Chương 4: THỰC TRANG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI
4.1 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank
4.1.2 Kết quả thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại VietinBank
Bảng 4.1 Doanh số thanh toán quốc tế
Đơn vị tính: Nghìn USD Doanh số
TTQT
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
Tuyệt đối
% Tuyệt đối
%
L/C 3.193 3.616 6.049 423 13,25 2.433 167,28
TTR 5.279 4.302 7.365 (977) (18,51) 3.063 71,2
Nhờ thu 2.128 2.500 2.661 372 17,48 161 6,44 Tổng 10.600 10.418 16.075 (182) (1,72) 5.657 54,30
Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang
3.193 5.279
2.128
3.616 4.302
2.500 6.049
7.365
2.661
0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
L/C TTR Nhờ Thu
Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang
Hình 4.1 Doanh số thanh toán quốc tế qua các năm
Qua bảng số liệu trên, ta có thể thấy rằng hoạt động TTQT thực sự đóng góp một phần lợi nhuận không nhỏ trong hiệu quả hoạt động kinh doanh của VietinBank Hậu Giang, thông qua việc mang lại doanh số TTQT cao, giúp NH thu được những khoản tiền khá lớn từ việc thu phí dịch vụ TTQT. Bên cạnh đó, doanh số TTQT cao góp phần khẳng định được hiệu quả hoạt động TTQT của ngân hàng qua ba năm (2011-2013).
Doanh số thanh toán quốc tế tại ngân hàng VietinBank Chi nhánh Hậu Giang tăng giảm qua các năm, năm 2011 doanh số TTQT đạt 10.600 nghìn USD, đến năm 2012 doanh số TTQT bị giảm 1,72% so với năm 2011 và chênh lệch là 182 nghìn USD. Nhưng đến năm 2013 thì doanh số TTQT tăng rất cao và đạt 16.075 nghìn USD, tăng 54,30% so với năm 2012. Sở dĩ có sự tăng nhanh về doanh số TTQT trong năm 2013 là do trong năm này tất cả các doanh số thu được từ các nghiệp vụ TTQT đồng loạt tăng mạnh. Qua đến năm thứ 4 thì tất cả các hoạt động của chi nhánh đã đi vào quỹ đạo. Hoạt động TTQT của VietinBank Hậu Giang vẫn đang duy trì và phát triển rất mạnh trong bối cảnh cạnh tranh khá gay gắt giữa các ngân hàng hiện nay. Bên cạnh đó, khách hàng của chi nhánh là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu thủy sản, nông sản. Hiện các doanh nghiệp này đang gặp khó khăn về việc tiếp cận vốn và các quốc gia nhập khẩu cũng lập ra các rào cản để hạn chế nhập khẩu, đó có thể là rào cản kỹ thuật, hoặc ép doanh nghiệp Việt giảm giá bán. Điều đó đã khẳng định được uy tín và vị thế của VietinBank Hậu Giang trong lĩnh vực hoạt động TTQT. Đặc biệt là các đối
Nghìn USD
tác, NH nước ngoài cũng đã rất tin tưởng và chấp nhận hợp tác. Bên cạnh đó việc thực hiện Nghị quyết 13/NQ - CP của Chính phủ thời gian qua, Bộ Tài chính đã miễn, giảm, gia hạn hàng chục ngàn tỷ đồng tiền thuế, phí cho cộng đồng doanh nghiệp. Đây thực sự là “liều thuốc bổ” giúp doanh nghiệp trong nước nói chung và doanh nghiệp Hậu Giang nói riêng phục hồi sản xuất, từng bước vượt qua khó khăn. Điều này đã giúp các doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng và giúp cho ngân hàng ngày càng có nhiều hơn nữa những giao dịch TTQT, góp phần làm tăng doanh số TTQT.
Nhìn chung qua 3 năm, trong các phương thức thanh toán quốc tế thì phương thức TTR là phương thức có doanh thu cao nhất, tiếp theo đó là phương thức L/C và cuối cùng là phương thức nhờ thu.
