế nói chung và cho các DN nói riêng. Đặc biệt, đến cuối năm 2018, nền kinh tế Việt Nam sẽ hoàn toàn hoạt động theo cơ chế thị trường như đã cam kết đa phương khi gia nhập WTO. Lộ trình này cho thấy DN XNK cần thiết phải có nhận thức về các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá nếu không muốn gặp những bất lợi trong hoạt động XNK của mình. 79 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK 5.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA VIETINBANK TRONG THỜI GIAN TỚI Hoạt động TTQT ngày càng trở nên quan trọng, gắn bó mật thiết với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại. Định hướng phát triển hoạt động TTQT phải dựa trên cơ sở định hướng phát triển hoạt động kinh doanh đối ngoại của VietinBank. Là một trong bốn Ngân hàng Thương mại Nhà nước lớn nhất giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam, VietinBank đã không ngừng nỗ lực hết mình để đưa hoạt động TTQT của ngân hàng phát triển, đáp ứng được nhu cầu của các doanh nghiệp xuất nhập. Trong thời gian tới, VietinBank đã có những định hướng nhằm đưa hoạt động này phát triển hơn nữa, cụ thể: - Làm tốt chính sách khách hàng, giữ gìn quan hệ với khách hàng truyền thống, bên cạnh đó cần tăng cường hoạt động marketing nhằm thu hút nhiều hơn nữa những khách hàng tiềm năng, chủ động tiếp cận các khách hàng lớn, có chính sách mềm dẻo đối với từng đối tượng khách hàng nhằm phục vụ khách hàng tốt hơn. - Phối hợp với nhiều hoạt động trong ngân hàng tạo điều kiện cho hoạt động TTQT diễn ra nhịp nhàng đạt hiệu quả, như hoạt động kinh doanh ngoại tệ, marketing, tín dụng… - Thực hiện tốt hiện đại hóa ngân hàng, sử dụng tốt công nghệ và mạng tin học mới nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, thúc đẩy quá trình hội nhập và phát triển kinh tế của Việt Nam trong thời gian qua. - Đào tạo cán bộ có nghiệp vụ thanh toán quốc tế để nâng cao chất lượng TTQT, đáp ứng yêu cầu của sự phát triển trong điều kiện hội nhập. - Có chiến lược phát triển hoạt động TTQT rõ ràng, phù hợp với năng lực của từng chi nhánh cũng như môi trường cạnh tranh bên ngoài. - Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ TTQT hiện có và các dịch vụ TTQT tiềm năng như dịch vụ bao thanh toán..v.v.., đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ TTQT nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng doanh nghiệp và cá nhân trong và ngoài nước. 80 - Mở rộng phạm vi cung ứng dịch vụ thông qua hình thức thực hiện các chính sách ưu đãi và nới lỏng các quy định đối với doanh nghiệp tham gia sử dụng dịch vụ TTQT như tín dụng nhập khẩu, bao lãnh thanh toán… - Đổi mới công nghệ ngân hàng theo hướng công nghiệp hóa, nâng cao khả năng áp dụng những phần mềm dịch vụ để đáp ứng yêu cầu một cáchnhanh chóng, an toàn thuận tiện cho hoạt động TTQT. 5.2 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA VIETINBANK 5.2.1 Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ thanh toán quốc tế Nguồn nhân lực là yếu tố nội lực quan trọng, quyết định sự phát triển của ngân hàng. Trong hoạt động TTQT, tính chính xác, an toàn, nhanh chóng của dịch vụ này phụ thuộc rất nhiều vào các chủ thể tham gia trong chu trình thanh toán. Về phía ngân hàng thì trình độ nghiệp vụ của các thanh toán viên là một trong những vấn đề quyết định đảm bảo cho việc thanh toán có hiệu quả, phục vụ khách hàng một cách tốt nhất, để tăng khả năng cạnh tranh, nó phản ánh trực tiếp chất lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, từ đó quyết định đến sự thành công của ngân hàng. Do đó, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực một cách thường xuyên là một việc làm hết sức cần thiết. Trong thời gian tới, VietinBank nên tập trung vào một số biện pháp sau: - Đào tạo bồi dưỡng, cập nhật kiến thức theo cơ chế thị trường cho nguồn cán bộ TTQT hiện có nhằm đáp ứng yêu cầu ngày càng phức tạp và chịu áp lực cạnh tranh ngày càng lớn của môi trường kinh doanh. Sở giao dịch III tiến hành đào tạo, hội thảo liên quan đến TTQT và tài trợ thương mại hướng dẫn cho các chi nhánh thường xuyên hơn nữa để các cán bộ nghiệp vụ chi nhánh có thể nắm bắt và xử lý nghiệp vụ tốt hơn nữa. - Từng bước hoạch định, tiêu chuẩn hoá và rà soát sắp xếp lại cán bộ làm công tác TTQT, đảm bảo từ cán bộ quản lý đến cán bộ chuyên môn nghiệp vụ phải có đủ các tiêu chuẩn bằng cấp và trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, vận hành và sử dụng thành thạo máy vi tính, được đào tạo, bồi dưỡng các nghiệp vụ về xuất nhập khẩu, TTQT và luật quốc tế. - Truyền bá rộng rãi nhận thức về văn hoá kinh doanh, văn hoá doanh nghiệp; nhận diện, định hình và tôn vinh các giá trị