Đối với phương thức TTR:
Năm 2011 doanh thu của phương thức thanh toán TTR là 5.279 nghìn USD, đến năm 2012 con số này giảm xuống còn 4.302 nghìn USD, giảm 18,51%. Nhưng đến năm 2013 doanh thu của TTR lại tăng lên thành 7.365 triệu đồng, tăng 71,20%. Từ năm 2011 đến năm 2012, sở dĩ có sự sụt giảm trong phương thức TTR là do môi trường kinh doanh cạnh tranh trên địa bàn ngày càng gay gắt, giữa các tổ chức tín dụng với nhau, giữa các chi nhánh ngân hàng khác trên cùng địa bàn với nhau. Điều này trực tiếp ảnh hưởng đến thị phần kinh doanh của các chi nhánh. Bên cạnh đó, để đảm bảo an toàn trong thanh toán quốc tế thì TTR là phương thức thường mang nhiều rủi ro hơn các phương thức khác như: L/C, Nhờ thu nên doanh nghiệp hạn chế việc chọn phương thức TTR vì thế doanh số thanh toán TTR trong năm 2012 cũng bị giảm đáng kể. Lượng TTR năm 2012 chủ yếu là thanh toán các khoảng nhỏ lẻ, phần lớn là thanh toán bằng các phương thức khác. Từ năm 2012 đến năm 2013, doanh số TTQT theo phương thức TTR lại tăng lên vì đến năm thứ 3 hoạt động thì ngân hàng đã dần dần khẳng định được uy tín và vị thế của mình so với các chi nhánh ngân hàng khác, bên cạnh đó tình hình kinh tế dần trở nên ổn định làm cho các doanh nghiệp hoạt động bình thường trở lại, các hợp đồng xuất nhập khẩu cũng nhiều hơn so với năm 2012, công tác tiếp thị, duy trì khách hàng cũ và khai thác khách hàng đã dần dần được triển khai một cách hiệu quả. Điều đáng chú ý ở đây là phương thức TTR ít tốn phí nhất so với các phương thức khác, cụ thể là các doanh nghiệp thường chọn phương thức T/T để giao dịch mua bán với đối tác, vì sự nhanh chóng trong việc giao dịch và thủ tục đơn giản.
Đối với phương thức thanh toán L/C:
Doanh số thanh toán L/C tăng qua các năm, năm 2011 doanh số đạt 3.193 nghìn USD, đến năm 2012 con số này tiếp tục tăng đạt 3.616 nghìn USD,
chênh lệch 423 nghìn USD và tăng 13,25% so với năm 2011. Năm 2013, con số này là 6.049 nghìn USD, chênh lệch 2.443 nghìn USD và tăng 167,28%. Có thể thấy rằng phương thức thanh toán L/C là phương thức có mức tăng trưởng ổn định nhất, tốc độ gia tăng doanh số tăng qua các năm, điều này chứng tỏ phương thức L/C là phương thức tỏ ra là an toàn nhất và càng ngày càng có nhiều doanh nghiệp áp dụng phương thức này để đảm bảo an toàn khi kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu. Như ở trên đã nói việc tăng nhanh về doanh số L/C là do uy tín trong lĩnh vực TTQT của VietinBank ngày càng được khẳng định, càng ngày càng có nhiều doanh nghiệp biết đến chi nhánh và hợp tác với chi nhánh theo phương thức L/C. Bên cạnh đó, giá trị của các giao dịch ngày càng tăng lên theo thời gian vì doanh nghiệp đã dần tin tưởng vào chi nhánh. Tất cả các điều này đã làm cho doanh số TTQT theo phương thức L/C tăng lên rất nhanh trong năm 2013.
Đối với phương thức Nhờ thu:
Hoạt động thanh toán theo phương thức nhờ thu chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu từ hoạt động TTQT tại VietinBank. Do đó, doanh thu từ hoạt động này cũng chiếm tỷ lệ không lớn trong tổng doanh thu TTQT của ngân hàng. Tuy nhiên, nhờ thu có ưu điểm là nhanh, an toàn hơn chuyển tiền và chi phí khá hợp lý, nên các khách hàng lựa chọn phương thức nhờ thu để thanh toán tại ngân hàng ngày một tăng trong những năm gần đây. Năm 2011 doanh số phương thức nhờ thu đạt được là 2.128 nghìn USD, đến năm 2012 con số này tăng lên thành 2.500 nghìn USD, chênh lệch 372 nghìn USD, tăng 17,48% so với năm 2011. Đến năm 2013, doanh số thu được từ phương thức Nhờ thu là 2.661 nghìn USD, chênh lệch 161 nghìn USD và tăng 6,44%
so với năm 2012, nhờ thu là phương thức ít được sử dụng nhất trong các phương thức.
Qua 3 năm, doanh số TTQT giữa các phương thức TTQT lại có sự chênh lệch đáng kể, năm 2011 phương thức TTR chênh lệch với phương thức L/C là 2086 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 3151 nghìn USD. Đến năm 2012, phương thức TTR vẫn là phương thức có doanh số cao nhất, chênh lệch với phương thức L/C là 686 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 1802 nghìn USD. Có thể thấy được sự chênh lệch về doanh số giữa các phương thức thanh toán trong năm 2012 đã nhỏ hơn nhiều so với năm 2012. Năm 2013, phương thức TTR chênh lệch với phương thức L/C là 1316 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 4704 nghìn USD. Tuy có sự sụt giảm đáng kể trong doanh số TTQT của phương thức TTR nhưng theo tổng thể thì phương thức này vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong hoạt động TTQT của ngân hàng.
Xét về tỷ trọng trong các phương thức thanh toán:
Tỷ trọng của phương thức TTR là cao nhất, năm 2011 chiếm 49,80% tới năm 2012 chiếm 41,29% và năm 2013 chiếm 45,81%. Năm 2011, tỷ trọng phương thức TTR là cao nhất so với 2 năm còn lại, tỷ trọng của năm 2012 lại thấp hơn 2011, giảm 8,51% so với năm 2011, năm 2013 tỷ trọng lại tăng lên 4,52% nhưng lại không bằng năm 2011.
Tỷ trọng của phương thức L/C tuy không phải là cao nhất nhưng đây là là phương thức có tỷ trọng ổn định tăng theo thời gian. Năm 2011, tỷ trọng của phương thức là 30,12% đến năm 2012 tỷ trọng lại tăng lên thành 34,70%
và đến năm 2013 là 37,62%. Phương thức L/C đang được các doanh nghiệp sử dụng và họ đã dần dần quen với nó.
Nhờ thu có tỷ trọng tăng giảm qua các năm và cũng là phương thức chiếm tỷ trọng thấp nhất. Năm 2011, tỷ trọng phương thức nhờ thu chiếm 20,08%. Đến năm 2012 tỷ trọng này tăng lên thành 24,01%, tăng 3,93%. Năm 2013 tỷ trọng của phương thức này giảm còn 16,57%.
Có thể thấy được tỷ trọng của phương thức TTR đã bị hẹp lại phần nào so với năm 2011. Nguyên nhân chính gây ra việc này là do phương thức L/C ngày càng chiếm tỷ trọng cao hơn, việc sử dụng phương thức L/C đang dần dần được doanh nghiệp làm quen và sử dụng nhiều hơn vì tính an toàn của nó.
Xét trên tổng thể doanh số TTQT, có thể thấy được sự chênh lệch của từng phương thức TTQT với nhau. Sau đây ta sẽ tiến hành phân tích về các phương thức TTQT xuất khẩu và nhập khẩu.
4.1.2.2 Doanh số thanh toán xuất khẩu Bảng 4.2 Doanh số thanh toán xuất khẩu
Đơn vị tính: Nghìn USD Doanh số
TTQT 2011 2012 2013
2012/2011 2013/2012
Tuyệt
đối % Tuyệt
đối %
L/C 1.505 1.744 2.211 239 15,88 467 26,78
TTR 2.288 2.036 1.881 (252) (11,01) (155) (7,61)
Nhờ thu 1.489 1.750 1.862 261 17,53 112 6,4 Tổng 5.282 5.530 5.954 248 4,69 424 7,67
Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang
Tỷ trọng thanh toán xuất khẩu trong tổng doanh thu thanh toán quốc tế:
Từ năm 2011 đến năm 2013 tỷ trọng thanh toán xuất khẩu lần lượt đạt là 49,83%, 53,08% và cuối cùng là 37,03%. Có thể thấy được tỷ trọng thanh toán xuất khẩu tăng lên từ năm 2011 đến năm 2012 nhưng đến năm 2013 thì tỷ trọng thanh toán xuất khẩu giảm khá mạnh, mức chênh lệch về tỷ trọng giữa thanh toán xuất khẩu và nhập khẩu là khá lớn ở năm 2013.