văn hóa doanh nghiệp đặc trưng làm nền tảng tư tưởng và nền tảng tinh thần của văn hoá kinh doanh Việt Nam nói chung và từng doanh nghiệp nói riêng nhằm tạo nên bản sắc văn hoá kinh doanh hiệp hội, đối phó hiệu quả với sự xâm thực của các lực lượng cạnh tranh quốc tế. 81 - Phải thường xuyên kiểm tra, đánh giá trình độ cán bộ để thực hiện đào tạo và đào tạo lại nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, năng lực cho cán bộ làm công tác TTQT. Tổ chức các lớp học ngắn hạn đào tạo chuyên sâu về TTQT, mời các chuyên gia nước ngoài về TTQT giảng dạy để cán bộ và nhân viên ngân hàng trong các bộ phận có liên quan đến TTQT có điều kiện trau dồi về nghiệp vụ TTQT. Song song với việc đào tạo kiến thức và kỹ năng cơ bản, cần quan tâm thích đáng tới việc đào tạo trình độ ngoại ngữ (đặc biệt tiếng Anh) để mở rộng hơn nữa hoạt động TTQT khi nền kinh tế đã thẩm thấu sâu vào kinh tế thế giới, cũng như tăng cường khả năng quan hệ giao dịch với các ngân hàng nước ngoài ở Việt Nam và các nước khác trên thế giới. - Một yếu tố cũng cần sự quan tâm của ngân hàng là phải làm sao khuyến khích được người lao động hăng say làm việc, có tinh thần phấn đấu và trung thành. Các nhà quản lý phải thường xuyên sử dụng công cụ, phương tiện, cơ chế kích thích kinh tế và tâm lý xã hội để tạo động lực thúc đẩy người lao động như các chính sách tiền lương, tiền thưởng, chế độ nghỉ phép, nghỉ ốm… phải được xây dựng trên cơ sở cân bằng giữa lợi ích của người lao động và ngân hàng. Ngoài ra yếu tố tâm sinh lý cần được quan tâm thích đáng, phải tạo được bầu không khí thân thiện, thoải mái, gần gũi, tin tưởng hợp tác làm giảm mức độ căng thẳng, mệt mỏi cho cán bộ nhân viên ngân hàng tại nơi làm việc, Như vậy họ mới cảm thấy được tôn trọng, tin tưởng, được đối xử bình đẳng và tạo cơ hội phát huy tài năng. Bên cạnh đó, VietinBank cũng cần có chế độ khen thưởng kịp thời đối với những cán bộ giỏi về chuyên môn, hoàn thành suất sắc công việc được giao, có nhiều sáng tạo trong công việc; Và có chế độ kỷ luật với những cán bộ không hoàn thành công việc được giao, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. - Trong tương lai xa hơn, việc đào tạo phải được thực hiện theo phương pháp “vết dầu loang” – đào tạo ra đội ngũ để đào tạo những người khác (đào tạo tiểu giáo viên), gắn việc đào tạo lý thuyết với thực hành nghề nghiệp tại chỗ nhằm nâng cao hiệu quả của công tác đào tạo. Phải coi việc đào tạo và tự đào tạo cán bộ tân tuyển dụng là quy chế bắt buộc, là nội dung của văn hoá tổ chức nhằm không ngừng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tại chỗ phục vụ cho việc triển khai mạng lưới bán lẻ một cách hiệu quả. Bên cạnh đó, cần đa dạng hóa phương thức đào tạo, quan tâm thích đáng đến hình thức đào tạo trực tuyến, đào tạo từ xa nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của người học về kiến thức, về không gian và thời gian. Về lâu dài, nên từng bước xây dựng các bộ tiêu chuẩn nghề nghiệp ứng với mỗi chức danh, vị trí công tác làm cơ sở cho việc hướng đến việc tiêu chuẩn hóa cán bộ theo các cấp độ đào tạo khác nhau. 82 Đây là thông lệ phổ biến của các ngân hàng thương mại trên thế giới nhưng lại chưa có tiền lệ ở Việt Nam. 5.2.2 Đẩy mạnh hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và tăng cường nguồn ngoại tệ phục vụ thanh toán quốc tế Việc đẩy mạnh tín dụng xuất nhập khẩu có vai trò hết sức quan trọng đối với việc mở rộng hoạt động TTQT tại VietinBank. Vì vậy, để làm tốt công tác tín dụng xuất nhập khẩu có thể đưa ra một số giải pháp sau: - Lựa chọn khách hàng để ưu đãi tín dụng xuất nhập khẩu: VietinBank cần đặt ra các tiêu chuẩn trong từng thời kỳ về khả năng tài chính, kim ngạch xuất khẩu, thị trường xuất khẩu để có chính sách ưu đãi hợp lý. Ví dụ như: khách hàng có khả năng tài chính lành mạnh, có uy tín trong quan hệ tín dụng, thanh toán được ngân hàng ưu đãi hơn đối với khách hàng chỉ quan hệ tín dụng duy nhất. - Cần có sự ưu tiên hơn về lãi suất đối với món vay thanh toán xuất nhập khẩu so với các món vay thông thường khác, bởi vì cho vay thanh toán xuất nhập khẩu ngoài phần lãi mà ngân hàng nhận được, ngân hàng còn thu được các loại phí TTQT như phí mở L/C, phí thông báo, sửa đổi... - Trong thanh toán L/C nhập khẩu, cần quy định lại tỷ lệ ký quỹ và hạn mức mở L/C nhập khẩu bằng vốn tự có nhằm tạo điều kiện thu hút khách hàng giao dịch TTQT tại ngân hàng. Mức ký quỹ chỉ nên ở mức 5-10% đối với các khách hàng bình thường, kể cả doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Đối với những khách hàng bình thường, hạn mức mở L/C có thể tăng lên 500.000USD tuỳ thuộc loại hình, quy mô, tình hình tài chính của doanh nghiệp, tổng hạn mức mở L/C có thể tăng lên đến 1.000.000USD. Ngoài ra đối với khách hàng quen thuộc, làm ăn có hiệu quả, có quan hệ mở L/C thường xuyên bằng vốn vay ngân hàng thì bộ phận tín dụng nên xem xét duyệt một hạn mức riêng trong một kỳ hạn nhất định để tạo điều kiện hơn cho các doanh nghiệp. - Trong thời gian tới cần nghiên cứu áp dụng nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi (mua đứt bộ chứng từ) đối với những bộ chứng từ hoàn hảo và có ngân hàng phát hành là ngân hàng đáng tin cậy. Có như vậy mới đảm bảo khả năng cạnh tranh của VietinBank với các ngân hàng khác. Bên cạnh đó, muốn mở rộng hoạt động TTQT thì ngân hàng phải đảm bảo một nguồn vốn ngoại tệ dồi dào để đáp ứng nhu cầu thanh toán. Để đảm bảo nguồn ngoại tệ thanh toán, VietinBank cần đẩy mạnh huy động vốn ngoại 83 tệ, khai thác tốt các nguồn vốn tài trợ, phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ. 5.2.3 Khai thác ưu thế tài trợ xuất khẩu Tăng cường khai thác triệt để ưu thế tài trợ XNK của Ngân hàng. Ngân hàng nên tiếp tục tập trung vào các doanh nghiệp XNK với sự đa dạng hóa các hình thức tài trợ nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh XNK phát triển nhanh chóng hơn và lợi nhuận thu được về phía Ngân hàng cũng ngày một gia tăng. Bên cạnh hình thức tài trợ truyền thống, Ngân hàng có thể đưa ra một số hình thức tài trợ khác, chẳng hạn: Khi nhà xuất khẩu có quyền sở hữu hoàn toàn đối với bộ chứng từ hàng xuất (bộ chứng từ này phải thể hiện đầy đủ nội dung và trị giá hàng hóa đã chuyển giao), đơn vị có thể bán lại bộ chứng từ này cho Ngân hàng để nhận khoản tín dụng ứng trước. Bằng cách này đơn vị xuất khẩu có thể thu hồi vốn trước hạn định để tiếp tục tập trung sản xuất kinh doanh trong suốt thời gian kể từ khi gởi hàng cho đến khi nhà nhập khẩu chấp nhận bộ chứng từ và thực hiện thanh toán. Trong trường hợp này, Ngân hàng có quyền đối với bộ chứng từ hàng xuất tức là Ngân hàng được quyền trực tiếp yêu cầu thanh toán trị giá lô hàng xuất trên cơ sở các chứng từ đòi tiền hoặc hối phiếu kèm theo. 5.2.4 Ngân hàng phải điều chỉnh mức phí giao dịch Phí giao dịch thanh toán là một trong các yếu tố mà các đơn vị kinh doanh XNK quan tâm, giảm chi phí tăng lợi nhuận là mục đích hàng đầu của các doanh nghiệp. Hiện nay tại VietinBank có một số dịch vụ thanh toán mức phí còn kém cạnh tranh hơn các Ngân hàng khác đang hoạt động trên cùng địa bàn. Vì vậy, để mở rộng tầm hoạt động của VietinBank, thu hút khách hàng đến giao dịch thì ngoài việc áp dụng biểu phí thanh toán đối với những chứng từ có giá trị lớn, đối với khách hàng truyền thống, có uy tín, giao dịch thường xuyên với Ngân hàng trong lĩnh vực TTQT tại VietinBank, giảm phí đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán để khách hàng có thể dễ dàng chấp nhận. 5.2.5 Tăng cường hiệu quả Marketing tác động đến khách hàng Để có thể có những tác động tích cực đến suy nghĩ của khách hàng trên địa bàn Hậu Giang, Ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang nên đẩy mạnh hoạt động quan hệ công chúng (PR), tổ chức các buổi giới thiệu về Ngân hàng cũng như các dịch vụ hiện nay mà NH đang cung cấp để khách hàng có thể hiểu được lợi ích khi sử dụng các dịch vụ mà NH đang cung cấp. Bên cạnh đó NH nên tích cực đóng góp vào các quỹ, chương trình hỗ trợ những người 84 có hoàn cảnh khó khăn, tài trợ các chương trình khuyến học qua đó tạo mối quan hệ với các cấp chính quyền, nhờ đó danh tiếng của NH sẽ được nhiều người biết đến và NH cũng sẽ được chính quyền giúp trong hoạt động quan hệ công chúng, góp phần tăng cường hiệu quả marketing. Ngân hàng nên lập kế hoạch tìm kiếm khách hàng tiềm năng, muốn vậy NH phải xác định cho được khách hàng mục tiêu của mình là ai, tiến hành nghiên cứu về nhu cầu của khách hàng cũng như là số vốn mà họ đang nắm giữ, khách hàng hiện nay đang cần gì từ NH. Chỉ như vậy NH mới có thể nâng cao được lượng khách hàng của mình. Khách hàng là yếu tố vô cùng quan trọng đối với mọi doanh nghiệp, nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp đó. Và hoạt động TTQT tại VietinBank cũng luôn đặt khách hàng là yếu tố quan trọng hàng đầu, luôn hành động với phương châm" Sự thành đạt của khách hàng là sự thành đạt của VietiBank". Tuy nhiên, trong môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trong và ngoài nước để thu hút được khách hàng đến với ngân hàng mình VietinBank cần xây dựng được chiến lược khách hàng hợp lý, thu hút khách hàng. VietinBank cần phải đa dạng hoá các đối tượng khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, không nên có sự phân biệt đối xử giữa các thành phần kinh