Tỷ trọng các phương thức trong tổng doanh thu thanh toán xuất khẩu:
Qua bảng số liệu trên, ta có thể thấy được tỷ trọng của phương thức TTR xuất khẩu là cao nhất vào hai năm 2011 và 2012. Nhưng đến năm 2013 thì phương thức L/C xuất khẩu lại chiếm tỷ trọng cao nhất. Phương thức L/C có tỷ trọng tăng dần theo các năm và rất ổn định, từ năm 2011 đến năm 2012 thì phương thức L/C tăng dần tỷ trọng từ 28,49% lên 31,54% và đến năm 2013 là 37,13%. Trong khi đó phương thức TTR xuất khẩu có tỷ trọng giảm dần theo từng năm, năm 2011 chiếm tỷ trọng cao nhất với 43,32% nhưng đến năm 2012 tỷ trọng của phương thức giảm còn 36,82% và đến năm 2013 tỷ trọng của nó chỉ còn lại 31,59%. Phương thức nhờ thu xuất khẩu chiếm tỷ trọng thấp nhất trong 3 phương thức ở năm 2011 và 2013, năm 2011 phương thức nhờ thu chiếm tỷ trọng 28,19%, đến năm 2012 tỷ trọng của phương thức nhờ thu tăng lên thành 31,64% nhưng đến năm 2013 tỷ trọng của nó lại giảm xuống còn 31,28%.
Doanh số các phương thức thanh toán xuất khẩu:
Doanh số TTQT theo phương thức L/C xuất khẩu tăng liên tục trong 3 năm, năm 2011 doanh số thanh toán L/C đạt 1.505 nghìn USD đến năm 2012 doanh số đạt 1.744 nghìn USD, chênh lệch 239 nghìn USD và tăng 15,88% so với năm 2011. Năm 2013, doanh số L/C đạt 2.211 nghìn USD, chênh lệch 467 nghìn USD và tăng 26,78% so với năm 2012. Doanh số L/C xuất khẩu chiếm tỷ trọng 14,20% đối với tổng doanh số TTQT năm 2011, đến năm 2012 chiếm 16,73% và năm 2013 là 13,76% . Đặt năm gốc là năm 2011, thì ở năm 2013 tốc độ tăng trưởng so với năm 2011 sẽ là 46,91% và ở năm 2012 thì tốc độ tăng trưởng sẽ là 15,88%.
Đối với phương thức TTR xuất khẩu, doanh thu giảm qua các năm, năm 2011 đạt 2.288 nghìn USD. Qua năm 2012, doanh số TTR giảm xuống còn 2.036 nghìn USD, giảm 11,01% so với năm 2011. Năm 2013, doanh số phương thức TTR tiếp tục giảm xuốn còn 1.881 nghìn USD, giảm 7.61% so với năm 2012. Doanh số TTR xuất khẩu chiếm tỷ trọng là 21,58% trong tổng doanh số TTQT năm 2011, năm 2012 chiếm 19,54% và năm 2013 là 11,69%
.Việc sụt giảm doanh số phương thức TTR qua các năm là vì các doanh nghiệp khi xuất khẩu đã dần dần hạn chế sử dụng phương thức TTR. Đặt năm gốc là năm 2011 thì năm 2012 tốc độ tăng trưởng sẽ là -11,01%, năm 2013 tốc độ tăng lại tiếp tục giảm thành -17,79%.
Nhờ thu năm 2011 đạt 1.489 nghìn USD và tiếp tục tăng qua các năm còn lại. Năm 2012, doanh số phương thức nhờ thu đạt 1.750 nghìn USD tăng 17,53% so với năm 2011, cho đến năm 2013 con số này là 1.862 nghìn USD tăng 6,4% so với năm 2012. Nhờ thu xuất khẩu chiếm tỷ trọng 14,04% trong tổng doanh số TTQT năm 2011, năm 2012 tỷ trọng của nhờ thu xuất khẩu đạt 16,80% và năm 2013 đạt 11,58% trong tổng doanh số TTQT. Đặt năm gốc là năm 2011, tốc độ tăng trưởng của năm 2012 sẽ là 17,52%, đến năm 2013 tốc độ tăng trưởng là 25,05%.
Có thể thấy rằng, tốc độ tăng trưởng của 2 phương thức L/C xuất khẩu và nhờ thu xuất khẩu là hai phương thức có tốc độ tăng trưởng tăng ổn định qua 3 năm, chỉ có phương thức TTR xuất khẩu là phương thức có tốc độ tăng trưởng âm. Tốc độ tăng trưởng của phương thức TTR giảm từ năm này qua năm khác, chứng tỏ đã có sự sụt giảm đáng kể về việc sử dụng phương thức TTR xuất khẩu trong kinh doanh quốc tế của các doanh nghiệp xuất khẩu ở Hậu Giang.