tế khác nhau. Tuy nhiên, cần có chế độ ưu đãi hợp lý đối với khách hàng truyền thống, các khách hàng lớn của ngân hàng và cố gắng đáp ứng tốt các nhu cầu của khách hàng. Bên cạnh đó, cần tiến hành phân loại khách hàng để đánh giá và có những chính sách ưu đãi thích hợp như ưu đãi về phí, tỷ lệ ký quỹ... nhằm khuyến khích phát triển, phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng. - Đối với những khách hàng lớn thường xuyên có hoạt động xuất nhập khẩu, ngân hàng cần có chính sách ưu đãi như miễn giảm một số loại phí, giảm lãi suất cho vay, ưu đãi về tỷ lệ ký quỹ khi mở L/C ở mức độ cho phép để giảm vừa làm hài lòng khách hàng và hạn chế được rủi ro của ngân hàng... để thu hút và duy trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống. - Đối với những khách hàng ít có hoạt động TTQT, ít có kinh nghiệm trong hoạt động ngoại thương thì cán bộ TTQT có thể tư vấn lựa chọn phương thức TTQT nào có lợi nhất, ràng buộc các điều khoản có lợi cho khách hàng để giảm rủi ro, tạo lòng tin với khách hàng. - Đối với khách hàng cá nhân, cần có biện pháp linh hoạt trong việc xác định tài sản thế chấp, có thể thế chấp bằng chính lô hàng, giảm tỷ lệ ký quỹ để tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thể thực hiện hợp đồng ngoại thương khi 85 vốn có hạn nhưng cán bộ tín dụng phải bám sát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. 5.2.6 Cho vay mua nguyên liệu chế biến với lãi suất ưu đãi Để có khách hàng thực hiện dịch vụ TTQT của ngân hàng, ngân hàng nên thực hiện một quy trình tài trợ xuất nhập khẩu trọn gói. Trước tiên ngân hàng cho doanh nghiệp vay mua nguyên liệu đầu vào với lãi suất ưu đãi và sau đó doanh nghiệp sử dụng dịch vụ TTQT của ngân hàng. Lãi suất cho vay đối tượng này nên dựa vào mức độ tín nhiệm khác nhau và từng kỳ hạn khác nhau. Mức lãi suất này có thể tính bằng lãi suất trái phiếu chính phủ cùng kỳ hạn cộng với tỷ lệ chi phí bù đắp cho hoạt động của ngân hàng. Để giảm rủi ro, mức cho vay không được quá cao, mức cho vay tối đa không vượt 70% giá trị hợp đồng xuất khẩu. Thời hạn cho vay phù hợp với thời hạn thanh toán của hợp đồng xuất khẩu, nhưng phải dưới 12 tháng (để giảm rủi ro về lãi suất và ảnh hưởng của lạm phát, bởi vì cho vay với lãi suất thấp). Ngân hàng cũng cần mở rộng cho vay với đối tượng là khách hàng nước ngoài, để mua hàng hóa thuộc danh mục khuyến kích xuất khẩu của Việt Nam. Nhưng để vay được cần có sự bảo lãnh của Chính phủ hoặc ngân hàng trung ương. 5.2.7 Lựa chọn những phương pháp giải quyết phù hợp khi có tranh chấp thương mại xảy ra Khi có tranh chấp về thương mại xảy ra thì NH nên có những cách giải quyết sao cho hợp lý với từng tình huống. Những phương pháp phù hợp sẽ giúp cho NH giải quyết được vấn đề khó khăn mà không làm ảnh hưởng đến lòng tin của khách hàng. 5.3 Các giải pháp đồng bộ nhằm quản lý rủi ro trong thanh toán quốc tế của VietinBank 5.3.1 Giải pháp nâng cao thanh toán quốc tế đi đôi với tiêu chí an toàn - Cung ứng dịch vụ XNK trọn gói cho khách hàng để kiểm soát toàn diện và tốt các rủi ro: tiến hành ký kết hợp đồng liên kết với các doanh nghiệp dịch vụ Logistics (như Công ty vận chuyển/Đại lý hãng tàu/Đại lý giao nhận hàng hóa), công ty bảo hiểm và công ty tư vấn để cung cấp cho khách hàng những dịch vụ liên quan đến XNK hàng hóa. Trong đó, chi nhánh sẽ thực hiện công việc tư vấn, hướng dẫn khách hàng về nghiệp vụ chứng từ, như: phát hành L/C, thanh toán XNK theo hình thức nhờ thu qua ngân hàng, phát hành bảo lãnh (bao gồm cả bảo lãnh nộp thuế), lập/thu thập chứng từ theo quy định trên L/C – L/G (Letter of Guarantee) để gửi đi thanh toán – Doanh nghiệp dịch vụ 86 Logistics và công ty tư vấn sẽ thực hiện cung cấp cho khách hàng những dịch vụ tư vấn về thuế, … khai báo hải quan (bao gồm cả lập chứng từ khai báo phù hợp), giao nhận hàng, bốc xếp – vận chuyển hàng hóa, cho thuê kho bãi hoặc vận chuyển hàng hóa từ kho người bán đến kho người mua (dịch vụ door to door) – Công ty bảo hiểm thực hiện tư vấn cho khách hàng mua bảo hiểm hàng hóa XNK đúng theo Hợp đồng kinh tế đã ký. NHCTVN phải gắn trách nhiệm với chi nhánh về sự phát triển và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu. - Tập trung tiếp thị các khách hàng lớn thuộc các ngành hàng có kim ngạch XNK hàng đầu tại Hậu Giang như: nông sản, thủy sản, phân bón. Mục tiêu lợi nhuận thu được với các khách hàng lớn kể trên là từ đầu tư tín dụng xuất nhập khẩu nên sẽ áp dụng một chính sách chăm sóc đặc biệt và khuyến mãi về phí dịch vụ cạnh tranh nhất. Đây là những khách hàng có uy tín và mức độ rủi ro được đánh giá là thấp. - Phối hợp chặt chẽ với phòng kinh doanh xuất nhập khẩu để có những giải pháp phòng ngừa rủi ro từ phía khách hàng trong việc tài trợ xuất nhập khẩu.. - Triển khai nghiệp vụ phát hành L/C miễn ký quỹ lúc mở L/C đối với những doanh nghiệp có hạn mức tín dụng và tài sản thế chấp cho chi nhánh để khuyến khích, giữ và thu hút khách hàng lớn. - Qua các NHTM cổ phần có quan hệ đầu tư liên ngân hàng để mở rộng lĩnh vực thanh toán quốc tế cho khách hàng của các Ngân hàng này, vừa nâng cao hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu, vừa chia sẻ được rủi ro. - Tăng cường hoạt động phối hợp, liên kết, trao đổi thông tin trong và ngoài nước đảm bảo an toàn trong hoạt động thanh toán quốc tế. 5.3.2 Xây dựng mô hình quản lý rủi ro mới trong thanh toán quốc tế Tăng cường công tác hậu kiểm, quản lý và kiểm tra, kiểm soát nội bộ của chi nhánh để kịp thời phát hiện, ngăn chặn và xử lý các rủi ro có thể xảy ra. Việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ phải được tiến hành một cách thiết thực, tránh hình thức và cần thiết phải tuân thủ một nguyên tắc để đảm bảo hiệu quả của hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Bộ phận kiểm soát nội bộ cùng với bộ phận nghiệp vụ thanh toán quốc tế và bộ phận quản lý rủi ro xây dựng một mô hình quản lý rủi ro mới trong thanh toán quốc tế, hoạt động của mô hình này gồm 3 bước cơ bản: xác định rủi ro, đo lường rủi ro và kiểm soát rủi ro (giám sát và quản lý rủi ro). 87 + Xác định rủi ro: mỗi ngày mỗi nhân viên phòng thanh toán quốc tế phải hậu kiểm, kiểm tra đối chiếu giữa báo cáo và công việc thực tế đã là, rà soát lại các hồ sơ chứng từ đã xử lý và sẽ xử lý. Hằng tuần và hằng quý tự đánh giá rủi ro và kiểm soát bởi chính cán bộ kiểm soát trực tiếp quản lý hồ sơ liên quan. Xác định rủi ro bằng phỏng vấn, đánh giá rủi ro thông qua thảo luận, cuộc họp. Xác định rủi ro nhằm sớm tìm ra rủi ro chưa được nhận dạng và không được chấp nhận, đánh giá tốit hơn khả năng có thể chấp nhận các rủi ro đã nhận dạng, từ đó xây dựng các biện phápkiểm soát phù hợp. + Đo lường rủi ro: công cụ đo lường rủi ro hoạt động thanh toán quốc tế là báo cáo chỉ số chính, biểu đồ thay đổi, rà soát giới hạn cho phép, các chuẩn mực về tác nghiệp… + Kiểm soát rủi ro: Công cụ thực hiện việc kiểm soát là chuẩn mực kiểm soát, chuẩn mực này do bộ phận quản lý rủi ro lập dưới sự chỉ đạo của Ban giám đốc. Các bước này phải được thực hiện một cách đồng bộ và có kết hợp giữa bộ phận nghiệp vụ thanh toán quốc tế cùng với bộ phận kiểm soát nội bộ và bộ phận quản lý rủi ro, cụ thể như sau: Bảng 5.1 Phân công trách nhiệm của từng bộ phận trong mô hình quản lý rủi ro mới. Bộ phận nghiệp vụ TTQT Bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận kiểm toán nội bộ Thực hiện quá trình hậu kiểm, tự Xây dựng và thực Đánh giá rủi ro TTQT đánh giá rủi ro. hiện quá trình quản lý và quá trình quản lý rủi ro TTQT. rủi ro TTQT. Xây dựng, thực hiện quy trình xử lý Xây dựng, rà soát quy nghiệp vụ TTQT. trình và hỗ trợ quá trình tự đánh giá rủi ro. Sử dụng kết quả quá trình tự đánh giá rủi ro, đánh giá phạm vi và mức độ, kiểm tra mẫu và chấm điểm ngầm. Xử lý hạng mục nằm trong hệ thống Hỗ trợ quá trình tìm, Khuyến khích, đánh rà soát. theo dõi và phối hợp giá hoạt động xử lý ký phê duyệt. trong hệ thống. Thực hiện sự kiểm tra xác đáng đối Xây dựng và đề xuất Đánh giá quá trình rà với các yêu cầu mới. chuẩn mực kiểm soát; soát các yêu cầu mới. hỗ trợ quá trình thực hiện. 88 5.3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân sự thanh toán quốc tế TTQT là hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân rủi ro lại phần lớn do con người trực tiếp hoặc gián tiếp gây ra. Do vậy, biện pháp tốt nhất là tăng cường đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho TTQT, thể hiện ở một số mặt sau đây: - Kích thích nhân viên chủ động tham gia đào tạo, mở rộng đào tạo là biện pháp quan trọng và là con đường cơ bản để nâng cao tố chất cho nhân viên. Việc nhân viên chủ động tham gia đào tạo có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả đào tạo, từ đó hình thành tính chủ động và tự giác trong việc tham gia đào tạo. Điều đó tác động trực tiếp đến nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, mở rộng tri thức, khả năng sáng tạo, phát minh óc tưởng tượng và các kỹ năng thực hành nghể nghiệp của từng nhân viên. - Đào tạo, bồi dưỡng về chuyên môn nghiệp vụ. Đây là tiêu chuẩn cơ bản đánh giá năng lực của nhà quản trị trong TTQT. Chuyên môn nghiệp vụ TTQT có độ khó, phức tạp cao bởi tính đa dạng, phong phú của yếu tố quốc tế tác động. Mặt khác, đào tạo phải theo hướng chuyên sâu, chú trọng sự tuân thủ các chuẩn mực về hành vi trong công