Hiện nay, các doanh nghiệp xuất khẩu vừa và nhỏ là khách hàng của chi nhánh, các doanh nghiệp này chủ yếu là xuất khẩu các mặt hàng nông sản như khóm, mía, mía đường, các loại thủy sản như cá thát lát, cá tra, cá basa và hàng may mặc. Tuy những nhóm ngành xuất khẩu này có đặc điểm là thường giao dịch với các bạn hàng đã hợp tác lâu dài và đáng tin cậy nhưng hiện nay vì lý do các doanh nghiệp đang tiến hành mở rộng thị trường xuất khẩu ra các nước khác cũng như là tìm kiếm thêm đối tác nên trong khâu giao dịch được các doanh nghiệp rất quan tâm. Vì khách hàng mới và thị trường mới không đáng tin cậy, hợp tác chưa lâu dài nên việc sử dụng phương thức TTR có rủi ro rất cao. Vì thế trong việc xuất khẩu các doanh nghiệp này chủ động sử dụng phương thức L/C để đảm bảo an toàn trong kinh doanh, tránh tình trạng tranh chấp thương mại, thêm vào đó do tình hình cạnh tranh khá gay gắt giữa các doanh nghiệp với nhau ở Hậu Giang, việc kinh doanh xuất khẩu là việc kinh doanh đem đến nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp, để có thể đảm bảo thu lại được lợi nhuận cao thì việc họ phải nghĩ đến là làm sao để có thể đảm bảo các hợp đồng được thực hiện một cách an toàn từ khi bắt đầu đến khi kết thúc hợp đồng. Tiêu chuẩn an toàn khi giao dịch là điều mà họ rất quan tâm, trong khi đó phương thức L/C là phương thức là phương thức an toàn nhất hiện nay.
Nên việc doanh nghiệp chọn phương thức L/C là điều tất yếu hiện nay.
Doanh số TTQT giữa các phương thức TTQT xuất khẩu lại có sự chênh lệch đáng kể, năm 2011 phương thức TTR chênh lệch với phương thức L/C là 783 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 799 nghìn USD. Đến năm 2012, phương thức TTR vẫn là phương thức có doanh số cao nhất, chênh lệch với phương thức L/C là 292 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 286 nghìn USD. Có thể thấy được sự chênh lệch về doanh số giữa các phương thức thanh toán trong năm 2012 đã nhỏ hơn nhiều so với năm 2012. Năm 2013, phương thức L/C lại là phương thức có doanh số cao nhất, chệnh lệch với phương thức TTR là 330 nghìn USD và phương thức nhờ thu là 349 nghìn USD.
4.1.2.3 Doanh số thanh toán nhập khẩu Bảng 4.3 Doanh số thanh toán nhập khẩu
Đơn vị tính: Nghìn USD Doanh số
TTQT 2011 2012 2013
2012/2011 2013/2012
Tuyệt
đối % Tuyệt
đối %
L/C 1.688 1.872 3.838 184 10,90 1.966 105,02
TTR 2.991 2.266 5.484 (725) (24,23) 3.218 142,01
Nhờ thu 639 750 799 111 17,37 49 6,53
Tổng 5.318 4.888 10.121 (282) (4,89) 5258 95,79
Nguồn: Số liệu VietinBank Chi nhánh Hậu Giang
Tỷ trọng thanh toán nhập khẩu trong tổng doanh số thanh toán quốc tế:
Tỷ trọng của thanh toán nhập khẩu chiếm tỷ trọng cao hơn so với thanh toán xuất khẩu ở năm 2011 và 2013. Cụ thể là năm 2011, tỷ trọng của thanh toán nhập khẩu là 50,17%, đến năm 2012 là 46,92% và cuối cùng 62,97% năm 2013. Chênh lệch tỷ trọng giữa thanh toán nhập khẩu và xuất khẩu ở năm 2013 là 25,94%. Có thể thấy năm 2013 hoạt động về thanh toán nhập khẩu diễn ra khá nhiều. Đặc biệt là trong phương thức TTR.
Tỷ trọng các phương thức trong tổng doanh thu thanh toán nhập khẩu:
Tỷ trọng trong 3 năm của phương thức TTR là cao nhất, tiếp theo đó là phương thức L/C và sau cùng là phương thức nhờ thu.
Năm 2011, TTR chiếm tỷ trọng là 56,24%, đứng sau phương thức TTR là phương thức L/C với tỷ trọng là 31,74% và sau cùng là phương thức nhờ thu với tỷ trọng là 12,02%. Đến năm 2012, tỷ trọng TTR giảm xuống còn 46,35% trong khi đó phương thức L/C lại tăng lên thành 38,30% và phương