việc. - Đào tạo, bồi dưỡng về trình độ ngoại ngữ. Ngôn ngữ là cầu nối cơ bản; quan trọng nhất trong giao tiếp, cũng là nguyên nhân gây ra sự bất đồng, những rủi ro đáng tiếc trong kinh doanh. Nâng cao trình độ ngoại ngữ là điều kiện bắt buộc cho các nhà quản trị và nhân viên TTQT để xâm nhập thị trường quốc tế. - Đa dạng hóa các hình thức đào tạo: đào tạo ở nước ngoài, đào tạo tại chỗ, mời chuyên gia giỏi giảng dạy, xây dựng các dự án quốc tế về đào tạo nhân lực có trình độ cao để đảm bảo nhu cầu thiết yếu trong quá trình hội nhập; cùng với áp dụng chế độ ưu đãi nhằm thu hút các nhà quản lý và kinh doanh giỏi của Việt Nam ở nước ngoài về nước để tư vấn về chính sách tài chính, kinh doanh, đào tạo hoặc chuyển giao công nghệ. Áp dụng chế độ thu hút, giữ người tài bằng chính sách lương, khen thưởng,… - Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức về luật pháp, tập quán thương mại trong nước và quốc tế một cách thấu đáo và có tiếp cận thực tế. Môi trường pháp lý thường khá phức tạp mà lại không rõ ràng. Để tránh những vi phạm pháp luật ngoài mong muốn, cần có sự am hiểu nhất định về những công ước, điều ước quốc tế,… 89 - Cuối cùng, cần có quy chế tuyển chọn cán bộ mới hợp lýđể thực sự có được cán bộ có trình độ cũng như đạo đức, bố trí cán bộ đúng vị trí, đúng người đúng việc, mạnh dạn đề bạt cán bộ trẻ có năng lực vào vị trí thích hợp. 5.3.4 Giải pháp về công nghệ thông tin trong hoạt động thanh toán quốc tế Đối với một ngân hàng hiện đại thì áp dụng công nghệ hiện đại phục vụ các dịch vụ mà ngân hàng đó cung cấp cho khách hàng là yếu tố không thể thiếu. Công nghệ giúp ngân hàng quản lý dữ liệu thống nhất và có thể truy xuất bất kỳ lúc nào, giảm được sức người trong việc theo dõi cơ học: như theo dõi các khoản thanh toán đến hạn, hạn mức của các doanh nghiệp…; giúp Phòng TTQT có thể theo dõi nghiệp vụ chi nhánh đang thực hiện, thực hiện các chức năng giám sát từ xa của Phòng thanh toán quốc tế hội sở…. Việc đổi mới công nghệ, ứng dụng các giải pháp mới trong việc quản trị hệ thống, giao dịch, thanh toán trong các Ngân hàng đã là một yếu tố sống còn trong thị trường cạnh tranh bình đẳng. Công nghệ sẽ là nền tảng giúp ngân hàng trong lĩnh vực quản trị, trong việc mở rộng các sản phẩm dịch vụ, thông qua đó ngày càng đáp ứng được các nhu cầu khắt khe của hệ thống ngân hàng. Đầu tư vào việc mua các máy móc và ứng dụng hiện đại của nước ngoài để góp phần hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin. 5.3.5 Có hệ thống thông tin đầy đủ phục vụ hoạt động kinh doanh ngoại tệ Các thông tin về tỷ giá phải được cập nhật thường xuyên trong ngày, phải thường xuyên lập các báo cáo đáng giá về tình hình hoạt động kinh doanh của các đối tác chiến lược, các khách hàng lớn, các đối thủ cạnh tranh để làm căn cứ thực hiện các giao dịch trong hoạt động kinh doanh ngoại thương, nhằm giảm rủi ro. Xây dựng bộ phận làm nhiệm vụ phân tích các thông tin tài chính Ngân hàng, phân tích tình hình trên thị trường ngoại hối, đưa ra những dự báo về biến động tỷ giá một cách chính xác nhất. 90 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Ngày nay, trong xu hướng toàn cầu hóa nền kinh tế và thương mại quốc tế ngày càng phát triển thì thanh toán quốc tế đã trở thành một hoạt động cơ bản, không thể thiếu của các Ngân hàng thương mại. Trong những năm vừa qua, hoạt động TTQT tại VietinBank ngày càng phát triển và giữ một vai trò quan trọng, đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Bên cạnh đó, hoạt động TTQT phát triển còn góp phần nâng cao uy tín của VietinBank trong và ngoài nước. Luận văn “Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang” đã đưa ra những kết quả đạt được trong hoạt động TTQT tại Ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang trong giai đoạn 2011-2013, hoạt động TTQT tại Vietinbank ngày càng phát triển và đạt được nhiều thành công về doanh số cũng như chất lượng dịch vụ, trình độ cán bộ thanh toán viên không ngừng được nâng cao. Bên cạnh đó, luận văn cũng đã đưa ra được tình hình quản trị rủi ro hiện nay tại ngân hàng, mặc dù vẫn còn một số lỗi trong quá trình quản lý rủi ro nhưng việc quản trị rủi ro của chi nhánh diễn ra tương đối hiệu quả và từng bức hoàn thiện hệ thống quản lý này nhờ sự giúp đỡ từ hội sở. Tuy nhiên, trong quá trình phát triển, hoạt động TTQT của VietinBank không tránh khỏi những hạn chế như công tác Marketing chưa đạt hiệu quả cao, mất cân đối giữa hoạt động thanh toán xuất khẩu và nhập khẩu, chương trình hiện đại hóa ngân hàng chưa hoàn thiện… Do đó, VietinBank cần có những giải pháp trong thời gian tới để hoàn thiện và phát triển hơn nữa hoạt động TTQT. Luận văn đã đưa ra một số giải pháp cần thiết cho việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT tại VietinBank như tăng cường hoạt động marketing, nâng cao chất lượng dịch vụ, giảm giá phí giao dịch, nâng cao năng lực, trình độ cho các cán bộ nhân viên, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát đối với hoạt động TTQT và một số giải pháp khác. Bên cạnh đó, luận văn còn đưa ra một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước nhằm tạo điều kiện hơn nữa cho sự phát triển của hoạt động TTQT của các ngân hàng thương mại nói chung và Vietinbank nói riêng. 91 6.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với chính phủ Để không ngừng hoàn thiện hệ thống pháp lý và chính sách phát triển thương mại, nhằm hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngoại thương nói chung và TTQT nói riêng, xin nêu ra một số kiến nghị cụ thể sau đây: - Chính phủ thông qua Bộ Tài Chính cần xem xét đến vấn đề về vốn và chi phí có liên quan đến hoạt động bảo hiểm tài trợ xuất khẩu. Thực hiện chức năng hoạch định chính sách, định hướng phát triển cần xây dựng các mục tiêu trung dài hạn và quản lýhệ thống bảo hiểm tài trợ xuất khẩu. - Tăng cường hệ thống pháp lýthống nhất nhằm tạo ra môi trường pháp lý, môi trường cạnh tranh bình đẳng cho các doanh nghiệp. - Xây dựng hệ thống pháp lý, chính sách phát triển, quản lýkinh tế trên cơ sở khoa học, thực tiễn, phù hợp với yêu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy sự tăng trưởng và hạn chế những khiếm khuyết cản trở đến hoạt động của các doanh nghiệp. 6.2.2 Đối với ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước Việt Nam là cơ quan quản lý Nhà nước về lĩnh vực tiền tệ đồng thời là cơ quan chủ quản, trực tiếp phụ trách chỉ đạo hoạt động TTQT của ngân hàng thương mại. Vì vậy, Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu các quy định cho hoạt động TTQT của Ngân hàng thương mại hợp lý, đồng bộ song phải tạo sự thông thoáng cho các ngân hàng có thể tự chịu trách nhiệm về hoạt động TTQT của mình. Xây dựng tiêu chuẩn thống nhất chung cho hoạt động TTQT cho các ngân hàng thương mại. Các yêu cầu đối với khách hàng tham gia hoạt động TTQT đặc biệt là TTQT bằng phương thức L/C khá phức tạp, khuyến khích các ngân hàng sử dụng các thông lệ, tập quán quốc tế như UCP 600 trong các hoạt động thanh toán, tạo điều kiện cho hoạt động TTQT bằng việc nới lỏng yêu cầu về tỷ lệ dự trữ bắt buộc, yêu cầu về tín dụng, về ngoại hối… để doanh nghiệp có thể vay vốn ngân hàng thanh toán cho nước ngoài, khuyến khích doanh nghiệp phát triển hoạt động xuất nhập khẩu. Đa dạng hóa các loại ngoại tệ, các phương tiện thanh toán quốc tế được mua bán trên thị trường. Đa dạng hóa các hình thức giao dịch mua bán ngoại tệ như mua bán giao ngay, mua bán kỳ hạn, mua bán quyền chọn… 92 Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng như Ngân hàng Trung ương, NHTM, những người môi giới… Chỉ khi thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường ngoại hối phát triển thì mới đảm bảo có được một tỷ giá linh hoạt, hợp lý, góp phần kích thích kinh tế thị trường phát triển, hạn chế rủi ro tỷ giá của các doanh nghiệp và các ngân hàng tham gia hoạt động thanh toán quốc tế. Ngoài ra, ngân hàng nhà nước cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, xây dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh về chất lượng và cả số lượng, đảm bảo thực hiện công tác kiểm soát độ an toàn của hệ thống, giảm rủi ro cho các hoạt động của ngân hàng thương mại đặc biệt là hoạt động TTQT và các hoạt động có liên quan như tín dụng nhập khẩu, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu… 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Đinh Xuân Trình, 2007. Các nguyên tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ. 2. Trần Hoàng Ngân, 2003. Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê. 3. Nguyễn Trọng Thùy, 1996. Hướng dẫn áp dụng điều lệ và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ, NXB Thống kê. 4. Bài giảng: Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại (Tác giả: Thái Văn Đại – Trường Đại học Cần Thơ – Năm 2007). 5. Trang web của ngân hàng thương mại cổ phẩn công thương Việt Nam: www.vietinbank.vn 6. Ths.Phùng Mạnh Hùng, 2007. Rủi ro trong thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, số 8, trang 19-22. 7. Dịch và hiệu đính TS.Nguyễn Ninh Kiều, giảng viên trường ĐHKT TP.HCM (1995), Những tình huống đặc biệt trong thanh toán quốc tế, NXB Thống Kê. 8. TS. Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, HVNH, NXB Thống Kê. 9. GS.TS.Lê Văn Tư – Lê Tùng Vân (chuyên viên kinh tế), 2002. Tín dụng xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ, NXB Thống Kê, Hà Nội. 94 [...]... Phân tích thực trạng thanh toán quốc tế của ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của ngân hàng và khách hàng - Đưa ra những giải pháp nhằm tăng hiệu quả trong thanh toán quốc tế tại VietinBank giúp hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng hoạt động mạnh hơn, thu hút nhiều đối tác và mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN... hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank Chi nhánh Hậu Giang được chọn để nghiên cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát Phân tích thực trạng các phương thức thanh toán quốc tế, quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của ngân hàng VietinBank Hậu Giang và thực trạng quản trị rủi ro tỷ giá của các doanh nghiệp là khách hàng của VietinBank Hậu Giang 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích. .. chức và hoạt động ngân hàng công thương TPCT Phân tích tình hình thực hiện TTQT tại ngân hàng 2 công thương TPCT và một số giải pháp để nâng cao hiệu quả của các phương thức thanh toán quốc tế Kết quả: Đề tài đã phân tích, làm rõ được thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế đang diễn ra tại ngân hàng công thương TPCT và đã đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại Ngân hàng -... nhiều quốc gia khác nhau và nhiều đồng tiền thanh toán khác nhau Hơn nữa, việc thanh toán giữa các quốc gia đều phải thông qua các tổ chức tài chính trung gian mà chủ yếu là ngân hàng Hoạt động thanh toán này chủ yếu là thanh quyết toán giữa các ngân hàng Vì vậy, hoạt động thanh toán quốc tế có những đặc thù riêng 2.1.2 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế Để thực hiện TTQT, điều khoản thanh toán. .. nhiên, hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank cũng có những rủi rỏ và còn nhiều hạn chế như mất cân đối giữa hoạt động thanh toán xuất 1 khẩu và nhập khẩu, thủ tục thanh toán còn mang nặng tính hành chính, quy mô hoạt động TTQT còn hạn chế… Do đó, việc nghiên cứu hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank để tìm ra giải pháp phát triển trong tương lai cần được quan tâm Vì vậy mà đề tài Phân tích hoạt. .. trường, bạn hàng và sử dụng một phương thức thanh toán đảm bảo cho việc nhận được tiền hàng sau khi đã xuất khẩu Thanh toán quốc tế là một trong số các nghiệp vụ của ngân hàng trong việc thanh toán giá trị của các lô hàng giữa bên mua và bên bán hàng thuộc lĩnh vực ngoại thương Như một mắt xích không thể thiếu được trong hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng ngày... trong hoạt động kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thế giới Hoạt động thanh toán quốc tế là một trong những mặt hoạt động quan trọng của Ngân hàng, nó có liên quan đến nhiều mặt hoạt động khác của Ngân hàng Với thế mạnh là một trong các Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, có mạng lưới kinh doanh rộng khắp, sản phẩm dịch vụ ngân hàng. .. hưởng tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận thanh toán - Ngân hàng phát hành L/C: là ngân hàng theo yêu cầu của người mua, phát hành một L/C cho người bán hưởng - Ngân hàng thông báo L/C: là ngân hàng được ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường là ngân hàng đại lý hay là một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước nhà xuất khẩu - Ngân hàng xác... Linh Diệp- Học viện ngân hàng- Đại học kinh tế; Thanh Toán Quốc Tế và Hối Đoái- Dương Hữu Hạnh-NXB Thông Kê” 3 PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 2.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc chi trả các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh trong các mối quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng của các tổ chức, các đơn vị kinh tế, các cá nhân giữa... hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thư mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán qua bưu điện Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic transfer, T/T): là hình thức trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán qua fax, telex hoặc thông qua ... - Phân tích thực trạng toán quốc tế ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng khách hàng - Đưa giải pháp nhằm tăng hiệu toán quốc tế. .. Kết hoạt động kinh doanh 38 Chương 4: THỰC TRANG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH HẬU GIANG 41 4.1 Thực trạng hoạt. .. đó, việc nghiên cứu hoạt động toán quốc tế VietinBank để tìm giải pháp phát triển tương lai cần quan tâm Vì mà đề tài Phân tích hoạt động toán quốc tế VietinBank Chi nhánh Hậu Giang chọn để nghiên